FAKT. AG

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

BILANZ

AKTIVA

	Euro	31.12.2018 Euro	Euro	31.12.2017 Euro
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	651.866,70		647.150,05
II. Finanzanlagen	22.268.933,59		9.251.197,65
		22.920.800,29		9.898.347,70
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	1.435.274,12		1.351.797,12
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	847.980,16		928.398,82
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.141.328,35		71.328,97
3. Sonstige Vermögensgegenstände	270.336,70		9.008.794,25
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	725.749,05		708.994,10
		4.420.668,38		12.069.313,26
C. Rechnungsabgrenzungsposten		3.336,87		54.664,49
Summe Aktiva		27.344.805,54		22.022.325,45

PASSIVA

	Euro	31.12.2018 Euro	Euro	31.12.2017 Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	850.000,00		850.000,00
II. Kapitalrücklage	325.000,00		325.000,00
III. Gewinnrücklagen	100.500,00		100.500,00
IV.Gewinn/Verlustvortrag	11.960,00		-230.880,00
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	268.470,00		242.840,00
		1.555.930,00		1.287.460,00
B. Rückstellungen		258.790,00		108.540,00
C. Verbindlichkeiten
1. Darlehen	15.868.666,.66		4.075.000,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.075.621,34		11.443.891,23
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.057.646,45		441.672,05
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.418.712,80		1.551.791,72
5. Sonstige Verbindlichkeiten	109.438,29		3.113.880,45
-davon aus Steuern: EUR 106.708.60 (Vorjahr EUR 40.040,62)
-davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 3.211,09 (Vorjahr EUR 764,87)
		25.530.085,54		20.626.325,45
D. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00		0,00
Summe Passiva		27.344.805,54		22.022.325,45

ANHANG

Gesetzliche Bilanzierungsvorschriften

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Aktiengesetzes (AktG) aufgestellt. Gesetzlich geforderte Angaben zu einzelnen Positionen der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung werden im Anhang erläutert.

Die Gesellschaft hat als Kapitalgesellschaft die Vorschriften der §§ 264 - 289 HGB für die Rechnungslegung zu beachten. Die Gesellschaft stellt i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft dar, so dass Offenlegungserleichterungen in Anspruch genommen werden. Gem. § 264 Abs. 1 Satz 3 HGB braucht die Gesellschaft keinen Lagebericht aufzustellen und der Jahresabschluss muss gem. § 316 Abs. 1 HGB nicht geprüft werden.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gliederung der Bilanz erfolgt entsprechend § 266 HGB in der für kleine Kapitalgesellschaften vorgeschriebenen Form und die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt entsprechend § 275 Abs. 1 und 2 HGB in der für große Kapitalgesellschaften vorgesehenen Form.

Das Sachanlagevermögen ist entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer mit den um die linearen Abschreibungen verminderten Anschaffungskosten angesetzt.

Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. mit dem Wert bilanziert, der im Rahmen einer Sacheinlage bei Tochtergesellschaften bewertet wurde.

Alle Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zum Nominalbetrag.

Die Rückstellungen wurden in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Die Umsatzrealisierung erfolgt nach erbrachter Leistung oder vereinbarten Leistungsabschlägen.

Erläuterungen zur Bilanz

Sachanlagen

Die Sachanlagen in Höhe von 651.866,70 EUR setzen sich aus Grundstücken, Gebäuden, Betriebsausstattung und Hardware zusammen. Die Position enthält u.a. auch das bilanzierte Gemeindehaus in Duisburg Ruhrort (648.292,75 EUR).

Es wird auf den beiliegenden Anlagespiegel verwiesen.

