Albertinen-Zentrale Dienste GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007

Lagebericht der Albertinen-Zentrale Dienste GmbH 2007

Gliederung

Einleitung

1. Wesentliche Aktivitäten/Entwicklungen in den Häusern und Einrichtungen der Albertinen-Gruppe im Geschäftsjahr 2007

1.1 Gründung von Gesellschaften / Beteiligungen

1.1.1 Darstellung der Beteiligungsverhältnisse am 31.12.2007

1.1.2 Gründung der Albertinen-Krankenhaus/Albertinen-Haus gemeinnützigen GmbH am 1. November 2007

1.1.3 Gründung der Albertinen-Zentrale Dienste GmbH

1.1.4 Verbleibende Geschäftsfelder im Albertinen Diakoniewerk e.V.

2. Weitere für die einzelnen Einrichtungen wesentliche Aktivitäten innerhalb der Albertinen-Gruppe im Geschäftsjahr 2007

2.1 Verabschiedung eines einheitlichen Corporate Designs für alle Einrichtungen der Albertinen-Gruppe

2.2 100-Jahrfeier des Albertinen-Diakoniewerkes e.V.

2.3 Inkrafttreten der neuen Arbeitsvertragsrichtlinien des Diakonischen Werkes zum 1. Juli 2007

2.4 Einführung eines neuen Krankenhausinformationssystems und neuer kaufmännischer Software Komponenten

2.5 "Ein Unternehmen in einer Stadt (EUIES)"

2.6 Neugestaltung der betrieblichen Altersversorgung für die gemeinnützigen Einrichtungen der AlbertinenGruppe

2.7 Neubau des Diakonie-Hospizes Volksdorf

3. Wesentliche Aktivitäten / Entwicklungen in der Albertinen-Zentrale Dienste GmbH

3.1 Wesentliche Änderungen in den einzelnen Geschäftsbereichen

3.1.1 Geschäftsbereich Controlling

3.1.2 Geschäftsbereich Finanzen und Investitionen

3.1.3 Geschäftsbereich Informationstechnologie

3.1.4 Geschäftsbereich Personal

3.1.5 Geschäftsbereich Technischer Service

3.1.6 Geschäftsbereich Zentraleinkauf

4. Geschäftsentwicklung in Zahlen

4.1 Ertragslage

4.2 Kostenentwicklung

4.3 Vermögenslage

5. Mitarbeiter

6. Zusammenfassung und Ausblick

Einleitung

Gründung zum 1. November 2007

Die Albertinen-Zentrale Dienste GmbH ist die im Jahr 2007 neu entstandene Dienstleistungsgesellschaft kaufmännischer und technischer Dienstleistungen in der Albertinen-Gruppe. Sie entstand im Rahmen einer Ausgliederung aus dem Albertinen-Diakoniewerk e. V. zum 1. November 2007 und übernahm einen Monat nach Gründung die entsprechenden Aufgabenbereiche auch aus den anderen Gesellschaften der Albertinen-Gruppe. Hierzu übertrug das Albertinen-Diakoniewerk e. V. die Geschäftsbereiche Controlling, Finanzen und Investitionen, Informationstechnologie, Personal, Technischer Service und Zentraleinkauf mit allen ihnen zuzuordnenden Gegenständen des Aktiv- und Passivvermögens als Gesamtheit mit allen Rechten und Pflichten gemäß § 123, Abs. 3, Nr. 2 Umwandlungsgesetz auf die vom Albertinen-Diakoniewerk e. V. neu gegründete Albertinen-Zentrale Dienste GmbH, mit Sitz in Hamburg, gegen Gewährung eines Geschäftsanteils im Nennwert von 100.000 €. Da der Ausgliederungsbeschluss der Mitgliederversammlung des Albertinen-Diakoniewerkes e. V. vor dem Stichtag 31. August 2007 gefällt wurde, werden alle Rechtsgeschäfte zwischen der Albertinen-Zentrale Dienste GmbH, der ebenfalls neu gegründeten Albertinen-Krankenhaus/Albertinen-Haus gemeinnützigen GmbH und dem Albertinen-Diakoniewerk e. V. so gestellt, als ob diese Rechtsbeziehungen bereits am 1. Januar 2007 bestanden hätten. Zum 1. Dezember 2007 übernahm die Albertinen-Zentrale Dienste GmbH darüber hinaus die oben beschriebenen kaufmännischen und technischen Dienstleistungen auch für folgende Gesellschaften:

Rückwirkende wirtschaftliche Relevanz zum 1. Januar 2007

•	Evang. Amalie Sieveking-Krankenhaus gemeinnützige GmbH
•	Gesellschaft für Diakonie in Hamburg-Volksdorf gemeinnützige GmbH
•	• Wohnpark am Wiesenkamp gemeinnützige GmbH.

