Islam Kolleg Berlin 1989 gGmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Finanzamt:	für Körperschaften I
Steuer-Nr:	27/614/03520

Bescheinigung

Ich habe auftragsgemäß den nachstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - für die

Islam Kolleg Berlin 1989 gGmbH

Bildung, Erziehung, Integration

für das Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis 31.12.2019 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die mir vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die ich auftragsgemäß nicht geprüft habe, sowie die mir erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Ich habe meinen Auftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Berlin, den 25. August 2020

Albrecht Kellner, Rechtsanwalt

BILANZ zum 31. Dezember 2019

Islam Kolleg Berlin 1989 gGmbH Bildung, Erziehung, Integration, Berlin

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		21.175,00	31.136,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.238,18		3.992,66
2. sonstige Vermögensgegenstände	3.789,72	8.027,90	3.234,26
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		410.746,95	366.682,22
		439.949,85	405.045,14

PASSIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag		115.020,77	44.927,89
III. Jahresfehlbetrag		9.860,80-	70.092,88
B. Sonderposten mit Rücklageanteil		221.500,00	221.500,00
C. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen		29.000,00	37.920,00
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	53.775,51		90,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 53.775,51 (EUR 90,00)
2. sonstige Verbindlichkeiten	5.514,37	59.289,88	5.514,37
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 5.514,37 (EUR 5.514,37)
		439.949,85	405.045,14

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2019 bis 31.12.2019

Islam Kolleg Berlin 1989 gGmbH Bildung, Erziehung, Integration, Berlin

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		1.453.819,71	1.551.359,66
2. sonstige betriebliche Erträge		81.394,02	105.053,82
3. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.024.098,44		1.091.881,07
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	243.392,12	1.267.490,56	261.481,50
- davon für Altersversorgung EUR 17.812,11 (EUR 20.498,18)
4. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		12.218,71	18.566,96
5. sonstige betriebliche Aufwendungen		265.365,26	214.391,07
6. Ergebnis nach Steuern		9.860,80-	70.092,88
7. Jahresfehlbetrag		9.860,80	70.092,88-

ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2019

Islam Kolleg Berlin 1989 gGmbH Bildung, Erziehung, Integration, Berlin

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2019	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	kumulierte Abschreibungen 31.12.2019	Zuschreibungen Geschäftsjahr	Buchwert 31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	42.616,33	2.257,71	0,00	0,00	23.699,04	0,00	21.175,00
Summe Sachanlagen	42.616,33	2.257,71	0,00	0,00	23.699,04	0,00	21.175,00
Summe Anlagevermögen	42.616,33	2.257,71	0,00	0,00	23.699,04	0,00	21.175,00

KONTENNACHWEIS zur BILANZ zum 31.12.2019

Islam Kolleg Berlin 1989 gGmbH Bildung, Erziehung, Integration, Berlin

AKTIVA

			Geschäftsjahr	Vorjahr
Konto	Bezeichnung	EUR	EUR	EUR
	andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
400	Betriebsausstattung GS	12.382,00		22.288,00
410	Geschäftsausstattung	7.156,00		8.848,00
411	Geschäftsausstattung GS Bonusprogramm/Di	1.637,00	21.175,00	0,00
	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
1410	Forderungen aus Lieferungen und Leistung	3.909,19		3.663,67
1412	Forderungen Senat/Erstattung BP	328,99	4.238,18	328,99
	sonstige Vermögensgegenstände
1361	Verrechnungskonto Hort	253,74		0,00
1525	Kautionen	3.120,00		3.120,00
1530	Forderungen gegen Personal	415,98		0,00
1742	Verbindlichkeiten soziale Sicherheit	0,00	3.789,72	114,26
	Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks
1000	Kasse	2.147,56		3.138,00
1100	Bank (Postbank)	408.599,39	410.746,95	363.544,22
	Summe Aktiva		439.949,85	405.045,14

