megasoft GmbH

Solingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2010 bis zum 30.06.2011

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen		106.218,12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	68.800,00
II. Sachanlagen	3.874,96
III. Finanzanlagen	33.543,16
B. Umlaufvermögen		1.102.993,85
I. Vorräte	1.992,04
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	969.497,47
III. Wertpapiere	0,00
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	131.504,34
C. Rechnungsabgrenzungsposten		756,64
Summe Aktiva		1.209.968,61

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital		351.125,84
I. Gezeichnetes Kapital	200.000,00
II. Kapitalrücklage	0,00
III. Gewinnrücklagen	96.541,32
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	54.584,52
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	0,00
B. Rückstellungen		66.115,07
C. Verbindlichkeiten		792.727,70
D. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe Passiva		1.209.968,61

ANHANG

A) Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Der Jahresabschluss der megasoft GmbH für das Geschäftsjahr vom 01. Juli 2010 bis 30. Juni 2011 wurde nach den Vorschriften des HGB und der relevanten Vorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 2 HGB auf

Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach § 266 Abs. 1 und 2 HGB, die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung nach § 275 Abs. 1 und 2 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Soweit für Pflichtangaben ein Wahlrecht besteht, diese in der Bilanz oder der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang darzustellen, werden diese im Anhang dargestellt.

B) Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Maßgebend für die Erstellung dieses Jahresabschlusses waren die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden:

1) Entgeltlich erworbene Immaterielle Wirtschaftsgüter werden zu den Anschaffungskosten aktiviert und entsprechend ihrer Nutzungsdauer linear abgeschrieben, sofern diese der Abnutzung unterliegen.

2) Sachanlagevermögen wird zu den Anschaffungskosten bzw. zu den Herstellungskosten aktiviert und planmäßig abgeschrieben, sofern es abnutzbar ist.

3) Gegenstände des Sachanlagevermögens werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen reduziert. Sämtliche Vermögensgegenstände werden linear abgeschrieben.

4) Die Geringwertigen Wirtschaftsgüter (GWG) mit einem Anschaffungswert bis 150 EUR werden im Jahr des Zugangs sofort voll abgeschrieben.

5) Zugänge des Sachanlagevermögens werden grundsätzlich zeitanteilig abgeschrieben.

6) Die Vereinfachungsregel gemäß Abschnitt 44 (2) EStR wird bei den beweglichen Vermögensgegenständen angewendet.

7) Vermögensgegenstände bei den Vorräten wurden zu den Anschaffungs- und Herstellungskosten oder zu einem entsprechend niedrigeren Marktpreis bewertet. Die gesetzlich zulässigen Bewertungsvereinfachungsverfahren wurden unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips ausgenutzt.

8) Die Aktivierung der Rohstoffe, Hilfsstoffe und Betriebsstoffe erfolgte zu den Anschaffungskosten nach der FIFO- Methode (first-in, first-out) bzw. zu den niedrigeren Marktpreisen zum Bilanzstichtag.

9) Vorratsgegenstände, die überdurchschnittlich lange im Lager waren oder nicht mehr entsprechend in der Produktion verwendet werden können, wurden abgewertet.

10) Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden Einzelwertberichtigungen und Pauschalwertberichtigungen vorgenommen.

11) Die Bewertung von Forderungen an Kunden in fremder Währung erfolgte zum Geldkurs unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Fremdwährungsverbindlichkeiten wurden mit dem Briefkurs angesetzt unter Beachtung des Höchstwertprinzips.

12) Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

13) Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt

14) Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt. Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

C) Erläuterung zur Bilanz

1) Anlagevermögen
In einem Anlagespiegel ist die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens dargestellt:

Anlagespiegel 30.06.2011

megasoft GmbHWeyerstr. 4142697 Solingen

Bilanzposition	Anschaff.-/	Zugänge,	Abgänge/	Umbuchungen	Zuschreibungen
	Herstellungs-	Geschäftsjahr	Minderungen	Geschäftsjahr	Geschäftsjahr
	kosten (hist.)	(+) EUR	Geschäftsjahr	(+/-) EUR	(+) EUR
	EUR		(-) EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte u. Ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
25 Ähnliche Rechte und Werte	112.000,00	0,00	0,00	0,00	0,00
27 EDV - Software	48.000,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe 1 . Konzessionen, Lizenzen und Ähnliche rechte und Werte	160.000,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe I. Immaterielle Vermögensgegenstände	160.000,00	0,00	0,00	0,00	0,00

II: Sachanlagen
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
400 Betreibsausstattung	15.000,00	0,00	0,00	0,00	0,00
420 Büroeinrichtung	6.970,03	1.471,56	0,00	0,00	0,00
480 Geringwertige Wirtschaftgüter bis € 410,00	200,90	315,13	0,00	0,00	0,00
Summe 3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	22.170,93	1.786,69	0,00	0,00	0,00
Summe II. Sachanlagen	22.170,93	1.786,69	0,00	0,00	0,00