Finanzanlagen gem. § 285 Ziff. 11 HGB

Die Gesellschaft ist an den folgenden Gesellschaften beteiligt:

Ruhr Immo AG (ehem. Fakt Immobilien AG)	8.626.655,00 EUR	100,0%
FAKT Marketing GmbH	2.425.000,00 EUR	100,0%
FAKT Real Estate GmbH	1.471.930,00 EUR	100,0%
GAP Gesunde Agrarprododukte GmbH	955.000,00 EUR	100,0%
FAKT Tower GmbH & Co.KG	931.500,00 EUR	100,0%
FAKT Immobilien AG (ehem. RUDIMO AG)	925.000,00 EUR	100,0%
Public Finance AG	529.200,00 EUR	49,0%
Aliquantum Energy plc.	150.000,00 EUR	1,5%
Projekt Ewald GmbH&Co.KG	126.055,69 EUR	50,0%
FAKT Financial Service AG (FFS)	33.750,00 EUR	67,5%
FAKT Tower Verwaltungs GmbH	27.500,00 EUR	100,0%
FAKT Bildungsstätten GmbH	25.000,00 EUR	100,0%
Marler Stern Eins GmbH, Marl	25.000,00 EUR	100,0%
FAKT Ruhrturm GmbH, Essen	25.000,00 EUR	100,0%
FAKT Server GmbH	25.000,00 EUR	100,0%
FAKT Energy Solutions GmbH	25.000,00 EUR	100,0%
FAKT Liegenschaften GmbH	25.000,00 EUR	100,0%
VRE-Invest GmbH, Marl	25.000,00 EUR	100,0%
Klimahülle Terra Nova GmbH	22.500,00 EUR	90,0%
FAKT Shamrockpark GmbH	13.750,00 EUR	55,0%
RUHRTURM Business GmbH, Essen	13.000,00 EUR	52,0%
Marler Stern Elf GmbH, Marl	12.500,00 EUR	50,0%
Projekt Ewald Verwaltung GmbH	12.500,00 EUR	50,0%
FAKT International AG	12.000,00 EUR	48,0%
FAKT Ruhrallee 80 GmbH, Essen	7.750,00 EUR	31,0%

Die Finanzanlagen enthalten folgende herausgegebene Darlehen:

Darlehen an FAKT Ruhrturm GmbH	1.840.000,00 EUR
Darlehen an ein Organmitglied	1.084.000,00 EUR
Darlehen an FAKT Shamrockpark GmbH	521.000,00 EUR
Darlehen an Marler Stern Elf GmbH	470.000,00 EUR
Darlehen an GAP Gesunde Agrarprodukte GmbH	402.000,00 EUR
Darlehen an FAKT Ruhrallee 80 GmbH	350.000,00 EUR
Darlehen an Ruhrturm Business GmbH	192.000,00 EUR
Darlehen an FAKT Marketing GmbH	190.000,00 EUR
Darlehen an FAKT Real Estate GmbH	144.000,00 EUR
Darlehen an BED Businesspark Ehingen Donau GmbH	50.000,00 EUR
Darlehen an Wohnpark Weddinghofen GmbH	30.000,00 EUR
Darlehen an FAKT International AG	11.250,00 EUR
Darlehen an RUDIMO AG, Marl	4.446,00 EUR

Die Geschäftsanteile an der FAKT RUHRTURM GmbH sowie an der FAKT Tower GmbH & Co. KG wurden im Rahmen der Finanzierung an CAERUS REAL ESTATE DEBT LUX S.C.A. SICAV-SIF, handelnd für den Teilfonds "Fund II" als Darlehnsgeber und WILMINGTON TRUST SP SERVICES (FRANKFURT) GmbH als

Sicherheiten Treuhänder verpfändet.

Die Geschäftsanteile an der FAKT Marketing GmbH wurden im Zusammenhang mit einer Finanzierung durch die North Channel Bank verpfändet.

Unfertige Arbeiten

Die Gesellschaft hat, wie in den Vorjahren, die für diverse Projekte angefallenen eigenen Aufwendungen (1.435.274,12 EUR) aktiviert. Aktivierte Kosten für Projekte, die nicht zum Erfolg führten bzw. abgeschlossen worden sind, wurde in einem Fall im Berichtsjahr als Aufwand (160.000,00 EUR) verbucht.

Sobald ein Projekt abrechnungsfähig ist, werden die Positionen sukzessiv aufgelöst.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Position von insgesamt 2.259.645,21 EUR enthält im Wesentlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an verbundene Unternehmen (1.141.328,35EUR), Forderungen an nahestehende Personen (846.612,49 EUR) -vorwiegend aus einer Kaufpreisforderung aus dem Verkauf der Aktien an der Public Finance AG-, Steuerforderungen (218.590,68 EUR) sowie ein Aval bei der Nationalbank von 51.746,12 EUR.

