Hit-Reiseclub GmbH

Buchholz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2006 bis zum 31.12.2006

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2006

Inhaltsverzeichnis

Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Geschäftsverlauf

Vermögens- und Kapitalstruktur

Ertragsstruktur

Einzelangaben gem. § 289 Abs.2 HGB

Voraussichtliche Entwicklung, Chancen und Risiken / Risikomanagement

Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die Tourismusbranche agiert auf wirtschaftlich äußerst sensiblem Terrain. Sie steht vor riesigen Umwälzungen (vgl. WirtschaftsWoche 10/2006, 82). Einflussfaktoren wie Politik (z.B. Kriege, Krisen, Steuerpolitik), Kriminalität (z.B. Terroranschläge), Krankheiten (z.B. Epidemien, Pandemien wie die Vogelgrippe), Rohstoffverknappungen (z.B. Öl), wirtschaftliche Verhältnisse (z.B. Arbeitslosigkeit) prägen diesen Markt, ebenso ein äußerst harter Verdrängungswettbewerb. Der deutsche Veranstaltermarkt wird von den Branchengrößen Rewe Touristik, TUI Deutschland, Thomas Cook und Alltours bestimmt.

In den Jahren 2004 und 2005 hatte sich die wirtschaftliche Lage der Tourismusanbieter weitestgehend stabilisiert. Es konnten leichte Umsatzzuwächse (ca. 3% - 4%) verbucht werden. Zu berücksichtigen ist, dass sich die Zuwächse am Jahr 2003 orientieren, das ausgesprochen umsatzschwach war (Terroranschläge, SARS, Irak-Krieg, schlechte wirtschaftliche Lage). Die Umsätze hinken erheblich hinter denen des Jahres 2000 her. Auf Grund diverser Veranstaltungen (Fußball-WM, Weltreiterspiele, Tischtennis-WM) war eine Belebung des Inlandsreisemarktes in 2006 zu verzeichnen. Für die Zukunft wird der Tourismuswirtschaft ein Wachstum von 4% bis 5% vorausgesagt. Abgesehen von unvorhersehbaren Einflussfaktoren ist der wirtschaftliche Ausblick der Reisebranche demnach nicht schlecht. Nachfragesteigernde Faktoren sind Aufhellungen in der Weltwirtschaft, speziell auch in der deutschen Wirtschaft (z.B. Erholung am Arbeitsmarkt, verbessertes Konsumverhalten der Verbraucher), verbessertes Marketing der Anbieter (Angebotspakete, Preisreduzierungen, Frühbucherangebote), verbesserte Wechselkurse gegenüber dem Dollar sowie die Erweiterung der EU. Die USt-Erhöhung zum 1.1.2007 um 3 Prozentpunkte wird voraussichtlich den Deutschland-Tourismus negativ beeinflussen.

Die Zahl der Urlaubsreisen der Deutschen könnte bis zum Jahr 2010 auf 80 Millionen jährlich steigen (1990: 63 Millionen). Der Trend, jährlich mehrmals in Urlaub zu fahren, wird anhalten. Es wird allerdings vermutet, dass Reisedauer und Ausgabefreudigkeit je Reise rückläufig sein werden. Dennoch werden sehr hohe Steigerungsraten im Luxussegment prognostiziert. Etwa die Hälfte der Deutschen verreist regelmäßig. Die Reiseintensität älterer Menschen nimmt zu. Der Trend, auch Urlaub im Ausland zu machen, bleibt ungebrochen. Der Anteil der Pauschalreisen bewegt sich bei etwa 40% bis 45%, im Jahr 1991 waren es nur 34%. Es wird damit gerechnet, dass der Pauschalreisemarkt weiter stagnieren wird und zunehmend eine Individualisierung der Reiseangebote (z.B. durch Reisebausteine) Platz greift, was durch Eigenbuchungen im Internet begünstigt wird. Der Internetmarkt boomt weiter. Insbesondere auch die Branchengrößen nutzen sehr stark dieses Medium. Erdgebundene Reisen werden voraussichtlich höhere Steigerungsraten erzielen als der Flug- und Gesamtmarkt.

Geschäftsverlauf

Die Hit-Reiseclub GmbH ist als Anbieter von Pauschalreisen tätig. Diese Pauschalreisen werden im wesentlichen im Direktvertrieb unter anderem auch in Kooperation mit Verlagen vermarktet. Erwartungsgemäß konnte aufgrund der wirtschaftlichen Rahmenbedingungen Umsatz und Ertrag nicht weiter gesteigert werden. Nach einem außerordentlich hohen Umsatzzuwachs im Jahr 2005 ist der Umsatz und das Ergebnis 2006 deutlich hinter den Erwartungen zurückgeblieben.

