ArztPartner almeda AG

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

Bilanz

Aktiva
	31.12.2008 EUR	31.12.2007 EUR
A. Anlagevermögen	300.257,76	255.359,54
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	75.830,41	82.782,00
II. Sachanlagen	224.427,35	172.577,54
B. Umlaufvermögen	3.337.159,75	2.614.849,13
I. Vorräte	116.624,97	519.100,64
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.223.925,36	704.250,10
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	996.609,42	1.391.498,39
C. Rechnungsabgrenzungsposten	22.735,56	31.104,98
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.660.153,07	2.901.313,65

Passiva
	31.12.2008 EUR	31.12.2007 EUR
A. Eigenkapital	1.101.774,04	659.357,60
I. gezeichnetes Kapital	298.476,86	298.476,86
II. Kapitalrücklage	13.333.963,96	13.333.963,96
III. Verlustvortrag	12.973.083,22	12.990.971,18
IV. Jahresüberschuss	442.416,44	17.887,96
B. Rückstellungen	358.880,00	274.120,00
C. Verbindlichkeiten	1.929.940,77	1.693.092,03
davon aus Steuern	63.680,69	48.051,98
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	316,41	0,00
D. Rechnungsabgrenzungsposten	269.558,26	274.744,02
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.660.153,07	2.901.313,65

Anhang

der

ArztPartner almeda AG
München

für das Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis 31.12.2008

I. Vorbemerkung

Der Jahresabschluss der Firma ArztPartner almeda AG, München, für das am 31. Dezember abgeschlossene Geschäftsjahr 2008 wird auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften der §§ 264 ff des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften sind die Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten.

Die Bewertung bleibt gegenüber dem Vorjahr unverändert. Bei Umgliederungen werden die Vorjahreszahlen entsprechend angepasst. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Bezüglich der Angaben und Erläuterungen des Anhangs wurde von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften Gebrauch gemacht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Immateriellen Vermögensgegenstände beinhalten gegen Entgelt erworbene Rechte an der Domain almeda.com, EDV-Software und den Firmenwert für den Bereich Medizin Inland im Geschäftsbereich Demand Management. Sie sind zu Anschaffungskosten aktiviert.

Die Abschreibung erfolgt planmäßig nach der linearen Methode unter Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von drei bis fünf Jahren.

Die Sachanlagen bestehen aus dem Fuhrpark, Büroausstattung und EDV-Hardware. Sie sind zu Anschaffungs- und Herstellungskosten aktiviert und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibung erfolgt planmäßig nach der linearen Methode. Beim Fuhrpark beträgt die Nutzungsdauer sechs Jahre, bei Betriebs- und Geschäftsausstattung drei bis 13 Jahre.
Die Anschaffungskosten umfassen auch die einzeln zuordenbaren Anschaffungsnebenkosten und nachträglichen Anschaffungskosten.

Zugänge zum Anlagevermögen werden im Anschaffungsjahr pro rata temporis abgeschrieben. Der Zugang an geringwertigen Wirtschaftgütern wird im Berichtsjahr in einem Sammelposten aktiviert und pauschal auf fünf Jahre abgeschrieben.

Bei den Vorräten wurden die unfertigen Leistungen zu Herstellungskosten, d.h. mit den angefallenen Einzelkosten und anteiligen Gemeinkosten bewertet. Die Waren wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Abschläge bei nicht mehr einsatzfähigen Geräten wurden vorgenommen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind zu Nennwerten bilanziert. Zweifelhafte und nicht einbringbare Forderungen werden abgewertet bzw. ausgebucht. Zur Deckung des allgemeinen Kreditrisikos wird eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1% auf den um die enthaltene Umsatzsteuer gekürzten nicht einzelwertberichtigten Forderungsbestand gebildet.

Der Ansatz der übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände und der Flüssigen Mittel erfolgt zu Nennwerten.

