BBDHV Hotelbetriebs- und verwaltungsgesellschaft mbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

AKTIVA

	2018	2017
	EUR	EUR
ANLAGEVERMÖGEN
Immaterielle Vermögensgegenstände
EDV-Software	4,00	1.109,00
Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.576.684,96	3.932.058,96
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	74.346,93
	3.576.684,96	4.006.405,89
	3.576.688,96	4.007.514,89
UMLAUFVERMÖGEN
Vorräte
Waren	35.821,62	35.214,96
Unfertige Leistungen	0,00	2.337,00
Geleistete Anzahlungen	53.100,84	57.158,44
	88.922,46	94.710,40
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	466.984,72	443.863,78
Forderungen gegen nahestehende Unternehmen	2.562,54	8.107,82
Sonstige Vermögensgegenstände	159.041,75	148.512,86
- davon aus Steuern: EUR 146.387,16 (Vj.: TEUR 137)
	628.589,01	600.484,46
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	188.979,47	55.366,81
	906.490,94	750.561,67
RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	11.596,82	7.976,26
NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG	4.438.835,73	3.554.096,36
	8.933.612,45	8.320.149,18

PASSIVA

	2018	2017
	EUR	EUR
EIGENKAPITAL
Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
Kapitalrücklage	2.800.000,00	2.800.000,00
Verlustvortrag	-6.379.096,36	-4.540.738,94
Jahresfehlbetrag	-884.739,37	-1.838.357,42
	-4.438.835,73	-3.554.096,36
- davon nicht durch Eigenkapital gedeckt	4.438.835,73	3.554.096,36
	0,00	0,00
RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen	146.336,89	224.024,37
VERBINDLICHKEITEN
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	84.795,98	70.489,69
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	466.281,94	455.927,73
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen	8.180.006,67	7.477.322,07
Sonstige Verbindlichkeiten	55.810,82	92.385,32
- davon aus Steuern: EUR 12.333,85 (Vj.: TEUR 13)
	8.786.895,41	8.096.124,81
RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	380,15	0,00
	8.933.612,45	8.320.149,18

Anhang für 2018

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und hat die größenabhängigen Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses in Anspruch genommen.

Die Gliederung des Jahresabschlusses wurde unter Anwendung des § 265 Abs. 5 S. 2 HGB um die Posten Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen erweitert. Darunter werden Forderungen und Verbindlichkeiten ausgewiesen, die zum Bilanzstichtag gegenüber Unternehmen auszuweisen sind, welche zur gleichen Unternehmensgruppe gehören, ohne dass dafür ein Konzernabschluss nach § 290 HGB aufzustellen wäre oder ein solcher nach den Vorschriften des deutschen Handelsrechts aufgestellt würde.

Des Weiteren erfolgt eine Aufgliederung der sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Managementgebühren und Andere betriebliche Aufwendungen sowie bei den Aufwendungen für bezogene Leistungen in Pachtaufwendungen, Managementgebühren und Andere bezogene Leistungen ebenfalls unter Anwendung des Wahlrechts nach § 265 Abs. 5 HGB.

Zudem erfolgt eine Aufgliederung der Zinsaufwendungen sowie der Zinserträge in Zinsen an nahestehende Unternehmen und übrige Zinsaufwendungen bzw. Zinsen von nahestehenden Unternehmen und übrige Zinserträge unter Anwendung des Wahlrechts nach § 265 Abs. 5 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Zum 31. Mai 2017 wurden die Hotelbetriebe der Hotels Best Western Hotel Rastatt und Mark Apart Hotel Berlin veräußert. Der Jahresabschluss ist daher nur eingeschränkt mit dem Vorjahr vergleichbar.

Die Gesellschaft ist unter der Firma BBDHV Hotelbetriebs- und verwaltungsgesellschaft mbH mit Sitz in Berlin im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Nummer HRB 118873 B eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft besitzt zum Zeitpunkt der Unterzeichnung des Jahresabschlusses keine Hotelbetriebe mehr. Es ist jedoch mittelfristig beabsichtigt wieder Hotelbetriebe zu erwerben.

Die für die Aufstellung des Jahresabschlusses maßgebenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind im Vergleich zum Vorjahr im Wesentlichen unverändert geblieben.