Nach Betriebsübergang 100 Mitarbeiter

Die ca. 100 Mitarbeiter der Albertinen-Zentrale Dienste GmbH wurden im Rahmen von Betriebsübergängen gemäß § 613 a BGB in zwei Schritten auf die neue Gesellschaft übergeleitet. Im Rahmen dieses Prozesses gab es zwei Widersprüche.

Ein Widerspruch einer Mitarbeiterin wurde gerichtlich niedergeschlagen, ein weiterer Widerspruch befindet sich nach wie vor in gerichtlicher Prüfung.

Vertragsabschluss mit allen Gesellschaften

Alle Vertragsverhältnisse zwischen der Albertinen-Zentrale Dienste GmbH, der Muttergesellschaft Albertinen-Diakoniewerk e. V. sowie allen Tochtergesellschaften wurden schriftlich fixiert.

Veränderungen in der Aufbau- und Ablauforganisation

Die Dienstleistungsangebote der Albertinen-Zentrale Dienste GmbH wurden in verschiedenen Ausbaustufen zentralisiert. Den größten Zentralisierungsgrad haben die Bereiche Finanzen und Investitionen, Informationstechnologie und Zentraleinkauf erfahren. Hier wurden Abteilungsleitung, Mitarbeiter und Ablaufstrukturen am Standort Süntelstraße 11 a konzentriert.

Eine Teilzentralisierung ergibt sich im Bereich Controlling. Neben einer grundsätzlich auf den Standort Schnelsen fokussierten Leitungsstruktur arbeiten Mitarbeiter des Geschäftsbereichs Controlling nach wie vor themen- oder anlassbezogen auch an den Volksdorfer Standorten.

Aufgrund überwiegend standortbezogener Aufgaben sind die Geschäftsbereiche Personal und Technischer Service räumlich nach wie vor auf die unterschiedlichen Standorte aufgeteilt. Sie sind jedoch weisungsbefugt dem jeweiligen Geschäftsbereichsleiter zugeordnet. Neben einer regelhaften Vor-OrtPräsenz gibt es das vom Geschäftsbereichsleiter entwickelte Fokus-Team, welches themenbezogen (Aufzugswartungen, Türwartungen, OP-Wartungen etc.) die unterschiedlichen Gesellschaften mit technisch spezialisierten Dienstleistungen versorgt.

Aufbau- und Ablauforganisation dieser zentralen Funktionsbereiche wurden eng mit dem Vorstand und den Geschäftsführern der einzelnen Gesellschaften abgestimmt.

Einführung neuer EDV-Systeme

Neben der Neuorganisation der Geschäftsprozesse in den o. g. Bereichen, war die Neueinführung der kaufmännischen EDV-Systeme zum 1. Juli 2007 sowie der Krankenhausinformationssysteme zum 15. Oktober 2007 Schwerpunkt der Tätigkeiten. Darüber hinaus bestanden die Herausforderungen in der Abbildung der neuen gesellschaftsrechtlichen Strukturen in den kaufmännischen Dienstleistungsbereichen Finanzen und Investitionen, Controlling und Personal.

1. Wesentliche Aktivitäten/Entwicklungen in den Häusern und Einrichtungen der Albertinen-Gruppe im Geschäftsjahr 2007

1.1 Gründung von Gesellschaften / Beteiligungen

1.1.1 Darstellung der Beteiligungsverhältnisse am 31.12.2007

1.1.2 Gründung der Albertinen-Krankenhaus/Albertinen-Haus gemeinnützigen GmbH am 1. November 2007

Ausgründung der Krankenhausbetriebe in Schnelsen

Im Jahr des 100-jährigen Bestehens des Albertinen-Diakoniewerkes e. V. wurden die gesellschaftsrechtlichen Strukturen innerhalb der Albertinen-Gruppe weitestgehend neu geordnet. So wurden die medizinischen Leistungsbereiche an den Standorten Süntelstraße 11 a und Sellhopsweg 18-22 in eine eigene Rechtsform übergeleitet. Der hierzu notwendige Prozess der Abstimmung mit Behörden, Finanzämtern und Mitarbeitervertretungsorganen war ein Arbeitsschwerpunkt der Konzernleitung im Jahr 2007. Gründe für die Ausgliederung waren unter anderem:

•	Trennung von Eigentümer- und Betreiberrisiken
•	Trennung der Betriebsergebnisse aus Krankenhausleistungen und Vermögensverwaltung
•	Neustrukturierung von Aufgaben, Kompetenzen und Verantwortung
•	Trennung von gewerblichen und gemeinnützigen Aufgaben.