Die Aktive Rechnungsabgrenzung umfasst zeitanteilig abgegrenzte Vorauszahlungen für zukünftige Zeiträume. Die Beträge haben Forderungscharakter.

Bei der Bildung von Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen. Sie sind in der Höhe bemessen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten werden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.
Eine Abzinsung wurde nicht vorgenommen, da in ihnen kein Zinsanteil enthalten ist.

Die Passive Rechnungsabgrenzung beinhaltet zeitanteilig abgegrenzte Einnahmen für zukünftige Zeiträume. Die pauschal geleisteten Beträge werden zeitanteilig realisiert, die abgerechneten Dienstleistungen werden nach Erbringung der Leistung realisiert.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr hat nicht stattgefunden.

Der Jahresabschluss enthält keine auf fremde Währung lautenden Sachverhalte, die in Euro umgerechnet werden. Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung liegen zum Abschlusszeitpunkt nicht vor.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Auf Gegenstände des Anlagevermögens wurden keine außerplanmäßigen Abschreibungen vorgenommen.

a) Immaterielle Vermögensgegenstände

Die Zugänge an immateriellen Vermögensgegenständen sind gegen Entgelt erworbene EDV-Software sowie Rechte an der Domain almeda.com.

b) Sachanlagen

Die Zugänge bei den Sachanlagen betreffen hauptsächlich die Anschaffung von EDV-Hardware und verschiedene Büroeinrichtungsgegenstände sowie die Gebäude-Einzelbuchstabenschrift.

Der Zugang an den Sammelposten für geringwertige Wirtschaftsgüter beträgt € 21.197,39, die Abschreibung daraus € 4.245,39.

c) Vorräte

Die Unfertigen Leistungen betreffen noch nicht abrechenbarer Betreuungsaufwand für Gesundheitsprogramme.

Die Waren betreffen hauptsächlich für die Durchführung der Gesundheitsprogramme angeschaffte telemedizinische Geräte und Broschüren.

d) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben Euro 3.000,00 eine Laufzeit von mehr als einem Jahr, der Restbetrag von Euro 2.220.925,36 ist kurzfristig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen mit Euro 1.161.562,88 gegenüber der DKV Deutsche Krankenversicherung AG, Köln und weiteren Unternehmen der ERGO Versicherungsgruppe AG, Düsseldorf. Sie betreffen Forderungen aus durchgeführten Gesundheits-programmen.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind hauptsächlich ein Dauervorschuss, Forderungen gegen Mitarbeiter und an das Finanzamt sowie Kreditorensollposten ausgewiesen.

e) Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen vorausbezahlte Wartungsgebühren und Daten- und Programmpflege.

f) Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital der AG ist unverändert (298,5 T€).
Das Bedingte Kapital beträgt wie im Vorjahr 25,8 T€.
Die Kapitalrücklage beträgt unverändert 13.334,0 T€.

g) Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten haben Euro 1.535.778,18 eine Laufzeit von von mehr als einem Jahr, der Restbetrag von Euro 394.161,99 ist kurzfristig.

Die Verbindlichkeiten gegenüber den verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der DKV Deutsche Krankenversicherung AG, Köln, die alleinige Gesellschafterin der ArztPartner almeda AG ist und weitere Unternehmen der ERGO Versicherungsgruppe AG, Düsseldorf. Sie betreffen vor allem mit T€ 1.535,8 das Ende Oktober 2001 gewährte Darlehen von 2,0 Mio. DM (1.022,6 T€) zuzüglich der bis zum Bilanzstichtag angefallenen Zinsen (7% p.a.). Für das Darlehen besteht eine Rangrücktrittsvereinbarung.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten ist die noch abzuführende Lohn- und Kirchensteuer aus der Gehaltsabrechnung Dezember 2008 ausgewiesen.

h) Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Die Passiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Umsatzabgrenzungen für das Folgejahr sowie vorausbezahlte Lizenz-, Wartungs- und Servicegebühren.

