Clean H2 Mobility GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Inhaltsverzeichnis

1. Auftrag und Auftragsdurchführung

2. Rechtliche Verhältnisse

3. Steuerliche Verhältnisse

4. Bilanz

5. GuV

6. Bescheinigung

1. Auftrag und Auftragsdurchführung

Die Geschäftsführung der Firma

Clean H2 Mobility GmbH

c/o Alter Domus Deutschland GmbH, Bennigsen-Platz 1, 40474 Düsseldorf

(im folgenden auch "Gesellschaft" genannt),

hat uns beauftragt, den Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 zu erstellen und über die Erstellung schriftlich zu berichten.

Im Rahmen des uns erteilten Auftrags haben wir den Jahresabschluss auf der Grundlage der von der Gesellschaft geführten Bücher, der vorgelegten Bestandsnachweise sowie der uns von Frau Hoffmann von Alter Domus Deutschland GmbH erteilten Auskünfte nach den Vorschriften der §§ 242 ff HGB erstellt. Eine Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit dieser Unterlagen und Angaben war nicht Gegenstand des Auftrags. Die Aufdeckung und Aufklärung strafrechtlicher Tatbestände, wie z.B. Untreuehandlungen oder Unterschlagungen sowie die Feststellung außerhalb der Rechnungslegung begangener Ordnungswidrigkeiten, sind nicht Gegenstand der bei der Abschlusserstellung vorgenommenen Tätigkeiten.

Wir haben die abschließenden Arbeiten in den Monaten Mai und Juni 2024 mit Unterbrechung durchgeführt.

Art und Umfang der Tätigkeiten haben wir in unseren Arbeitspapieren festgehalten.

Alle von uns im Rahmen des erbetenen Aufklärungen und Nachweise wurden erbracht. Die Geschäftsführung der Gesellschaft sowie deren Dienstleister, die Alter Domus Deutschland GmbH hat uns die Vollständigkeit des Jahresabschlusses schriftlich bestätigt.

2. Rechtliche Verhältnisse

Firma:	Clean H2 Mobility GmbH
Rechtsform:	GmbH
Gründung am:	mit Gesellschaftsvertrag vom 13. Januar 2022, eingetragen am 4. Februar 2022 im HR Frankfurt
Geschäftsleitungsitz:	Düsseldorf
Anschrift:	c/o Alter Domus Deutschland GmbH, Bennigsen-Platz 1, 40474 Düsseldorf
Gesellschafter:	seit dem 29. Juni 2022 (lt. Gesellschafterliste vom 30. Juni 2022):
	Clean H2 Infra Fund S.L.P. , eine Partnerschaftsgesellschaft (Société de libre partenariat (S.L.P.) nach französischem Recht, mit eingetragenem Sitz Paris, Frankreich, eingetragen im Handels- und Gesellschaftsregister von Paris unter der Nummer 907 983 258 R.C.S. Paris, Frankreich zu 85,71 %
	VINCI Concessions Ventures, eine vereinfachte Aktiengesellschaft nach französischem Recht (société par actions simplifée), mit eingetragenen Sitz in Nanterre, Frankreich, eingetragen im Handels- und Gesellschaftsregistger von Nanterre unter 901 054 569 R.C.S. Nanterre, Frankreich zu 14,29 %
Eintragung ins Handelsregister:	Amtsgericht Frankfurt unter HRB 126216 eingetragen am 4. Febraur 2022
Gegenstand des Unternehmens:	Das Halten von Geschäftsanteilen an Unternehmen, deren Verwaltung und Finanzierung sowie die Übernahme der Geschäftsführung und damit in Zusammenhang stehender Dienstleistungen als Führungsholding wobei nach Kreditwesengesetz erlaubnispflichtige Tätigkeiten nicht vorgenommen werden.
Geschäftsjahr:	1. Januar bis 31. Dezember
Stammkapital:	25.000,00 €
Gesellschaftsvertrag:	Gültig in der Neufassung vom 29. Juni 2022, lt. Notarurkunde UVZ-Nr. 537/2022_H vom 1. Juli 2022
Geschäftsführung, Vertretung:	Yannick Trojan, geschäftsansässig in Düsseldorf und Mark Olaf Gebauer, geschäftsansässig in Düsseldorf

3. Steuerliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wird beim Finanzamt Düsseldorf-Nord unter der Steuernummer 105/5808/6053 geführt.

Im Rahmen der steuerlichen Gewinnermittlung wird neben der Handelsbilanz keine eigenständige Steuerbilanz erstellt. Die Handelsbilanz entspricht damit der Steuerbilanz.

