DELTA-KONZEPT GmbH Service-Agentur

Meerbusch

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007

Bilanz

Aktiva

	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
A. Anlagevermögen	104.987,00	65.003,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	6.767,00	3.938,00
II. Sachanlagen	98.220,00	61.065,00
B. Umlaufvermögen	343.350,52	379.810,81
I. Vorräte	911,65	6.317,80
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	322.480,51	338.054,76
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	19.958,36	35.438,25
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.135,76	1.536,68
D. sonstige Aktiva	40,00	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	449.513,28	446.350,49
Passiva
	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
A. Eigenkapital	81.984,41	76.191,49
I. gezeichnetes Kapital	76.693,78	76.693,78
II. Verlustvortrag	502,29	17.079,94
III. Jahresüberschuss	5.792,92	16.577,65
B. Rückstellungen	211.821,92	188.792,96
C. Verbindlichkeiten	142.706,95	121.366,04
D. Rechnungsabgrenzungsposten	13.000,00	60.000,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	449.513,28	446.350,49

Anhang

Bilanz zum 31. Dezember 2007

AKTIVA

	31.12.2007 EUR	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		6.767,00	3.938,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	292,00		475,00
2. technische Anlagen und Maschinen	8.536,00		1.668,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	89.392,00	98.220,00	58.922,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		911,65	6.317,80
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	95.374,44		123.403,63
2. sonstige Vermögensgegenstände	227.146,07	322.520,51	214.651,13
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in EUR : 2.111,34 (2.889,91)
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		19.958,36	35.438,25
C. Rechnungsabgrenzungsposten		1.135,76	1.536,68
SUMME AKTIVA		449.513,28	446.350,49
Passiva
	31.12.2007 EUR	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		76.693,78	76.693,78
II. Gewinnvortrag / Verlustvortrag		-502,29	-17.079,94
III. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag		5.792,92	16.577,65
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	175.625,00		162.515,00
2. Steuerrückstellungen	0,00		7.400,00
3. sonstige Rückstellungen	36.196,92	211.821,92	18.877,96
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	85.877,43		20.700,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR : 70.577,43 (0,00)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	42.963,64		54.646,15
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR : 42.963,64 (54.646,15)
3. sonstige Verbindlichkeiten	13.865,88	142.706,95	46.019,89
- davon aus Steuern in EUR : 13.077,06 (20.692,07)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit in EUR : 0,00 (127,82)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR : 13.865,88 (46.019,89)
D. Rechnungsabgrenzungsposten		13.000,00	60.000,00
SUMME PASSIVA		449.513,28	446.350,49

Anhang für das Geschäftsjahr 2007

Grundlagen der Rechnungslegung

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches und denen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die Wertansätze in der Bilanz der DELTA-KONZEPT GmbH zum 31.12.2006 wurden unverändert als Bilanzvorträge in neue Rechung übernommen.

Immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer angesetzt.

Als Abschreibungsmethode kam die lineare Absetzung für Abnutzung zur Anwendung.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr des Zugangs gem. § 6 Abs. 2 EStG voll abgeschrieben. Bei der Darstellung im Anlagenspiegel wird Vollabschreibungen im Anschaffungsjahr ein fiktiver Abgang im gleichen Jahr unterstellt.

Die Vorräte sind nach den folgenden Grundsätzen aktiviert worden:

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren wurden mit den Anschaffungskosten bzw. unter Beachtung des Niederstwertprinzips mit dem niedrigeren am Abschlussstichtag beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt.

Der Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks sind zum Nennwert angesetzt.

Die Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen beinhalten sämtliche, nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken.

Die Pensionsrückstellung beruht auf versicherungsmathematischen Berechnungen entsprechend den steuerlichen Regelungen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	Geschäftsjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr	Vorjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände	322.520,51€	193.278,34€	338.054,76€	174.625,34€

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Jahresabschluss- und Steuererklärungskosten, Urlaubsansprüche sowie übrige Rückstellungen.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	Geschäftsjahr	davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	Vorjahr	davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr
Verbindlichkeiten	142.706,95€	132.806,95€	121.366,04€	115.966,04€

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB haben zum Bilanzstichtag nicht bestanden.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte unverändert bei Herrn Joachim Schultze

Die Voraussetzungen des § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Meerbusch

Geschäftsführer

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