Melitta Group Management GmbH & Co. KG

Minden

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2023

GRUNDLAGEN DES KONZERNS

Das Unternehmen

Die Unternehmen der Melitta Group bieten in den Geschäftsfeldern Kaffee, Kaffeezubereitung und Haushaltsprodukte führende Markenprodukte im Endkundengeschäft (B2C) und im Geschäftskundengeschäft (B2B) an.

Die Struktur der Gruppe ermöglicht eine eng verzahnte, marktorientierte Führung des operativen Geschäfts über die Unternehmensbereiche, Landesgesellschaften oder Portfolioeinheiten. Die Unternehmensleitung steuert die Unternehmensgruppe mithilfe strategischer Zielsetzungen unter Mitwirkung der Zentralbereiche und orientiert an einem Leitbild, einer gemeinsamen Kultur und Werten sowie grundlegenden unternehmerischen Geschäftsprinzipien.

Im Geschäftsfeld Kaffee wird mit den Kernmarken Melitta®, Café Bom Jesus®, Café Barão® und Caffè Corsini® ein breites Sortiment von Filterkaffee über Instant Cappuccino und Ganze Bohnen bis hin zur Einzeltassen-Zubereitung in regionalen und internationalen Märkten angeboten. Zum Geschäftsfeld Kaffee zählt außerdem roastmarket.de, Deutschlands größter Online-Marktplatz für Kaffee.

Das Geschäftsfeld Kaffeezubereitung umfasst mit seiner Kernmarke Melitta® u. a. das Angebot von Filtertüten®, Filterkaffeemaschinen, Kaffeevollautomaten, Wasserkochern und Milchaufschäumer. Melitta Professional Coffee Solutions und die Office Coffee Solutions (OCS) Angebote von fresh at work® sind international anerkannte Spezialisten für das florierende Kaffeegeschäft im Außer-Haus-Markt und der Systemgastronomie. Melitta bietet damit sowohl dem privaten Verbraucher wie auch der Individual- und Systemgastronomie ein umfassendes Portfolio an Produkten zur qualitativ hochwertigen Kaffeezubereitung.

Im Geschäftsfeld Haushaltsprodukte werden die Kernmarken Toppits®, Cuki®, Swirl®, Albal®, handy bag®, BacoFoil® und Wrapmaster® mit ihren Produkten zum Frischhalten und Aufbewahren von Lebensmitteln für den Privathaushalt und die Gastronomie sowie Produkte zur Entsorgung von Abfällen, Staubfilterbeuteln und Staubfilterzubehör zusammengefasst.

Die übrigen von der Melitta Group angebotenen Produkte richten sich größtenteils an Industriekunden. Zu ihnen zählen unter anderem Spezialpapiere und Vliese sowie flexible Verpackungen für die Konsumgüterindustrie.

Die Innovations- und Entwicklungsaktivitäten innerhalb der Melitta Group sind darauf ausgerichtet, neue Verbrauchertrends, Nachhaltigkeitsanforderungen und Technologien aufzugreifen oder sie mitzugestalten, um sie zur nachhaltigen Sicherung der Unternehmensentwicklung in neue, sich vom Wettbewerb klar abgrenzende Produkte umzusetzen. Das gilt auch mit Blick auf die Gastronomie und die Industriekunden.

Die Melitta Group integriert Nachhaltigkeit systematisch in ihre Geschäftsstrategien und -prozesse. Hierzu wurden Zukunftskonzepte im Bereich der Wertschöpfungsketten - Kaffee und Kaffeeanbau, Papier und Zellstoff, Kunststoff und Kunststoffprodukte sowie Elektrogeräte - entwickelt und daraus zahlreiche Initiativen zur Umsetzung dieser Konzepte abgeleitet. Darüber hinaus haben wir unsere Herangehensweise im Sinne einer ganzheitlichen Transformation weiterentwickelt und als übergeordnete Leitprinzipien die Bereiche "Regenerative Wertschöpfung", "Arbeits-Kultur" und "Social Business" eingeführt. Innerhalb dieser Bereiche arbeiten wir fortlaufend an der Erreichung unserer verbindlich gesetzten Ziele für alle relevanten Geschäftsprozesse und Sortimente. Im Rahmen ihres Klimaschutzengagements hat die Melitta Group sich zu den Net Zero Zielen der Science Based Target Initiative bekannt und erarbeitet aktuell eine Roadmap zur Erreichung dieser Ziele. Über die in den jeweiligen Vorhaben erzielten Fortschritte und das weitere Vorgehen wird im Nachhaltigkeitsbericht und in der Entsprechenserklärung gemäß des Deutschen Nachhaltigkeitskodex' (DNK) und des CSR Richtlinienumsetzungsgesetzes berichtet.

Wirtschaftsbericht

Rahmenbedingungen

Wie im Vorjahr war auch 2023 das wirtschaftliche Umfeld in einigen der für die Gruppe relevanten Märkten von den Auswirkungen der geopolitischen Krisen, gestiegenen Lebenshaltungskosten und einem weiterhin eingetrübten Konsum- und Geschäftsklima geprägt. Um der weltweit hohen Inflation entgegenzuwirken, erhöhten die Zentralbanken auch im Jahr 2023 die Leitzinsen.

Vor allem in Europa wurde die wirtschaftliche Erholung gedämpft, insbesondere durch eine geringere Verbraucherzuversicht, weiterhin hohe Energiekosten und ein hohes Zinsniveau. In Deutschland lag die Inflationsrate im Jahresdurchschnitt 2023 bei 5,9 %. Das BIP ist im Verlauf des Jahres 2023 in Deutschland um 0,3 % zurückgegangen. Insbesondere beruhte der Rückgang auf dem geringeren privaten Konsum infolge nachwirkender Kaufkraftverluste und der gestiegenen Unsicherheit infolge geopolitischer Konflikte. Eine ähnlich gedämpfte Entwicklung zeigte sich für das Jahr 2023 in Italien mit einer Inflationsrate von 6,1 % und einem im Vergleich zum Vorjahr geringeren BIP-Wachstum von nur 0,7 % sowie in Frankreich mit einer nahezu konstanten Inflationsrate von 5,8 % und einem BIP-Wachstum von 1,0 %. In Großbritannien betrug das Wachstum lediglich 0,5 % (bei einem Anstieg der Konsumentenpreise von 4,2 %).

In den USA ist die Inflationsrate 2023 ebenfalls deutlich zurückgegangen und betrug im Jahresdurchschnitt 3,4 %, während die Wirtschaft auch aufgrund höherer privater Konsumausgaben um 2,5 % und damit stärker als im Vorjahr wuchs. Das Wachstum in Brasilien betrug 3,1 % und lag damit ebenfalls über dem Vorjahr, obwohl die geopolitischen Krisen und ein geringerer Export das Wachstum schwächten. Auch in China ist die Wirtschaft 2023 mit 5,2 % stärker als im Vorjahr (3,0 %) gewachsen, doch fiel die Erholung aufgrund der anhaltenden Krise des Immobiliensektors und sich abzeichnender struktureller Schwächen geringer als erwartet aus.

Geschäftsverlauf

Insgesamt hat sich die Melitta Group in diesem weiterhin herausfordernden Umfeld gut behauptet. Unser Hauptaugenmerk lag in 2023 auf der Sicherung der Qualität unserer Deckungsbeiträge. Wir haben hierzu bewusst auch Mengenreduzierungen in Kauf genommen. Des Weiteren wirkten sich bei einigen Geschäften auch länger andauernde Verhandlungen mit dem Einzelhandel und damit zusammenhängende Lieferpausen negativ aus. Insgesamt liegt der Umsatz um 6 % unter dem Niveau des Vorjahres.

a) Kaffee und Tee

Der im Jahr 2023 erzielte Absatz im Geschäftsfeld Kaffee und Tee der Melitta Group betrug insgesamt 166 Tsd. Tonnen und lag damit auf dem Niveau des Vorjahres (167 Tsd. Tonnen). Die Marktanteile am Kaffeegeschäft in Deutschland lagen mit 12,5 % über dem Vorjahresniveau (11,0 %), obwohl sich das Absatzvolumen verringerte. Nach den wesentlichen Volumenrückgängen im Vorjahr in den Regionen Nord- und Südamerika, wo die geschwächte Kaufkraft zu einer verstärkten Mengennachfrage der Konsumenten nach niedrigpreisigen Wettbewerbsprodukten führte, konnte im Geschäftsjahr 2023 das Absatzvolumen in Südamerika um 16,7 % gesteigert werden.

Aufgrund rückläufiger Rohmaterialpreise und einer gezielten Steuerung des Working Capital konnten die Rohkaffee- und Fertigwarenbestände im Verlauf des Jahres 2023 verringert werden.

Unsere Premiumteemarke Avoury® konnte im Geschäftsjahr 2023 den Absatz von Teemaschinen und Teekapseln ausbauen, insbesondere aufgrund der umgesetzten strategischen Maßnahmen in den Bereichen Marketing und Vertrieb. Roast Market hat sich in dem für das Geschäftsmodell außerordentlich schwierigen Marktumfeld 2023 gut behauptet und konnte das Niveau des Vorjahres halten.

b) Kaffeezubereitung

Im Bereich der professionellen Kaffeemaschinen konnte 2023 auch durch die Entwicklung des internationalen Marktumfeldes das Niveau der erbrachten Leistungen im Vergleich zum Vorjahr erneut spürbar gesteigert werden. Dies gilt insbesondere für die Regionen außerhalb von Europa, in denen neue Aufträge für Großverbraucher-Kaffeemaschinen abgeschlossen werden konnten. Positiv entwickelten sich zum Beispiel die Geschäftsaktivitäten in Nordamerika und Asien, insbesondere China.

Im Bereich der Filterpapiere kam es - aufgrund von unterjährig erfolgten Lieferpausen durch die zuvor erwähnten Preisverhandlungen mit dem europäischen Einzelhandel - zu einem Absatzrückgang von insgesamt 13 %. Positiv entwickelte sich jedoch der Absatz im südamerikanischen Markt.

Nachdem sich der Absatz von Filterkaffeemaschinen und Kaffeevollautomaten in den Jahren 2020 und 2021 auch durch die Corona-Pandemie außerordentlich positiv entwickelte, ergab sich nach den Absatzrückgängen 2022 aufgrund der weiteren Normalisierung und des gedämpften Konsumklimas auch 2023 ein Mengenrückgang.

c) Haushaltsprodukte

Im Vergleich zum Jahr 2022 ist die Gesamtnachfrage der Kunden und damit das Gesamtvolumen in den relevanten Märkten 2023 weiter zurückgegangen. Dies gilt auch für die jeweiligen Produktgruppen der Melitta Group in diesem Geschäftsfeld. Des Weiteren wirkten sich unterjährig die bereits erwähnten Preisverhandlungen in Verbindung mit nicht platzierten Bestellungen des Einzelhandels negativ auf den Absatz in verschiedenen europäischen Märkten aus.

