2. RWB PrivateCapital Zweitmarkt GmbH i. L.

Oberhaching

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis 31.12.2021

Bilanz

A K T I V A

	31.12.2021	31.12.2020
A. ANLAGEVERMÖGEN	5.033.379,51	10.207.269,23
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	862.634,41	935.978,64
II. Guthaben bei Kreditinstituten	717.178,60	562.296,13
SUMME Aktiva	6.613.192,52	11.705.544,00

P A S S I V A

	31.12.2021	31.12.2020
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	316.483,00	497.500,00
II. Einlage atypisch stille Gesellschafter	2.477.184,52	4.843.912,07
III. Kapitalrücklage	333.517,00	3.472.500,00
IV. Gewinnvortrag	2.336.186,20	1.687.794,11
V. Jahresüberschuss	437.776,43	648.392,09
B. RÜCKSTELLUNGEN	17.550,00	14.800,00
C. VERBINDLICHKEITEN	694.495,37	540.645,73
davon mit einer Restlaufzeit
bis zu einem Jahr
EUR 694.495,37 / Vj: 540.645,73
SUMME Passiva	6.613.192,52	11.705.544,00

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der 2. RWB PrivateCapital Zweitmarkt GmbH i. L. (Alternativer Investmentfonds - AIF), Oberhaching, ist nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) sowie des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften sind aufgrund der Übergangsvorschrif-ten des § 353 Abs. 4 KAGB einzelne Regelungen des Kapitalanlagegesetzbuches (KAGB) zu beachten. Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht München unter der Nummer HRB 157683 eingetragen. Die Gesellschaft befindet sich seit dem 01.01.2017 in Liquidation.

Die Bilanz ist nach den Bestimmungen des § 266 HGB gegliedert. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt abweichend von § 275 Abs. 2 HGB. Nach § 265 Abs. 6 HGB wurde die Gliede-rung und Bezeichnung der mit arabischen Zahlen versehenen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung der Geschäftstätigkeit entsprechend dargestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267a Abs. 1 HGB i. V. m. § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 HGB teilweise Gebrauch gemacht.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2.1. Allgemeines

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256a HGB sowie aufgrund der für die Gesellschaft anzuwendenden speziellen Vorschriften der §§ 264 ff. HGB aufgestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Vergleich zum Vorjahr unverändert beibehalten. Es ergeben sich keine Änderungen aufgrund der Liquidation.

Die Finanzanlagen werden mit den geleisteten Anschaffungskosten abzüglich etwaiger Abschreibungen und zuzüglich etwaiger Zuschreibungen angesetzt. Gemäß IDW-Rechnungslegungsstandard HFA 18 werden die Finanzanlagen mit den bis zum Bilanzstichtag geleisteten Anschaffungskosten ohne Ausweis der noch nicht eingeforderten Einlagen ausgewiesen. Rückflüsse von Zielfonds werden, soweit sie nicht als Beteiligungserträge zu klassifizieren sind, als Kapitalrückzahlungen erfasst und vermindern in entsprechender Höhe den Aktivwert der Beteiligung.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips mit ihrem Nennbetrag angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert bilanziert.

Die Einlagen atypisch stiller Gesellschafter betreffen die in den Wirtschaftsjahren 2005 bis 2016 geleisteten Einlagen, vermindert um die getätigten Entnahmen und anteiligen Gewinn- bzw. Verlustübernahmen. Sie sind zum Nominalwert bilanziert. Die atypisch stillen Gesellschafter sind während der gesamten Laufzeit der Beteiligung am Gewinn oder Verlust der Gesellschaft und am Liquidationsergebnis beteiligt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um bestehende und erkennbare Risiken abzudecken.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.2. Erläuterungen zur Bilanz

Die Gesellschaft hat sich mit Vertrag vom 23.04.2010 verpflichtet, sich an der 2. RWB PrivateCapital PLUSsystem GmbH, Oberhaching, als atypisch stille Gesellschafterin zu beteiligen und deren Gesellschaftszweck zu fördern. Der Buchwert der Beteiligung betrug zum Bilanzstichtag EUR 4.971.286,14 (Vorjahr: EUR 10.145.175,86 ). Der Jahresabschluss der 2. RWB PrivateCapital PLUSsystem GmbH zum 31.12.2021 weist ein Eigenkapital in Höhe von EUR 213.692.529,12 (Vorjahr: EUR 211.076.475,36) aus (davon entfallen EUR 207.706.345,01 [Vorjahr: 205.583.639,80] auf atypisch stille Gesellschafter). Der Jahresüberschuss beläuft sich im Geschäftsjahr 2021 auf EUR 21.805.879,85 (Vorjahr: EUR 12.762.675,90) (davon entfallen EUR 21.312.531,30 [Vorjahr: 12.501.183,53] auf atypisch stille Gesellschafter).

Der Anteil der Vermögensgegenstände, welche gemäß § 300 Abs. 1 Nr. 1 KAGB schwer zu liquidieren sind, beträgt 92,81 % des Werts des AIF.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2021 eigene Anteile im Nominalwert von EUR 181.017,00 erworben. Somit wurde das Nominalkapital um EUR 181.017,00 gemindert und die Kapitalrücklage wurde um EUR 3.138.983,00 gemindert.

Sämtliche Rückstellungen hatten am Bilanzstichtag eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Eine Abzinsung i. S. d. § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB erfolgte nicht.

Keines der Wirtschaftsgüter ist Gegenstand von Rechten Dritter.

2.3 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Beteiligungserträge werden bei Beteiligungen an ausländischen Private-Equity-Fonds vereinnahmt, soweit diese einen entsprechenden ausschüttbaren Gewinn erwirtschaftet haben und dieser der Gesellschaft auch tatsächlich zugeflossen ist. Die Vereinnahmung von Beteiligungserträgen bei Beteili-gungen an deutschen Personenhandelsgesellschaften erfolgt gemäß den Vorschriften des IDW RS HFA 18.

3. Sonstige Angaben

Der Nettoinventarwert des AIF entwickelte sich wie folgt:

Nettoinventarwert des AIF	EUR
31.12.2021	7.851.903,78
31.12.2020	13.105.654,17

Die Gesamtkostenquote der an die Kapitalverwaltungsgesellschaft, an Gesellschafter der Kapitalver-waltungsgesellschaft oder der Fondsgesellschaft sowie an Dritte (wie Verwahrstelle und Vertriebsgesellschaft) gezahlten laufenden Kosten beläuft sich auf 0,28 % (Vorjahr: 0,18 %).

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom AIF im Berichtszeitraum getragenen Kosten (ohne Transaktions- und Emissionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des AIF des laufenden Geschäftsjahres aus.

Bei der Gesellschaft bestanden zum 31.12.2021 weder Haftungsverhältnisse noch sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2021 keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Oberhaching, den 31. August 2022

gez. Norman Lemke

Liquidator

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31.12.2021 wurde am 23.09.2022 festgestellt.