Im Berichtsjahr ergibt sich ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von TEUR 4.439. In diesem Zusammenhang hat ein der Gesellschaft nahestehendes Unternehmen einen Rangrücktritt seiner Forderungen gegen die Gesellschaft erklärt, welcher bei Bedarf auch erweitert werden kann.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rückstellungen, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nicht anderes bestimmt ist. Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rückstellung sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert worden.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet, § 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB. Der Grundsatz der Vorsicht, mit seinen Ausprägungen, dem Realisationsprinzip und dem Imparitätsprinzip, wurde beachtet, § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB.

Das Anlagevermögen ist dem Anschaffungskostenprinzip entsprechend unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten einerseits und Anschaffungspreisminderungen andererseits, bei Vermögensgegenständen, deren zeitliche Nutzung begrenzt ist, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Grundlage der planmäßigen Abschreibungen ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstands. Unabhängig von einer zeitlich begrenzten Nutzbarkeit werden außergewöhnliche Abschreibungen auf den beizulegenden Wert bei voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen vorgenommen.

Die Vorräte enthalten Waren des Hotelbetriebs, wie Lebensmittel etc., sowie Anzahlungen auf diese. Diese sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennbetrag. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten und der Kassenbestand sind zum Nennbetrag angesetzt.

Ausgaben, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlusstag darstellen, sind als Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite ausgewiesen.

Das gezeichnete Kapital stimmt mit den Angaben im Handelsregister sowie den Regelungen im Gesellschaftsvertrag überein. Die Einlagen sind in voller Höhe erbracht. Der Ansatz erfolgt zum Nennbetrag.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet und in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) passiviert. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag.

Einnahmen, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, sind als Rechnungsabgrenzungsposten auf der Passivseite ausgewiesen.

Erläuterungen zur Bilanz

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen nahestehende Unternehmen enthalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 3 (Vj. TEUR 8).

In den sonstigen Rückstellungen sind insbesondere Rückstellungen für Betriebskosten, Personalaufwendungen sowie Jahresabschlusskosten ausgewiesen.

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten der Gesellschaft gliedern sich wie folgt:

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2018

Vorjahreswerte in Klammern

		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamt	bis 1 Jahr	über 1 Jahr	über 5 Jahre
	Euro	Euro	Euro	Euro
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	84.795,98	84.795,98	0,00	0,00
	(Vj. 70.489,69)	(Vj. 70.489,69)	(Vj. 0,00)	(Vj. 0,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	466.281,94	466.281,94	0,00	0,00
	(Vj. 455.927,73)	(Vj. 455.927,73)	(Vj. 0,00)	(Vj. 0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen	8.180.006,67	1.741.033,48	6.438.973,19	6.438.973,19
	(Vj. 7.477.322,07)	(Vj. 1.454.782,85)	(Vj. 6.022.539,22)	(Vj. 5.101.294,82)
sonstige Verbindlichkeiten	55.810,82	41.579,47	14.231,35	0,00
	(Vj. 92.385,32)	(Vj. 92.385,32)	(Vj. 0,00)	(Vj. 0,00)
	8.786.895,41	2.333.690,87	6.453.204,54	6.438.973,19
	(Vj. 8.096.124,81)	(Vj. 2.073.585,59)	(Vj. 6.022.539,22)	(Vj. 5.101.294,82)

Die Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 1.741 (Vj. TEUR 1.455) und sonstige Verbindlichkeiten aus Darlehen in Höhe von TEUR 6.439 (Vj. TEUR 6.023).

Die Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen umfassen solche gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von TEUR 6.349 (Vj. TEUR 5.308).

Sonstige Angaben

Die Geschäftsführung setzt sich im Geschäftsjahr 2018 wie folgt zusammen:

•	Bodo Sikora, Kaufmann
•	Denis Karalic, Kaufmann, bis 11.Dezember 2018
•	Juha Tolvanen, Kaufmann, ab 12.Dezember 2018

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 56 Mitarbeiter (Vorjahr 70).

Nachtragsbericht

Zum 17.01.2024 wurde Herr Bodo Sikora als Geschäftsführer abberufen.

Zum 31. Mai 2021 wurde der Hotelbetrieb des Hotels Radisson Blu Badischer Hof Hotel an einen neuen Betreiber veräußert.

Zum 17.01.2024 wurde Herr Bodo Sikora als Geschäftsführer abberufen.

Darüber hinaus liegen keine weiteren wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag vor.

Berlin, 15. Februar 2024

Geschäftsführung

Tolvanen

Juha

Feststellungserklärung für den Jahresabschluss zum 31.12.2018

Der Jahresabschluss der BBDHV Hotelbetriebs- und verwaltungsgesellschaft mbH wurde am 19.02.2024 festgestellt.