Der begonnene Weg zur vollständigen Zirkularität der Haushaltsprodukte und Verpackungen wird trotz herausfordernder Rahmenbedingungen weitergegangen. Nach wie vor gilt das Ziel, zum Jahr 2025 ausschließlich recycelte, recyclingfähige oder nachwachsende Rohstoffe für die Produkte und Verpackungen zu verwenden. Ein gelungenes Re-Design im Hinblick auf die Materialbeschaffenheit sind unsere Öko-Müllbeutel. Die Beutel bestehen mittlerweile zu 95 % aus wiederaufbereitetem Recyclingmaterial und tragen damit zu einer nachhaltigeren Kreislaufwirtschaft bei.

Im Bereich der Staubfilterbeutel ist der Absatz im Vergleich zum Vorjahr aufgrund unterjährig erfolgter Lieferpausen durch die zuvor erwähnten Preisverhandlungen mit dem Einzelhandel und den Verlust eines wesentlichen Geschäftskunden zurückgegangen.

d) Übrige Geschäfte

Im Bereich der Folienverpackungen für die Konsumgüterindustrie konnte ein höherer Absatz bei nachhaltigen, recyclingfähigen N-Viron-Flex® Folienlaminaten erzielt werden. Die Tapetenindustrie wurde 2023 weiterhin von den hohen Rohstoffpreisen und der schwachen Nachfrage insbesondere der osteuropäischen Märkte beeinträchtigt.

Ertragslage

Die Melitta Group erzielte 2023 einen Umsatz in Höhe von 2.150 Mio. €. Im Vergleich zum Vorjahr (2.285 Mio. €) entspricht dies einem nominalen Rückgang von 6 %. Währungsbereinigt beträgt der Umsatzrückgang 5 %. Aufgrund der weiterhin bestehenden Unsicherheiten in Bezug auf die Auswirkungen der geopolitischen Krisen und des eingetrübten Konsum- und Geschäftsklimas bei weiterhin hohen Inflationsraten konnten die Erwartungen an den Umsatz nicht vollständig erfüllt werden.

Die Entwicklung der einzelnen Unternehmensbereiche zeigt, dass die Umsätze in den Geschäftsfeldern zwar größtenteils mengenbedingt zurückgegangen sind. Gleichzeitig führten vor allem die rückläufigen Materialkosten zu einer verbesserten Qualität der Deckungsbeiträge. Vor diesem Hintergrund stellt sich die Gesamtentwicklung der Melitta Group im Berichtsjahr als zufriedenstellend dar.

Die nachstehende Tabelle zeigt die Aufteilung des konsolidierten Netto-Umsatzes:

	31.12.2023 Mio. €	31.12.2022 Mio. €
Kaffee	982	1.058
Haushaltsprodukte	587	635
Kaffeezubereitung	545	549
Übrige	36	43
Konzern	2.150	2.285

Der Umsatz im Geschäftsfeld Kaffee liegt, insbesondere aufgrund von rückläufigen Verkaufspreisen im Zuge geringerer Rohkaffeepreise, insgesamt um 7,2 % unter dem Vorjahr. In Brasilien konnten dagegen die Umsatzerlöse im Jahr 2023 gesteigert werden. Positiv entwickelte sich auch der Umsatz mit Geschäftskunden im nordamerikanischen Markt.

Die Umsatzerlöse im Geschäftsfeld Haushaltsprodukte liegen um 7,6 % unter dem Vorjahresniveau. Eine positive Entwicklung gegenüber dem Vorjahr verzeichnete in diesem Segment der Bereich Cofresco Professional. Stabil entwickelte sich der Bereich Food Management der Cuki Gruppe.

Der Umsatz im Geschäftsfeld Kaffeezubereitung liegt um 0,7 % unter dem Vorjahr. Wie im Vorjahr wirkte sich die nach der Corona-Pandemie eingetretene nachhaltige Wiederbelebung der professionellen Heißgetränkezubereitung in der Individual- und Systemgastronomie positiv aus. Darüber hinaus trugen insbesondere auch die für die Sicherung der Deckungsbeiträge notwendigen Preiserhöhungen im Bereich Filterpapier zu dieser Entwicklung bei, die die Absatzrückgänge teilweise kompensieren konnten.

Die Materialaufwandsquote (Materialaufwand im Verhältnis zur Gesamtleistung) hat sich im Geschäftsjahr 2023 von 60 % im Vorjahr auf 57 %, insbesondere aufgrund der positiven Rohstoffpreisentwicklung verringert.

Der Personalaufwand erhöhte sich aufgrund von Gehaltssteigerungen um 19 Mio. € auf 349 Mio. €.

Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen erhöhten sich um 2 Mio. € auf 56 Mio. €.

Sonstige betriebliche Erträge konnten im Berichtsjahr in Höhe von 62 Mio. € (Vorjahr 48 Mio. €) erzielt werden. Diese beinhalten Auflösungen aus Rückstellungen, Kursgewinne, Erträge aus Steuererstattungen unserer brasilianischen Tochtergesellschaften sowie andere den sonstigen betrieblichen Erträgen zugeordnete Positionen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen lagen mit 521 Mio. € um 5 Mio. € unter dem Vorjahreswert von 526 Mio. €. Der leichte Rückgang ist im Wesentlichen auf verminderte Vertriebsaufwendungen zurückzuführen. Die Aufwendungen für Produktentwicklungen liegen mit 6 Mio. € auf Vorjahresniveau und sind in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten.

Die Erträge aus Beteiligungen, assoziierten Unternehmen, Wertpapieren und Zinserträgen betrugen 13 Mio. € (Vorjahr 6 Mio. €). Die Erhöhung liegt an dem allgemeinen Anstieg der Zinserträge sowie an erhaltenen Erstattungszinsen aus Steuern unserer brasilianischen Tochtergesellschaften. Die Zinsaufwendungen sind um 1 Mio. € auf 17 Mio. € gestiegen. Die darin enthaltenen Aufwendungen aus der Aufzinsung langfristiger Rückstellungen betragen 3 Mio. € (Vorjahr 5 Mio. €) .

Das Konzernjahresergebnis vor Zinsen und Steuern erhöhte sich von 42 Mio. € auf 51 Mio. € und liegt über den Erwartungen eines versus Vorjahr leicht gestiegenen EBIT.

Die Verzinsung des netto gebundenen Kapitals beträgt 7 % (Vorjahr 6 %). Die Erwartung einer versus Vorjahr höheren Verzinsung des netto gebundenen Kapitals konnte damit erreicht werden.

Der Konzernjahresüberschuss beträgt 26 Mio. € (Vorjahr 13 Mio. €).

Vermögens- und Finanzlage

a) Vermögens- und Kapitalstruktur

Die Konzernbilanz der Melitta Group wies zum 31. Dezember 2023 ein Eigenkapital in Höhe von 313 Mio. € aus. Die Erhöhung zum Vorjahr i. H. v. 7 Mio. € ist per Saldo auf den Konzernjahresüberschuss, Veränderungen der erfolgsneutralen Währungsumrechnung sowie Einlagen und Entnahmen der Gesellschafter zurückzuführen.

Die Eigenkapitalquote beträgt 27 %. Hierbei wurde die Bilanzsumme um Bankguthaben sowie in sonstigen Aktiva enthaltene Finanzmitteläquivalente gekürzt.

Die Nettobankverschuldung der Melitta Group zum 31. Dezember 2023 beträgt 157 Mio. € (Vorjahr 243 Mio. €) und setzt sich zusammen aus Bankverbindlichkeiten und liquiden Mitteln. Die Nettofinanzverschuldung beträgt einschließlich weiterer verzinslicher Netto-Finanzverbindlichkeiten 201 Mio. € (Vorjahr 273 Mio. €).

Zur Liquiditätssteuerung und Optimierung des Working Capitals wurde im Rahmen eines ABCP-Programms (Asset Backed Commercial Papers) ein Teil der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen verkauft. Darüber hinaus wurde für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ein Supply Chain Finance Programm in Anspruch genommen.

Die Bankverbindlichkeiten reduzierten sich im Rahmen der 2023 erfolgten Refinanzierung um 79 Mio. € von 361 Mio. € auf 282 Mio. €.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen reduzierten sich von 176 Mio. € auf 170 Mio. €. Bei den übrigen Rückstellungen einschließlich Steuerrückstellungen ergab sich eine Erhöhung um 6 Mio. € auf 155 Mio. €.

Zum 31. Dezember 2023 sind die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen der Melitta Group im Vergleich zum Vorjahr um 31 Mio. € gesunken. Die sonstigen Verbindlichkeiten haben sich gegenüber dem Vorjahr um 34 Mio. € erhöht. Hintergrund sind vor allem Verbindlichkeiten aus der zuvor erwähnten Inanspruchnahme von Programmen zur Liquiditätssteuerung und Optimierung des Working Capitals sowie Verbindlichkeiten im Rahmen einer Anteilsaufstockung an der Cuki Gruppe und CAW.

Die Bilanzsumme des Konzerns reduzierte sich um 65 Mio. € von 1.363 Mio. € auf 1.298 Mio. €.

Das Anlagevermögen entsprach in etwa der Höhe des Vorjahres. Die Melitta Group investierte 55 Mio. € in immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen, im Wesentlichen in den Maschinenpark, in Software und in die Anteilsaufstockungen bei der Cuki Gruppe und CAW. Gegenläufig wirkten sich Abschreibungen in Höhe von 56 Mio. € und sonstige Veränderungen aus.

Die kurzfristigen Vermögenswerte verringerten sich um 62 Mio. € von 916 Mio. € auf 854 Mio. €. Diese Reduzierung ist vor allem auf das Vorratsvermögen zurückzuführen, das sich infolge allgemeiner Rohstoffpreisminderungen und des Working Capital Managements verringerte.

Das netto gebundene Kapital, im Wesentlichen definiert als Saldogröße aus Aktiva (mit Ausnahme der liquiden Mittel und Finanzmitteläquivalente) und des nicht der Finanzierungstätigkeit zugeordneten kurzfristigen Fremdkapitals, veränderte sich im Berichtsjahr von 755 Mio. € auf 683 Mio. €.

b) Liquidität

Die Liquidität der Melitta Group wird anhand der Kapitalflussrechnung analysiert.

Der Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit veränderte sich von 52 Mio. € im Vorjahr auf 148 Mio. €. Hier hat sich das gute Working Capital Management ausgewirkt; insbesondere sind die Vorräte stark gesunken.

Der Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit beträgt aufgrund ähnlich hohem Investitionsverhalten unverändert zum Vorjahr 41 Mio. €.

Der Cash-Flow aus der Finanzierungstätigkeit beträgt -99 Mio. € (Vorjahr -40 Mio. €) und umfasst im Wesentlichen die Reduzierung von Finanzverbindlichkeiten, Entnahmen der Gesellschafter und Zinszahlungen.

