Quality Research Support B.V. Zweigniederlassung Deutschland

Moorenweis

Befreiender Jahresabschluss gem. §325 a HGB
zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Quality Research Support B.V.

Leidschendam/Niederlande

Rapport inzake de jaarrekening 2016

Inhoudsopgave

1.

ACCOUNTANTSRAPPORT

1.1	Samenstellingsverklaring
1.2	Resultaten
1.3	Financiële positie
1.4	Fiscale positie

2.

JAARREKENING

2.1	Balans per 31 december 2016
2.2	Winst-en-verliesrekening over 2016
2.3	Kasstroomoverzicht over 2016
2.4	Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
2.5	Toelichting op de balans
2.6	Toelichting op de winst-en-verliesrekening

Aan de directie van

Quality Research Support B.V.

Nieuwstraat 15

2266 AA Leidschendam

Spijkenisse, 14 augustus 2017

Geachte directie,

Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2016 van Quality Research Support B.V. te Leidschendam.

1.1 SAMENSTELLINGSVERKLARING

De jaarrekening van Quality Research Support B.V. te Leidschendam is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de winst-en-verliesrekening over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor Financiële verslaggeving opgenomen.

Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in over-eenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en Financiële verslaggeving toegepast.

Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Quality Research Support B.V.

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

1.2 RESULTATEN

Bespreking van de resultaten

	2016		2015
	€	%	€	%
Netto-omzet	119.090	100,0	197.413	100,0
Lonen en salarissen	68.400	57,4	68.400	34,6
Afschrijvingen materiële vaste activa	9.474	8,0	9.912	5,0
Huisvestingskosten	2.369	2,0	227	0,1
Verkoopkosten	20.614	17,3	23.610	12,0
Autokosten	3.699	3,1	3.598	1,8
Kantoorkosten	4.090	3,4	5.656	2,9
Algemene kosten	11.649	9,8	14.340	7,3
Som der bedrijfslasten	120.295	101,0	125.743	63,7
Bedrijfsresultaat	-1.205	-1,0	71.670	36,3
Financiële baten en lasten	576	0,5	1.832	0,9
Resultaat uit bedrijfsuitoefening vóór belastingen	-629	-0,5	73.502	37,2
Belastingen	-812	-0,7	--7.560	-3,8
Netto resultaat na belastingen	-1.441	-1,2	65.942	33,4

	Mutatie
	€	%
Netto-omzet	-78.323	-39,7
Lonen en salarissen	-	-
Afschrijvingen materiële vaste activa	-438	-4,4
Huisvestingskosten	2.142	943,6
Verkoopkosten	-2.996	-12,7
Autokosten	101	2,8
Kantoorkosten	-1.566	-27,7
Algemene kosten	-2.691	-18,8
Som der bedrijfslasten	-5.448	-4,3
Bedrijfsresultaat	-72.875	-101,7
Financiële baten en lasten	-1.256	-68,6
Resultaat uit bedrijfsuitoefening vóór belastingen	-74.131	-100,9
Belastingen	6.748	89,3
Netto resultaat na belastingen	-67.383	-102,2

1.3 FINANCIËLE POSITIE

Ter verkrijging van een inzicht in de Financiële positie van de vennootschap verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2016 in verkorte vorm.

Financiële structuur

Onderstaand overzicht geeft de ontwikkelingen aan van de financiële positie:

	31-12-2016		31-12-2015
	€	%	€	%
Activa
Materiële vaste activa	22.961	7,6	31.895	10,8
Financiële vaste activa	131.501	43,5	123.871	41,8
Vorderingen	90.584	29,9	85.594	28,8
Liquide middelen	57.515	19,0	55.079	18,6
	302.561	100,0	296.439	100,0
Passiva
Eigen vermogen	239.439	79,1	240.880	81,3
Voorzieningen	33.804	11,2	33.582	11,3
Kortlopende schulden	29.318	9,7	21.977	7,4
	302.561	100,0	296.439	100,0

Analyse van de financiële positie

	31-12-2016	31-12-2015
	€	€
Op korte termijn beschikbaar
Vorderingen	90.584	85.594
Liquide middelen	57.515	55.079
	148.099	140.673
Kortlopende schulden	-29.318	-21.977
Liquiditeitssaldo = werkkapitaal	118.781	118.696
Vastgelegd op lange termijn
Materiële vaste activa	22.961	31.895
Financiële vaste activa	131.501	123.871
	154.462	155.766
Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen	273.243	274.462