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

Die bilanzierten Bankbestände in Höhe von 725.749,05 EUR werden bei diversen Kreditinstituten geführt und sind durch entsprechende Kontoauszüge belegt.

National-Bank, Essen	455.894,37 EUR
Sparkasse Essen	173.949,52 EUR
North Channel Bank	91.964,68 EUR
M.M. WARBURG	2.429,88 EUR
Voba Rhein-Ruhr	1.452,08 EUR
Voba Ruhr Mitte	58,52 EUR

Eigenkapital

Die Gesellschaft ist zum Jahresende mit einem gezeichneten Kapital von 850.000,00 EUR ausgestattet.

Zusammen mit der Kapitalrücklage von 325.000,00 EUR, den Gewinnrücklagen von 92.000,00 EUR, der gesetzlichen Rücklage von 8.500,00 EUR sowie dem Gewinnvortrag von 11.960,00 EUR sowie dem Jahresüberschuss von 268.470,00 EUR errechnet sich ein bilanzielles Eigenkapital von 1.555.930,00 EUR.

Anzahl und Nennbetrag der Aktien

Das Grundkapital von 850.000,00 EUR ist eingeteilt in 850.000 auf den Namen lautende Aktien zu je 1 EUR. Das Kapital ist voll eingezahlt.

Gewinnrücklagen

Im Folgenden die Zusammensetzung der Gewinnrücklagen:

Gesetzliche Rücklage	8.500,00 EUR
Andere Gewinnrücklagen	92.000,00 EUR
	100.500,00 EUR

Bilanzgewinn

Der Bilanzgewinn setzt sich wie folgt zusammen:

Jahresüberschuss	268.470,00 EUR
Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	11.960,00 EUR
Bilanzgewinn	280.430,00 EUR

Rückstellungen

Die Rückstellungen von insgesamt 258.790,00 EUR wurden für Urlaubsansprüche (25.000,00 EUR), Berufsgenossenschaft (4.000,00 EUR), Jahresabschlusskosten (12.000,00 EUR), für zu erwartende Kosten der Veröffentlichung und für die Erstellung der E-Bilanz (650,00 EUR) sowie für Archivierungs- und Lagerkosten (4.500,00 EUR) gebildet. Für Gewerbesteuern wurden (208.000,00 EUR) und für Körperschaftsteuer und den Solidaritätszuschlag (4.640,00 EUR) zurückgestellt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von 25.530.085,54 EUR beinhalten im Wesentlichen ein erhaltenes Darlehen von der FAKT Bildungsstätten GmbH (9.868.666,66 EUR), den Kredit von der North Channel Bank (5.500.000,00 EUR), ein im Rahmen der Liquiditätssteuerung erhaltenes Darlehen der FAKT RUHRTURM GmbH (2.880.000,00 EUR) sowie ein Darlehn von der HSK Finanzmanagement GmbH (über das Bankhaus

WARBURG) von 2.530.000,00 EUR.

Weitere Darlehen bestehen für den Ankauf des Objekts in Duisburg Ruhrort von 575.621,34 EUR sowie Darlehen von Partnern und Tochtergesellschaften von 590.000,00 EUR.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und aus sonstigen Verbindlichkeiten betragen 3.475.877,85 EUR, die aus Gehaltsverpflichtungen 109.919,69 EUR

In der Gesamtposition Verbindlichkeiten enthalten sind Verbindlichkeiten an verbundene Unternehmen in Höhe von 15.362.379,46 EUR und an nahestehenden Personen von 2.835.593,60 EUR.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse (562.893,14 EUR) setzen sich im Wesentlichen aus internen Beratungshonoraren zusammen. Die Umsatzerlöse enthalten 467.054,25 EUR von verbundenen Unternehmen.

Erhöhung oder Verminderung des Bestands an unfertigen Arbeiten

Es wird verwiesen auf die aktivierten unfertigen Arbeiten (119.491,00 EUR) in laufenden Projekten.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge (8.373.391,38 EUR) beinhalten im Wesentlichen die Erträge aus der Auflösung der stillen Reserve (8.373.391,00 EUR) durch die Einbringung der Anteile an der FAKT Ruhrallee 80 GmbH in die Ruhr Immo AG. Bei der 100 % igen Tochtergesellschaft Ruhr Immo AG wurde durch die FAKT.AG eine Kapitalerhöhung durch Sacheinlage durchgeführt.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die Position (290.513,24 EUR) enthält Erträge von verbundenen Unternehmen in Höhe von 201.649,04 EUR.