Der Gründungsprozess konnte fristgerecht zum 31. August 2007 abgeschlossen werden, so dass der Ausgründungsprozess wirtschaftlich bereits zum 1. Januar 2007 seine Wirkung entfaltet. Im Rahmen der Ausgründung wurden ca. 1.500 Mitarbeiter im Rahmen eines Betriebsübergangs gemäß § 613 a BGB auf die neue Gesellschaft übergeleitet. Zum Geschäftsführer dieser neuen Gesellschaft ist Herr Ralf Zastrau bestellt worden. Dieser Prozess zieht nach sich, dass erstmals für das Geschäftsjahr 2007 ein eigener Jahresabschluss für diese Gesellschaft erstellt wird.

1.1.3 Gründung der Albertinen-Zentrale Dienste GmbH

Gründung der kaufmännisch/ technischen Servicegesellschaft

Ebenfalls zum 1. November 2007 wurden die Bereiche Controlling, Finanzen und Investitionen, Informationstechnologie, Personal, Technischer Service, Zentral-Einkauf auf eine neue gewerbliche Tochter übergeleitet. Als Geschäftsführer wurden die Herren Professor Dr. Fokko ter Haseborg und Thomas Rupp bestellt. Auch in dieser gewerblichen Tochter wurden die Voraussetzungen erfüllt, die Gesellschaft bereits mit dem Datum 1. Januar 2007 als wirtschaftliche Einheit in einem gesonderten Jahresabschluss darzustellen. Zum 1. November 2007 wurden ca. 75 Mitarbeiter im Rahmen eines Betriebsübergangs gemäß § 613 a BGB auf die neue Gesellschaft überführt. Mit Datum 1. Dezember 2007 wurden die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter aus den o. g. Bereichen der Evang. Amalie Sieveking-Krankenhaus gemeinnützige GmbH, Gesellschaft für Diakonie gemeinnützige GmbH, Wohnpark am Wiesenkamp gemeinnützige GmbH in die Albertinen-Zentrale Dienste GmbH übergeleitet.

1.1.4 Verbleibende Geschäftsfelder im Albertinen-Diakoniewerk e.V.

Das Albertinen-Diakoniewerk e. V. ist nach wie vor Mehrheits- oder Alleingesellschafter in allen gemeinnützigen und gewerblichen Gesellschaften der Albertinen-Gruppe. Die unternehmensübergreifende Strategieplanung wird von Vorstand und Kaufmännischer Direktion koordiniert und durch eine unternehmensübergreifende PR- und Marketingstrategie flankiert. Zum Albertinen-Diakoniewerk e. V. gehören weiterhin operativ:

•	das Kindertagesheim am Standort Schnelsen
•	die Albertinen-Schule
•	die Albertinen-Akademie sowie
•	die Vermögens- und Liegenschaftsverwaltung.

2. Weitere für die einzelnen Einrichtungen wesentliche Aktivitäten innerhalb der Albertinen-Gruppe im Geschäftsjahr 2007

2.1 Verabschiedung eines einheitlichen Corporate Designs für alle Einrichtungen der Albertinen-Gruppe

Einheitliches Design für die Einrichtungen der Albertinen-Gruppe

Neben der "lindgrün" unterlegten Wortbild-Marke "albertinen"

hat sich der Vorstand für eine Aufdifferenzierung entschieden, die sich an den Leistungsangeboten orientiert. Hierbei steht die Farbe "Blau" für die Krankenhausangebote,

die Farbe "Rot" bezieht sich auf Leistungsangebote im geriatrischen- und Pflegebereich.

Abschließend werden alle sonstigen Leistungsangebote der Albertinen-Gruppe "gelb" hinterlegt.

Aufgrund einer überwiegenden Zahl externer Kunden firmiert die GSB - Deutsche Gesundheitssystemberatung GmbH nach wie vor unter gesondertem Logo.

