GCP Construction Management GmbH (vormals: SAMEA Bau und Baudienstleistungen GmbH)

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

BILANZ zum 31. Dezember 2019

AKTIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		189.374,00	98.640,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. in Arbeit befindliche Aufträge	1.367.000,00		1.587.381,73
2. geleistete Anzahlungen	34.245,73	1.401.245,73	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	9.289,49		100,07
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	6.395.499,24		4.099.980,41
3. sonstige Vermögensgegenstände	517.990,12	6.922.778,85	736.311,41
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 195.000,00 (EUR 0,00)
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		679.086,58	1.342.413,04
C. Rechnungsabgrenzungsposten		101.520,37	2.913,26
		9.294.005,53	7.867.739,92

PASSIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage		5.000.000,00	5.000.000,00
III. Verlustvortrag		13.234,19-	4.359,29-
IV. Jahresfehlbetrag		153.789,64-	8.874,90-
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen		298.978,68	37.844,79
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.353.625,94		1.577.209,31
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 700.535,12 (EUR 1.284.349,53)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 653.090,82 (EUR 292.859,78)
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.716.807,59		509.661,62
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 2.716.807,59 (EUR 509.661,62)
3. sonstige Verbindlichkeiten	66.617,15	4.137.050,68	731.258,39
- davon aus Steuern EUR 65.830,01 (EUR 726.618,03)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 66.617,15 (EUR 731.258,39)
		9.294.005,53	7.867.739,92

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die GCP Construction Management GmbH (vormals: SAMEA Bau und Baudienstleistungen GmbH) hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg (Reg.Nr. HRB 187012).

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 ist nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 2 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Die Gesellschaft erfüllt erstmalig die Größenkriterien einer mittelgroßen Gesellschaft. Die Vorjahreswerte wurden entsprechend der Gliederungsvorschriften für mittelgroße Gesellschaften angepasst.

Die Gesellschaft wird 2019 in den Konzernabschluss der Grand City Property S.A., Luxemburg, einbezogen (kleinster und größter Konsolidierungskreis). Der Konzernabschluss ist auf der Internetseite www.grandcityproperties.com erhältlich.

II. Bilanzierungsmethoden und Bewertungsmethoden

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB). Der Grundsatz der Vorsicht sowie das Realisationsprinzip und das Imparitätsprinzip wurden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB).

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rückstellungen, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rückstellungen wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Das Sachanlagevermögen ist entsprechend dem Anschaffungskostenprinzip unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten einerseits und Anschaffungspreisminderungen andererseits sowie unter Berücksichtigung zeitanteiliger linearer Abschreibungen bilanziert. Grundlage der planmäßigen Abschreibungen war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Bei Andere Anlagen, Betriebs und Geschäftsausstattung werden wirtschaftliche Nutzungsdauern von 3 bis 5 Jahre angenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Vorräte enthalten im Wesentlichen zum Bilanzstichtag in Arbeit befindliche Aufträge und sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips bilanziert.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennbetrag vermindert um soweit notwendig Einzel- und Pauschalwertberichtigungen auf Liefer- und Leistungsforderungen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennbetrag angesetzt.

Ausgaben, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen, sind als Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite ausgewiesen.

Das gezeichnete Kapital stimmt mit den Angaben im Handelsregister sowie den Regelungen im Gesellschaftsvertrag überein. Die Einlagen sind in voller Höhe erbracht. Der Ansatz des Eigenkapitals erfolgt zum Nennbetrag.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zum Erfüllungsbetrag bemessen. Die voraussichtliche Restlaufzeit der Rückstellungen ist jeweils kleiner als ein Jahr. Das Wahlrecht zur Abzinsung von Rückstellungen bei einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger wurde nicht ausgeübt.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag.

III. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Entwicklung des Anlagevermögens mit den Abschreibungen des Geschäftsjahres 2019 wird im Anlagenspiegel als Anlage zum Anhang aufgegliedert dargestellt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 3.032 (Vorjahr T€ 822) sowie Darlehen in Höhe von T€ 3.363 (Vorjahr T€ 3.278). Die Darlehensforderungen haben wie im Vorjahr eine Laufzeit von mehr als einem Jahr. Die übrigen Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von T€ 195 (Vorjahr T€ 0) eine Laufzeit von mehr als einem Jahr.