Der Finanzmittelfonds erhöhte sich von 118 Mio. € auf 126 Mio. €.

Im Geschäftsjahr 2023 standen dem Konzern unverändert ausreichende Barkreditlinien zur Betriebsmittelfinanzierung zur Verfügung.

GESAMTAUSSAGE

Vor dem Hintergrund des erneut schwierigen wirtschaftlichen Umfelds haben wir uns 2023 den großen globalen Herausforderungen wiederum wirkungsvoll gestellt. Es galt, die Auswirkungen der geopolitischen Krisen auf die Lieferketten und Absatzmärkte zu bewältigen und auf die spürbar gestiegenen Kosten sowie ein eingetrübtes Konsumverhalten zu reagieren. Des Weiteren haben wir zahlreiche herausfordernde Verhandlungen mit unseren Handelspartnern geführt. Auch konnten einzelne Vorhaben wie zum Beispiel Produkteinführungen nicht wie geplant umgesetzt werden. Im Laufe des Jahres zeigte sich jedoch, dass eingeleitete Maßnahmen zum Kostenmanagement und zur Liquiditätssteuerung Wirkung zeigten. Trotz eines Umsatzes unter Vorjahresniveau konnte damit eine insgesamt stabile Finanz- und Ertragslage erreicht werden. Die Verzinsung des nettogebundenen Kapitals erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr. Die Höhe der Investitionen in Sachanlagen und der immateriellen Vermögensgegenstände lag aufgrund der vollständigen Übernahme der Anteile an der Cuki Gruppe und von CAW im Jahr 2023 über dem Vorjahresniveau. Im Vergleich zum Prognosebericht des Jahres 2022 konnte außerdem eine verbesserte Nettofinanzverschuldung erzielt werden.

Viele Fortschritte sind bei der weiteren Integration von Nachhaltigkeit in unser Kerngeschäft und die daran anknüpfenden Prozesse gelungen. Hierzu gehören beispielsweise der Ausbau unseres Sortiments an nachhaltigen Produkten, die Initiierung mehrerer gruppenweiter Nachhaltigkeitsprojekte und die Weiterentwicklung unserer Kennzahlen. Tiefergehende Informationen hierzu stellen wir in unserem Nachhaltigkeitsbericht sowie in unserer Entsprechenserklärung zum Deutschen Nachhaltigkeitskodex (DNK) bereit.

Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Die Unternehmenssteuerung von Melitta ist auf ein langfristig wertorientiertes und profitables Wachstum ausgerichtet. Hierzu sind Steuerungsprozesse definiert worden, bei denen der Umsatz, das EBIT und die Verzinsung des nettogebundenen Kapitals (EBIT im Verhältnis zum durchschnittlichen nettogebundenen Kapital) sowie der Free Cash-Flow zu den wichtigsten Messgrößen zählen.

Neben finanziellen Leistungsindikatoren berücksichtigen wir bei unserer Unternehmenssteuerung auch nichtfinanzielle Kennzahlen. Hierzu gehören insbesondere Leistungsindikatoren, die unsere Produkt- und Lieferkettenverantwortung, unseren ökologischen Fußabdruck, unsere gesellschaftliche Verantwortung und unsere Verantwortung gegenüber den Mitarbeitenden abbilden. Bei der Definition dieser Kennzahlen orientieren wir uns an den maßgeblichen nationalen und internationalen Standards sowie an der Aussagekraft zum Stand der Erreichung unserer Nachhaltigkeitsziele. Das Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz nutzen wir zur kontinuierlichen Weiterentwicklung des nachhaltigen Managements unserer Einkaufsprozesse und Lieferketten und bilden dies durch entsprechende Kennzahlen ab. Parallel entwickeln wir unsere strategische Ausrichtung und die daraus abgeleiteten Management- und Reportingsysteme entlang der Anforderungen der Corporate Sustainability Reporting Directive weiter, nach deren Vorgaben wir erstmals über 2025 berichten werden.

Mitarbeitende

Um die Wachstumsstrategie der Melitta Group zum Erfolg zu führen, bedarf es auch qualifizierter Personalkapazitäten - und dies in den unterschiedlichsten Bereichen der Unternehmensgruppe. Im Jahr 2023 beschäftigte die Melitta Group im Durchschnitt 5.885 Mitarbeitende. Wir haben 2023 die Umsetzung der gruppenweiten HR-Strategie fortgesetzt und in diesem Zusammenhang ein globales Leadership-Program für unsere Führungskräfte eingeführt. Mit Workday wurde ein gruppenweites Personalinformationssystem implementiert. Zur weiteren Stärkung der Positionierung als attraktiver Arbeitgeber wurde ein neues Markenversprechen (Employer Value Proposition/EVP) entwickelt und unter dem Claim "make it happen" international ausgerollt. Die EVP bildet die Basis für die weitere strategische Gestaltung der Arbeitgebermarke und die in 2024 geplanten externen Kommunikationsformate.

Chancen und Risikobericht

Die Melitta Group nutzt zur strukturierten Erfassung der unternehmensbezogenen Risiken ein differenziertes Risikomanagementsystem. Dieses beinhaltet organisatorische Regelungen und Maßnahmen zur Risikofrüherkennung und Risikoanalyse bzw. -bewertung.

Die Melitta Group verfolgt eine ausgewogene Risikopolitik. Im Rahmen der Abschlussprüfung 2023 haben wir unser Früherkennungssystem gemäß § 91 Abs. 2 AktG erneut freiwillig durch den Abschlussprüfer prüfen lassen. Dieser bestätigte uns, dass das Risikofrüherkennungssystem auch unter der Neufassung des IDW PS 340 angemessen ist und den gesetzlichen Anforderungen grundsätzlich entspricht. Unabhängig davon wurde 2023 der Risikomanagementprozess laufend weiterentwickelt.

Das Risikomanagementsystem beinhaltet ein adäquates Berichtswesen. Es stellt sicher, dass die Verantwortlichen der Unternehmensgruppe über potenzielle Risiken und Chancen laufend und zeitnah informiert werden. Es ermöglicht, dass sowohl auf der Ebene der Gruppe als auch in den Einzelgesellschaften zeitnah und wirksam Steuerungsmaßnahmen eingeleitet werden können.

Die wesentlichen Risiken der Melitta Group ergeben sich aus den gesamtwirtschaftlichen Entwicklungen, den Entwicklungen in den Branchen sowie aus der allgemeinen unternehmerischen Geschäftstätigkeit. Um Nachfrageschwankungen und verändertes Kundenverhalten frühzeitig zu erkennen, erfolgt eine kontinuierliche und detaillierte Beobachtung der Märkte. Damit wird die Aktualisierung und Anpassung von Produktstrategien an veränderte Kundenanforderungen und an die Reaktionen des Wettbewerbs gewährleistet. Preissteigerungen bei Rohstoffen (insb. Rohkaffee), Energiekosten (insb. Gas und Strom), nicht immer störungsfreie Lieferketten (insb. Rohkaffee und Aluminium) und ungünstige Wechselkursentwicklungen (insb. durch einen stärkeren US-Dollar) können zu negativen Auswirkungen auf das Ergebnis der Gruppe führen. Diese Risiken werden auch durch die wirtschaftlichen Auswirkungen geopolitischer Konflikte auf unsere Geschäftsbereiche geprägt.

Im Produktionsbereich werden zur Verringerung der Risiken des Ausfalls von Produktionsanlagen und der damit verbundenen Gefahr von Betriebsunterbrechungen alle Anlagen regelmäßig gewartet. Zusätzlich sichern Versicherungsverträge die Auswirkungen von Produktionsausfällen je nach Versicherungsereignis ab. Die Arbeitszeitmodelle gewährleisten grundsätzlich, dass die benötigten personellen Ressourcen an den jeweiligen Auslastungsgrad angepasst werden können. Zur Reduzierung von Qualitätsrisiken existieren an den Standorten Qualitätsmanagementsysteme, die eine Einhaltung und Erfüllung der vorgegebenen Standards sicherstellen.

Die Melitta Group hat einen kontinuierlichen Bedarf an Fach- und Führungskräften. Risiken ergeben sich durch eine Verknappung verschiedener Gruppen von Arbeitskräften am Arbeitsmarkt und eine dadurch verursachte zeitlich verzögerte Nachbesetzung von Stellen. Die Gruppe agiert daher mit einer internen Nachwuchsförderung sowie einer systematischen Ausbildung und Personalentwicklung. Neben der dualen Berufsausbildung sorgt das internationale Traineeprogramm dafür, dass Mitarbeitende im Unternehmen ausgebildet werden. Des Weiteren werden Maßnahmen zur Gesundheitsförderung und -erhaltung angeboten.

Die Geschäftsprozesse der Melitta Group werden durch leistungsfähige und moderne IT-Systeme unterstützt. Wie alle Unternehmen sieht auch die Melitta Group einen potentiellen Cyber-Angriff als ein wesentliches Risiko. Zur Vermeidung von Störungen legt die Gruppe besonderes Gewicht auf die Weiterentwicklung der Hard- und Software-Applikationen, auf die Integrität und die Sicherung der Datenbestände sowie auf die Steuerung der Zugriffsberechtigungen. Die zuverlässige technische Absicherung der Daten wird durch konsequente Aufklärung und Schulung der Belegschaft in vielfältiger Weise ergänzt.

Die Überwachung und Steuerung der finanzwirtschaftlichen Risiken erfolgt durch das Konzern-Treasury. Zur Absicherung konkreter Risiken aus bestehenden oder absehbaren Grundgeschäften werden Währungs- und Zinssicherungsinstrumente (Optionsgeschäfte, Swap- und Termingeschäfte sowie Zinsderivate) eingesetzt. Liquiditätsrisiken und Risiken aus Zahlungsstromschwankungen begegnet die Unternehmensgruppe durch eine lokale und konzernübergreifend fortlaufende Liquiditätsplanung sowie eine ausreichende Liquiditätsvorsorge.

Den allgemeinen Risiken stehen auch Chancen gegenüber. Sie ergeben sich für die Gruppe im Besonderen mit der Erschließung von Marktpotenzialen durch eine weitere Ausdehnung der internationalen Präsenz sowie durch den zunehmenden Bekanntheitsgrad der Marken der Gruppe und einer zunehmenden Investitionsneigung bei gewerblichen Kaffeemaschinen.

Finanz- und ertragswirtschaftliche Chancen mit einer positiven Abweichung der geplanten Umsatz- und Ergebnisentwicklung ergeben sich bei zusätzlichen Verkäufen, bei rückläufigen Rohstoffpreisen und günstigeren Wechselkursentwicklungen.

