Bäder- und Beteiligungsgesellschaft Ostbevern mbH

Ostbevern

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007

Ergänzende Angaben zur Offenlegung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde festgestellt am 26. Mai 2008.

Die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften bei der Offenlegung gemäß § 326 HGB werden in Anspruch genommen.

Bilanz zum 31. Dezember 2007

AKTIVA

	31.12.2007 EUR		31.12.2006 T-EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände Dauernutzungsrecht		1.960.528,00	1.865
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	87.562,00		89
2. Technische Anlagen und Maschinen	156.096,00		185
3. Andere Anlagen, Betriebs und Geschäftsausstattung	57.051,00		31
		300.709,00	305
III. Finanzanlagen
Beteiligungen		1.379.168,07	975
		3.640.405,07	3.145
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen die Gemeinde	1.025.356,75		1.037
2. Forderungen gegen die Stadtwerke ETO GmbH & Co. KG	199.700,18		230
3. Sonstige Vermögensgegenstände	30.119,68		36
		1.255.176,61	1.303
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		37.602,85	56
		1.292.779,46	1.359
C. Rechnungsabgrenzungsposten		125,00	0
		4.933.309,53	4.504
PASSIVA
	31.12.2007 EUR		31.12.2006 T-EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		1.437.350,00	1.437
II. Kapitalrücklage		730.434,67	731
III. Gewinnvortrag		71.618,82	240
IV. Jahresfehlbetrag		- 265.289,00	- 168
		1.974.114,49	2.240
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	53.000,00		0
2. Sonstige Rückstellungen	28.500,00		24
Sonstige Rückstellungen		81.500,00	24
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.440.064,02		1.659
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	17.340,66		57
3. Verbindlichkeiten gegenüber dem Abwasserwerk Ostbevern	1.277.537,25		413
4. Verbindlichkeiten gegenüber der Gemeinde	78.599,44		88
5. Verbindlichkeiten gegenüber der Stadtwerke ETO GmbH & Co. KG	34.645,64		14
6. Sonstige Verbindlichkeiten	29.508,03		9
		2.877.695,04	2.240
		4.933.309,53	4.504

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2007

I. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Bilanzierungsmethoden

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB auf. Sie wendet im Einklang mit der Gemeindeordnung und der Eigenbetriebsverordnung Nordrhein-Westfalen die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften an.

Angaben, die zulässigerweise in der Bilanz oder im Anhang aufgeführt werden können, sind im Anhang zu finden.

Von bestehenden Ansatzwahlrechten wird nur Gebrauch gemacht, soweit aufgrund steuerrechtlicher Vorschriften eine Aktivierungs- bzw. Passivierungspflicht besteht.

Bewertungsmethoden

Die Immateriellen Vermögensgegenstände werden linear über die vereinbarte Nutzungsdauer abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bwz. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Dabei werden die Zugänge zeitanteilig abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden sofort abgeschrieben; ihr Abgang wird im Folgejahr unterstellt.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Bewertung der Forderungen erfolgt zum Nennwert. Erkennbare Risiken bestehen nicht. Langfristige Forderungen gegenüber der Gemeinde werden marktüblich verzinst.

Die Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

II. ERLÄUTERUNGEN ZU DEN POSTEN DER BILANZ

Anlagevermögen

Die Aufgliederung der Anlageposten und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr 2007 ist im Anschluss auf Seite 5 des Anhangs dargestellt.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 1.437.350,00 und wird in voller Höhe von der Gemeinde Ostbevern gehalten.

Verbindlichkeiten

	Gesamtbetrag 31.12.2007 EUR	davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag 31.12.2007 EUR	bis zu einem Jahr EUR	zwischen einem und fünf Jahren EUR	von mehr als fünf Jahren EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.440.064,02	41.238,16	233.505,99	1.165.319,87
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	17.340,66	17.340,66	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber der Gemeinde (incl. Verbindlichkeiten gegenüber dem Abwasserwerk Ostbevern)	1.356.136,69	170.253,90	88.819,44	1.097.063,35
Verbindlichkeiten gegenüber der Stadtwerke ETO GmbH & Co. KG	34.645,64	34.645,64	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	29.508,03	29.508,03	0,00	0,00
	2.877.695,04	292.986,39	322.325,43	2.262.383,22

III. SONSTIGE ANGABEN

Geschäftsführung

Die Aufgaben der Geschäftsführung werden von

	Herrn Joachim Schindler, Ostbevern, und
	Herrn Christoph Busch-Lütke Westhues, Telgte,

wahrgenommen. Die Tätigkeiten für die Geschäftsführung wurden über den Verwaltungskostenbeitrag mit der Gemeinde abgerechnet.