2.2 100-Jahrfeier des Albertinen-Diakoniewerkes e. V.

Jubiläumsfeierlichkeiten stoßen auf großes öffentliches Interesse

Der Hamburger Bevölkerung ist das Albertinen-Diakoniewerk besonders durch die 100-Jahrfeier ins Auge gerückt. Mit der zentralen Großveranstaltung am 1. Mai 2007 im Hamburger Michel, aber auch mit zahlreichen Veranstaltungen innerhalb der Stadt und an den Standorten wurde Vergangenheit und Zukunft von Albertinen, aber auch die Verbundenheit von Mitarbeitern und Partnern unseres Verbundes deutlich.

2.3 Inkrafttreten der neuen Arbeitsvertragsrichtlinien des Diakonischen Werks zum 1. Juli 2007

Neuer Tarif zum 1. Juli eingeführt

Die AVR-Reform kann als die wohl weitest gehende seit Bestehen des Tarifwerkes betrachtet werden. So führt das neue Tarifvertragssystem die drei bisher existierenden Vergütungstabellen auf eine Tabelle mit insgesamt 13 Stufen zuzüglich Sonderstufen zusammen. Neu ist ebenfalls die Loslösung der Vergütung vom Alter und damit eine Gehaltsharmonisierung zwischen älteren und jüngeren Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmern. Auch werden Höhergruppierungen nunmehr in einem dreistufigen System von Einarbeitungsstufe, Basisstufe und Erfahrungsstufe abgebildet. Die Überleitung erfolgt mit Hilfe eines Systems persönlicher Zulagen, die nach und nach harmonisiert werden. Da die Überleitung der Arbeitsverhältnisse im Rahmen eines Betriebsübergangs erfolgte, blieben die kollektiv- oder individualrechtlich vereinbarten arbeitsrechtlichen Gegebenheiten unverändert. So existieren in der Albertinen-Zentrale Dienste GmbH aktuell vier unterschiedliche Tarifvertragssysteme.

2.4 Einführung eines neuen Krankenhaus-Informationssystems und neuer kaufmännischer Softwarekomponenten

Einführung des Krankenhausinformationssystems abgeschlossen

Aufgrund der Übernahme unseres Software-Partners BOSS Branchen-Organisation und Software Systeme AG hat der derzeitige Besitzer, die Agfa HealthCare GmbH, angekündigt, die Produkte mit dem 31. Dezember 2007 nicht mehr weiterzuentwickeln. Somit war ein Umstieg auf neue Software-Anbieter unumgänglich. Mit Datum: 5. März 2007 wurde zunächst das Labor Modul umgestellt, mit Datum: 1. Juli 2007 die kaufmännischen Module Finanzen und Controlling, mit Datum: 15. Oktober 2007 die gesamten klinischen Anwendungen inkl. der Patientenabrechnung sowie das Materialwirtschaftssystem der Apotheke und mit Datum: 15. Dezember 2007 abschließend die kompletten Materialwirtschaftssysteme. Auswahl, Schulung und Einführung der Systemkomponenten wurden durch einen klar gegliederten Projektplan flankiert. Im Bereich der Patientenabrechnung kam es zu schulungs- und systembedingten Abrechnungsrückständen, die im Rahmen einer Sonderprojektierung bis zum Jahresabschluss weitestgehend behoben werden konnten. Weitere Nacharbeiten, besonders an den klinischen Arbeitsplätzen, befinden sich in der Realisierung.

2.5 "Ein Unternehmen in einer Stadt (EUIES)"

Harmonisierung der Leistungsangebote eingeleitet

Das vom Vorstand des Albertinen-Diakoniewerkes e. V. initiierte Projekt "Ein Unternehmen in einer Stadt" wurde im Spätsommer 2007 begonnen und hatte den Schwerpunkt der Harmonisierung medizinischer Leistungsbereiche sowohl in der stationären Krankenversorgung als auch in den Pflegebetrieben der Albertinen-Gruppe. Nach Abschlusspräsentation wurden die Einzelprojekte in die Maßnahmenpläne der einzelnen Häuser überführt oder in übergreifende Arbeitsgruppen übergeben.