Financiering

Eigen vermogen	239.439	240.880
Voorzieningen	33.804	33.582
	273.243	274.462

1.4 FISCALE POSITIE

Berekening belastbaar bedrag

	2016
	€
Berekening belastbaar bedrag
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen	-629
Niet aftrekbare bedragen	156
Gedeeltelijk aftrekbare bedragen	485
Belastbaar bedrag	12

Berekening vennootschapsbelasting

	2016
	€
20,0% van € 10	2

	Schuld/vordering per 01-01-2016	Vennootschapsbelasting last of bate in 2016	Betaald/ontvangen in 2016	Schuld/vordering per 31-12-2016
	€	€	€	€
Situatie per balansdatum
2014	-623	-	-	-623
2015	7.560	-	-	7.560
2016	-	2	-	2
	6.937	2	-	6.939

Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.

Hoogachtend,

Valeur Accoutants

M.P. van der Bok, Accountant-Administratieconsulent

G.M. de Koning, Accountant-Administratieconsulent

2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016

(na voorstel resultaatbestemming)

ACTIVA

		31-12-2016		31-12-2015
		€	€	€	€
Vaste activa
Materiële vaste activa	1
Inventarissen		446
Vervoermiddelen		22.515		31.895
			22.961		31.895
Financiële vaste activa
Overige vorderingen	2		131.501		123.871
Vlottende activa
Vorderingen
Handelsdebiteuren	3	9.985		5.599
Rekening-courant directie	4	75.148		70.417
Overlopende activa	5	5.451		9.578
			90.584		85.594
Liquide middelen	6		57.515		55.079
Totaal activazijde			302.561		296.439

PASSIVA
		31-12-2016		31-12-2015
		€	€	€	€
Eigen vermogen	7
Geplaatst kapitaal		126.288		126.288
Overige reserves		113.151		114.592
			239.439		240.880
Voorzieningen
Overige voorzieningen	8		33.804		33.582
Kortlopende schulden
Schulden aan leveranciers en handelskredieten	9	4.630		5.778
Belastingen en premies sociale verzekeringen	10	17.270		7.491
Overlopende passiva	11	7.418		8.708
			29.318		21.977
Totaal passivazijde			302.561		296.439

2.2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2016

		2016		2015
		€	€	€	€
Netto-omzet	12		119.090		197.413
Lonen en salarissen	13	68.400		68.400
Afschrijvingen materiële vaste activa	14	9.474		9.912
Huisvestingskosten	15	2.369		227
Verkoopkosten	16	20.614		23.610
Autokosten	17	3.699		3.598
Kantoorkosten	18	4.090		5.656
Algemene kosten	19	11.649		14.340
Som der bedrijfslasten			120.295		125.743
Bedrijfsresultaat			-1.205		71.670
Andere rentebaten en soortgelijke op- brengsten	20	4.711		3.348
Rentelasten en soortgelijke kosten	21	-4.135		-1.516
Financiële baten en lasten			576		1.832
Resultaat uit bedrijfsuitoefening vóór belastingen			-629		73.502
Belastingen	22		-812		-7.560
Netto resultaat na belastingen			-1.441		65.942

2.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2016

	2016		2015
	€	€	€	€
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat		-1.205		71.670
Aanpassingen voor
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa		9.474		9.912
Mutatie voorzieningen		222		356
Verandering in werkkapitaal Debiteuren	-4.386		6.807
Overige vorderingen	-4.731		-7.212
Overlopende activa	4.127		9.939
Kortlopende schulden (exclusief banken)	7.341		12.454
		2.351		21.988
Kasstroom uit bedrijfsoperaties		10.842		103.926
Ontvangen interest	4.711		3.348
Betaalde interest	-4.135		-1.516
Belastingen	-812		-7.560
		-236		-5.728
Kasstroom uit operationele activiteiten		10.606		98.198
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen materiële vaste activa	-540
Investeringen financiële vaste activa	-7.630		-47.353
Kasstroom uit investeringsactiviteiten		--8.170		-47.353
Mutatie geldmiddelen		2.436		50.845

2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Algemene toelichting

Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon

De activiteiten van Quality Research Support B.V. bestaan voornamelijk uit de ondersteuning van farmaceutische en medische bedrijven bij klinische onderzoeksprojecten.