Der Gewerbebetrieb unterliegt der Gewerbesteuerpflicht gemäß § 2 Abs. 1 GewStG. Im Rahmen der Abschlusserstellung wurde die Berechnung der Gewerbesteuer vorgenommen.

Des Weiteren ist die Gesellschaft körperschaftsteuerpflichtig gemäß § 1 Abs. 1 KStG. Auch die Körperschaftsteuer wurde im Rahmen der Jahresabschlusserstellung ermittelt.

Das Unternehmen ist kein Unternehmer im Sinne des § 2 UStG. Es ist somit nicht dazu verpflichtet, Umsatzsteuererklärungen zu erstellen. Gleichzeitig ist das Unternehmen auch nicht zum Vorsteuerabzug berechtigt.

4. Sonstige Angaben

Das Unternehmen hat mit Vertrag vom 23/24/25. März 2022 Kommanditanteile an der H2 Mobility Deutschland GmbH & Co. KG mit Sitz in Berlin, EUREF-Campus 10-11, 10829 Berlin (HRA 50462 B) erworben. Dabei wurden im Juli 2022 Kommanditeinlagen von insgesamt 7.774.881,60 EUR in die H2 Mobility Deutschland GmbH & Co. KG geleistet. Im Jahr 2023 wurden weitere Einlagen in die H2 Mobility Deutschland GmbH & Co. KG erbracht. Der Beteiligungsansatz zum 31.12.2023 erhöhte sich damit in 2023 auf insgesamt 29.449.828,05 EUR.

Zur Finanzierung des Beteiligungserwerbs haben die Gesellschafter, Clean H2 Infra Fund und VINCI Concession Ventures, bis zum 31.12.2023 insgesamt Bareinlagen in die Kapitalrücklage der Gesellschaft in Höhe von 29.651.709,97 EUR erbracht. Dabei wurde im Jahr 2023 das Gesellschaftskapital durch den Beschluss vom 26.01.2023 in barer Form in die freie Kapitalrücklage erhöht. Der Clean H2 Infra Fund leistete eine Einlage in Höhe von 6.614.333,64 EUR, während die VINCI Concession Ventures eine Einlage in Höhe von 1.102.594,73 EUR geleistet hat. Darüber hinaus wurden im November 2023 weitere Einzahlungen in die Kapitalrücklage, laut Beschluss aus Oktober 2023 vom Gesellschafter Clean H2 Infra Fund. 10.636.773,49 EUR und vom Gesellschafter VINCI Concession Ventures 1.773.126,51 EUR, geleistet.

5. Bilanz

Aktiva

	Geschäftsjahr 2023	2022
	EUR
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	29.449.828,05	9.322.999,68
B. Umlaufvermögen
I. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks
1. Guthaben bei Kreditinstituten	382.455,68	494.171,09
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	0,00
	29.832.283,73	9.817.170,77

Passiva

	Geschäftsjahr 2023	2022
	EUR
A. Eigenkapital
1. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
2. Kapitalrücklage	29.651.709,97	9.524.881,60
3. Gewinn- und Verlustvortrag	-39.715,41	0,00
4. Jahresfehlbetrag	-55.918,38	-39.715,41
B. Rückstellungen
1. Sonstige Rückstellungen	9.331,56	6.500,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	241.875,99	300.504,58
	29.832.283,73	9.817.170,77

Unterschrift der Geschäftsführung:

Düsseldorf, 30. 07.2020

Clean H2 Mobility GmbH

Yannick Trojan, Geschäftsführer

Mark Gebauer, Geschäftsführer

6. GuV

	Geschäftsjahr
	EUR
1. Sonstige betriebliche Aufwendungen
- Rechts- und Beratungskosten	-36.145,73
- Andere ordentliche / nicht zuordenbare sonstige betriebliche Aufwendungen	-19.772,65
2. Ergebnis nach Steuern	-55.918,38
3. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	-55.918,38

7. Bescheinigung

Wir haben auftragsgemäß den vorstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung - der

Clean H2 Mobility GmbH

für das Geschäftsjahr der Gesellschaft vom 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben, sowie die uns erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung der rechtlich erforderlichen Anforderungen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durchgeführt. Dies umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Düsseldorf, den 25. Juni 2024

DomusLegal Rechtsanwaltsgesellschaft mbH

Claudia Bödecker, Rechtsanwältin

Anhang zum 31.12.2023

Clean H2 Mobility GmbH

I. Allgemeine Angaben

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgten unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Im Jahresabschluss wurden bei der Ermittlung von gerundeten Beträgen die kaufmännischen Rechenregeln beachtet.