2.6 Neugestaltung der betrieblichen Altersversorgung für die gemeinnützigen Einrichtungen der Albertinen-Gruppe

Neue betriebliche Altersversorgung eingeführt

Das Auswahlverfahren für die Partner der neuen betrieblichen Altersversorgung konnte zielführend abgeschlossen werden. Gemeinschaftlich mit der kirchlichen Zusatzversorgungskasse Darmstadt wurde ein Modell entwickelt, welches Arbeitgeber und Arbeitnehmer gleichermaßen in die Verantwortung nimmt, Versorgungsleistungen anzusparen. Beitragssätze und Auszahlungshöhen sind so gestaltet, dass sie für aktive und potentielle Mitarbeiter eine spürbare Verbesserung gegenüber Hamburger Mitbewerbern darstellt. Für nach dem 1. November 2007 eingestellte Mitarbeiter der Albertinen-Zentrale Dienste GmbH wird eine betriebliche Altersversorgung noch im Wege der Entgeltumwandlung angeboten.

2.7 Neubau des Diakonie-Hospizes Hamburg-Volksdorf

Hospiz-Projekt vor dem Abschluss

Grundstückszusammenfassung, Neubau, Pflegesatzverhandlungen, Konzeptentwicklung und Personalakquisition für das Diakonie-Hospiz Hamburg-Volksdorf konnten soweit vorangetrieben werden, dass die Eröffnung zum April 2008 zeitgerecht erfolgen kann. Neben den operativen Voraussetzungen ist die gesellschaftsrechtliche Einbeziehung der Stadt Norderstedt und des Katholischen Marienkrankenhauses Hamburg als strategischen Baustein zur nachhaltigen Belegungssicherung zu sehen.

3. Wesentliche Aktivitäten / Entwicklungen in der Albertinen-Zentrale Dienste GmbH

3.1 Wesentliche Änderungen in den einzelnen Geschäftsbereichen

3.1.1 Geschäftsbereich Controlling

Aufbau des gesellschaftsbezogenen Controllingprozesses

Schwerpunkt des Geschäftsbereichs Controlling war die Abbildung der neuen gesellschaftsrechtlichen Struktur der Albertinen-Gruppe sowie die Etablierung eines entsprechenden gesellschaftsbezogenen Controllingverfahrens unter Einbeziehung aller leistungsrechtlichen Verflechtungen zwischen den Gesellschaften.

3.1.2 Geschäftsbereich Finanzen und Investitionen

Räumliche und organisatorische Zusammenfassung des Geschäftsbereichs

Neben der Umstellung der kaufmännischen Software von BOSS/Branchen-Organisation und Software Systeme AG auf die Firma SAP zum 1. Juli 2007 wurde die Abteilung vor große Herausforderungen gestellt. Um die finanztechnischen Ablaufstrukturen zu harmonisieren, wurden die bis zum November dezentral geführten Mitarbeiter an einem Standort in Schnelsen zusammengefasst. Durch die mit der Ausgründung zusammenhängenden Tätigkeiten und der rückwirkend zum 1. Januar 2007 abzubildenden Geschäftsvorfälle konnte das Zeitziel im Rahmen der Jahresabschlüsse für die einzelnen Gesellschaften nicht gehalten werden.

3.1.3 Geschäftsbereich Informationstechnologie

Umstellung aller IT Systeme in 2007

Die Umstellung aller kaufmännischen Systeme zur Jahresmitte sowie aller Krankenhausinformationssysteme im letzten Quartal 2007 stellte die Abteilung vor große Herausforderungen. Nach der Konzentration auf abrechnungsrelevante Themen stand zum Jahresende die Abbildung medizinischer Prozesse im Vordergrund.

3.1.4 Geschäftsbereich Personal

Einrichtung strategisches Personalmanagement

Steigende Anforderungen in der Personalbewirtschaftung von Klinikbetrieben führten im Jahr 2007 zur Einrichtung einer neuen Leitungsstelle im Geschäftsbereichsleitung Personal, mit dem Schwerpunkt "strategisches Personalmanagement und Stellenbewirtschaftung". Diese Stelle konnte zum 1. Januar 2008 mit Frau Susanne Ganshorn besetzt werden.

3.1.5 Geschäftsbereich Technischer Service

Einrichtung von "Vor Ort-" und "Fokus Teams"

Der Geschäftsbereich Technischer Service arbeitet nach neuer Konzeption mit

"Vor-Ort-Teams" an den unterschiedlichen Standorten der Albertinen-Gruppe. Übergreifende Aufgabenstellungen werden durch das "Fokus-Team" koordiniert und abgearbeitet. Im Fokus-Team arbeiten standortübergreifende Spezialisten für besondere Fragestellungen. Die Gesamtaktivitäten werden durch das zentrale Call-Center koordiniert und von standortbezogenen Technischen Leitern begleitet.

