K & S Raumpflegeservice GmbH

Heinersreuth

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Aktiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	64.518,95	63.627,11
I. Sachanlagen	45.054,50	43.020,50
II. Finanzanlagen	19.464,45	20.606,61
B. Umlaufvermögen	499.821,18	413.088,11
I. Vorräte	6.364,39	3.724,05
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	292.060,66	243.577,84
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	201.396,13	165.786,22
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	812,36
Bilanzsumme, Summe Aktiva	564.340,13	477.527,58

Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	129.971,88	129.971,88
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	104.971,88	104.971,88
B. Rückstellungen	152.061,96	102.904,95
C. Verbindlichkeiten	282.306,29	244.650,75
Bilanzsumme, Summe Passiva	564.340,13	477.527,58

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

Offenzulegende Fassung gem. § 326 HGB

I. Allgemeine Angaben

Gewöhnliche Geschäfts- und Auftragsentwicklung.
Die Gesellschaft ist eine kleine GmbH im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

II. Bilanzierung- und Bewertungsmethoden

Bilanzierung und Bewertung erfolgen unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften und unter Berücksichtigung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG).

Sachanlagen sind mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen bewertet. Immaterielle Vermögensgegenstände, soweit entgeltlich erworben, sind zu Anschaffungskosten bewertet, die ggf. um planmäßige Abschreibungen vermindert wurden. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen. In die Herstellungskosten wurden die Material- und Fertigungseinzelkosten sowie angemessene Gemeinkostenanteile einbezogen, Zinsen für Fremdkapital sind nicht in die Herstellungskosten einbezogen. Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet. Auf das gesamte Anlagevermögen wurden, soweit erforderlich, Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt bei Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen zu Anschaffungskosten. Wegen der kontinuierlichen Wiederbeschaffung werden gewogene Durchschnittspreise zugrundegelegt; das strenge Niederstwertprinzip wird beachtet. Die unfertigen Leistungen werden zu Herstellungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegendem Stichtagswert angesetzt. Die Herstellungskosten enthalten die Einzelkosten sowie die notwendigen Gemeinkosten. Zinsen für Fremdkapital sind nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Abzug von Einzelwertberichtigungen - bei erkennbaren Einzelrisiken - und Pauschalwertberichtigungen zur Abgeltung des allgemeinen Kreditrisikos angesetzt. Forderungen in Fremdwährung werden mit dem Kurs zum Tag der Rechnungsstellung bzw. mit dem niedrigeren Stichtagskurs angesetzt.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Berücksichtigung eines Zinssatzes von 2,38 % p.a. angesetzt. Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe ihres voraussichtlichen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die Gesellschaft überschreitet die Größenmerkmale des § 267 Abs. 1 i.V.m. § 264a HGB nicht. Es wurde deshalb von der Bilanzierung bzw. dem Ausweis sowohl aktiv als auch passiv latenter Steuern Abstand genommen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterung zur Bilanz

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind -wie auch im Vorjahr- innerhalb eines Jahres fällig.

Rückstellungen für Pensionen

Die Rückstellungen für Pensionen betreffen den Gesellschafter-Geschäftsführer, Herrn Winfried Klein. Die Rückstellung wurde auf Grundlage des Teilwertverfahrens ermittelt. Mangels Verpfändung der Rückdeckungsversicherung war eine Saldierung mit der entsprechenden Pensionsverpflichtung nicht veranlasst. Bei der Berechnung wurden folgende Annahmen zugrunde gelegt:

Zinssatz:	2,38%
Gehaltsdynamik:	0,00%
Zugrunde gelegte Sterbetafeln:	Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck, Köln 2018 G

	2020 EUR	2019 EUR
Winfried Klein	19.942,00	20.879,00
Summe	19.942,00	20.879,00

Verbindlichkeiten

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (EUR 40.122,18; Vj. EUR 38.673,52) bestehen die handelsüblichen Eigentumsvorbehalte von Lieferanten.
In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (EUR 97.687,04; Vj. EUR 59.005,17) enthalten.

Geschäftsführer waren im Berichtszeitraum

Herr Winfried Klein
Herr Helmut Bauer

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2020 - 31.12.2020

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 97.687,04 EUR.

1.1.2019 - 31.12.2019

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 59.005,17 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Altenplos, den 03.12.2021
gez. Winfried Klein
gez. Helmut Bauer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.03.2021 festgestellt.