Unser Risikomanagementsystem umfasst auch Nachhaltigkeitsrisiken. Aus den definierten Risiken leiten wir integrierte Strategien und Prozesse zur Risikovermeidung und -minderung ab. Die ganzheitliche Integration von Nachhaltigkeit in unserem Kerngeschäft und die abgeleiteten Maßnahmen dienen, zusätzlich zu der Reduktion bestehender oder erwarteter Risiken wie z.B. den Auswirkungen des Klimawandels, darüber hinaus auch der Generierung weiterer Chancen in unseren Märkten, z.B. durch das Angebot innovativer nachhaltiger Produkte.

Die Gesamtrisiko- und -chancenlage hat sich im Vergleich zum Vorjahr vor dem Hintergrund der o. g. Erläuterungen nur unwesentlich verändert. Für die Melitta Group liegt keine Bestandsgefährdung vor.

Prognosebericht

Die wirtschaftlichen Aktivitäten der Melitta Group erstrecken sich im Wesentlichen auf die Länder in der EU, Brasilien, USA / Kanada und Asien. Für das Jahr 2024 geht der Internationale Währungsfonds in seiner Prognose vom Januar 2024 von einem Wachstum der Wirtschaftsleistung von 0,9 % für den Euroraum, 2,1 % für die USA und 1,7 % für Brasilien sowie einem Wachstum von 4,6 % für China und 0,6 % für Großbritannien aus. Für den globalen Kaffeemarkt wird ein Volumenanstieg von rund 2 % erwartet.

Für 2024 sehen wir aufgrund des weiterhin verhaltenen Konsumklimas anhaltende volkswirtschaftliche Herausforderungen, die sich zusammen mit dem zu erwartenden Druck durch den Handel auf unsere Geschäftsentwicklung auswirken können. Wir gehen diese Herausforderungen mit einem sorgfältigen Management der Deckungsbeiträge, mit einem hohen Bewusstsein für Kosteneffizienz sowie einer risikobewussten Haltung bei Investitionen an. Wir werden dabei aber auch 2024 intensiv an Innovationen und Geschäftsideen arbeiten, unser Portfolio erweitern, Investitionen vorantreiben und unsere Strukturen und Prozesse mit Blick auf Produktivität, Flexibilität und Effizienz weiterentwickeln. Gleichzeitig wollen wir unsere Transformation zu einem nachhaltig ausgerichteten Unternehmen fortsetzen.

Unter diesen Annahmen gehen wir von leicht erhöhten Umsatzerlösen, einer leichten Steigerung des EBITs und einer moderat erhöhten Verzinsung des netto gebundenen Kapitals für das Gesamtjahr 2024 aus. Die Nettofinanzverschuldung erwarten wir auf einem Niveau von 220 - 240 Mio. € und insgesamt für die Gruppe eine erneut gute Bilanzqualität und stabile Finanzlage. Mit dem für 2024 zu erwartenden Free Cash-Flow und der verfügbaren Kreditlinien ist die Finanzierung von Investitionen in Sachanlagen, Innovationen sowie in unsere Strukturen und Prozesse gesichert.

Minden, 9. April 2024

Melitta Group Management Beteiligungs GmbH

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

	31.12.2023 €	31.12.2022 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	31.740.026,74	30.653.588,37
2. Geschäfts- oder Firmenwert	113.739.276,62	108.854.235,44
3. Geleistete Anzahlungen	15.204.310,37	15.931.699,10
	160.683.613,73	155.439.522,91
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	102.940.069,65	110.399.439,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	121.140.504,81	119.424.153,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	20.779.239,04	21.224.372,46
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	29.957.469,57	32.700.787,52
	274.817.283,07	283.748.751,98
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.018.514,18	1.008.514,18
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	1.770.000,00	1.770.000,00
3. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	1.514.440,32	1.514.440,32
4. Beteiligungen	3.063.640,57	3.063.640,57
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	398.453,79	404.116,26
6. Sonstige Ausleihungen	358.902,71	401.697,85
	8.123.951,57	8.162.409,18
	443.624.848,37	447.350.684,07
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	111.123.266,48	159.226.604,42
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	19.698.879,48	19.089.099,87
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	175.914.618,84	193.398.875,47
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	1.922.123,63	3.919.792,26
4. Geleistete Anzahlungen	308.658.888,43	375.634.372,02
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	331.256.762,98	338.127.624,73
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.314.935,05	727.198,19
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	900.000,00	938.668,38
4. Sonstige Vermögensgegenstände	45.163.070,23	44.315.310,75
	378.634.768,26	384.108.802,05
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	125.878.873,93	118.616.949,01
	813.172.530,62	878.360.123,08
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.246.976,55	4.410.805,49
D. Aktive latente Steuern	34.609.870,43	31.804.940,42
E. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	1.222.643,47	1.441.905,96
	1.297.876.869,44	1.363.368.459,02
Passiva
	31.12.2023 €	31.12.2022 €
A. Eigenkapital
I. Kapitalanteile
1. Kapitalanteile der Kommanditisten	80.000.000,00	80.000.000,00
II. Rücklagen	253.148.657,18	238.619.913,78
III. Eigenkapitaldifferenz aus der Währungsumrechnung	-20.710.031,01	-22.853.811,29
IV. Nicht beherrschende Anteile	457.702,00	10.522.439,83
	312.896.328,17	306.288.542,32
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	169.664.373,15	176.044.754,37
2. Steuerrückstellungen	19.257.195,10	18.806.204,94
3. Sonstige Rückstellungen	135.280.533,83	129.780.319,75
	324.202.102,08	324.631.279,06
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	282.398.507,72	361.451.566,00
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 12.498.698,95; Vorjahr € 141.364.292,11)
(davon mit einer Restlaufzeit über einem Jahr € 269.899.808,77; Vorjahr € 220.087.273,89)
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	2.845.354,29	1.744.125,50
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 2.845.354,29; Vorjahr € 1.744.125,50)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 216.002.770,96; Vorjahr € 247.109.513,60)	216.002.770,96	247.109.513,60
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	33.709.565,08	30.512.106,84
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 33.709.565,08; Vorjahr € 30.512.106,84)
5. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	1.059.139,91	519.009,87
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 1.059.139,91; Vorjahr € 519.009,87)
6. Sonstige Verbindlichkeiten	109.887.261,71	76.375.083,05
(davon aus Steuern € 35.609.315,73; Vorjahr € 37.668.292,70)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 4.374.059,35; Vorjahr € 4.832.382,17)
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 101.000.444,33; Vorjahr € 73.798.037,26)
(davon mit einer Restlaufzeit über einem Jahr € 8.886.817,38; Vorjahr € 2.577.045,79)
	645.902.599,67	717.711.404,86
D. Rechnungsabgrenzungsposten	14.875.839,52	14.737.232,78
	1.297.876.869,44	1.363.368.459,02

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	2023 €	2022 €
1. Umsatzerlöse	2.149.821.126,46	2.284.624.240,19
2. Minderung/Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-3.076.720,26	328.934,80
3. Andere aktivierte Eigenleistungen	1.063.582,34	1.032.461,10
4. Sonstige betriebliche Erträge	61.521.525,96	47.891.350,25
(davon Erträge aus der Währungsumrechnung € 730.271,71; Vorjahr € 751.247,88)
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.205.890.739,85	1.352.071.827,61
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	24.528.862,46	27.411.755,14
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	284.154.548,41	266.859.876,30
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	64.825.703,37	63.586.960,14
(davon für Altersversorgung € 7.186.208,35; Vorjahr € 7.870.658,69)
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	56.117.749,44	53.980.517,65
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	521.117.202,39	525.925.986,49
(davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung € 1.419.757,42; Vorjahr € 407.699,98)
(davon Aufwendungen aus der Anwendung des Art. 67 Abs. 1 und 2 EGHGB € 2.138.349,00; Vorjahr € 2.138.349,00)
9. Erträge aus Beteiligungen	82.401,40	95.315,60
10. Erträge aus assoziierten Unternehmen	900.000,00	938.657,21
11. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	7.473,60	3.990,21
12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	12.203.516,54	5.048.603,94
(davon aus verbundenen Unternehmen € 120.917,01; Vorjahr € 106.451,47)
(davon Erträge aus der Abzinsung € 619.768,16; Vorjahr € 1.188,09)
13. Abschreibungen auf Finanzanlagen	0,00	29.894,40
14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen (davon an verbundene Unternehmen € 1.052.414,79; Vorjahr € 140.038,49)	17.154.705,17	16.274.472,19
(davon Aufwendungen aus der Aufzinsung € 3.093.671,70; Vorjahr € 5.189.017,96)
15. Steuern vom Ertrag	20.148.051,54	18.367.548,59
(davon Ertrag aus der Veränderung bilanzierter latenter Steuern € 1.882.180,26; Vorjahr Aufwand € 701.459,42)
16. Ergebnis nach Steuern	28.585.343,41	15.454.714,79
17. Sonstige Steuern	2.468.029,45	2.638.890,42
18. Konzernjahresüberschuss	26.117.313,96	12.815.824,37
19. Auf nicht beherrschende Anteile entfallender Verlust	-1.411.429,49	-991.968,51
20. Konzernjahresergebnis	27.528.743,45	13.807.792,88

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Konsolidierungskreis

In den Konzernabschluss wurden alle inländischen und ausländischen Unternehmen einbezogen, an denen dem Mutterunternehmen jeweils unmittelbar oder mittelbar die Mehrheit der Stimmrechte zusteht (§ 290 Abs. 2 Nr. 1 i. V. m. Abs. 3 HGB) bzw. die unmittelbar oder mittelbar unter der einheitlichen Leitung der Melitta Group Management GmbH & Co. KG stehen.

Der Konsolidierungskreis umfasst 70 (Vorjahr 72) Unternehmen, davon 28 deutsche und 42 ausländische Unternehmen. Die Veränderung des Konsolidierungskreises im Geschäftsjahr betrifft nachfolgende Gesellschaften:

Die Tochtergesellschaften Neukölln Spezialpapier NK Beteiligungs GmbH, Berlin, Deutschland und Neukölln Spezialpapier NK GmbH & Co. Kommanditgesellschaft, Berlin, Deutschland wurden 2023 auf zwei andere inländische Tochtergesellschaften verschmolzen.

Wegen ihrer untergeordneten Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns wurden sechs (Vorjahr vier) Unternehmen nicht konsolidiert.

Bei weiteren zwei (Vorjahr zwei) Unternehmen wird trotz eines Anteils von über 20 % kein maßgeblicher Einfluss auf die Geschäfts- und Finanzpolitik durch die Melitta Group ausgeübt, sodass diese nicht als assoziierte Unternehmen einzubeziehen sind.

Wesentliche Beteiligungen werden gem. §§ 311, 312 HGB nach der Equity-Methode bewertet, wenn ein maßgeblicher Einfluss auf die Geschäfts- und Finanzpolitik ausgeübt werden kann. Dies ist bei zwei Unternehmen (Vorjahr zwei) gegeben.

2. Konsolidierungsmethoden

Der Konzernabschluss wurde auf den 31. Dezember 2023 aufgestellt. Dies ist der Stichtag der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen.