3.1.6 Geschäftsbereich Zentraleinkauf

Neue Einkaufs- und Logistikmodelle

Aufgrund der im Vergleich zu großen Wettbewerbern geringen Verbrauchsmengen der Gesellschaften der Albertinen-Gruppe kann vom Zentraleinkauf dauerhaft kein konkurrenzfähiger Preis für die einzelnen Produktgruppen verhandelt werden. Schwerpunkt der Aktivitäten in diesem Bereich war daher die Partnersuche für ein neues Einkaufs- und Logistikkonzept, welches voraussichtlich in 2008 umgesetzt wird. Der Investitionsgütereinkauf verbleibt nach wie vor innerhalb der Gesellschaften der Albertinen-Gruppe.

4. Geschäftsentwicklung in Zahlen

4.1 Ertragslage

Im Gründungsjahr der Albertinen-Zentrale Dienste werden 100 % aller Dienstleistungen im Organkreis der Gesellschaften der Albertinen-Gruppe erbracht. Die durch interne Dienstleistungsverträge flankierten Erlöse beliefen sich im Jahr 2007 auf TEUR 18.162.

4.2 Kostenentwicklung

Die Kostenentwicklung der Albertinen-Zentrale Dienste GmbH belief sich im geplanten Rahmen. Zusätzlicher Aufwand entstand im Rahmen der Jahresabschlussprüfung durch die komplexere Konzernstruktur, die nur im Rahmen Einrichtung strategisches Personalmanagement eines erweiterten Prüfauftrages sowie unter Zuhilfenahme von Fremdpersonal realisiert werden konnte.

4.3 Vermögenslage

Die Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft ist stabil.

Die Verbindlichkeiten konnten aus der laufenden Liquidität sichergestellt werden.

5. Mitarbeiter

Die Anzahl der Vollkräfte (VK) per Monat Dezember 2007 belief sich auf 87,56 Vollkräfte.

Dienste	Vollkräfte 2007
00 Ärztlicher Dienst	0,00
01 Pflegedienst	0,00
02 Med.-technischer Dienst	6,12
03 Funktionsdienst	0,00
04 Klinisches Hauspersonal	0,00
05 Wirtschafts-/Versorgungsdienst	8,00
06 Technisches Personal	30,34
07 Verwaltungsdienst	43,10
08 Sonderdienst	0,00
Summe:	87,56

Der Personalaufwand belief sich im ersten Geschäftsjahr auf insgesamt TEUR 3.325. Das Personal wurde in zwei Schritten zum 1. November 2007 (Gründungsdatum der Albertinen-Zentrale Dienste GmbH) aus dem Albertinen-Diakoniewerk e. V. und zum 1. Dezember 2007 aus den Volksdorfer Betrieben übergeleitet.

6. Zusammenfassung und Ausblick

Die Gründung der Albertinen-Zentrale Dienste GmbH im Geschäftsjahr 2007 durch Ausgründung aus dem Albertinen-Diakoniewerk im Rahmen des Umwandlungsgesetzes und durch Übernahme der Tätigkeiten aus den übrigen Gesellschaften der Albertinen-Gruppe kann zum 31. Dezember 2007 als formal abgeschlossen angesehen werden. Das Personal wurde - wo notwendig und

sinnvoll - räumlich und organisatorisch zusammengefasst. Die neugeschaffenen Positionen wurden im Rahmen vorhandenen Personals besetzt oder extern ausgeschrieben. Die Neustrukturierung wurde beispielsweise im Geschäftsbereich Technischer Service bereits auf den Weg gebracht. In den übrigen Geschäftsbereichen steht dieser Prozess noch aus und wird gemeinschaftlich mit den neuen Geschäftsbereichsleitern im Jahr 2008 vorangetrieben werden.