Gesamtsumme	182.170,93	1.786,69	0,00	0,00	0,00

Bilanzposition	Anschaff.-/	Zugänge,	Abgänge/	Umbuchungen	Abschreibungen
	Herstellungs-	Geschäftsjahr	Minderungen	Geschäftsjahr	Geschäftsjahr
	kosten (hist.)	(+) EUR	Geschäftsjahr	(+/-) EUR	EUR
	EUR		(-) EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte u. Ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
25 Ähnliche Rechte und Werte	112.000,00	0,00	0,00	0,00	14.400,00
27 EDV - Software	48.000,00	0,00	0,00	0,00	16.000,00
Summe 1 . Konzessionen, Lizenzen und Ähnliche rechte und Werte	160.000,00	0,00	0,00	0,00	30.400,00
Summe I. Immaterielle Vermögensgegenstände	160.000,00	0,00	0,00	0,00	30.400,00

II: Sachanlagen
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
400 Betreibsausstattung	15.000,00	0,00	0,00	0,00	5.000,00
420 Büroeinrichtung	6.970,03	1.471,56	0,00	0,00	2.621,53
480 Geringwertige Wirtschaftgüter bis € 410,00	200,90	315,13	0,00	0,00	355,31
Summe 3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	22.170,93	1.786,69	0,00	0,00	7.976,84
Summe II. Sachanlagen	22.170,93	1.786,69	0,00	0,00	7.976,84

Gesamtsumme	182.170,93	1.786,69	0,00	0,00	38.376,84

Bilanzposition	Anschaff.-/	Zugänge,	Abgänge/	Umbuchungen	Buchwert
	Herstellungs-	Geschäftsjahr	Minderungen	Geschäftsjahr	Vorjahr
	kosten (hist.)	(+) EUR	Geschäftsjahr	(+/-) EUR	EUR
	EUR		(-) EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte u. Ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
25 Ähnliche Rechte und Werte	112.000,00	0,00	0,00	0,00	83.200,00
27 EDV - Software	48.000,00	0,00	0,00	0,00	16.000,00
Summe 1 . Konzessionen, Lizenzen und Ähnliche rechte und Werte	160.000,00	0,00	0,00	0,00	99.200,00
Summe I. Immaterielle Vermögensgegenstände	160.000,00	0,00	0,00	0,00	99.200,00

II: Sachanlagen
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
400 Betreibsausstattung	15.000,00	0,00	0,00	0,00	6.250,00
420 Büroeinrichtung	6.970,03	1.471,56	0,00	0,00	3.694,57
480 Geringwertige Wirtschaftgüter bis € 410,00	200,90	315,13	0,00	0,00	120,54
Summe 3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	22.170,93	1.786,69	0,00	0,00	10.065,11
Summe II. Sachanlagen	22.170,93	1.786,69	0,00	0,00	10.065,11

Gesamtsumme	182.170,93	1.786,69	0,00	0,00	109.265,11

Bilanzposition	Anschaff.-/	Zugänge,	Abgänge/	Umbuchungen	Abschreibungen
	Herstellungs-	Geschäftsjahr	Minderungen	Geschäftsjahr	kumuliert
	kosten (hist.)	(+) EUR	Geschäftsjahr	(+/-) EUR	(-) EUR
	EUR		(-) EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte u. Ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
25 Ähnliche Rechte und Werte	112.000,00	0,00	0,00	0,00	43.200,00
27 EDV - Software	48.000,00	0,00	0,00	0,00	48.000,00
Summe 1 . Konzessionen, Lizenzen und Ähnliche rechte und Werte	160.000,00	0,00	0,00	0,00	91.200,00
Summe I. Immaterielle Vermögensgegenstände	160.000,00	0,00	0,00	0,00	91.200,00

II: Sachanlagen
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
400 Betreibsausstattung	15.000,00	0,00	0,00	0,00	13.750,00
420 Büroeinrichtung	6.970,03	1.471,56	0,00	0,00	5.896,99
480 Geringwertige Wirtschaftgüter bis € 410,00	200,90	315,13	0,00	0,00	435,67
Summe 3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	22.170,93	1.786,69	0,00	0,00	20.082,66
Summe II. Sachanlagen	22.170,93	1.786,69	0,00	0,00	20.082,66

