SIAG Property I GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten		46.722.151,06		47.708.687,06
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
unfertige Leistungen		1.396.364,98		1.508.551,95
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	51.365,76		56.917,11
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00		59.297,13
3. sonstige Vermögensgegenstände	7.065,41	58.431,17	85.763,91	201.978,15
III. Guthaben bei Kreditinstituten		76.314,10		85.687,26
		1.531.110,25		1.796.217,36
		48.253.261,31		49.504.904,42

Passiva

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	9.500.000,00	9.500.000,00
III. Verlustvortrag	-1.180.206,73	-1.797.150,56
IV. Jahresüberschuss	630.226,60	616.943,83
	8.975.019,87	8.344.793,27
B. Rückstellungen
sonstige Rückstellungen	79.756,13	41.544,47
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	33.550.550,00	34.472.750,00
2. erhaltene Anzahlungen	1.477.273,29	1.505.163,78
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	71.369,85	79.212,37
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.023.101,34	4.959.318,78
5. sonstige Verbindlichkeiten	37.497,63	47.604,41
	39.159.792,11	41.064.049,34
D. Rechnungsabgrenzungsposten	38.693,20	54.517,34
	48.253.261,31	49.504.904,42

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	EUR	EUR
	2021	2020
1. Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung	5.044.758,82	4.899.717,17
2. Verminderung (i. Vj. Erhöhung) des Bestands an unfertigen Leistungen	-112.186,97	11.556,86
3. Sonstige betriebliche Erträge	52.758,00	38.830,15
4. Aufwendungen aus der Immobilienbewirtschaftung	2.408.748,69	2.350.826,27
5. Abschreibungen auf Sachanlagen	986.536,00	986.537,36
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	357.195,93	367.474,61
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.125,47	251,73
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 71,21 (i.Vj. EUR 70,76)
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	603.748,10	628.573,84
davon an verbundene Unternehmen EUR 31.003,00 (i.Vj. EUR 43.872,40)
9. Ergebnis nach Steuern	630.226,60	616.943,83
10. Jahresüberschuss	630.226,60	616.943,83

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die SIAG Property I GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist unter der Handelsregisternummer HRB 109601 B in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg eingetragen.

Der Jahresabschluss der SIAG Property I GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB gewählt, dabei wurden die Umsatzerlöse und der Materialaufwand entsprechend den Formblattvorschriften für Wohnungsunternehmen aufgegliedert.

Bei der Aufstellung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Von den Erleichterungen der § 288 Abs. 1 HGB und § 274a HGB wurde bei der Aufstellung teilweise Gebrauch gemacht. Auf Grund der Erleichterungsvorschriften des § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB ist auf die Erstellung eines Anlagengitters verzichtet worden.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten und - soweit abnutzbar - um zeitanteilige planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die planmäßigen Abschreibungen werden in Anlehnung an die steuerlichen Nutzungsdauern linear vorgenommen. Bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung erfolgen außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert zum Stichtag. Bei Wegfall der Gründe für die außerplanmäßige Abschreibungen erfolgen Zuschreibungen.

Geringwertige Anlagegüter im Einzelanschaffungspreis bis zu EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang gezeigt.

Der Berechnung der Abschreibungen bei den einzelnen Sachanlagegruppen liegen im Wesentlichen folgende Nutzungsdauern zugrunde:

	Jahre
Bauten	40-50

Unter den Vorräten werden die noch nicht abgerechneten, aber umlagefähigen Betriebskosten als unfertige Leistungen ausgewiesen. Dieses erfolgt zur Verbesserung der Aussagekraft der Vermögenslage. Analog dazu werden die Aufwendungen für bezogene Leistungen als Aufwendungen aus der Immobilienbewirtschaftung in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Die Bewertung erfolgte zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips, insbesondere angemessene Abschläge für Leerstand werden vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Erkennbare und latente Risiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Erfüllungsbetrages. Die Rückstellungen haben eine Laufzeit von unter einem Jahr und werden daher nicht abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Unter den erhaltenen Anzahlungen werden auch die Sollvorschüsse der Mieter für Betriebs- und Heizkosten ausgewiesen.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Passivseite Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Angaben zu Posten der Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

31.12.2021	Gesamt	bis 1 Jahr	mehr als 1 Jahr	über 5 Jahre	davon abgesichert
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	33.551	933	32.618	23.827	33.551
erhaltene Anzahlungen	1.477	1.477	0	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	71	37	34	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.023	4.023	0	0	0
sonstige Verbindlichkeiten	37	37	0	0	0