Gesellschafterversammlung

Gemäß § 5 des Gesellschaftsvertrages vom 21.12.2001 fungieren die Mitglieder des Betriebsausschusses der Gemeinde als Vertreter der Gemeinde Ostbevern als einziger Gesellschafterin in der Gesellschafterversammlung. Der Gesellschafterversammlung gehörten am 31.12.2007 an:

Betriebsausschuss

Fraktion	Ausschussmitglied	Beruf
CDU 7 Sitze	Greshake, Heinz Wolfgang,	Regierungs-Oberamtsrat,	- Vorsitzender (bis 22.02.2007),
	Füssel, Michael,	Diplom-Betriebswirt,	- Vorsitzender (ab 22.02.2007, vorher 2. stellv. Vorsitzender),
	Dieckmann, Werner,	Finanzbuchhalter,	- 1. stellv. Vorsitzender,
	Möllenbeck, Elmar,	Landwirt,	- 2. stellv. Vorsitzender, (ab 22.02.2007),
	Brandt, Ulrich,	Industriekaufmann,	(ab 22.02.2007),
	Horstmann, Heinz Hugo,	Landmaschinenmechanikermeister,
	Wördemann, Hubert,	Tischlermeister,
	Frönd, Lars	Rechtsanwalt	(ab 22.02.2007),
FDP 2 Sitze	Erpenbeck, Wilhelm,	Kfz-Sachverständiger,
	Bauer, Manfred,	selbständiger Kaufmann,
SPD 2 Sitze	Eisel, Peter,	Versicherungskaufmann,
	Gebühr, Gabriele,	Realschullehrerin,
GRÜNE 2 Sitze	Stratmann, Werner,	Tischler, Diplom-
	Stöcker, Uwe,	Pädagoge.

Die Mitglieder des Betriebsausschusses als Vertreter der Gemeinde in der Gesellschafterversammlung erhielten für das Geschäftsjahr 2007 Sitzungsgelder in Höhe von insgesamt 820,40 EUR.

Ostbevern, den 15.04.2008

Joachim Schindler, Geschäftsführer

Christoph Busch-Lütke Westhues, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2007

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2007 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	31.12.2007 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Dauernutzungsrecht	2.112.731,69	174.509,24	0,00	0,00	2.287.240,93
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	249.663,37	4.001,00	0,00	0,00	253.664,37
2. Technische Anlagen und Maschinen	767.307,05	1.051,03	0,00	0,00	768.358,08
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	113.986,01	40.395,54	0,00	1.676,29	152.705,26
Sachanlagen gesamt	1.130.956,43	45.447,57	0,00	1.676,29	1.174.727,71
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	974.961,07	410.507,00	0,00	6.300,00	1.379.168,07
Anlagevermögen gesamt	4.218.649,19	630.463,81	0,00	7.976,29	4.841.136,71

	Aufgelaufene Abschreibungen
	01.01.2007 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2007 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Dauernutzungsrecht	247.939,69	78.773,24	0,00	326.712,93
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	160.615,37	5.487,00	0,00	166.102,37
2. Technische Anlagen und Maschinen	582.102,05	30.160,03	0,00	612.262,08
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	83.040,01	13.538,54	924,29	95.654,26
Sachanlagen gesamt	825.757,43	49.185,57	924,29	874.018,71
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Anlagevermögen gesamt	1.073.697,12	127.958,81	924,29	1.200.731,64

	Nettobuchwert
	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Dauernutzungsrecht	1.960.528,00	1.865
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	87.562,00	89
2. Technische Anlagen und Maschinen	156.096,00	185
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	57.051,00	31
Sachanlagen gesamt	300.709,00	305
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	1.379.168,07	975
Anlagevermögen gesamt	3.640.405,07	3.145

Aufstellung des Anteilsbesitzes der BÄDER- UND BETEILIGUNGSGESELLSCHAFT OSTBEVERN MBH, 48342 Ostbevern

Die Bäder- und Beteiligungsgesellschaft Ostbevern mbH ist an folgenden Gesellschaften beteiligt:

a) Firma:

Stadtwerke ETO GmbH & Co. KG.

Sitz: Telgte

Wert der Beteiligung zum 31.12.2007:

1.379.168,07 EUR

Aufgrund der Verschmelzung der Energieversorgung Ostbevern GmbH & Co. KG mit der Stadtwerke Telgte GmbH & Co. KG und der Stadtwerke Ennigerloh GmbH zur Stadtwerke ETO GmbH & Co. KG wurde eine Teilkommanditeinlage an der Stadtwerke ETO GmbH & Co. KG in Höhe von 410.507,00 EUR erworben.

WIEDERGABE DES BESTÄTIGUNGSVERMERKS

Für Offenlegungszwecke werden Erleichterungen gem. § 326 HGB in Anspruch genommen. Der nachfolgend wiedergegebene Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den vollständigen Jahresabschluss:

"Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Bäder- und Beteiligungsgesellschaft Ostbevern mbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2007 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und ergänzenden landesrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen im Gesellschaftsvertrag und der wirtschaftlichen Verhältnisse der Gesellschaft liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfungen eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht der Gesellschaft abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB und § 106 GO NW unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt.

Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung der Gesellschaft sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den deutschen handelsrechtlichen und den ergänzenden landesrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen im Gesellschaftsvertrag und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Bäder- und Beteiligungsgesellschaft Ostbevern mbH. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar."

Osnabrück, den 26. Mai 2008

INTECONGmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dipl.-Ök. J. Andrews, Wirtschaftsprüfer

Dipl.-Kfm. P. Börner, Wirtschaftsprüfer