Bei der Kapitalkonsolidierung sind die Anschaffungskosten bzw. Beteiligungsbuchwerte gegen das bilanzierte anteilige Eigenkapital zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung verrechnet. Dabei ermittelte Unterschiedsbeträge werden - sofern sie nicht einzelnen Vermögensposten zugeordnet und mit diesen ergebniswirksam abgeschrieben werden - als Geschäfts- oder Firmenwerte gebildet und in Folgejahren linear über eine Nutzungsdauer von 5-15 Jahren erfolgswirksam abgeschrieben. Die Einschätzung der Abschreibungsdauer erfolgt auf der Grundlage des zukünftigen Nutzens des Geschäfts- oder Firmenwertes.

Beteiligungen an assoziierten Unternehmen werden in der Konzernbilanz nach der Buchwertmethode angesetzt.

Die Schuldenkonsolidierung gemäß § 303 Abs. 1 HGB wurde durchgeführt, ebenso wie die Aufwands- und Ertragskonsolidierung nach § 305 Abs. 1 HGB. Die Eliminierung von Zwischenergebnissen erfolgte nach § 304 Abs. 1 HGB.

Bei ergebniswirksamen und temporären Differenzen aus Konsolidierungsvorgängen wurden latente Steuern unter Anwendung individueller Steuersätze gebildet.

3. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Aufstellung des Konzernabschlusses erfolgte unter Berücksichtigung der Fortführungsprämisse gem. § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

Die Einheitlichkeit der Bewertung im Konzern ist durch die Anwendung von Konzernrichtlinien, die für alle Konzerngesellschaften mit Ausnahme der at-Equity einbezogenen Gesellschaften gelten, gegeben. Die angewandten Konzernrichtlinien entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden bleiben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, Sachanlagen zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet; sie werden nach der linearen Methode abgeschrieben. Die Herstellungskosten umfassen neben den direkt zurechenbaren Kosten auch anteilige Gemeinkosten und Abschreibungen. Investitionszuschüsse reduzieren die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten.

Finanzanlagen werden höchstens zu Anschaffungskosten, ggf. zum niedrigeren beizulegenden Wert, bewertet. Bei dauerhaften Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Bei Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen und Waren werden die durchschnittlichen Einstandspreise oder die niedrigeren Tageswerte angesetzt. Bei den unfertigen und fertigen Erzeugnissen werden die Herstellungskosten unter Einbeziehung von angemessenen Teilen der notwendigen Gemeinkosten und der Abschreibungen ermittelt. Zinsen für Fremdkapital werden nicht einbezogen. Die Herstellungskosten werden entsprechend verringert, soweit dies zu einer verlustfreien Bewertung notwendig ist. Für Bestandsrisiken aus der Vorratshaltung werden Abwertungen vorgenommen.

Geleistete Anzahlungen auf Vorräte, Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mittel sind zum Nennwert bewertet, soweit nicht bei Währungspositionen der niedrigere Kurs des Bilanzstichtags oder ggf. der niedrigere beizulegende Wert anzusetzen ist. Zur Berücksichtigung individueller und allgemeiner Kreditrisiken bestehen Einzel- und Pauschalwertberichtigungen.

Rechnungsabgrenzungsposten werden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Aktive und passive latente Steuern werden gemäß § 306 HGB auf ergebniswirksame Konsolidierungsbuchungen gebildet. Es wurden darüber hinaus aktive latente Steuern für mit hinreichender Wahrscheinlichkeit nutzbare steuerliche Verlustvorträge und für zeitliche Buchungsunterschiede zwischen der Handels- und Steuerbilanz (in den Posten Anlagevermögen, Umlaufvermögen, Rückstellungen und Verbindlichkeiten) gebildet, nach Verrechnung mit passiven latenten Steuern. Für die Bewertung der latenten Steuern wurden die individuellen Steuersätze der in den Konzernabschluss einbezogenen verbundenen Gesellschaften berücksichtigt (12 - 34 %).

Gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurden die zum beizulegenden Zeitwert bewerteten Vermögensgegenstände (Deckungsvermögen) mit Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen verrechnet. Ein etwaiger durch die Vermögensverrechnung entstandener Aktivüberhang wird in der Bilanz als aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung ausgewiesen.

Kommanditanteile werden zum Nennwert bewertet.

Pensionsrückstellungen werden nach der Anwartschaftsbarwertmethode ermittelt. Die Bewertung der Pensionsrückstellungen erfolgte unter Anwendung eines Zinssatzes von 1,83 % (Vorjahr 1,79 %) zum 31. Dezember 2023. Nach Maßgabe der Vereinfachungsregel des § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde eine pauschale Restlaufzeit der Verpflichtungen von 15 Jahren unterstellt. Zukünftig erwartete Rentensteigerungen wurden mit 1,5 % p.a. berücksichtigt. Darüber hinaus zu berücksichtigende biometrische Rechnungsgrundlagen (u.a. Sterbetafel RT 2018 G) und sonstige Rechnungsgrundlagen zur Ermittlung des anzusetzenden Erfüllungsbetrages wurden bei den einbezogenen deutschen Gesellschaften einheitlich berücksichtigt. Die Pensionsrückstellungen ausländischer Gesellschaften wurden zum 31. Dezember 2023 mit einem Zinssatz von 1,83 % und individuellen Annahmen zu Lohn- und Gehalts- sowie Rentensteigerungen und biometrischen Annahmen nach der Anwartschaftsbarwertmethode berechnet.

Unter Inanspruchnahme des Wahlrechts nach Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB wird der sich aus der Änderung der Rückstellungsbilanzierung nach §§ 249 Abs. 1 Satz 1, 253 Abs. 1 Satz 2, Abs. 2 HGB durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) ergebende Zuführungsbetrag über den Höchstzeitraum von 15 Jahren gleichmäßig verteilt.

Die übrigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften in Höhe des jeweiligen Erfüllungsbetrages. Rückstellungen mit Restlaufzeiten von über einem Jahr wurden nach Maßgabe des § 253 Abs. 2 HGB angesetzt.

Mit hoher Wahrscheinlichkeit erwartete Transaktionen (Grundgeschäfte) werden zum Ausgleich von gegenläufigen Wertänderungen oder Zahlungsströmen aus dem Eintritt vergleichbarer Risiken bei Vorliegen der entsprechenden Voraussetzungen mit derivativen Finanzinstrumenten zu Bewertungseinheiten zusammengefasst. Die bilanzielle Abbildung dieser Bewertungseinheiten erfolgt anhand der Einfrierungsmethode. Die sich ausgleichenden positiven und negativen Wertänderungen werden ohne Berührung der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.

Der Bewertung der Finanzinstrumente liegen allgemein anerkannte Bewertungsmodelle und mathematische Verfahren auf der Basis aktueller Marktdaten zugrunde.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

Aufwandszuschüsse sind nach Maßgabe der Verrechnung des Aufwands, zu dessen Deckung der Zuschuss dient, erfolgswirksam erfasst.

4. Währungsumrechnung

Die in fremder Währung aufgestellten Jahresabschlüsse der einbezogenen Tochtergesellschaften werden nach der modifizierten Stichtagsmethode umgerechnet. Dies bedeutet, dass die Bilanzposten in fremder Währung zum Euro-Referenzkurs der EZB am Abschlussstichtag und die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung zu Durchschnittskursen des Jahres 2023 umgerechnet werden. Anteile an verbundenen Unternehmen, das gezeichnete Kapital und Rücklagen werden zum historischen Kurs umgerechnet und daraus entstehende Wertunterschiede erfolgsneutral im Eigenkapital verrechnet. Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten sind zum Euro-Referenzkurs der EZB am Abschlussstichtag umgerechnet, sofern keine Sicherungsgeschäfte bestehen.

Die Durchschnittskurse werden anhand der einfachen Durchschnittsberechnung auf Basis der täglichen EZB-Fixingkurse ermittelt.

Die Türkei wurde im Laufe des Jahres 2022 als Hochinflationsland eingestuft. Für unsere Tochtergesellschaft Ilmak Makina Sanayi Ticaret AS, Istanbul, Türkei erfolgt seitdem die Inflationsbereinigung durch Indexierung des auf dem Anschaffungskostenprinzips beruhenden und in der Landeswährung aufgestellten Jahresabschlusses. Die inflationsbedingten Auswirkungen auf den Vermögens- und Erfolgsausweis wurden in der Handelsbilanz II vor Übernahme in den Konzernabschluss gemäß DRS 25 bereinigt. Die Währungsumrechnung im Konzern erfolgte sowohl für die Posten der Bilanz als auch für die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung zum Stichtagskurs.

Währungsumrechnungsdifferenzen aus der Schuldenkonsolidierung werden erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen bzw. sonstigen betrieblichen Erträgen erfasst. Währungsumrechnungsdifferenzen aus der Zwischenergebniseliminierung werden erfolgswirksam in den Bestandsveränderungen erfasst.

5. Erläuterungen zur Konzernbilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage zum Konzernanhang dargestellt. Die in den immateriellen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Geschäfts- oder Firmenwerte (davon zum 31.12.2023 9.372 T€ (Vorjahr: 10.268 T€) aus Einzelabschlüssen der einbezogenen Tochterunternehmen) werden über eine Nutzungsdauer von 5-15 Jahren abgeschrieben und haben sich im Geschäftsjahr 2023 wie folgt entwickelt:

	T€
Stand 1.1.2023	108.854
Abschreibungen	-12.178
Zugänge	16.940
Währungsdifferenzen	123
Stand 31.12.2923	113.739

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten in Höhe von 10.941 T€ (Vorjahr 11.146 T€) Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen 1.315 T€ (Vorjahr 727 T€) und belaufen sich zu 394 T€ (Vorjahr 373 T€) aus Lieferungen und Leistungen und zu 921 T€ (Vorjahr 354 T€) aus Darlehen.

Von den sonstigen Vermögensgegenständen haben 6.611 T€ (Vorjahr 2.903 T€) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Steuerbelastungen und Steuerentlastungen gem. § 306 HGB i. V. m. § 274 HGB wurden in Höhe der sich insgesamt ergebenden Steuerentlastung als aktive latente Steuer angesetzt. Das Wahlrecht gem. § 306 Satz 6 HGB wurde in Anspruch genommen. Für mit hinreichender Wahrscheinlichkeit nutzbare steuerliche Verlustvorträge wurden aktive latente Steuern in Höhe von 12.094 T€ (Vorjahr 9.268 T€) gebildet. Nach Verrechnung mit passiven latenten Steuern in Höhe von 3.968 T€ (Vorjahr 4.911 T€) wurden für zeitliche Buchungsunterschiede zwischen der Handels- und Steuerbilanz aktive latente Steuern im Gesamtbetrag von 22.516 T€ (Vorjahr 22.537 T€) gebildet.