Wie sich aus den nachfolgenden Kennzahlen zur Vermögens-, Kapital- und Ertragstruktur ergibt, konnte auch in diesem Wirtschaftsjahr ein positives Ergebnis erziehlt werden.

Vermögens- und Kapitalstruktur

	Jahr 2006		Jahr 2005
	EUR	%	EUR	%
Vermögensstruktur
Anlagevermögen	548.806,00	3,84	547.890,00	3,94
Immaterielle Vermögensgegenstände	19.934,00	0,14	14.635,00	0,11
Sachanlagen	28.872,00	0,20	33.255,00	0,24
Finanzanlagen	500.000,00	3,50	500.000,00	3,60
Umlaufvermögen	13.727.507,63	96,16	13.343.653,09	96,06
Materielles Umlaufvermögen	465.575,23	3,26	431.560,63	3,11
geleistete u. erhaltene Anzahlungen	465.575,23	3,26	431.560,63	3,11
Monetäres Umlaufvermögen	13.261.932,40	92,89	12.912.092,46	92,95
kurzfristige Forderungen	1.001.100,46	7,01	895.792,51	6,45
sonstige Vermögensgegenstände	1.216.399,44	8,52	1.404.984,07	10,11
liquide Mittel	11.029.009,28	77,25	10.596.813,26	76,28
Rechnungsabgrenzungsposten	15.423,22	0,11	14.502,62	0,10
Gesamtvermögen	14.276.313,63	100,00	13.891.543,09	100,00
	Jahr 2006		Jahr 2005
	EUR	%	EUR	%
Kapitalstruktur
Eigenkapital	255.000,00	1,79	282.317,72	2,03
Gezeichnetes Kapital	255.000,00	1,79	255.000,00	1,84
Bilanzgewinn	0,00	0,00	27.317,72	0,19
Fremdkapital	14.021.313,63	98,21	13.609.225,37	97,97
Kurzfristiges Fremdkapital	13.989.309,72	97,99	13.577.098,46	97,74
Steuerrückstellungen	2.547.398,58	17,85	2.998.561,59	21,59
sonstige Rückstellungen	76.140,00	0,53	20.000,00	0,14
kurzfristige Verbindlichkeiten	11.365.771,14	79,61	10.558.536,87	76,01
Mittelfristiges Fremdkapital	32.003,91	0,20	32.126,91	0,23
mittelfristige Verbindlichkeiten	32.003,91	0,20	32.126,91	0,23
Gesamtkapital	14.276.313,63	100,00	13.891.543,09	100,00

	Abweichung
	EUR	%
Vermögensstruktur
Anlagevermögen	916,00	0,17
Immaterielle Vermögensgegenstände	5.299,00	36,21
Sachanlagen	- 4.383,00	- 13,18
Finanzanlagen	0,00	0,00
Umlaufvermögen	1.776.665,54	13,31
Materielles Umlaufvermögen	34.014,60	7,88
geleistete u. erhaltene Anzahlungen	34.014,60	7,88
Monetäres Umlaufvermögen	349.839,94	2,71
kurzfristige Forderungen	105.307,95	11.76
sonstige Vermögensgegenstände	-188.584,63	-13,42
liquide Mittel	432.196,02	4,08
Rechnungsabgrenzungsposten	920,60	6,35
Gesamtvermögen	384.770,54	2,77
	Abweichung
	EUR	%
Kapitalstruktur
Eigenkapital	- 27.317,72	- 9,68
Gezeichnetes Kapital	0,00	0,00
Bilanzgewinn	- 27.317,72	- 100,00
Fremdkapital	412.088,26	3,03
Kurzfristiges Fremdkapital	412.211,26	3,04
Steuerrückstellungen	- 451.163,01	- 15,05
sonstige Rückstellungen	56.140,00	280,70
kurzfristige Verbindlichkeiten	807.234,27	7,65
Mittelfristiges Fremdkapital	- 123,00	- 0,38
mittelfristige Verbindlichkeiten	- 123,00	- 0,38
Gesamtkapital	384.770,54	2,77