Rückstellungen wurden im Wesentlichen für noch ausstehende Urlaubsansprüche, Berufsgenossenschaftsbeiträge, Abschluss- und Prüfungskosten sowie zum Bilanzstichtag noch ausstehende Rechnungen gebildet.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben wie im Vorjahr eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten in Höhe von T€ 2.524 (Vorjahr T€ 0) Darlehen und in Höhe von T€ 193 (Vorjahr T€ 510) sonstige Verbindlichkeiten. Die Darlehensverbindlichkeiten haben eine Laufzeit von mehr als einem Jahr und von mehr als fünf Jahren. Die übrigen Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von T€ 66 (Vorjahr T€ 727) und enthalten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von T€ 653 (Vorjahr T€ 293).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 5 (Vorjahr T€ 0).

IV. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen der Gesellschaft bestehen in Form von kurzfristig kündbaren Leasing- und Mietverträgen. Diese belaufen sich für das nachfolgende Geschäftsjahr auf € 218.295.

Die Gesellschaft wurde seit 24. Mai 2017 durch Herrn Eldad Marciano, Geschäftsführer, Berlin, vertreten. Mit Wirkung zum 09. März 2020 wurde Herr Eldad Marciano als Geschäftsführer abberufen. Seit dem 13. Februar 2020 wird die Gesellschaft durch Herrn David Fischer, Geschäftsführer, Berlin, vertreten. Die Gesellschaft wurde am 08. Juli 2022 umbenannt in GCP Construction Management GmbH und zum 30. August 2022 wurde Herr Barak Cohen, Geschäftsführer, Berlin als 2. Geschäftsführer berufen.

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 129 (Vorjahr: 46) Mitarbeiter, davon 122 in Vollzeit und 7 in Teilzeit.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Ereignisse nach dem Abschlussstichtag (Nachtragsbericht)

Die Jahre 2020 bis 2022 waren von der Corona Krise und deren erheblichen Auswirkungen auf die Weltwirtschaft sowie die Wirtschaft in Deutschland geprägt. Zur Eindämmung der Pandemie wurden ab März 2020 Maßnahmen getroffen, welche zu wesentlichen Einschränkungen des öffentlichen Lebens und der Funktionsfähigkeit von Unternehmen führten.

Des Weiteren hatte der Ukrainekrieg ab Februar 2022 erhebliche negative Auswirkungen (Konjunktureinbruch, hohe Inflationsraten) auf die Entwicklung der Weltwirtschaft, insbesondere in Europa und Deutschland.

Die Krisen hatten bisher keine wesentlichen negativen Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft, gleichwohl sind diese künftig durch negative Entwicklung des Immobiliensektors aufgrund von stark gestiegenen Zinsen und Kosten nicht auszuschließen.

Berlin, den 13. Dezember 2023

David Fischer, Geschäftsführer

Barak Cohen, Geschäftsführer

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte mit Gesellschafterbeschluss vom 10.01.2024.

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2019 bis 31.12.2019

GCP Construction Management GmbH Errichtung, Renovierung, Sanierung von Bauwerken, Berlin

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		32.024.931,67	23.622.348,18
2. Erhöhung des Bestands in Arbeit befindlicher Aufträge		1.367.000,00	0,00
3. sonstige betriebliche Erträge		264.340,93	90.049,73
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	3.236.715,10		2.236.736,65
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	21.008.566,74	24.245.281,84	17.446.526,03
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	4.484.250,76		1.720.507,89
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.052.004,33	5.536.255,09	415.642,95
- davon für Altersversorgung EUR 755,55 (EUR 486,00)
6. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		48.914,95	9.431,62
7. sonstige betriebliche Aufwendungen		4.014.966,37	1.968.178,88
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		84.642,71	78.200,18
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 84.642,71 (EUR 78.200,18)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		29.100,49	2,23
- davon an verbundene Unternehmen EUR 29.090,19 (EUR 0,00)
10. Ergebnis nach Steuern		133.603,43-	6.428,16-
11. sonstige Steuern		20.186,21	2.446,74
12. Jahresfehlbetrag		153.789,64	8.874,90