PASSIVA

			Geschäftsjahr	Vorjahr
Konto	Bezeichnung	EUR	EUR	EUR
	Gezeichnetes Kapital
800	Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
	Gewinnvortrag
860	Gewinnvortrag vor Verwendung	116.123,61		46.030,73
868	Verlustvortrag vor Verwendung	1.102,84-	115.020,77	1.102,84-
	Jahresfehlbetrag
	Jahresfehlbetrag		9.860,80-	70.092,88
	Sonderposten mit Rücklageanteil
946	Rücklage für Zuschüsse		221.500,00	221.500,00
	sonstige Rückstellungen
970	Rückstellungen Berufsgenossenschaft	24.000,00		30.420,00
977	Rückstellungen für Abschluss- und Prüfun	5.000,00	29.000,00	7.500,00
	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
1600	Verbindl. aus Lieferungen u. Leistungen	19.111,88		0,00
1610	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Le	34.663,63	53.775,51	90,00
	davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 53.775,51 (EUR 90,00)
1600	Verbindl. aus Lieferungen u. Leistungen
1610	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Le
	sonstige Verbindlichkeiten
1411	Forderungen Senat		5.514,37	5.514,37
	davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 5.514,37 (EUR 5.514,37)
1411	Forderungen Senat
	Summe Passiva		439.949,85	405.045,14

KONTENNACHWEIS zur G.u.V. vom 01.01.2019 bis 31.12.2019

Islam Kolleg Berlin 1989 gGmbH Bildung, Erziehung, Integration, Berlin

			Geschäftsjahr	Vorjahr
Konto	Bezeichnung	EUR	EUR	EUR
	Umsatzerlöse
8100	Senatszuschuß GS	892.772,49		909.250,90
8200	Senatserstattung Hort	238.779,83		228.410,36
8201	Senatserstattung VHG	64.513,71		134.575,32
8210	Elternbeiträge GS	220.976,40		230.114,71
8211	Elternbeiträge Hort	19.155,48		27.458,35
8212	Erlöse Büchergeld	0,00		3.600,00
8213	Zuwendung Förderverein	15.249,60		15.249,60
8225	Erlöse Fotokopien	1.953,20		1.976,42
8950	Spenden	419,00	1.453.819,71	724,00
	sonstige betriebliche Erträge
2509	Bonusprogramm Senat	62.500,00		62.500,00
2520	Periodenfremde Erträge	66,82		2.448,68
2749	Erstattungen KK/Knappschaft	18.827,20	81.394,02	40.105,14
	Löhne und Gehälter
4110	Löhne GS/Hort	62.938,82-		61.838,02-
4120	Gehälter GS	626.724,60-		685.977,92-
4123	Gehälter Hort	321.981,06-		328.790,87-
4190	Aushilfslöhne	12.150,00-		14.400,00-
4199	Pauschale Steuer für Aushilfen	303,96-	1.024.098,44-	874,26-
	soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung
4130	Gesetzliche soziale Aufwendungen	194.750,29-		202.760,42-
4131	Umlage 1	19.070,97-		24.997,48-
4136	Gesetzl.soz.Aufw.(§8/4GewStG)	4.476,59-		0,00
4137	Insolvenzumlage Mutteschutz	610,26-		0,00
4138	Beiträge zur Berufsgenossenschaft	6.671,90-		13.225,42-
4165	Aufwendungen für Altersversorgung	17.812.11-	243.392,12-	20.498,18-
	davon für Altersversorgung EUR 17.812,11- (EUR 20.498,18-)
4165	Aufwendungen für Altersversorgung
	Abschreibungen
	auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen
4830	Abschreibungen auf Sachanlagen	11.612,72-		11.479,33-
4855	Sofortabschreibung GWG	605,99-	12.218,71-	7.087,63-
	sonstige betriebliche Aufwendungen
2020	Periodenfr.Aufw., nicht a.o.	35.002,06-		0,00
4210	Miete GS	70.350,61-		75.086,16-
4211	Miete Hort	18.120,71-		13.385,16-
4212	Miete Dieffenbachstr.	15.504,24-		15.398,14-
4240	Gas, Strom, Wasser GS	10.762,21-		11.222,82-
4241	Gas, Strom, Wasser Hort	2.610,42-		1.860,60-
	sonstige betriebliche Aufwendungen
4242	Gas, Strom, Wasser Dieffenbachstr.	359,75-		275,80-
4250	Reinigung GS	7.954,43-		6.096,42-
4251	Reinigung Hort	2.117,57-		1.522,64-
4260	Instandhaltung GS	11.468,37-		14.002,04-
4261	Instandhaltung Hort	2.779,86-		1.107,70-
4262	Instandhalt. Dieffenbachstr.	0,00		120,37-
4263	Instandhaltung Dieffenbachstr.	52,80-		0,00
4360	Versicherungen GS	3.899,30-		3.930,11-
4362	Versicherungen Dieffenbachstr.	473,17-		471,07-
4380	Beiträge/Gebühren Hort	324,00-		324,00-
4381	Beiträge/Abgaben GS	64,13-		764,04-
4400	Lebensmittel/Essen Hort	13.855,79-		11.165,12-
4650	Bewirtungskosten GS	157,62-		404,34-
4654	30 % Privatanteil Bewirtung	0,00		173,29-
4660	Reisekosten Arbeitnehmer	400,00-		219,95-
4805	Rep.,Instandh. Betriebsausst.	0,00		111,50-
4900	Sonstige betriebliche Aufwendungen GS	10.527,90-		10.649,72-
4901	Sonstige betriebliche Aufwendungen Hort	2.159,04-		2.218,12-
4903	Sonstige betriebliche Aufwendungen Bonus	29.493,80-		18.468,93-
4905	Lehrmittel GS	3.950,20-		1.889,92-
4920	Telefon	1.094,09-		1.275,74-
4921	Telefon	36,49-		54,92-
4922	Telefon Dieffenbachstr.	202,81-		29,58-
4925	Internetkosten/Werbung GS	173,30-		90,00-
4930	Bürobedarf, Porto GS	4.203,24-		5.628,86-
4932	Bürobedarf, Porto Bonusprogramm/Dieffenb	151,51-		11,13-
4940	Zeitschriften, Bücher, ABO GS	285,48-		732,95-
4945	Fortbildungskosten GS	500,00-		975,00-
4950	Rechts- und Beratungskosten	0,00		340,96-
4955	Buchführungskosten GS	5.259,21-		6.279,11-
4956	Buchführungskosten Hort	1.904,00-		1.848,00-
4957	Abschluss- und Prüfungskosten	6.446,45-		4.000,00-
4960	Leasing Kopierer GS	1.730,80-		982,95-
4965	Laufende EDV Kosten	0,00		309,00-
4970	Kosten des Geldverkehrs GS	989,90-		903,80-
4985	Werkzeuge und Kleingeräte	0,00	265.365,26-	61,11-
	Jahresfehlbetrag
	Jahresfehlbetrag		9.860,80-	70.092,88