Bei Pensionsrückstellungen bestehen Unterdeckungen gem. Art 67 Abs. 1 EGHGB in Höhe von 2,1 Mio. € (Vorjahr 4,3 Mio. €). Der Unterschiedsbetrag zwischen der Bewertung der Pensionsrückstellungen mit dem 10-Jahresdurchschnittszinssatz von 1,83 % und dem 7-Jahresdurchschnittszinssatz von 1,75 % beträgt 1,6 Mio. € (Vorjahr 7,4 Mio. €).

In Höhe von 4.371 T€ (Vorjahr 6.119 T€) wurden Vermögensgegenstände mit Rückstellungen verrechnet. Der Zeitwert des Deckungsvermögens zum 31. Dezember 2023 entspricht den fortgeführten Anschaffungskosten. Der beizulegende Zeitwert wurde gemäß IDW RS HFA 3 bestimmt. Als Basis für den Rechnungszinssatz wurden die von der Deutschen Bundesbank gem. RückAbzinsV ermittelten und veröffentlichten Zinsinformationen verwendet. Soweit die zugesagten Altersteilzeitleistungen gehaltsabhängig sind, wurde die zukünftig erwartete Entwicklung der maßgeblichen Gehälter angesetzt. Soweit die zugesagten Altersteilzeitleistungen von der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung abhängen, wurde die zukünftig erwartete Entwicklung ebenfalls in den Bewertungen abgebildet. Die Bewertung erfolgte unter Verwendung der Heubeck-Richttafeln 2018 G. Der zu verrechnende Erfüllungsbetrag beträgt 3.148 T€ (Vorjahr 4.677 T€). Aus der Differenz der Vermögensverrechnung ergibt sich ein aktiver Unterschiedsbetrag in Höhe von 1.223 T€ (Vorjahr 1.442 T€).

Die einzelnen Posten der Verbindlichkeiten sind nach Restlaufzeiten wie in der Bilanz sowie nachfolgend gezeigt zu gliedern:

	Restlaufzeit über 5 Jahre T€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	25.000
	(Vorjahr 57.000)
Summe Verbindlichkeiten > 5 Jahre	25.000

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 82 T€ (Vorjahr 92 T€) und Verbindlichkeiten aus Konzernfinanzierung in Höhe von 33.627 T€ (Vorjahr 30.420 T€). Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter betragen 33.332 T€ (Vorjahr 29.949 T€). Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, handelt es sich wie im Vorjahr um Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestehen zum 31. Dezember 2023 in Höhe von 1.123 T€ (Vorjahr 1.064 T€) im Wesentlichen aus Wechseln und Bürgschaften. Zum Bilanzstichtag sind keine Sachverhalte bekannt, die auf ein erhöhtes Risiko einer Inanspruchnahme von Haftungsverhältnissen oder Eventualverbindlichkeiten hinweisen.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen gemäß § 314 Abs. 2a HGB setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2023 T€	31.12.2022 T€
Leasingverpflichtungen	10.354	9.236
Mietverpflichtungen	33.368	28.388
Übrige	27.734	26.345
	71.456	63.969

Der Abschluss von Leasingverträgen ist weitgehend auf Fahrzeug- und IT-Leasingverhältnisse beschränkt. Die Risiken und Vorteile aus Leasingverhältnissen sind für die Beurteilung der Finanzlage unwesentlich. Die übrigen sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen im Wesentlichen aus langfristigen Pachtverträgen für Produktions- und Verwaltungsgebäude, Logistik- und Energiedienstleistungsverträgen sowie Abnahmeverträgen für Warenlieferungen. Eine wesentliche und außerhalb des normalen Geschäftsbetriebs wahrscheinliche Inanspruchnahme besteht nicht.

Außerbilanzielle Geschäfte gem. § 314 Abs. 1 Nr. 2 HGB

Zur Liquiditätssteuerung und Optimierung des Working Capitals wurde im Rahmen eines ABCP-Programms (Asset Backed Commercial Papers) ein Teil der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen verkauft. Der Verkauf erfolgt revolvierend zum Nennwert der Forderungen abzüglich variabler Reserven, insbesondere für sogenannte Verwässerungen. Die verkauften Forderungen werden in Höhe der zurückbehaltenen Verwässerungs- und Ausfallrisiken bilanziert.

	31.12.2023 T€	31.12.2022 T€
Buchwert der zum 31.12. verkauften Forderungen	41.347	55.858
Buchwert der zurückbehaltenen Risiken und Sicherheitsleistungen im Zusammenhang mit den übertragenen Forderungen	11.939	15.858
Erhaltene Kundenzahlungen für verkaufte Forderungen, die noch nicht an den Forderungskäufer weitergeleitet wurden	15.013	19.748

6. Derivative Finanzinstrumente und Bewertungseinheiten

Die Melitta Group setzt derivative Finanzinstrumente zur Grundgeschäftsabsicherung ein. Im Wesentlichen betrifft dies die Risikoabsicherung von mit hoher Wahrscheinlichkeit zu erwartenden Ein- und Verkaufstransaktionen in Fremdwährung für das Jahr 2024. Hierzu sind in internen Richtlinien Verantwortlichkeiten, Handlungsrahmen sowie Kontrollen in Bezug auf Abschluss und Abwicklung derartiger Finanzinstrumente verbindlich festgelegt.

Das Volumen der abgeschlossenen, zum Jahresende 2023 noch offenen und gem. § 254 HGB mit zu erwartenden Grundgeschäften zu Bewertungseinheiten zusammengefassten Sicherungsgeschäfte ergibt sich aus der folgenden Übersicht der Nominalwerte:

Risiko Art	Grundgeschäft Art	Sicherungsinstrument Art	Mio. EUR	Art der Bewertungseinheit
Währungsrisiko	Zahlungsströme aus	Termingeschäfte	79,9	Makro-Hedge (antizipativ)
	Einkaufs- und Verkaufstransaktionen	Optionsgeschäfte	69,1
			149,0

Die Marktwerte der o. g. Finanzderivate entsprechen dem Preis für die Auflösung bzw. Wiederbeschaffung der Geschäfte und stellen sich per 31. Dezember 2023 wie folgt dar:

	Mio. EUR 2023	2022
Termingeschäfte	+0,6	1,3
Optionsgeschäfte	-0,1	0
	+0,5	1,3

Die Wirksamkeit der Sicherungsbeziehungen wird mit der Critical Terms Match Method überprüft. Diese wird angewendet, da jeweils alle wesentlichen Bewertungsparameter von Grund- und Sicherungsgeschäften übereinstimmen.

7. Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Die Zusammensetzung der Umsatzerlöse des Konzerns nach Regionen ergibt sich aus der nachstehenden Übersicht:

	2023 T€	2022 T€
Deutschland	601.927	685.971
Europa	799.203	876.103
Nordamerika	226.956	219.682
Südamerika	435.392	412.353
Asien-Pazifik	86.343	90.515
	2.149.821	2.284.624

In den Segmenten der Gruppe verteilt sich der konsolidierte Netto-Umsatz in % wie folgt:

	2023 %	2022 %
Kaffee	46	46
Kaffeezubereitung	25	24
Haushaltsprodukte	27	28
Sonstige	2	2
	100	100

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von 17.809 T€ enthalten, die im Wesentlichen auf die Auflösung von Rückstellungen entfallen. Weiterhin sind in den sonstigen betrieblichen Erträgen Kursgewinne aus der Fremdwährungsumrechnung in Höhe von 7.574 T€ sowie außergewöhnliche Erträge aus Steuererstattungen für Vorjahre in Höhe von 7.342 T€ enthalten.

Es wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens aufgrund dauernder Wertminderung in Höhe von 1.000 T€ (Vorjahr 114 T€) vorgenommen.

Weitere periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 533 T€ sind im Wesentlichen in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten und betreffen Verluste aus Anlagenabgängen.

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind neben Zinserträgen aus Bankguthaben und Erträgen aus der Abzinsung von Rückstellungen zudem außergewöhnliche Erträge aus Zinsen auf Steuererstattungen für Vorjahre in Höhe von 8.189 T€ enthalten.

Die im Konzernjahresergebnis auf nicht beherrschende Anteile entfallenden Verluste beliefen sich auf 1.411 T€.

8. Sonstige Angaben

Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren in den Gesellschaften der Melitta Group im Durchschnitt 5.885 (Vorjahr 5.957) Mitarbeitende beschäftigt.

Die Beschäftigtenstruktur gemäß § 314 Abs. 1 Nr. 4 HGB stellt sich wie folgt dar:

	Produktion	Vertrieb und Marketing	F&E	Verwaltung	Gesamt	2022
Europa	2.042	1.110	103	993	4.248	4.303
Nordamerika	219	18	0	69	306	312
Südamerika	370	273	0	229	872	884
Asien/Pazifik	211	123	0	125	459	458
	2.842	1.524	103	1.416	5.885	5.957

Es wurden folgende Honorare des Konzernabschlussprüfers als Aufwand des Konzerns erfasst:

	2023 T€
Abschlussprüfer	509
Andere Bestätigungsleistungen	6
Sonstige Leistungen	0
	515

Der Konzern ist auch in Ländern tätig, welche bis zum Abschlussstichtag Mindeststeuergesetze entsprechend der Vorgaben der OECD ("Säule 2-Gesetzgebung") erlassen haben. Die Mindeststeuergesetze werden frühestens zum 01.01.2024 wirksam werden. Der Konzern hat die Effekte dieser Steuergesetze auf den Konzern analysiert und rechnet hieraus mit keinen wesentlichen Auswirkungen.

Die Melitta Group Management GmbH & Co. Kommanditgesellschaft, Minden, Deutschland ist als Tochterunternehmen in den Konzernabschluss der Melitta Unternehmensgruppe Bentz KG, Minden, Deutschland (größter und kleinster Konsolidierungskreis) einbezogen, der durch Einreichung im Unternehmensregister veröffentlicht wird.

Die Geschäftsführung der Muttergesellschaft oblag im Jahr 2023 der geschäftsführenden Gesellschafterin der Melitta Group Management Beteiligungs GmbH, Minden. Zu Geschäftsführern der Melitta Group Management Beteiligungs GmbH, Minden, waren im Geschäftsjahr 2023 bestellt:

Herr Jero Bentz, Dipl.-Betriebsw., Unternehmensleitung

Herr Volker Stühmeier, Dipl.-Betriebsw., Unternehmensleitung

Herr Jochen Emde, Dipl.-Oec., Zentralbereich Finanzen

Herr Günther Klatt, Dipl.-Kfm., Zentralbereich Unternehmensentwicklung

Herr René Korte, Dipl.-Kfm., Zentralbereich Innovation, Digitalisierung und Start-Ups (seit 1. Mai 2023)

Herr Hans-Rudolf Lenhartz, Volljurist (Ass. jur.), Zentralbereich Recht (bis 30. April 2023)

Frau Katharina Roehrig, Magister Volkswirtschaft, Jura & Politik, Zentralbereich Kommunikation und Nachhaltigkeit

Herr Roberto Rojas Martin, Dipl.-Jurist, Zentralbereich Personal

Frau Dr. Heide Suderow Grob, Volljuristin (Ass. jur.), Zentralbereich Legal, Compliance und Audit (seit 1. Mai 2023)

Die Gesamtvergütung für das Geschäftsjahr 2023 beträgt 2.793 T€.