Entwicklung des Anlagevermögens vom 01.01.2019 bis 31.12.2019

GCP Construction Management GmbH

Berlin

Bezeichnung	Entwicklung der	Stand zum 01.01.2019	Zugang Abgang-	Umbuchung	Abschreibung Zuschreibung-	Stand zum 31.12.2019
		EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Betriebs- und Geschäftsausstattung	Ansch-/Herst-K		990,00	3.146,56		4.136,56
	Abschreibung		216,56			216,56
	Buchwerte		990,00	3.146,56	216,56	3.920,00
Werkzeuge	Ansch-/Herst-K	1.952,76	14.832,07			16.784,83
	Abschreibung	723,76	6.781,07			7.504,83
	Buchwerte	1.229,00	14.832,07		6.781,07	9.280,00
Betriebsausstattung	Ansch-/Herst-K	5.541,01	19.587,82			25.128,83
	Abschreibung	1.193,01	3.361,82			4.554,83
	Buchwerte	4.348,00	19.587,82		3.361,82	20.574,00
Büroeinrichtung	Ansch-/Herst-K		6.135,32			6.135,32
	Abschreibung		336,32			336,32
	Buchwerte		6.135,32		336,32	5.799,00
Möbel Wohnungen Arbeiter	Ansch-/Herst-K	100.577,85	88.664,44			189.242,29
	Abschreibung	7.514,85	34.031,44			41.546,29
	Buchwerte	93.063,00	88.664,44		34.031,44	147.696,00
Geringwertige Wirtschaftsgüter	Ansch-/Herst-K		3.914,83			3.914,83
	Abschreibung		3.914,83			3.914,83
	Buchwerte		3.914,83		3.914,83	0,00
Wirtschaftsagüter (Sammelposten)	Ansch-/Herst-K		2.377,91			2.377,91
	Abschreibung		272,91			272,91
	Buchwerte		2.377,91		272,91	2.105,00
	Ansch-/Herst-K	108.071,62	136.502,39	3.146,56		247.720,57
	Abschreibung	9.431,62	48.914,95			58.346,57
	Buchwerte	98.640,00	136.502,39	3.146,56	48.914,95	189.374,00

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2019

1. Geschäftsmodell, gesamtwirtschaftliches und branchenbezogenes Umfeld und Geschäftsverlauf

1.1 Geschäftsmodell

Die GCP Construction Management GmbH, vormals SAMEA Bau und Baudienstleistungen GmbH, (nachfolgend die "Gesellschaft" oder "GCP Construction Management" genannt) ist ein verbundenes Unternehmen der Grand City Properties S.A., Luxemburg und ist damit integraler Bestandteil der GCP-Gruppe. Die GCP Construction Management erbringt basierend auf Ihrem Geschäftsmodell Leistungen der Errichtung, Renovierung, Sanierung und des Umbaus von Bauwerken bzw. die Koordinierung und Überwachung von Bau- und Modernisierungsprojekten in ganz Deutschland. Schwerpunktmäßig erfolgen diese Managementleistungen für Gesellschaften des Grand City Properties S.A. Konzerns.

1.2 Gesamtwirtschaftliches und branchenbezogenes Umfeld

Die deutsche Wirtschaft ist das zehnte Jahr in Folge gewachsen, auch wenn sich die konjunkturelle Dynamik deutlich verlangsamt hat. Das Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2019 mit 0,6% höher als im Vorjahr, wuchs allerdings schwächer als im europäischen Vergleich (Durchschnitt Euro-Raum: 1,6%). Dies ist auch der weiterhin hohen Exportorientierung Deutschlands geschuldet, bei der die schwache Weltkonjunktur spürbar durchschlägt. Dabei ist die deutsche Konjunktur weiterhin zweigeteilt: Auf der einen Seite ein robuster privater Konsum, höhere Staatsausgaben und eine lebhafte Bautätigkeit, auf der anderen Seite nur schwach wachsende Ausfuhren und eine sehr geringe Dynamik bei den Unternehmensinvestitionen.