31.12.2020	Gesamt	bis 1 Jahr	mehr als 1 Jahr	über 5 Jahre	davon abgesichert
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	34.473	922	33.551	24.654	34.473
erhaltene Anzahlungen	1.505	1.505	0	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	79	45	34	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.959	64	4.895	0	0
sonstige Verbindlichkeiten	48	48	0	0	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind abgesichert durch Grundschulden und durch Abtretung von Mietzinsforderungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 4.023 (i. Vj. TEUR 4.959) beinhalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 33 (i. Vj. TEUR 28), aus Umsatzsteuer in Höhe von TEUR 25 (i. Vj. TEUR 36), aus dem Finanzverkehr TEUR 130 (i. Vj. TEUR 0) und aus Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 3.835 (i. Vj. TEUR 4.895).

Die S IMMO AG, Wien, Österreich, hat am 11. März 2022 eine Patronatserklärung abgegeben, in der sie sich verpflichtet die Gesellschaft mit ausreichenden finanziellen Mitteln auszustatten, damit sie ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen kann. Die Patronatserklärung gilt bis zum 30. Juni 2023.

Sonstige Angaben

Die mit dem property-management beauftragte Maior Domus Hausverwaltungs GmbH, Berlin, (verbundenes Unternehmen) verwaltet Mietkautionen für vermietete Immobilien der SIAG Property I GmbH, Berlin, in eigenem Namen auf fremde Rechnung. Zum Bilanzstichtag beträgt die Höhe der treuhänderisch verwalteten Mietkautionen einschließlich Verzinsung TEUR 498 (i. Vj. TEUR 456). Die Mietkautionen sind insolvenzgesichert.

Die Gesellschaft hat folgende Zinssicherungsgeschäfte abgeschlossen:

Kontrahent	Laufzeit	Nominal zum Stichtag	Grund der Sicherung	Zeitwert
	Zinssicherung	EUR		TEUR
DZ Bank	01.10.2018-29.09.2028	15.118.750,00	Zinssicherung variabler Zinskondition (3-Monats-EURIBOR) 0,571 %	-840
HVB Bank	31.03.2021-31.12.2025	5.684.800,00	Zinssicherung variabler Zinskondition (3-Monats-EURIBOR) -0,23 %	34
HVB Bank	29.09.2017-30.06.2027	7.943.000,00	Zinssicherung variabler Zinskondition (3-Monats-EURIBOR) 0,77 %	-315

Die Zeitwerte der Zinssicherungsgeschäfte (Zinsswaps) wurden nach banküblichen finanzmathematischen Bewertungsmethoden ermittelt. Die Nominalbeträge der Sicherungsgeschäfte sind identisch mit den Noiminalbeträgen der Grundgeschäfte. Die Bewertung ist als Micro-Hedge ausgelegt. Es besteht eine Laufzeit- (bis 31. Dezember 2025, bis 30. Juni 2027 bzw. bis 29. September 2028) und eine Volumenkongruenz zwischen Grund- und Sicherungsgeschäften. Nach der Critical-Term-Match-Methode besteht vollständige Effektivität. Zur bilanziellen Abbildung wird die Einfrierungsmethode genutzt. Die aus den Sicherungsinstrumenten resultierenden Zinszahlungen werden gemeinsam mit denen aus den Grundgeschäften resultierenden Zinszahlungen ausgewiesen.

Konzernabschluss und Ergebnisverwendung

Die Gesellschaft ist über ihre Alleingesellschafterin, die German Property Invest Immobilien GmbH, Wien, Österreich, mit der S IMMO AG, Wien, Österreich, verbunden. Der Abschluss der Gesellschaft wird in den von der S IMMO AG, Wien, Österreich, auf den 31. Dezember 2021 aufzustellenden Konzernabschluss einbezogen. Die S IMMO AG, Friedrichstraße 10, 1010 Wien, Österreich, stellt den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen auf. Ort der Offenlegung ist Wien.

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Ergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

Berlin, 11. April 2022

Dipl. Ing. Herwig Teufelsdorfer, Geschäftsführer

Mag. Robert Neumüller, Geschäftsführer

Daniel Kaboth, Geschäftsführer

Der Jahresabschluss zum 31.12.2021 wurde am 25.04.2022 festgestellt.