Gesamtbezüge von ehemaligen Geschäftsführern beliefen sich auf 480 T€. Die Pensionsverpflichtungen für diesen Personenkreis betragen zum Abschlussstichtag 4.713 T€.

Mit Wirkung vom 31. März 2024 ist die Melitta Group Management Beteiligungs GmbH, Salzburg/Österreich, mit einem gezeichneten Kapital von 35 T€ als persönlich haftende Gesellschafterin eingetreten. Sie erbringt keine Einlage und ist am Gesellschaftsvermögen nicht beteiligt. Mit Wirkung vom 1. April 2024 ist die Melitta Group Management Beteiligungs GmbH, Minden, aus der Gesellschaft ausgetreten. Alleinige persönlich haftende Gesellschafterin der Muttergesellschaft ist seitdem die Melitta Group Management Beteiligungs GmbH, Salzburg/Österreich. Die zuvor genannten Personen sind auch zu Geschäftsführern der Melitta Group Management Beteiligungs GmbH, Salzburg/Österreich, bestellt.

9. Anteilsbesitzliste

Die folgenden Tochtergesellschaften wurden in den Konzernabschluss einbezogen:

Name und Sitz der Tochtergesellschaft	Anteil am Kapital
Melitta Europa GmbH & Co. KG, Minden, Deutschland	100%
Melitta Beteiligungs-GmbH, Minden, Deutschland	100%
Melitta Gesellschaft m.b.H., Salzburg, Österreich	100%
Melitta France SAS, Chézy-sur-Marne, Frankreich	100%
Melitta Schweiz GmbH, Zofingen, Schweiz	100%
Melitta Nederland B.V., Veenendaal, Niederlande	100%
Melitta Belgie N.V., Lokeren, Belgien	100%
Melitta CR s.r.o., Prag, Tschechische Republik	100%
Melitta Nordic A/S, Kopenhagen, Dänemark	100%
Melitta Nordic AB, Helsingborg, Schweden	100%
Shenzhen Melitta Household Prod. Co. Ltd., Shenzhen, China	100%
Melitta International GmbH, Minden, Deutschland	100%
Melitta Poland Sp. z o.o., Warschau, Polen	100%
Melitta Nordic AS, Lysaker, Norwegen	100%
Melitta Europa Beteiligungs GmbH, Minden, Deutschland	100%
Coffee at Work Beteiligungs GmbH, Witten, Deutschland	100%
Coffee at Work GmbH & Co. KG, Witten, Deutschland	100%
Melitta Professional Coffee Solutions GmbH & Co. KG, Minden, Deutschland	100%
Melitta Professional Coffee Solutions Beteiligungs GmbH, Minden, Deutschland	100%
Cafina AG, Zofingen, Schweiz	100%
Melitta Professional Coffee Solutions Benelux B.V., Amsterdam, Niederlande	100%
Melitta Japan AG, Tokio, Japan	100%
Melitta Professional Coffee Solutions UK Ltd., Corby, Großbritannien	100%
Melitta Professional Coffee Solutions France SAS, Saint Denis, Frankreich	100%
Melitta Professional Coffee Solutions International GmbH, Minden, Deutschland	100%
Melitta Professional Coffee Solutions Australia Pty. Ltd., Sydney, Australien	100%
Melitta Professional Coffee Solutions Verwaltungs GmbH, Minden, Deutschland	100%
Cofresco Frischhalteprodukte GmbH & Co. KG, Minden, Deutschland	100%
Cofresco Iberica S.A.U., Madrid, Spanien	100%
Cofresco Operations GmbH, Minden, Deutschland	100%
Cofresco Poland Sp. z o.o., Brodnica, Polen	100%
Cofresco Poland Sp. z o.o. Manufacturing Sp.k., Brodnica, Polen	100%
Cofresco P.M. SAS, Saint Denis, Frankreich	100%
Melitta UK Holdings Ltd., Telford, Großbritannien	100%
Melitta UK Ltd., Telford, Großbritannien	100%
Cofresco Frischhalteprodukte Beteiligungs GmbH, Minden, Deutschland	100%
Cuki Cofresco S.r.l., Volpiano, Italien	100%
Cuki France SAS, La Terrasse, Frankreich	100%
Ilmak Makina Sanayi Ticaret AS, Istanbul, Türkei	100%
MB Beteiligungs GmbH, Minden, Deutschland	100%
Melitta do Brasil Indústria e Comércio Ltda., Sao Paulo, Brasilien	100%
Celupa - Industrial Celulose e Papel Guaiba Ltda., Guaiba, Brasilien	100%
Melitta Pacific Ltd., Hongkong, Hongkong	100%
Melitta Hong Kong Ltd., Hongkong, Hongkong	100%
Melitta North America Inc., Clearwater, USA	100%
Melitta Canada Inc., Toronto, Kanada	100%
Melitta USA Inc., Clearwater, USA	100%
European Coffee Classics Inc., Cherry Hill, USA	100%
Melitta Professional Coffee Solutions USA, Inc., Wilmington, USA	100%
Melitta Single Portions Beteiligungs GmbH, Minden, Deutschland	100%
Melitta Single Portions GmbH & Co. KG, Minden, Deutschland	100%
Melitta Business Service Center Beteiligungs GmbH, Minden, Deutschland	100%
Melitta Business Service Center GmbH & Co. KG, Minden, Deutschland	100%
Melitta Coffee (Shanghai) Co. Ltd., Shanghai, China	100%
Neu Kaliß Spezialpapier GmbH, Neu Kaliß, Deutschland	100%
Wolf PVG GmbH & Co. Kommanditgesellschaft, Minden, Deutschland	100%
Wolf PVG Beteiligungs GmbH, Minden, Deutschland	100%
ACW-Film Beteiligungs GmbH, Rhede, Deutschland	100%
ACW-Film GmbH & Co. KG, Rhede, Deutschland	100%
Worwo Sp. z o.o., Wąbrzeźno, Polen	100%
MWBS Beteiligungs GmbH, Minden, Deutschland	100%
10X Innovation Beteiligungs GmbH, Berlin, Deutschland	100%
10X Innovation GmbH & Co. KG, Berlin, Deutschland	100%
DomoLiving s.r.L., Volpiano, Italien	100%
Interpart Holding AG, Zug, Schweiz	100%
Filtropa B.V., Maastricht, Niederlande	100%
Melitta Professional Coffee Solutions Canada Inc., Toronto, Kanada	100%
Roast Market GmbH, Frankfurt am Main, Deutschland	72%
Corsino Corsini S.r.L., Badia al Pino (Arezzo), Italien	70%

Nachfolgend aufgeführte Unternehmen werden gem. § 311 HGB (at-Equity) in den Konzernabschluss einbezogen:

Name und Sitz der Tochtergesellschaft	Datum der Erstkonsolidierung	Anteil am Kapital
4brands Reply GmbH & Co. KG, Minden, Deutschland	31.12.2002	49%
4brands Reply Verwaltungs-GmbH, Minden, Deutschland	31.12.2002	49%

Angaben zu assoziierten Unternehmen gem. § 313 Abs. 2 Nr. 2 HGB, die als Beteiligung zu Anschaffungskosten in den Konzernabschluss einbezogen werden:

Name und Sitz	Anteil am Kapital
Porta Flug Verwaltungs-GmbH, Porta Westfalica, Deutschland	50%
Porta Flug GmbH & Co. KG, Porta Westfalica, Deutschland	50%

Auf eine Einbeziehung der im Folgenden genannten Tochterunternehmen wird wegen ihrer insgesamt geringen Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns gem. § 296 Abs. 2 HGB verzichtet. Die Gesellschaften erzielen insgesamt weniger als 2 % der Umsatzerlöse des Konzerns.

Name und Sitz der Tochtergesellschaften	Anteil am Kapital
Europack S.r.L., Volpiano, Italien	100%
Melitta Group Management Beteiligungs GmbH i. Gr., Salzburg, Österreich	100%
Melitta Iberica S.A.U., Madrid, Spanien	100%
Melitta Professional Coffee Solutions Poland Sp.z.o.o., Warschau, Polen	100%
Ruf, Export- und Import-Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Bremen, Deutschland	100%
Vishuddh Recycle Private Limited, Ramanagara, Indien	100%

10. Befreiung von der Offenlegung des Jahresabschlusses

Der Konzernabschluss wird durch Einreichung im Unternehmensregister elektronisch offengelegt. Er dient somit für die folgenden einbezogenen Gesellschaften als Befreiung von der Pflicht zur Aufstellung, Prüfung und Offenlegung eines Jahresabschlusses nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften i. S. d. § 264b HGB:

Melitta Group Management GmbH & Co. KG, Minden, Deutschland

Melitta Europa GmbH & Co. KG, Minden, Deutschland

Melitta Professional Coffee Solutions GmbH & Co. KG, Minden, Deutschland

Cofresco Frischhalteprodukte GmbH & Co. KG, Minden, Deutschland

Melitta Single Portions GmbH & Co. KG, Minden, Deutschland

Melitta Business Service Center GmbH & Co. KG, Minden, Deutschland

Wolf PVG GmbH & Co. Kommanditgesellschaft, Minden, Deutschland

ACW-Film GmbH & Co. KG, Minden, Deutschland

Coffee at Work GmbH & Co. KG, Witten, Deutschland

10X Innovation GmbH & Co. KG, Berlin, Deutschland

Der Konzernabschluss dient ebenfalls als Befreiung von der Pflicht zur Aufstellung, Prüfung und Offenlegung eines Jahresabschlusses nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften i. S. d. § 264 Abs. 3 HGB:

Neu Kaliß Spezialpapier GmbH, Neu Kaliß, Deutschland

Zusätzlich gilt aufgrund der Hinterlegung beim niederländischen Handelsregister gemäß Art. 403 Burgerlik Wetboek eine Befreiung für die Gesellschaft:

Melitta Nederland B.V., Veedendaal, Niederlande

11. Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres haben sich keine Vorgänge mit einer wesentlichen Auswirkung auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Melitta Group ergeben.

