Brack Capital Patros GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	15.285.221,66	15.300.050,45
I. Finanzanlagen	15.285.221,66	15.300.050,45
B. Umlaufvermögen	10.871.260,47	6.900.059,82
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	8.855.492,73	4.883.987,73
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.015.767,74	2.016.072,09
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	52.495,60
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Entnahmen	3.466.889,63	2.685.270,30
Summe Aktiva	29.623.371,76	24.937.876,17

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	2.710.270,30	1.865.584,18
III. Jahresfehlbetrag	781.619,33	844.686,12
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	3.466.889,63	2.685.270,30
B. Rückstellungen	4.200,70	4.081,70
C. Verbindlichkeiten	29.619.171,06	24.933.794,47
Summe Passiva	29.623.371,76	24.937.876,17

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Brack Capital Patros GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt am Main und ist unter der Nummer HRB 107726 B in das Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches und denen des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 i.V.m. § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den ge-setzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrech-nung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bi-lanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, insge-samt im Anhang aufgeführt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung wird trotz der bestehenden bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen, da nach Ansicht der Geschäftsführung kein Insolvenztatbestand nach § 19 Abs. 2 InsO vorliegt. Für ein Gesellschafterdarlehen wurde der Rangrücktritt erklärt. Darüber hinaus ist die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft nach Ansicht der Geschäftsführung gesichert.

Im Einzelnen werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt.

Die liquiden Mittel und das Eigenkapital werden mit dem Nennwert bewertet.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

III. Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von € 8.855.492,73 (im Vorjahr: € 4.883.780,61) eine Restlaufzeit größer als einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr Darlehen und in Höhe von € 29.294.514,67 (im Vorjahr: € 22.766.805,15) Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin.

			Verbindlichkeitenspiegel
			Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
		bis 1 Jahr	größer 1 Jahr	größer 5 Jahre
Art der Verbindlichkeit zum 31. Dezember 2023	€	€	€	€
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	29.619.171,06	0,00	29.619.171,06	29.619.171,06
Vorjahr	24.933.794,47	0,00	24.933.794,47	24.933.794,47
Summe Verbindlichkeiten	29.619.171,06	0,00	29.619.171,06	29.619.171,06
Vorjahr	24.933.794,47	0,00	24.933.794,47	24.933.794,47

Düsseldorf, den 31. Mai 2024

Thierry Beaudemoulin Eran Edelman

Geschäftsführer der Geschäftsführer der

Brack Capital Patros GmbH Brack Capital Patros GmbH

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 31.5.2024.