Ertragsstruktur

	Wirtschaftsjahr	Wirtschaftsjahr	Wirtschaftsjahr
	2006	2005	2004
Rohergebnis	14.241.955,07 €	22.938.008,15 €	12.958.350,65 €
Abweichung zum Vorjahr	-8.696.053,08 €	9.979.657,50 €	-
	62,1%	177,0%
Jahresüberschuss	3.948.332,35 €	9.163.623,27 €	5.129.537,89 €
Abweichung zum Vorjahr	-5.215.290,92 €	4.034.085,38 €	-
	43,1%	178,6%

Einzelangaben gem. § 289 Abs.2 HGB

Voraussichtliche Entwicklung, Chancen und Risiken / Risikomanagement

Ungeachtet der diesjährigen Entwicklung wird sich für das Geschäftsjahr 2007 eine Steigerung beim Umsatz und Ertrag ergeben. Aufgrund der Hochrechnung aus der aktuellen Buchhaltung ist ersichtlich, dass im Geschäftsjahr 2007 bei Umsatz und Ertrag mit Zahlen auf Niveau des Jahres 2005 zu rechnen ist.

Die Nachfrage nach Reiseleistungen ist trotz konjunktureller Schwankungen wenig elastisch. Durch die erreichte Marktposition und die Kundenbindung bestehen gute Chancen weiterhin erfolgreich tätig zu sein.

Das Risikomanagement wurde durch Übertragung der wesentlichen operativen Funktionen auf Dienstleister externalisiert. Der Geschäftsführung kommt nur noch eine überwachende und koordinierende Funktion zu.

Bilanz zum 31.12.2006

AKTIVA

	31.12.2006	31.12.2005
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	19.934,00	14.635,00
II. Sachanlagen	28.872,00	33.255,00
III. Finanzanlagen	500.000,00	500.000,00
	548.806,00	547.890,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	465.575,23	431.560,63
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.217.499,90	2.300.776,58
III. Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	11.029.009,28	10.596.813,26
	13.712.084,41	13.329.150,47
C. Rechnungsabgrenzungsposten	15.423,22	14.502,62
	14.276.313,63	13.891.543,09
PASSIVA
	31.12.2006	31.12.2005
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	255.000,00	255.000,00
II. Bilanzgewinn	0,00	27.317,72
	255.000,00	282.317,72
B. Rückstellungen	2.623.538,58	3.018.561,59
C. Verbindlichkeiten	11.397.775,05	10.590.663,78
	14.276.313,63	13.891.543,09

GEWINN - UND VERLUSTRECHNUNG 01.01. - 31.12.2006

	01.01. -31.12.2006		01.01. -31.12.2005
	EUR		EUR
1. Rohergebnis		14.241.955,07	22.938.008,15
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	- 120.013,81		- 98.072,86
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	- 24.209,34		- 19.538,81
		- 144.223,15	- 117.611,67
3. Abschreibungen
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	- 35.226,80		- 42.482,44
		- 35.226,80	- 42.482,44
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen		- 8.292.047,66	- 8.743.157,21
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		332.173,19	286.540,71
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		- 1.919,25	- 5.515,73
7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		6.100.711,40	14.315.781,81
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		- 2.152.205,05	- 5.152.158,54
9. Sonstige Steuern		- 174,00	0,00
10. Jahresüberschuss		3.948.332,35	9.163.623,27
11. Gewinnvortrag		27.317,72	4.799.689,38
12. Ausschüttung
a) Ausschüttung	- 4.300.000,00		-13.935.994,93
a) Einstellung in den Bilanzgewinn	324.349,93		0,00
		- 3.975.650,07	-13.935.994,93
13. Bilanzgewinn		3.651.300,14	27.317,72

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2006

I. Allgemeine Angaben

Die Hit-Reiseclub GmbH weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB auf.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der gesetzlichen Vorschriften erstellt.

Die Aufgliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren i.S.d. § 275 Abs. 2 HGB.

Die Bewertungs- und Bilanzierungsmethoden wurden an den ertragsteuerlichen Vorschriften ausgerichtet.

Die Abschlussposten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind mit den entsprechenden Vorjahreszahlen versehen.

Das Geschäftsjahr ist identisch mit dem Kalenderjahr.

II. Erläuterungen der Bilanz:

1. Aktivseite

Die Entwicklung und Gliederung des Anlagevermögens, sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres sind aus dem Anlagespiegel ersichtlich.

Die Zugänge zum Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert.