Minden, den 9. April 2024

Melitta Group Management Beteiligungs GmbH

Jero Bentz

Volker Stühmeier

Jochen Emde

Günther Klatt

René Korte

Katharina Roehrig

Roberto Rojas

Dr. Heide Suderow Grob

Anlage zum Konzernanhang

Entwicklung des Konzernanlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

Entwicklung der Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten	01.01.2023 €	Währungsdifferenzen €	Zugänge €	Abgänge €	Zuschreibungen €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	129.770.048,31	373.664,08	2.749.957,91	4.664.667,69	0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	189.869.137,55	332.228,39	16.940.463,68	0,00	0,00
3. Geleistete Anzahlungen	16.026.189,28	-116.690,52	6.732.476,21	123.681,82	0,00
	335.665.375,14	589.201,95	26.422.897,80	4.788.349,51	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	253.990.828,92	797.254,43	1.515.749,05	9.205.263,21	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	451.368.249,11	3.689.094,56	9.885.427,18	12.413.569,58	0,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	74.845.083,49	138.900,10	5.930.477,66	3.424.432,73	0,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	32.761.118,48	120.691,72	11.235.036,56	62.769,29	0,00
	812.965.280,00	4.745.940,81	28.566.690,45	25.106.034,81	0,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.034.078,26	0,00	10.000,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	1.770.000,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	1.514.440,32	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Beteiligungen	3.177.301,71	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	457.660,92	-16.441,46	5.796,59	0,00	4.982,40
6. Sonstige Ausleihungen	501.697,85	-22.836,11	12.639,93	32.598,96	0,00
	8.455.179,06	-39.277,57	28.436,52	32.598,96	4.982,40
	1.157.085.834,20	5.295.865,19	55.018.024,77	29.926.983,28	4.982,40

Entwicklung der Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten	Umgliederungen/ Umbuchungen €	31.12.2023 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	8.310.412,02	136.539.414,63
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	207.141.829,62
2. Geschäfts- oder Firmenwert	-7.197.030,48	15.321.262,67
3. Geleistete Anzahlungen	1.113.381,54	359.002.506,92
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	520.961,07	247.619.530,26
2. Technische Anlagen und Maschinen	11.807.605,94	464.336.807,21
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	594.441,29	78.084.469,81
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-14.036.389,84	30.017.687,63
	-1.113.381,54	820.058.494,91
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	1.044.078,26
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	1.770.000,00
3. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	0,00	1.514.440,32
4. Beteiligungen	0,00	3.177.301,71
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	451.998,45
6. Sonstige Ausleihungen	0,00	458.902,71
	0,00	8.416.721,45
	0,00	1.187.477.723,28

Entwicklung der Abschreibungen	01.01.2023 €	Währungsdifferenzen €	Zugänge €	Abgänge €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	99.116.459,94	340.370,50	9.989.885,91	4.644.871,14
2. Geschäfts- oder Firmenwert	81.014.902,11	210.083,50	12.177.567,39	0,00
3. Geleistete Anzahlungen	94.490,18	5.005,60	17.456,52	0,00
	180.225.852,23	555.459,60	22.184.909,82	4.644.871,14
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	143.591.389,92	207.943,26	6.125.623,13	5.245.495,70
2. Technische Anlagen und Maschinen	331.944.096,11	2.090.300,48	21.291.946,75	10.921.497,10
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	53.620.711,03	57.783,01	6.515.269,74	2.888.533,01
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	60.330,96	-112,90	0,00	0,00
	529.216.528,02	2.355.913,85	33.932.839,62	19.055.525,81
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	25.564,08	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Beteiligungen	113.661,14	0,00	0,00	0,00
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	53.544,66	0,00	0,00	0,00
6. Sonstige Ausleihungen	100.000,00	0,00	0,00	0,00
	292.769,88	0,00	0,00	0,00
	709.735.150,13	2.911.373,45	56.117.749,44	23.700.396,95

Entwicklung der Abschreibungen	Zuschreibungen €	31.12.2023 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.457,32	104.799.387,89
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	93.402.553,00
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	116.952,30
	2.457,32	198.318.893,19
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	144.679.460,61
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.208.543,84	343.196.302,40
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	57.305.230,77
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	60.218,06
	1.208.543,84	545.241.211,84
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	25.564,08
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00
3. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	0,00	0,00
4. Beteiligungen	0,00	113.661,14
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	53.544,66
6. Sonstige Ausleihungen	0,00	100.000,00
	0,00	292.769,88
	1.211.001,16	743.852.874,91

Restbuchwerte	31.12.2023 €	31.12.2022 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	31.740.026,74	30.653.588,37
2. Geschäfts- oder Firmenwert	113.739.276,62	108.854.235,44
3. Geleistete Anzahlungen	15.204.310,37	15.931.699,10
	160.683.613,73	155.439.522,91
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	102.940.069,65	110.399.439,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	121.140.504,81	119.424.153,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	20.779.239,04	21.224.372,46
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	29.957.469,57	32.700.787,52
	274.817.283,07	283.748.751,98
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.018.514,18	1.008.514,18
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	1.770.000,00	1.770.000,00
3. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	1.514.440,32	1.514.440,32
4. Beteiligungen	3.063.640,57	3.063.640,57
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	398.453,79	404.116,26
6. Sonstige Ausleihungen	358.902,71	401.697,85
	8.123.951,57	8.162.409,18
	443.624.848,37	447.350.684,07

Konzern-Kapitalflussrechnung

	31.12.2023 TEUR	31.12.2022 TEUR
1. Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag einschließlich Ergebnisanteile anderer Gesellschafter)	26.117	12.816
Abschreibungen (+)/Zuschreibungen (-) auf Gegenstände des Anlagevermögens	54.902	54.010
Zunahme (+)/Abnahme (-) der Rückstellungen	-2.484	-17.564
Zunahme (-)/Abnahme (+) der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva	82.216	-47.659
Zunahme (+)/Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva	-4.927	44.105
Gewinn (-)/Verlust (+) aus Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-1.709	-519
Zinsaufwendungen (+) / Zinserträge (-)	13.133	11.222
Sonstige Beteiligungserträge (-)	-982	-1.034
Aufwendungen (+)/Erträge (-) von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung	-15.531	0
Ertragsteueraufwand (+)/-ertrag (-)	20.148	18.368
Ertragsteuerzahlungen (+ / -)	-23.299	-21.453
Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit	147.584	52.292
2. Cash-Flow aus der Investitionstätigkeit
Einzahlungen (+) aus Abgängen von Gegenständen des immateriellen Anlagevermögens	143	215
Auszahlungen (-) für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-9.482	-12.636
Einzahlungen (+) aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	7.760	3.196
Auszahlungen (-) für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-28.567	-37.533
Einzahlungen (+) aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	33	136
Auszahlungen (-) für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-28	-254
Einzahlungen (+) aus Abgängen aus dem Konsolidierungskreis	350	350
Einzahlungen (+) aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition	0	39
Auszahlungen (-) für den Erwerb von konsolidierten Unternehmen und sonstigen Geschäftseinheiten	-15.854	-773
Erhaltene Zinsen (+)	3.400	5.049
Erhaltene Dividenden (+)	1.021	1.101
Cash-Flow aus der Investitionstätigkeit	-41.224	-41.110
3. Cash-Flow aus der Finanzierungstätigkeit
Einzahlungen (+) aus Eigenkapitalzuführungen von anderen Gesellschaftern	1.260	980
Einzahlungen (+) aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	55.000	10.000
Auszahlungen (-) aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten	-130.653	-27.093
Gezahlte Zinsen (-)	-11.533	-8.301
Gezahlte Dividenden (-) an Gesellschafter des Mutterunternehmens	-13.000	-15.000
Gezahlte Dividenden (-) an andere Gesellschafter	0	-458
Cash-Flow aus der Finanzierungstätigkeit	-98.926	-39.872
4. Finanzmittelfonds am Ende der Periode
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds (Zwischensummen 1 - 3)	7.434	-28.690
Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	21	1.210
Konsolidierungskreisbedingte Änderung des Finanzmittelfonds	0	2.773
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	118.400	143.107
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	125.855	118.400
5. Zusammensetzung des Finanzmittelfonds
Kassenbestand, Kontokorrentforderungen an Kreditinstitute	125.879	118.617
Jederzeit fällige Bankverbindlichkeiten	-24	-217
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	125.855	118.400

Konzerneigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2023

Eigenkapital des Mutterunternehmens	Kapitalanteil der Kommanditisten	Rücklagen Rücklage gemäß Gesellschaftsvertrag	Gewinnrücklagen	Summe	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung
Stand am 01.01.2023	80.000.000,00	69.726.202,93	168.893.710,85	238.619.913,78	-22.853.811,29
Gutschrift auf Gesellschafterkonten im Fremdkapital	0	-13.000.000,00	0	-13.000.000,00	0
Sonstige Veränderungen	0	0	0	-0,05	0
Änderungen des Konsolidierungskreises	0	0	0	0	0
Währungsumrechnung	0	0	0	0	2.143.780,28
Konzernjahresüberschuss	0	11.688.172,28	15.840.571,17	27.528.743,45	0
Konzerngesamtergebnis 31.12.2023	80.000.000,00	68.414.375,21	184.734.282,02	253.148.657,18	-20.710.031,01

		Nicht beherrschende Anteile
Eigenkapital des Mutterunternehmens	Summe	Nicht beherrschende Anteile vor Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung und Jahresergebnis	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Gewinne/ Verluste
Stand am 01.01.2023	295.766.102,49	6.689.874,21	-743.514,82	4.576.080,44
Gutschrift auf Gesellschafterkonten im Fremdkapital	-13.000.000,00	0	0	0
Sonstige Veränderungen	-0,05	-2.958.299,19	743.514,82	-6.438.523,97
Änderungen des Konsolidierungskreises	0	0	0	0
Währungsumrechnung	2.143.780,28	0	0	0
Konzernjahresüberschuss	27.528.743,45	0	0	-1.411.429,49
Konzerngesamtergebnis 31.12.2023	312.438.626,17	3.731.575,02	0	-3.273.873,02

Nicht beherrschende Anteile	Summe	Konzerneigenkapital
Stand am 01.01.2023	10.522.439,83	306.288.542,32
Gutschrift auf Gesellschafterkonten im Fremdkapital	0	-13.000.000,00
Sonstige Veränderungen	-8.653.308,34	-8.653.308,39
Änderungen des Konsolidierungskreises	0	0
Währungsumrechnung	0	2.143.780,28
Konzernjahresüberschuss	-1.411.429,49	26.117.313,96
Konzerngesamtergebnis 31.12.2023	457.702,00	312.896.328,17

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Melitta Group Management GmbH & Co. KG

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Melitta Group Management GmbH & Co. KG, Minden, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2023, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, der Konzernkapitalflussrechnung und dem Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Melitta Group Management GmbH & Co. KG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2023 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und

- vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus •

- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können; •

- gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben;

- beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;

•- ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;

- beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt;

- holen wir ausreichende, geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile;

- beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns;

- führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hannover, 9. April 2024

EY GmbH & Co. KG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dr. Janze, Wirtschaftsprüfer

Mell, Wirtschaftsprüfer

Feststellung

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2023 wurde am 09. April 2024 festgestellt.