1.3 Geschäftsverlauf

Die Gesellschaft konnte das gemanagte Immobilienportfolio weiter ausbauen und durch das Wachstum und die stetigen Akquisitionen der Grand City Properties S.A. Gruppe, die zu den wichtigsten Auftraggebern der GCP Construction Management gehört, den Umsatz deutlich steigern.

Durch die sehr gute und positive Reputation der Gesellschaft und des Konzerns war diese auch jederzeit in der Lage, den Mitarbeiterstamm weiter auszubauen und damit das wachsende Auftragsvolumen jederzeit adäquat zu bearbeiten.

2. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

2.1 Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme hat sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 1.426 auf TEUR 9.294 überwiegend aufgrund Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen erhöht. Dies ist insbesondere auf den wachstumsbedingten Umsatzanstieg zurückzuführen.

Neben den Forderungen gegen verbundene Unternehmen (TEUR 6.395; Erhöhung um TEUR 2.295) bilden die in Arbeit befindlichen Aufträge (TEUR 1.367; Verringerung um TEUR 220) im Zusammenhang mit noch laufenden Bauprojekten, für die die korrespondierenden Umsatzerlöse erst im Geschäftsjahr 2020 realisiert wurden, die wesentlichen Positionen auf der Aktivseite. Darüber hinaus werden auf der Aktivseite das Anlagevermögen (TEUR 189), welches hauptsächlich aus Möblierung von Arbeiterwohnungen besteht, und der Bankbestand (TEUR 679; Verringerung um TEUR 663) ausgewiesen. Die Entwicklung dieser Positionen im Vergleich zum Vorjahr ist mit dem Geschäftsmodell der Gesellschaft verknüpft und marktüblich.

Die wesentlichen Positionen der Passiva bilden das Eigenkapital (TEUR 4.858; Verringerung um den Jahresfehlbetrag von TEUR 154) sowie die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (TEUR 2.717; Erhöhung um TEUR 2.207). Die Gesellschaft verfügt über eine sehr gute Eigenkapitalquote von rund 52% (Vorjahr 64%), welche sich aufgrund der erhöhten Bilanzsumme gegenüber dem Vorjahr verringert hat. Zur Steigerung der Eigenkapitalquote hatte die Gesellschafterin der GCP Construction Management zum Anfang des Geschäftsjahres 2018 eine Kapitalrücklage über TEUR 5.000 erbracht. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Verbindlichkeiten haben sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 584 auf TEUR 701 bzw. um TEUR 304 auf TEUR 720 verringert. Die Rückstellungen haben sich um TEUR 261 auf TEUR 299 erhöht. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die Rückstellungen sind direkt mit der operativen Tätigkeit verknüpft. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen stehen insbesondere im Zusammenhang mit der Finanzierung der Gesellschaft durch die Einbeziehung in das konzernweite Cash Management der Grand City Properties S.A. Gruppe und resultieren zu einem großen Teil aus Darlehen.

Die Investitionen in das Anlagevermögen des abgelaufenen Geschäftsjahres betrafen im Wesentlichen Möbel für Arbeiterwohnungen und Werkzeuge / Maschinen, die zur Verfügung gestellt werden.

Die Finanzierung des allgemeinen Geschäftsbetriebes und der Investitionen erfolgte im Geschäftsjahr grundsätzlich aus dem laufenden Geschäftsbetrieb sowie aus Eigenkapital und den von verbundenen Unternehmen gewährten Darlehen.

2.2 Ertragslage

Die Umsatzerlöse haben sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 11.577 bzw. 53% auf TEUR 33.612 erhöht. Die Gesamtleistung (Umsatzerlöse plus Bestandsveränderung) der Gesellschaft konnte im Vorjahresvergleich wachstumsbedingt deutlich um rund 41% auf TEUR 33.392 (VJ.TEUR 23.622) gesteigert werden. Dies resultierte aus einer deutlichen Steigerung der Anzahl betreuter Objekte gegenüber dem Vorjahr. Die Umsatzerlöse setzen sich zum größten Teil aus den laufenden Renovierungs- und Sanierungsaufträgen sowie Baubetreuung Fee's zusammen. Darüber hinaus sind Erlöse aus dem Einbau von Küchen zur weiteren Vermietung enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten zum überwiegenden Teil die Erträge aus Sachbezügen der Mitarbeiter für die Nutzung von Kfz und Wohnungen. Der Anstieg resultiert aus der deutlich gestiegenen Anzahl von Mitarbeitern infolge der ausgeweiteten Geschäftstätigkeit.