Hamburg, 18. August 2008

Prof. Dr. Fokko ter Haseborg, Geschäftsführer

Thomas Rupp, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2007

Albertinen-Zentrale Dienste GmbH, Hamburg

AKTIVA

	31.12.2007 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	668.240
II. Sachanlagen	482.294
Summe I. und II.	1.150.534
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	556.638
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.981.869
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	209
Summe I. bis III.	2.538.716
	3.689.250
PASSIVA
	31.12.2007 EUR
A. EIGENKAPITAL
1. Gezeichnetes Kapital	100.000
2. Jahresüberschuss	1.646
	101.646
B. SONDERPOSTEN AUS ZUSCHÜSSEN UND ZUWEISUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS	633
C. RÜCKSTELLUNGEN	716.827
D. VERBINDLICHKEITEN	2.870.144
	3.689.250

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 1. Januar 2007 bis zum 31. Dezember 2007

	EUR	2007 EUR
1. Rohergebnis		4.765.417
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.423.032
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung,
davon für Altersversorgung: 179 TEUR	655,932
		3.078.964
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		103.958
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.531.897
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen,
davon an verbundene Unternehmen: 42 TEUR		42.369
6. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		8.229
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		5.950
8. Sonstige Steuern		633
9. Jahresüberschuss		1.646

ANHANG für das Geschäftsjahr 2007

I Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das am 31. Dezember 2007 endende Geschäftsjahr wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG erstellt. Die Wertangaben erfolgten in gerundeten EUR und TEUR.

Die Gesellschaft ist durch Ausgliederung des von dem Albertinen-Diakoniewerk e. V.,

Hamburg, betriebenen Teilbetriebes "Zentrale Dienste" nach Maßgabe

Ausgliederungsplanes vom 21. August 2007 und des Zustimmungsbeschlusses der Mitgliederversammlung des übertragenden Rechtsträgers vom 21. August 2007 entstanden. Die Ausgliederung ist mit der Eintragung in das Handelsregister am 1. November 2007 wirksam geworden. Der wirtschaftliche Stichtag für die Ausgliederung ist gemäß dem Ausgliederungsplan der 1. Januar 2007.

II Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

1. Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich aufgelaufener Abschreibungen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer oder dem beizulegenden niedrigeren Wert zum Bilanzstichtag bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen auf die Gegenstände des Anlagevermögens wurden ausschließlich nach der linearen Methode vorgenommen.

Abnutzbare Vermögensgegenstände wurden im Jahr der Anschaffung zeitanteilig abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von 410 EUR netto werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

2. Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden mit den Anschaffungskosten, bei Vorliegen wertmindernder Umstände mit dem niedrigeren beizulegenden Wert, angesetzt.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert bewertet.

4. Investitionszuschüsse werden grundsätzlich nicht von den Anschaffungskosten der angeschafften Sachanlagegegenstände abgesetzt, sondern passivisch als Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens ausgewiesen.

Diese Sonderposten werden anteilig in Höhe des mit Investitionszuschüssen finanzierten Sachanlagevermögens ertragswirksam aufgelöst.

5. Die Pensionsrückstellungen werden versicherungsmathematisch nach den Grundsätzen der §§ 5 Abs. 4 und 6 a EStG ermittelt, wobei ein Rechnungszinsfuß in Höhe von 6 % p. a. und die Richttafeln von Dr. Heubeck 2005G zu Grunde gelegt werden.

6. Die sonstigen Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten in ausreichendem Maße Rechnung.

7. Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag bewertet.

8. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

III Erläuterungen zur Bilanz

III.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens in der Zeit vom 1. Januar 2007 bis zum 31. Dezember 2007 sowie die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres und die aufgelaufenen Abschreibungen sind im nachfolgenden Brutto-Anlagenspiegel gesondert dargestellt.

	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Stand 01.01.2007 EUR	Zugänge EUR	Zugänge aus der Ausgliederung EUR	Abgänge EUR	Stand 31.12.2007 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände und
dafür geleistete Anzahlungen EDV-Programme	0	431.575	273.636	0	705.211
II. Sachanlagen
Andere Anlagen. Betriebs- und Geschäftsausstattung	0	454.503	123.652	0	578.155
Summe I. und II.	0	886.078	397.288	0	1.283.366

	Entwicklung der Abschreibungen
	Stand 01.01.2007 EUR	Zugänge EUR	Zugänge aus der Ausgliederung EUR	Abgänge EUR	Stand 31.12.2007 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände und
dafür geleistete Anzahlungen EDV-Programme	0	36.971	0	0	36.971
II. Sachanlagen
Andere Anlagen. Betriebs- und Geschäftsausstattung	0	66.987	28.874	0	95.861
Summe I. und II.	0	103.958	28.874	0	132.832