Aufwendungen für bezogene Leistungen

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen betreffen leistungsorientierte Honorare für erbrachte Leistungen in diversen Projekten sowie eingekaufte Beratungsleistungen von externen Beratern.

Personalaufwand

Die Personalkosten (3.913.170,38 EUR) sind einmalig angestiegen durch Gehaltszahlungen für zurückliegende Jahre und durch die Ausweitung des Personalbestands. Ohne die Vorstände waren im Laufe des Geschäftsjahres bei der FAKT.AG 45 Mitarbeiter / innen angestellt.

Abschreibungen

Die Abschreibungen für Sachanlagen (18.669,23 EUR) betreffen das Gemeindehaus sowie die Büro- und Geschäftsausstattung. Die Entwicklung der Abschreibungen ist aus dem beiliegenden Anlagespiegel ersichtlich.

Betriebliche Aufwendungen

Die betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Raum-, KFZ Kosten und Versicherungen (84.489,85 EUR), Bewirtungs-, Repräsentations-, Presse-, Werbungs- und Reisekosten (228.429,47 EUR) sowie Fremdarbeiten und Provisionszahlungen im Finanzierungsbereich (252.502,99 EUR).

Weiterhin enthält die Position Beratungskosten (162.211,11 EUR), Ausgaben für den Erwerb des Shamrockparks (132.403,89 EUR), Aufwand für weiterbelastete Personalkosten (155.942,96 EUR), Aufsichtsratsvergütungen (47.500,00 EUR), Kosten für die EDV -einschl. Lizenzen und Leasinggebühren- (68.152,16 EUR), Rechtsanwalts-, Notar- und Gerichtskosten (56.484,49 EUR), Betriebskosten für das Gemeindehaus (32.866,48 EUR) sowie Aufwendungen für allgemeine Verwaltungskosten (75.526,00 EUR).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen (2.062.160,52 EUR) sind Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen (353.842,34 EUR) enthalten.

Steuern

Die Ertragsteuern (145.664,00 EUR) betreffen den Steueraufwand für das Berichtsjahr.

Jahresüberschuss

Der Jahresüberschuss beträgt 268.470,00 EUR.

Sonstige Angaben

Fristengliederung

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (2.259.645,21 EUR) haben in Höhe von 1.413.032,72 EUR eine Restlaufzeit von unter 1 Jahr und in Höhe von 846.612,49 eine Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahren.

Die Verbindlichkeiten (25.530.085,54 EUR) haben in Höhe von 11.474.407,60 EUR eine Restlaufzeit von unter 1 Jahr und in Höhe von 14.055.677,94 EUR eine Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahren.

Gewinnverwendung

Der Vorstand wird den Organen der Gesellschaft vorschlagen, den Bilanzgewinn

in Höhe von 280.430,00 EUR wie folgt zu verwenden:

1.	a) Einstellung in die gesetzliche Rücklage 55.500,00 EUR
2.	b) Zuführung zu andere Gewinnrücklagen 223.000,00 EUR
3.	c) Vortrag auf das neue Jahr 1.930,00 EUR

Durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter/innen

Im vorliegenden Berichtszeitraum wurden durchschnittlich 33 Mitarbeiter/innen beschäftigt.