Der Materialaufwand hat sich um rund 29% von TEUR 19.683 auf TEUR 25.416 und damit unterproportional zur Gesamtleistung erhöht. Der unterproportionale Anstieg begründet sich mit dem verstärkten Einsatz eigener Mitarbeiter anstelle von Subunternehmern (bezogene Leistungen). Ebenfalls einhergehend mit der Ausweitung des gemanagten Immobilienportfolios und des Weiteren Anstieges der Mitarbeiterzahl haben sich die Personalaufwendungen im Vergleich zum Vorjahr um 159% bzw. TEUR 3.400 auf TEUR 5.536 erhöht. Die Summe aus Material- und Personalaufwand ist um 42% und somit proportional zur Gesamtleistung gestiegen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen, welche u.a. die Mietaufwendungen für Mitarbeiterwohnungen inkl. aller Nebenkosten, Fahrzeugkosten, Reisekosten sowie sonstige übliche Aufwendungen im Zusammenhang mit der ordentlichen Geschäftstätigkeit beinhalten, haben sich im Vergleich zum Vorjahr um 44% bzw. TEUR 876 auf TEUR 2.844 erhöht.

Das Finanzergebnis betrug im Berichtsjahr TEUR 56 (Vorjahr TEUR 78) und ist von untergeordneter Bedeutung.

Im Ergebnis wurde das Geschäftsjahr mit einem Verlust von TEUR 154 (Vorjahr TEUR 9) abgeschlossen.

Ein Vergleich der Entwicklung mit der Prognose aus dem Vorjahresbericht ist nicht erforderlich, da die Gesellschaft erstmalig einen Lagebericht aufstellt.

3. Beurteilung der wirtschaftlichen Lage

Als finanzielle Leistungsindikatoren werden die Umsatzerlöse sowie das Jahresergebnis definiert.

Die Geschäftsführung beurteilt die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage positiv. Im Rahmen der ordentlichen Geschäftstätigkeit konnten zwar aktuell noch keine Überschüsse erzielt werden, was aus etwas höheren Aufwendungen in einer Wachstumsphase resultiert und insgesamt zu einem leicht negativen Jahresergebnis geführt hat.

Durch die Zugehörigkeit zum Grand City Properties S.A. Konzern ist zudem jederzeit gewährleistet, auch cash intensive und größere Investitionen durchführen und damit Chancen am Markt ideal nutzen zu können.

Die liquiden Mittel zur Finanzierung der laufenden operativen Tätigkeit sollen aus den Umsatzerlösen generiert werden, ohne dass es einer zusätzlichen Finanzierung durch die Gruppe bedarf.

Im Hinblick auf die sehr gute Mitarbeiter- und Organisationsstruktur sowie die sehr guten Marktkontakte der Gesellschaft beurteilt die Geschäftsleitung die wirtschaftliche Lage in den Folgejahren auch durchweg als positiv.

4. Internes Kontrollsystem, Chancen und Risiken und Ausblick

Die Gesellschaft erbringt Bau-, Renovierungs- und Sanierungsleistungen für Immobilienbesitzgesellschaften und ist daher grundsätzlich den immobilientypischen Risiken ausgesetzt und von der Entwicklung der allgemeinen sowie branchentypischen Konjunktur abhängig.

Die wesentlichen Risiken der Gesellschaft liegen in einer negativen Entwicklung des Immobiliensektors in Deutschland und damit verbundenen rückläufigen Aufträgen. Hieraus können geringere Umsatzerlöse sowie schlechtere Jahresergebnisse resultieren. Weitere Risiken bestehen auf der Beschaffungsseite aufgrund steigender Kosten für benötigte Materialien sowie Subunternehmer infolge von Lieferengpässen und hoher Inflation.