Steuerrechtliche Verhältnisse

Die umsatzsteuerrechtliche Behandlung des Unternehmens erfolgt nach den Vorschriften der Regelbesteuerung der §§ 16 - 18 des Umsatzsteuergesetzes.

Für die Zwecke der Umsatzsteuer wurde die Buchführung entsprechend gegliedert, sodass sich die nach § 22 UStG geforderten Aufzeichnungen zur Feststellung der Umsatzsteuer und der Grundlagen ihrer Berechnung ersehen lassen.

Nach § 3 Nr. 6 GewStG ist der Betrieb von der Gewerbesteuer befreit.

Das Unternehmen ist gemäß § 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG von der Körperschaftsteuer befreit.

Buchführung

Für das Unternehmen besteht nach § 238 des Handelsgesetzbuches Buchführungspflicht. Es gelten die ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften des dritten Buches des HGB.

Das Unternehmen hat eine den gesetzlichen Vorschriften entsprechende Buchführung erstellt.

Die Aufzeichnung der Geschäftsvorfälle erfolgte nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung.

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Islam Kolleg Berlin 1989 gGmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend steuerrechtlicher Vorschriften linear vorgenommen.

Forderungen sind mit ihrem Nennbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Sonstige Angaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte der Gesellschaft geführt durch:

Herr Abdulkadir Türker, Berlin

Bilanz und Anhang geben entsprechend den gesetzlichen Vorschriften grundsätzlich die wirtschaftliche Lage zutreffend wieder.

Angaben nach § 42 GmbH-Gesetz

Forderungen gegenüber Gesellschaftern haben nicht bestanden.