Algemene grondslagen voor verslaggeving

De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving.

Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de winst-en-verliesrekening zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Materiële vaste activa

De Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen.

Financiële vaste activa

De onder Financiële vaste activa opgenomen vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen de reale waarde onder aftrek van transactiekosten. Vervolgens worden deze vorderingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, welke in het algemeen gelijk is aan de nominale waarde. Bij de waardering wordt rekening gehouden met eventuele waardeverminderingen.

Vorderingen

Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reale waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Overige voorzieningen

De overige voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde van de voor de afwikkeling van de voorziening naar verwachting noodzakelijke uitgaven.

Kortlopende schulden

Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reale waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.

Omzetverantwoording

Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen.

Overige bedrijfskosten

De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Afschrijvingen op Materiële vaste activa

Materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief.

Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van Materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.

Financiële baten en lasten

Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva.

Belastingen over de winst of het verlies

De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst-en-verliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief.

Grondslagen voor het kasstroomoverzicht

Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen.

2.5 TOELICHTING OP DE BALANS

ACTIVA

Vaste activa

1 Materiële vaste activa

	Inventarissen	Vervoermiddelen	Totaal
	€	€	€
Stand per 1 januari 2016
Aanschaffingswaarde	3.045	46.899	49.944
Cumulatieve afschrijvingen	-3.045	-15.004	-18.049
Boekwaarde per 1 januari 2016	-	31.895	31.895
Mutaties
Investeringen	540	-	540
Afschrijvingen	-94	-9.380	-9.474
Saldo mutaties	446	-9.380	-8.934
Stand per 31 december 2016
Aanschaffingswaarde	3.585	46.899	50.484
Cumulatieve afschrijvingen	-3.139	-24.384	-27.523
Boekwaarde per
31 december 2016	446	22.515	22.961
Afschrijvingspercentages	20%	20%

2 Overige vorderingen

	31-12-2016	31-12-2015
	€	€
Lening de heer J. de Neijs	54.983	47.353
Lening pand Duitsland	71.518	71.518
Lening C. Soto	5.000	5.000
	131.501	123.871
Lening de heer J. de Neijs
Boekwaarde per 1 januari	47.353	-
Verstrekking in boekjaar	7.630	47.353
Boekwaarde per 31 december	54.983	47.353

Het rentepercentage bedraagt 3%.

	2016	2015
	€	€
Lening pand Duitsland
Boekwaarde per 1 januari	71.518	71.518
Saldo mutaties	-
Boekwaarde per 31 december	71.518	71.518

Het rentepercentage bedraagt 3%. Er zijn geen zekerheden en aflossingsschema overeengekomen.

	2016	2015
	€	€
Lening C. Soto
Boekwaarde per 1 januari	5.000	5.000
Saldo mutaties	-	-
Boekwaarde per 31 december	5.000	5.000

Het rentepercentage bedraagt 3%. Er zijn geen zekerheden en aflossingsschema overeengekomen.

Vlottende activa

Vorderingen

	31.12.2016	31-12-2015
	€	€
3 Handelsdebiteuren
Handelsdebiteuren	9,985	5,599

Een voorziening inzake oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht.

4 Rekening-courant directie

	31-12-2016	31-12-2015
	€	€
4 Rekening-courant directie
Rekening-courant de heer J. de Neijs	75.148	70.417

Over de rekening-courant is 1,058% rente berekend.

5 Overlopende activa

Nog te ontvangen rente	5.279	2.984
Voortuibetaalde kosten	172	-
Nog te factureren omzet	-	6.594
	5.451	9.578

6 Liquide middelen

Rabobank spaarrekening 581	50.006	6
Rabobank rekening-courant 413	3.804	5.373
ING zakelijke rekening 176	2.975	2.281
Deutsche Bank	730	1.131
Rabobank rekening-courant 413 USD	-	46.288
	57.515	55.079

Passiva

7 Eigen vermogen

	Geplaatst kapitaal	Overige reserves	Totaal
	€	€	€
Stand per 1 januari 2016	126.288	114.592	240.880
Uit resultaatverdeling	-	-1.441	-1.441
Stand per 31 december 2016	126.288	113.151	239.439

Geplaatst kapitaal

Het geplaatst kapitaal bedraagt € 126.288, verdeeld in 126.288 aandelen van € 1 nominaal.

