Autohaus Mielke GmbH

Lemgo

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		1,00		1,00
II. Sachanlagen		81.316,79		92.669,29
III. Finanzanlagen		153,39		344.062,39
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		159.002,52		141.489,36
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		36.556,33		91.037,24
III. Wertpapiere
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		226.191,96		246.771,89
C. Rechnungsabgrenzungsposten		11.355,84		11.355,84
D. Abgrenzung latente Steuern		12.061,00		0,00
Summe Aktiva		526.638,83		927.387,01

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.564,59		25.564,59
II. Kapitalrücklage
III. Gewinnrücklagen
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		230.803,82		210.171,38
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		-51.657,36		20.632,44
B. Sonderposten mit Rücklageanteil
C. Rückstellungen		280.666,92		581.521,47
D. Verbindlichkeiten		41.260,86		89.497,13
Summe Passiva		526.638,83		927.387,01

ANHANG

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Autohaus Mielke GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Angabe und Erläuterung von nicht vergleichbaren Vorjahreszahlen

Der Jahresabschluss enthält einzelne Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:
- Beteiligungen zu Anschaffungskosten
- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten
- Ausleihungen zum Nennwert
- unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen zum Barwert
- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen Euro 548.315,00.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde folgendes Verfahren angewendet:

In Übereinstimmung mit den Regeln der IAS 19 wurde als Bewertungsverfahren die "Projected Unit Credit Method" angewandt. Hiernach werden die in den einzelnen Jahren erdienten Anteile der Versorgung als Bausteine angesehen, die insgesamt die Pensionsverpflichtung ergeben.

Vom Wahlrecht nach Art. 67 Abs. 1 S. 2 EGHGB wurde kein Gebrauch gemacht.

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Rückstellung EUR 548.315,00

VermG Saldierung Pensionsrückstellung EUR - 343.095,00

Rückstellungsbetrag EUR 205.220,00

Zur Bestimmung des Zeitwertes mit Hilfe allgemein anerkannter Bewertungsmethoden wurden folgende Annahmen zugrunde gelegt:

Bewertungsverfahren PUC Methode

Sterbetafeln
" Richttafeln 2005 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck

31.12.2009 31.12.2010

Rechnungszins 6,00% 5,15%

Gehaltstrend 0,00% 0,00%

Rententrend 0,00% 0,00%

Fluktuation 0,00% 0,00%

Die Pensionszusagen decken die erteilten Versorgungszusagen im vollen Umfang.

Latente Steuern wurden wie folgt berechnet:

Ansatz der Pensionsrückstellung
lt. Handelsbilanz		548.315 €
lt. Steuerbilanz		509.029 €
Differenz		39.286 €
Gewerbesteuerhebesatz	425%
Zusammenstellung der Steuern
Gewerbesteuer		5.844 €
Körperschaftsteuer		5.893 €
Solidaritätszuschlag		324 €
Summe latente Steuern		12.061 €

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde am 10. Mai 2011 festgestellt.

Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

In der Gesellschafterversammlung vom 10. Mai 2011 wurde der Vorschlag der Geschäftsführung zur Ergebnisverwendung angenommen.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer

Hasso Mielke

ausgeübter Beruf:

Geschäftsführer

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen keine Rechte und Pflichten.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 10.05.2011

HUM Verwaltungs GmbH