IV. Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 und 268
Abs. 7 HGB

Aus der Bilanz nicht ersichtliche Haftungsverhältnisse (Wechselobligo, Bürgschaften, Gewährleistungen usw.) sind nicht vorhanden.

V. Sonstige Angaben

Das Grundkapital der ArztPartner almeda AG beträgt zum Bilanzstichtag € 298.476,86 und setzt sich aus 116.754 Stückaktien mit einem Nennwert von € 2,56 (ursprünglich DM 5,00) zusammen.

Die Deutsche Krankenversicherung AG, Köln, ist im Besitz sämtlicher Aktien und hält somit das gesamte Grundkapital der ArztPartner almeda AG.

Das Grundkapital ist um € 25.802,34 bedingt erhöht durch die Ausgabe von 10.093 nennwertlosen Stückaktien im Nennbetrag von je € 2,56 (ursprünglich DM 5,00) im Rahmen eines Stock Option Plans.

Im Berichtsjahr setzt sich Vorstand der ArztPartner almeda AG aus folgenden Personen zusammen:

Herr Dr. Stefan Kottmair, Schäftlarn, Vorstandsmitglied
Herr Markus Müller, Weilerswist, Vorstandsmitglied

Herr Michael Blasius, München, ist Prokurist der Gesellschaft. Er vertritt die Gesellschaft zusammen mit einem Vorstandsmitglied.

Der Aufsichtsrat setzt sich am Bilanzstichtag unverändert wie folgt zusammen:

Herr Dr. Jochen Messemer, Düsseldorf (Vorsitzender)
Herr Rudolf Vogelmann, Köln (stellvertretender Vorsitzender)
Herr Wolfgang Kroul, Köln
Herr Roger Mänz, Peking (China)
Herr Uwe Schnödewind, Hürth
Herr Dr. Andreas Kottmeier, Köln

Der Vorstand hat einen Abhängigkeitsbericht gemäß § 312 AktG erstellt und darin erklärt, dass die ArztPartner almeda AG bei jedem mit der DKV Deutsche Krankenversicherung AG und weiteren Unternehmen der ERGO Versicherungsgruppe AG, Düsseldorf, vorgenommenen Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhielt und durch getroffene oder unterlassene Maßnahmen nicht benachteiligt wurde.

Dem Abhängigkeitsbericht wurde von der AMR TREUCONSULT Revisionsgesellschaft mbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft ein uneingeschränkter Bestätigungsvermerk erteilt.

Ergebnisverwendung

Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzverlust in Höhe von € 12.530.666,78 bestehend aus dem Jahresüberschuss 2008 von € 442.416,44 und dem Verlustvortrag von € 12.973.083,22 auf neue Rechnung vorzutragen.

München, im Januar 2009

Dr. Stefan Kottmair    Markus Müller
Vorstand     Vorstand

Berichtsprüfung

Bestätigungs-/Versagungsvermerk/Bescheinigungstext

BESTÄTIGUNGSVERMERK

Ich habe den Jahresabschluss der ArztPartner almeda AG, München, in ungekürzter Form, unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2008 geprüft.

Die Buchführung, die Aufstellung des Jahresabschlusses, des Lageberichts und des Abhängigkeitsberichts nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung des Vorstands der Gesellschaft.

Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung ein Urteil über den Jahresabschluss, unter Einbeziehung der Buchführung sowie über den Lagebericht abzugeben.

Ich habe meine Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten Grundsätze ordnungsgemäßer Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Feststellung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt.

Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Vorstandes sowie die Würdigung der Gesamt-darstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet.

Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach meiner Überzeugung vermittelt der Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der ArztPartner
almeda AG, München. Der Lagebericht gibt insgesamt eine zutreffende Vorstellung
von der Lage der Gesellschaft und stellt die Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar.

München, den 29. Februar 2009

                          AMR TREUCONSULT
Revisionsgesellschaft mbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
                                      R. Zölch
                                  Wirtschaftsprüfer

ERGO Sechzehnte Beteiligungs-AG

Eigentümerstruktur