Gesamtsumme	182.170,93	1.786,69	0,00	0,00	111,282,66

Bilanzposition	Anschaff.-/	Zugänge,	Abgänge/	Umbuchungen	Buchwert
	Herstellungs-	Geschäftsjahr	Minderungen	Geschäftsjahr	30.06.
	kosten (hist.)	(+) EUR	Geschäftsjahr	(+/-) EUR	EUR
	EUR		(-) EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte u. Ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
25 Ähnliche Rechte und Werte	112.000,00	0,00	0,00	0,00	68.800,00
27 EDV - Software	48.000,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe 1 . Konzessionen, Lizenzen und Ähnliche rechte und Werte	160.000,00	0,00	0,00	0,00	68.800,00
Summe I. Immaterielle Vermögensgegenstände	160.000,00	0,00	0,00	0,00	68.800,00

II: Sachanlagen
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
400 Betreibsausstattung	15.000,00	0,00	0,00	0,00	1.250,00
420 Büroeinrichtung	6.970,03	1.471,56	0,00	0,00	2.544,60
480 Geringwertige Wirtschaftgüter bis € 410,00	200,90	315,13	0,00	0,00	80,36
Summe 3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	22.170,93	1.786,69	0,00	0,00	3.874,96
Summe II. Sachanlagen	22.170,93	1.786,69	0,00	0,00	3.874,96

Gesamtsumme	182.170,93	1.786,69	0,00	0,00	72.674,96

Bilanzposition	Anschaff.-/	Zugänge,	Abgänge/	Umbuchungen
	Herstellungs-	Geschäftsjahr	Minderungen	Geschäftsjahr
	kosten (hist.)	(+) EUR	Geschäftsjahr	(+/-) EUR
	EUR		(-) EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte u. Ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
25 Ähnliche Rechte und Werte	112.000,00	0,00	0,00	0,00
27 EDV - Software	48.000,00	0,00	0,00	0,00
Summe 1 . Konzessionen, Lizenzen und Ähnliche rechte und Werte	160.000,00	0,00	0,00	0,00
Summe I. Immaterielle Vermögensgegenstände	160.000,00	0,00	0,00	0,00

II: Sachanlagen
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
400 Betreibsausstattung	15.000,00	0,00	0,00	0,00
420 Büroeinrichtung	6.970,03	1.471,56	0,00	0,00
480 Geringwertige Wirtschaftgüter bis € 410,00	200,90	315,13	0,00	0,00
Summe 3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	22.170,93	1.786,69	0,00	0,00
Summe II. Sachanlagen	22.170,93	1.786,69	0,00	0,00

Gesamtsumme	182.170,93	1.786,69	0,00	0,00

2) Forderungen
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zu Nominalwerten angesetzt. Forderungen mit Restlaufzeiten über einem Jahr bestehen nicht

3) Flüssige Mittel
Der Ansatz des Kassen- und Bankbestandes erfolgt zum Nennwert.

4) Rückstellungen
Bei der Bilanzerstellung sind die Rückstellungen nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung berücksichtigt. Details sind dem Rückstellungsspiegel zu entnehmen.
Bei den übrigen Rückstellungen sind folgende Rückstellungen ausgewiesen:

· Rückstellung für Steuern vom Einkommen und Ertrag in Höhe von 8.598,17 EUR

· Rückstellungen für nicht in Anspruch genommenen Urlaub in Höhe von 23.206,90 EUR

· Rückstellung für Berufsgenossenschaft in Höhe von
410,00 EUR

· Rückstellung für Abschlusskosten in Höhe von 2.500,00 EUR

· Rückstellungen für aussehende Rechnungen in Höhe von 19.100,00 EUR

		2010/ 2011	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit 1-5 Jahre
1.	Verbindlichkeiten gegen- über Kreditinstituten
	Commerzbank AG		0,00 EUR
2.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		758.044,25 EUR
3.	Sonstige Verbindlichkeiten
	Verbindlichkeiten aus Steuern	14.420,15 EUR	14.420,15 EUR
	Verbindlichkeiten Soziale Abgaben	665,32 EUR	665,32 EUR
			773.129,72 EUR

5) Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten sind mit den höheren Rückzahlungsbeträgen ausgewiesen.

6) Steuern vom Einkommen und Ertrag:
Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit nicht belastet.

7) Beschäftigte Mitarbeiter
Im Wirtschaftsjahr wurden durchschnittlich 3 Mitarbeiter (kaufmännische Angestellte) beschäftigt.

8) Sonstige Angaben
Geschäftsführer war Herr Arne Brucker. Auf Angaben der Bezüge der Geschäftsführer wird gemäß § 286 Abs.4 HGB verzichtet.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Mietvertrag Räume Weyerstr. 41 Laufzeit bis 30.06.2018.(84 Monate)
Miete: EUR 1.650,00 EUR 138.600,00

WEITERE DATEN

Der Jahresabschluß wurde am 12.05.2012 m Rahmen der Gesellschafterversammlung genehmigt. Dem Vorschlag der Geschäftsführung zur Gewinnverwendung folgte die Gesellschafterversammlung. Ferner wurde der Geschäftsführung Entlastung erteilt.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 12.05.2012