In den Sachanlagen befindet sich ein in London belegendes Gebäude, das zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen nach § 253 HGB (Gebäude Nutzungsdauer 33 Jahre) bewertet wird.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgten zum Nominalwert.

Der Kassenbestand und das Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt.

Die Rückstellungen sind gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt worden und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die bis zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt waren. Es bestehen keine Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr gem. § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurde nicht abgewichen.

Die Währungsumrechnung erfolgte zum Devisenkassakurs jeweils zum Ende eines jeden Monats.

II. Erläuterungen zu Bilanz und GuV-Rechnung

Die in der Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung enthaltenen Vorjahreswerte basieren auf dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 der Clen H2 Mobility GmbH.

Protokoll	Minutes
der Gesellschafterversammlung der Clean H2 Mobility GmbH, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter HRB 126216 (die "Gesellschaft"), am __ Juli 2024.	of the Shareholders' meeting of Clean H2 Mobility GmbH, registered with the commercial register of the local court of Frankfurt am Main under HRB 126216 (the "Company"), dated __ July 2024.
Die Gesellschafter:	The shareholders:
Die Clean H2 Infra Fund S.L.P., eine Partnerschaftsgesellschaft nach französischem Recht, mit Sitz in Paris, Frankreich, und eingetragen im Handels- und Gesellschaftsregister von Paris unter der Nummer 907 983 258 R.C.S Paris, geschäftsansässig in 11, rue Scribe, 75009 Paris, Frankreich	Clean H2 Infra Fund S.L.P., a partnership under French law, with its registered office in Paris, France, and registered with the Paris Trade and Companies Register under number 907 983 258 R.C.S Paris, having its business address at 11, rue Scribe, 75009 Paris, France
und	and
VINCI Concessions Ventures, eine Aktiengesellschaft (société par actions simplifiée) nach französischem Recht, eingetragen im Handelsregister von Nanterre (Registre du Commerce et des Sociétés de Nanterre) unter der Nummer 901 054 569 R.C.S Nanterre, geschäftsansässig 1973 Boulevard de la Défense, 92000 Nanterre, Frankreich	VINCI Concessions Ventures, a simplified stock company (société par actions simplifiée) incorporated under the laws of France, registered with Register of Commerce and Companies of Nanterre (Registre du Commerce et des Sociétés de Nanterre) under 901 054 569 R.C.S Nanterre, having its business address at 1973 Boulevard de la Défense, 92000 Nanterre, France
(gemeinsam "Die Gesellschafter")	(together "the Shareholders")
Die Gesellschafter halten unter Verzicht auf alle gesetzlichen und gesellschaftsvertraglichen Form- und Fristvorschriften eine ordentliche Gesellschafterversammlung der Clean H2 Mobility GmbH ab und fassen die folgenden Beschlüsse:	The Shareholders hold an ordinary Shareholders' Meeting of Clean H2 Mobility GmbH waiving all legal and statutory rules for the form and time periods of Shareholders' meetings and adopt the following resolutions:
1. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 wird gemäß Anlage festgestellt.	1. The annual financial statements for the business year from 01 January 2023 to 31 December 2023 as attached are hereby adopted.
2. Der Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 55.918,38 wird auf neue Rechnung vorgetragen.	2. The annual loss amounting to EUR 55,918.38 shall be allocated to the results carried forward.
3. Der Geschäftsführung wird für das Geschäftsjahr 2023 Entlastung erteilt	3. The Directors are fully discharged in the respect of carrying out their duties during the financial year 2023.
Diese Gesellschafterbeschlüsse existieren in deutscher sowie englischer Fassung. Die allein rechtsverbindliche Fassung ist die Deutsche. Für ihre Auslegung hat allein die deutsche Fassung Gültigkeit.	These resolutions exist in both German and English versions. The German version is the sole legally binding one. For the purpose of interpretation of these resolutions, the German version prevails.
Die Gesellschafterversammlung wird geschlossen.	The Shareholders' meeting is declared closed.

Paris, 22/10/2024

Clean H2 Infra Fund S.L.P.

vertreten durch

Pierre-Etienne Franc, Geschäftsführer / Manager

Nanterre, 20/11/2024

VINCI Concessions Ventures

vertreten durch

Olivier Mathieu, Geschäftsführer / Manager