ZEN Wälzlager GmbH (vormals: E. Eisenberg & Co. GmbH Technische Produkte)

Düsseldorf

Jahresabschluss zum 31.12.2022

Bilanz

		31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		0,00	1.110,00
II. Sachanlagen		184.349,00	176.633,00
III. Finanzanlagen		1.600,00	1.600,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte		2.508.866,78	1.352.930,07
II. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände		939.189,96	833.142,05
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		1.300.590,88	812.796,17
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		6.427,67	7.395,87
		4.941.024,29	3.185.607,16
PASSIVA
	EUR	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	76.693,78		76.693,78
II. Gewinnvortrag	903.494,03		623.255,86
III. Jahresüberschuss	40.170,61	1.020.358,42	280.238,17
B. RÜCKSTELLUNGEN		402.077,00	616.671,92
C. VERBINDLICHKEITEN		3.518.588,87	1.588.747,43
		4.941.024,29	3.185.607,16

Anhang

A. ALLGEMEINER TEIL

I. Firma, Sitz, Registergericht

Die Firma der Gesellschaft lautet ZEN Wälzlager GmbH (vormals E.Eisenberg & Co. GmbH). Sitz der Gesellschaft ist Düsseldorf.

Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB 18427 im Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf eingetragen.

II. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze, Umrechnungsmethoden

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Herstellungskosten beinhalten die nach den handelsrechtlichen Vorschriften aktivierungspflichtigen Beträge. Abschreibungen erfolgen entsprechend der voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer.

Bewegliche Anlagegüter werden bei einer Nutzungsdauer zwischen einem Jahr und 10 Jahren im Rahmen der handelsrechtlich zulässigen Sätze abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Soweit die Gründe für die außerplanmäßige Abschreibungen nicht mehr bestehen, werden die niedrigeren Wertansätze in Ausnutzung der gesetzlichen Wahlrechte beibehalten.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten oder zu niedrigeren Tageswerten bewertet. Bestandsrisiken, die sich aus der Lagerdauer und geminderter Verwertbarkeit ergeben, werden durch einen Abschlag berücksichtigt, ungängige Teile werden auf einen Erinnerungswert abgeschrieben.

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nennwert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken angesetzt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung zu Forderungen ausreichend Rechnung getragen. Unverzinsliche Forderungen mit Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

Passivierungspflichtige Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen.

Die Ermittlung der Pensionsrückstellungen erfolgt anhand des Anwartschaftsbarwertverfahrens (Projected-Unit-Credit-Methode). Als Sterbetafel kommen die Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck zum Ansatz. Als Rententrend wird 2 % p.a. zugrunde gelegt. Die Abzinsung der Rückstellung für Pensionen erfolgt für das laufende Geschäftsjahr erstmals gemäß § 253 Abs. 2 HGB pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Dabei wird der prognostizierte Zinssatz von 1,78% verwendet. Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen für Pensionen zum 31. Dezember 2022 unter Verwendung des durchschnittlichen Marktzinssatzes über die vergangenen zehn Jahre sowie des durchschnittlichen Marktzinssatzes über die vergangenen sieben Jahre beläuft sich auf 28.686,00 EUR und ist grundsätzlich zur Ausschüttung gesperrt.

Die Steuerrückstellungen und die Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten sind grundsätzlich zu Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Währungsforderungen sind grundsätzlich zum Tageswert am Bilanzstichtag oder zu einem niedrigeren Kurs angesetzt. Währungsverbindlichkeiten sind grundsätzlich zum Tageswert bzw. zu einem höheren Kurs am Bilanzstichtag bewertet. Währungsforderungen und -verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von einem Jahr und weniger wurden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Währungsgewinne/ -verluste werden gesondert unter betriebliche Erträge / Aufwendungen ausgewiesen.

2. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Art der Forderung (Vorjahr)	Gesamtbetrag EUR	Davon mit einer bis 1 Jahr EUR	Restlaufzeitüber 1 Jahr EUR
	939.189,96	939.189,96	0,00
	(833.142,05)	(833.142,05)	(0,00)

davon gegenüber Gesellschaftern: 105,77 EUR (Vj. 105,77 EUR).

II. Angaben zur Passivseite

1. Gezeichnetes Kapital/Eigenkapital

a) Das Gezeichnete Kapital beträgt unverändert 150.000 DM (76.693,78 EUR).

b) Die Geschäftsführung der Gesellschaft schlägt folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss in Höhe von 40.170,61 EUR wird auf neue Rechnung vorgetragen.

2. Verbindlichkeiten

Art der Verbindlichkeiten (Vorjahr)	Gesamtbetrag EUR	Davon mit einerbis 1 Jahr EUR	Restlaufzeit über 1 Jahr EUR	über 5 Jahre EUR
	3.518.588,87	3.218.588,87	300.000,00	150.000,00
	(1.588.747,43)	(1.188.747,43)	(400.000,00)	(200.000,00)

davon gegenüber Gesellschaftern: 0,00 EUR (Vj. 0,00 EUR).

III. Angaben über Haftungsverhältnisse und finanzielle Verpflichtungen

Finanzielle Verpflichtungen

Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen

fällig 2024

175 TEUR

In den Folgejahren voraussichtlich in gleicher Höhe.

C. SONSTIGE ANGABEN

1. Leitungsorgane

Zu einzelvertretungsberechtigten Geschäftsführern waren im Berichtsjahr bestellt

- Herr Dr. Axel Zens, Kaufmann

- Herr Yago Zens, Kaufmann.

2. Mitarbeiterzahl

Im Geschäftsjahr waren neun Arbeitnehmer beschäftigt.

Düsseldorf, den 30.01.2024

Gez. Dr. Axel Zens

Gez. Yago Zens

Der Jahresabschluss wurde am 06.02.2024 festgestellt.