Voorzieningen

8 Overige voorzieningen

	31-12-2016	31-12-2015
	€	€
Lijfrenteverplichting	33.804	33.582

Lijfrenteverplichting

	2016	2015
	€	€
Stand per 1 januari	33.582	33.226
Rente	222	356
Stand per 31 december	33.804	33.582

Dit betreft een lijfrenteverplichting ten behoeve van de heer J. de Neijs. De verplichting

wordt jaarlijks opgerent met het U-rendement met een opslag van 0,6%. In het boekjaar 2016 bedraagt de oprenting 0,66%.

Kortlopende schulden

9 Schulden aan leveranciers en handelskredieten

	31-12-2016	31-12-2015
	€	€
Crediteuren	4.630	5.778

10 Belastingen en premies sociale verzekeringen

	31-12-2016	31-12-2015
	€	€
Omzetbelasting	10.331	315
Vennootschapsbelasting	6.939	6.937
Loonheffing	-	239
	17.270	7.491

11 Overlopende passive

Nog te betalen kosten	2.658	6.208
Accountantskosten	2.500	2.500
Vooruitgefactureerde omzet	2.260	-
	7.418	8.708

Resultaatverwerking

De leiding van de vennootschap stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven:

Het resultaat over 2016 ad € 1.441 (negatief) wordt geheel in mindering gebracht op de overige reserves.

Dit voorstel dient nog te worden vastgesteld door de Algemene Vergadering, maar vooruitlopend hierop is de voorgestelde resultaatverdeling reeds verwerkt in de jaarrekening 2016 van de vennootschap.

2.6 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING

12 Netto-omzet

	2016	2015
	€	€
Omzet	119.090	197.413

13 Lonen en salarissen

Brutolonen

68.400

68.400

Gemiddeld aantal werknemers

2016
	Aantal
Gemiddeld aantal werknemers	1,00
2015
	Aantal
Gemiddeld aantal werknemers	1,00

14 Afschrijvingen Materiële vaste activa

	2016	2015
	€	€
Vervoermiddelen	9.380	9.380
Inventarissen	94	532
	9.474	9.912

15 Huisvestingskosten

Overige huisvestingskosten

2.369

227

16 Verkoopkosten

Reisen verblijfkosten	18.782	19.649
Representatiekosten	1.832	3.961
	20.614	23.610

17 Autokosten

Brandstofkosten	1.430	3.058
Assurantiepremie	961	1.107
Reparatie en onderhoud	410	-887
Motorrijtuigenbelasting	552	-
Boetes en bekeuringen	156	-
Overige autokosten	190	320
	3.699	3.598

18 Kantoorkosten

	2016	2015
	€	€
Telefoon- en faxkosten	2.495	3.937
Kantoorbenodigdheden	784	427
Porti	611	1.112
Kosten automatisering	200	180
	4.090	5.656

19 Algemene kosten

Administratiekosten	4.586	4.071
Accountantskosten	4.260	6.785
Abonnementen en contributies	821	992
Assurantiepremie	607	320
Advieskosten	486	-
Overige algemene kosten	889	2.172
	11.649	14.340

20 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten

Rente leningen u/g	3.945	893
Rente rekening-courant directie	766	1.623
Overige rentebaten	-	832
	4.711	3.348

Rente leningen u/g

Rente lening Duitsland	2.146	835
Rente lening de heer J. de Neijs	1.649	-
Rente lening C. Soto	150	58
	3.945	893

Rente rekening-courant directie

Rente rekening-courant de heer J. de Neijs

766

1.623

Overige rentebaten

Koersverschillen

-

832

21 Rentelasten en soortgelijke kosten

Rente belastingen	61	548
Betaalde bankrente	586	612
Overige rentelasten	3.488	356
	4.135	1.516

Betaalde bankrente

Rente en bankkosten

586

612

Overige rentelasten

Koersverschillen	3.266	-
Rente lijfrenteverplichting	222	356
	3.488	356

22 Belastingen

Vennootschapsbelasting

-812

-7.560

Leidschendam, 14 augustus 2017

De heer J. de Neijs, Directeur