	Restbuchwerte
	Stand 01.01.2007 EUR	Stand 31.12.2007 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände und
dafür geleistete Anzahlungen EDV-Programme	0	668.240
II. Sachanlagen
Andere Anlagen. Betriebs- und Geschäftsausstattung	0	482.294
Summe I. und II.	0	1.150.534

III.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	31.12.2007
Art der Forderung	mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr TEUR	Gesamt TEUR
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0	2
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0	1.977
3. Sonstige Vermögensgegenstände	0	2
	0	1.981

III.3 Sonstige Rückstellungen

	31.12.2007 TEUR
Ausstehende Rechnungen	238
Personalbereich	170
Altersteilzeit	91
Archivierungskosten	15
Berufsgenossenschaft	1
Prüfungs- und Beratungskosten	17
	532

III.4 Verbindlichkeiten

	31.12.2007
		mit einer Restlaufzeit
	bis zu einem Jahr TEUR	von zwei bis fünf Jahren TEUR	mehr als fünf Jahren TEUR	Gesamt TEUR
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.380	0	0	1.380
2 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen;
davon gegenüber Gesellschafter: 1.419 TEUR	591	847	0	1.438
3. Sonstige Verbindlichkeiten;
davon aus Steuern: 46 TEUR;
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: 4 TEUR	52	0	0	52
	2.023	847	0	2.870

IV Sonstige Angaben

IV.1 Eventualverbindlichkeiten

Gegenüber den Arbeitnehmern der Gesellschaft besteht eine

Mithaftungsverpflichtung für die von der Muttergesellschaft im Rahmen der Gründung der Gesellschaft zurückbehaltenen Pensionsverpflichtungen in Höhe von 772 TEUR zum 31. Dezember 2007.

IV.2 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat diverse langfristige Miet-, Leasing- und Wartungsverträge abgeschlossen, deren Kündigungstermine zwischen 2008 und 2013 liegen. Infolge der am Bilanzstichtag bestehenden nicht kündbaren Verträge summieren sich die in den folgenden Jahren zu zahlenden Beträge wie folgt:

	TEUR
2008	736
2009	196
2010	195
2011 und Folgejahre	393
	1.520

V Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr 2007 die folgenden Personen an:

Name	Beruf
Prof. Dr. Fokko ter Haseborg, Norderstedt	Dipl.-Math., Prof. f. BWL
Thomas Rupp, Hamburg	Dipl.-Kfm

Die Geschäftsführer sind jeweils zur Einzelvertretung der Gesellschaft berechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

VI Mitarbeiterzahlen

Im Jahresdurchschnitt betrug die Mitarbeiterzahl 80. Die Berechnung erfolgt methodisch gemäß § 267 Abs. 5 HGB.

VII Vorschlag für die Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, das Jahresergebnis wie folgt zu verwenden:

	EUR
Jahresüberschuss 2007	1.646
Gewinn-/Verlustvortrag	0
Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2007	1.646

Hamburg, 18. August 2008

Prof. Dr. Fokko ter Haseborg, Geschäftsführer

Thomas Rupp, Geschäftsführer

Bei dem vorstehenden Jahresabschluss handelt es sich um die nach §327 HGB für Offenlegungszwecke verkürzte Fassung. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde folgender Bestätigungsvermerk erteilt:

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Albertinen-Zentrale Dienste GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2007 bis zum 31. Dezember 2007 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes.

Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Hamburg, 18. August 2008

BRB Revision und Beratung OHG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft - Steuerberatungsgesellschaft

H. Graumann, Wirtschaftsprüfer

B. Sadra, Wirtschaftsprüfer

Protokoll der Gesellschafterversammlung vom 09. September 2008 der Albertinen-Zentrale-Dienste GmbH

Nach Feststellung der Beschlussfähigkeit und ausgiebiger Erörterung des vorliegenden Prüfberichts mit Betätigungsvermerk vom 18. August 2008 der BRB Revision und Beratung OHG, Hamburg, zum Jahresabschluss der Gesellschaft per 31. Dezember 2007 beschließt die Gesellschafterversammlung folgendes:

1.	Der Jahresabschluss 2007, bestehend aus Bilanz per 31.12.2007, Gewinn- und Verlustrechnung per 31.12.2007, Anhang und Lagebericht, wird mit einer Bilanzsumme von 3.689.250 € und einem Jahresüberschuss von 1.646 € festgestellt.
2.	Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2007 wird auf neue Rechnung vorgetragen.