Eine negative Entwicklung der Umsätze sowie steigende Kosten können die Liquiditätslage der Gesellschaft negativ beeinflussen. Dieses Risiko ist nach Einschätzung der Geschäftsleitung als gering einzustufen, da etwaiger zusätzlicher Liquiditätsbedarf aufgrund vorausschauender Planung rechtzeitig erkannt wird und bei Bedarf durch den Konzern zur Verfügung gestellt werden kann.

Die Gesellschaft hat ein umfangreiches internes Kontrollsystem (nachfolgend IKS) eingeführt, um sowohl die betrieblichen Abläufe optimal zu steuern und zu monitoren als auch den inhärenten Risiken des Geschäftsbetriebes in adäquater Weise entgegenzutreten.

Kernpunkte des IKS sind die strukturierten Prozesse, welche die internen Abläufe erläutern und feste Regeln und Leitlinien für diese festschreiben. In regelmäßig stattfindenden Strategiemeetings des Managements mit allen Abteilungsleitern wird die Ausrichtung der angebotenen Services sowie die zu erwartende Marktlage analysiert. Darauf aufbauend werden der Personalbedarf und die Kooperation mit externen Dienstleistern geplant und abgestimmt.

Die wesentlichen Chancen der Gesellschaft liegen in einer positiven Entwicklung des deutschen Immobilienmarktes verbunden mit guter Personalplanung und der vorhandenen Qualifikation der Mitarbeiter. Hierdurch kann sichergestellt werden, dass für die jeweiligen Immobilien immer die spezifischen und richtigen Entscheidungen getroffen werden. Nachdem das Investmentvolumen des GCP-Konzerns im Jahr 2019, wie auch im Jahr 2018 weiter gestiegen ist konnte auch die GCP Construction Management Ihr Geschäft weiter ausbauen.

Die Corona Krise und der Ukrainekrieg hatten bzw. haben auch auf die Grand City Properties S.A. Gruppe Auswirkungen, welche in den veröffentlichten Jahres- und Quartalsabschlüssen ausführlich dargestellt werden. Wesentlichen Einfluss auf die Geschäftstätigkeit der GCP Construction Management hatten die Corona Krise und der Ukrainekrieg bisher nicht.

Neben den aktuellen Risiken welche die Auswirkungen der Corona Krise in 2020 bis 2022 sowie des Ukrainekrieges ab Februar 2022 mit sich bringen und den inhärenten Risiken der Geschäftstätigkeit, welchen durch die vorab beschriebenen Prozesse begegnet wird, sieht die Geschäftsleitung das Risiko, kontinuierlich qualifiziertes Personal zu finden, da sich die Beschäftigungslage in Deutschland in 2020 / 2021 krisenbedingt zwar verschlechtert hatte und demnach kurzfristig sehr gutes Personal verfügbar war, allerdings hat sich dieser Trend nach überstandener Krise wieder sehr schnell umgekehrt. Diesem Risiko tritt das Management durch die Schaffung eines positiven Arbeitsumfelds, der strategischen Zusammenarbeit mit Personaldienstleistern und einer starken HR-Abteilung entgegen.

Die Umsatzerlöse konnten in den Jahren 2020 und 2021 weiterestgehend stabil gehalten werden und lagen leicht unter dem Niveau von 2019. Im Jahr 2022 lagen die Umsatzerlöse leicht über dem Jahr 2019. Das Jahresergebnis 2020 war leicht positiv, in 2021 und 2022 konnte eine deutliche Steigerung erreicht werden. Das Management erwartet auch für 2023 ein weiterhin positives Ergebnis bei stabilen Umsatzerlösen.

Berlin, den 13. Dezember 2023

GCP Construction Management GmbH

David Fischer, Geschäftsführer

Barak Cohen, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die GCP Construction Management GmbH (vormals: SAMEA Bau und Baudienstleistungen GmbH), Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der GCP Construction Management GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der GCP Construction Management GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit §317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, den 13. Dezember 2023

FAIR AUDIT GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dennis Schelling, Wirtschaftsprüfer

Axel Backhus, Wirtschaftsprüfer