Das Anlagevermögen wurde entsprechend der nach steuerlichen Grundsätzen ermittelten Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Von der Bewertungsfreiheit nach § 6 Abs. 2 EStG wurde Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft hält eine Beteiligung in Höhe von 500.000,00 Euro an der ALOPO-reisen wie ich es mag GmbH mit Sitz Schloß Holte-Stukenbrock. Dies entspricht einer Beteiligung von 100% am Stammkapital. Das Eigenkapital der ALOPO GmbH betrug am 31.12.2006 438.168,39 Euro. Die Gesellschaft hat einen Jahresfehlbetrag in Höhe von 20.016,81 Euro ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Mögliche Ausfallrisiken bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nominalwert bilanziert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält im wesentlichen die transitorischen Posten der geleisteten Versicherungsbeiträge.

Gegenüber dem Gesellschafter bestanden Forderungen in Höhe von 324.349,93 Euro.

2. Passivseite

Die ausgewiesenen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für Steuern sowie für Abschluss- und Prüfungskosten.

Die Verbindlichkeiten sind wie folgt strukturiert:

Verbindlichkeitenspiegel	insgesamt	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	in EUR	in EUR	in EUR	in EUR
erhaltene Anzahlungen	9.214.073,04	9.214.073,04	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.106.406,25	2.106.406,25	0,00	0,00
sonstige Verbindlichkeiten	1.470.106,76	1.470.106,76	0,00	0,00
Summe	12.790.586,05	12.790.586,05	0,00	0,00

Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz auszuweisen und auch keine Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind, bestanden am Abschlussstichtag nicht.

III. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Eine Zusammenfassung von Abschlussposten erfolgte nicht.

Es wurden keine außerplanmäßigen Abschreibungen wegen voraussichtlich dauernder Wertminderung des Anlagespiegels vorgenommen.

Das Jahresergebnis wurde durch steuerrechtliche Sonderabschreibungen nicht beeinflusst.

IV. Sonstige Angaben

Bei der Firma Hit-Reiseclub GmbH handelt es sich um ein Unternehmen der Reiseverkehrsbranche.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäftsleitung durch Herrn Jochen Milster, Reiseverkehrskaufmann, wahrgenommen.

Von der Schutzklausel des § 268 (4) HGB wurde Gebrauch gemacht.

Dem Geschäftsführungsorgan wurde ein Darlehen in Höhe von 15.000,00 Euro gewährt, das mit 5% verzinst wird und im Jahre 2006 mit einem Betrag in Höhe von 1.500,00 Euro getilgt wurde

Im Durchschnitt waren während des Geschäftsjahres 5 Angestellte (Vorjahr: 5) beschäftigt.

Buchholz, den 11. September 2008

Hit-Reiseclub GmbH

Jochen Milster

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS IM GESCHÄFTSJAHR ZUM 31. DEZEMBER 2006

	ANSCHAFFUNGSKOSTEN
	01.01.2006	Zugänge	Abgänge	31.12.2006
	EUR	EUR	EUR	EUR
IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	54.762,52	32.269,50	0,00	87.032,02
	54.762,52	32.269,50	0,00	87.032,02
SACHANLAGEN
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	61.511,40	3.873,30	0,00	65.384,70
	61.511,40	3.873,30	0,00	65.384,70
FINANZANLAGEN
Beteiligungen	500.000,00	0,00	0,00	500.000,00
	500.000,00	0,00	0,00	500.000,00
	616.273,92	36.142,80	0,00	652.416,72

	AUFGELAUFENE ABSCHREIBUNGEN
	01.01.2006	Zuführungen	Auflösungen	31.12.2006
	EUR	EUR	EUR	EUR
IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	40.127,52	26.970,50	0,00	67.098,02
	40.127,52	26.970,50	0,00	67.098,02
SACHANLAGEN
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	28.256,40	8.256,30	0,00	36.512,70
	28.256,40	8.256,30	0,00	36.512,70
FINANZANLAGEN
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	68.383,92	35.226,80	0,00	103.610,72

	NETTOBUCHWERTE
	31.12.2006	31.12.2005
	EUR	EUR
IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	19.934,00	14.635,00
	19.934,00	14.635,00
SACHANLAGEN
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	28.872,00	33.255,00
	28.872,00	33.255,00
FINANZANLAGEN
Beteiligungen	500.000,00	500.000,00
	500.000,00	500.000,00
	548.806,00	547.890,00

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS

In dem vorstehenden, zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach §§ 326, 327 HGB zutreffend in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht haben wir den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

" Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Hit-Reiseclub GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."

Hannover, den 30. Dezember 2008

CONCILIUM GMBH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Carsten Hahne, Wirtschaftsprüfer

Ulrich Gehrke, Wirtschaftsprüfer