Beteiligungen

	Anteil am Kapital	Eigenkapital	JÜ/JF 2018
		T€	T€
Ruhr Immo AG	100,0%	8.632,9	-6,2
FAKT Marketing GmbH	100,0%	2.469,7	-14,4
FAKT Real Estate GmbH	100,0%	1.471,6	9,2
GAP Gesunde Agrarprodukte GmbH	100,0%	933,3	-21,7
FAKT Tower GmbH & Co.KG	100,0%	52,7	-12,9
FAKT Immobilien AG	100,0%	630,8	6,8
Public Finance AG	100,0%	1.087,3	6,1
Aliquantum Energy plc.	1,5%
Projekt Ewald GmbH & Co. KG	50,0%
FAKT Financial Service AG	100,0%	70,6	7,6
FAKT Tower Verwaltungs GmbH	100,0%	26,2	0,8
FAKT Bildungsstätten GmbH	100,0%	-82,4	-107,5
Marler Stern Eins GmbH	100,0%	-812,5	-820,6
FAKT RUHRTURM GmbH	100,0%	-1.091,2	-695,3
FAKT Server GmbH	100,0%	23,2	-1,8
FAKT Energy Solutions GmbH	100,0%	30,3	5,3
FAKT Liegenschaften GmbH	100,0%	24,0	-1,0
VRE In-Vest GmbH	100,0%	21,8	-1,0
Klimahülle Terra Nova GmbH	100,0%	7,2	-2,7
FAKT Shamrockpark GmbH	100,0%	-893,7	-908,8
Ruhrturm Business GmbH	52,0%	-561,4	62,9
Marler Stern Elf GmbH	50,0%	-1.169,4	-1.105,8
Projekt Ewald Verwaltungs GmbH	50,0%
FAKT International AG	48,0%	14,4	-4,3
FAKT Ruhrallee 80 GmbH	31,0%	110,1	-35,4

Betriebsstätten

Es bestehen keine Betriebsstätten.

Vergütung Vorstände

Die Vorstandsmitglieder haben im Berichtszeitraum ein fixes Basisgehalt bezogen. Grundsätzlich können auch erbrachte Leistungen der Vorstandsmitglieder leistungsorientiert für erfolgreich realisierte Projekte abgerechnet werden. Dieses Verfahren wurde vom Aufsichtsrat beschlossen. Im Berichtsjahr sind Leistungen in Rechnung gestellt worden.

Sonstige Verpflichtungen

Aus heutiger Sicht betragen die zukünftigen Miet- und Leasingaufwendungen der Gesellschaft jährlich 84.416 EUR.

Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen

Gegenüber den Tochtergesellschaften FAKT RUHRTURM GmbH, FAKT Tower GmbH & Co.KG, der FAKT Immobilien AG (ehemals RUDIMO AG), der RUHRTURM Business GmbH, der Marler Stern Eins GmbH sowie der Marler Stern Elf GmbH hat die FAKT.AG jeweils eine Patronatserklärung abgegeben.

Geschäfte mit nahestehenden Personen

Geschäfte, im Zusammenhang mit Finanzierungen und in den Vorjahren durchgeführten MBO´s, der Gesellschaft mit nahestehenden Personen (Organe der FAKT.AG) liegen vor. Sie wurden zu marktüblichen Konditionen abgeschlossen.

Steuerliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wird unter der Steuernummer 111/5764/1624 beim Finanzamt Essen-Süd geführt. Die Steuererklärungen der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2017 wurden erstellt; die Veranlagungen sind durchgeführt. Eine steuerliche Außenprüfung bis einschließlich 2015 findet zurzeit statt.

Aufsichtsrat

Ernst Gerlach (Vorsitzender), Berater im Bereich Banken und Kapitalmarkt, Oberhausen

Prof. Jürgen Gramke (Stellvertretender Vorsitzender), Rechtsanwalt, Essen

Philip Benussi, Personalberater, München

Dr. Martin Grimm, Rechtsanwalt, Gladbeck

Dr. Hermann Janning, Rechtsanwalt, Soest

Lars-Martin Klieve, Jurist, Essen

Dr. Harald Noack, Rechtsanwalt, Berlin

Werner Stump, Landrat a.D., Kerpen-Sindorf

Eckbert von Bohlen und Halbach, Dipl. Betriebswirt, München

Vorstand

Prof. em. Hubert Schulte-Kemper, Vorsitzender, Marl

Norbert Boddenberg, Essen

Hans-Peter Floren, Essen (bis 30.04.2018)

Stellvertretende Vorstandsmitglieder

Stephan Künzer, Mettmann

Andreas Schulte-Kemper, Essen

Dr. Nikolai Ulrich, Hamburg

Essen, den 26. April 2019

Hubert Schulte-Kemper, Norbert Boddenberg

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 18. Juni 2019

FAKT. AG

Eigentümerstruktur