Volksbank Bocholt eG

Bocholt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

Volksbank Bocholt eG, Bocholt

Gliederung des Lageberichts

A. Grundlagen der Geschäftstätigkeit

B. Geschäftsverlauf und Lage (Wirtschaftsbericht)

1. Rahmenbedingungen

2. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

3. Darstellung, Analyse und Beurteilung des Geschäftsverlaufs

4. Darstellung, Analyse und Beurteilung der wirtschaftlichen Lage

a) Ertragslage

b) Finanzlage

c) Vermögenslage

5. Gesamtaussage zur Wirtschaftlichen Lage

C. Risiko- und Chancenbericht

D. Prognosebericht

A. Grundlagen der Geschäftstätigkeit

Die Volksbank Bocholt eG versteht sich als genossenschaftliche Universalbank für den hiesigen Wirtschaftsraum einschließlich der benachbarten Niederlande. Unser Ziel ist es, Mitglieder und Kunden aktiv zu unterstützen und zu fördern. Wir sind die Bank für Jedermann, verstehen uns als Begleiter der Kunden und unterstützen deren wirtschaftlichen Erfolg. Als Genossenschaftsbank stellen wir im Verbund mit unseren starken Partnern eine bedarfsorientierte Versorgung mit marktgerechten Angeboten sicher.

Die Bank betreibt als zentrale Geschäftsfelder das Privat- und das Firmenkundengeschäft sowie als Ergänzung zum Kundengeschäft und zur Liquiditäts-, Ertrags- und Risikosteuerung das Eigengeschäft in Wertpapieranlagen, Beteiligungen und in Geldanlagen bzw. Geldaufnahmen.

Zur Erfüllung von § 1 EinSiG i. V. m. § 1 Abs. 3d Satz 1 KWG gehört die Bank der BVR Institutssicherung (BVR-ISG-Sicherungssystem) an. Das BVR-ISG Sicherungssystem ist eine Einrichtung der BVR Institutssicherung GmbH, Berlin (BVR-ISG), die als amtlich anerkanntes Einlagensicherungssystem gilt.

Daneben ist unsere Genossenschaft der Sicherungseinrichtung des Bundesverbandes der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken e.V. (BVR-SE) angeschlossen, die aus dem Garantiefonds und dem Garantieverbund besteht. Die BVR-SE ist als zusätzlicher, genossenschaftlicher Schutz parallel zum BVR-ISG Sicherungssystem tätig.

B. Geschäftsverlauf und Lage (Wirtschaftsbericht)

1. Rahmenbedingungen

Schwächeres Wachstum und höhere Inflation

Die konjunkturelle Entwicklung Deutschlands wurde 2022 spürbar durch die Folgen des russischen Angriffskrieges gegen die Ukraine belastet. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt stieg gegenüber dem Vorjahr um 1,9 %. Die Wirtschaftsleistung nahm damit deutlich schwächer zu als 2021 (+2,6 %), trotz der auch 2022 noch andauernden Erholung vom Corona-Krisenjahr 2020. Die allgemeine Teuerung zog kriegsbedingt weiter an. Die Inflationsrate war mit 7,9 % so hoch wie seit über 70 Jahren nicht mehr.

Konjunktur trübte sich zunehmend ein

Zu Jahresbeginn war die Wirtschaftsleistung noch kräftig expandiert, befördert insbesondere durch die voranschreitende Erholung der kontaktintensiven Dienstleistungsbereiche vom pandemiebedingten Einbruch 2020. Im weiteren Jahresverlauf verschlechterte sich die Konjunktur aber deutlich, was in eine Stagnation zum Jahresende mündete. Hauptgrund für die Verschlechterung waren die wirtschaftlichen Begleiterscheinungen des Ende Februar einsetzenden Ukraine-Krieges, wie nochmals steigende Energie- und Rohstoffpreise, länger bestehende Lieferkettenstörungen und enorme Unsicherheiten, nicht zuletzt über die Gasversorgung. Ende August stellte Russland seine Gaslieferungen nach Deutschland vollständig ein. Gedämpft wurde die gesamtwirtschaftliche Entwicklung zudem durch den bereits vor dem Kriegsausbruch verbreiteten Arbeitskräftemangel und die Spätfolgen der Corona-Pandemie, die sich unter anderem in zeitweisen Lockdowns in wichtigen Häfen und Metropolen Chinas und den streckenweisen hohen Krankenständen hierzulande zeigten.

Gebremster Anstieg der Konsumausgaben

Die Konsumausgaben der privaten Haushalte sind, nach einem geringfügigen Zuwachs im Vorjahr (+0,4 %), im Verlauf von 2022 zunächst kräftig gestiegen. Angesichts der Rückführung von Infektionsschutzmaßnahmen wurde vor allem in den Bereichen Gastgewerbe sowie Freizeit, Unterhaltung und Kultur mehr ausgegeben. Zum Jahresende bremste dann jedoch der Höhenflug der Verbraucherpreise die Kaufkraft der Haushaltseinkommen verstärkt aus. Auf Jahressicht konnten die privaten Konsumausgaben dennoch preisbereinigt um deutliche 4,6 % zulegen und mit soliden 2,3 Prozentpunkten zum gesamtwirtschaftlichen Wachstum beitragen. Die Konsumausgaben des Staates sind erneut gestiegen. Befördert wurden sie unter anderem durch das Nachholen verschobener medizinischer Behandlungen und die Mehrausgaben für aus der Ukraine geflüchtete Menschen. Der Zuwachs des Staatsverbrauchs fiel aber mit 1,1 % schwächer aus als im Vorjahr (+3,8 %), das stärker durch pandemiebedingte Sonderausgaben geprägt war.

Stagnierende Investitionen

Die Gemengelage aus enormen Preiserhöhungen, andauernden Personal- und Materialengpässen, eingetrübten Ertragsaussichten, weniger günstiger Finanzierungsbedingungen sowie hoher Unsicherheiten belastete das Investitionsklima spürbar. In Fahrzeuge, Maschinen und andere Ausrüstungen wurde angesichts der voranschreitenden Digitalisierung und der zunehmenden Bestrebungen zur Erhöhung der Energieeffizienz zwar mehr investiert. Der preisbereinigte Zuwachs um 2,5 % blieb jedoch hinter dem Anstieg des Vorjahres (+3,5 %) zurück. Die Bauinvestitionen gaben hingegen um 1,6 % nach, da einer moderaten Ausweitung der öffentlichen Investitionen spürbare Rückgänge im Wohnungs- und Wirtschaftsbau gegenüberstanden. Insgesamt stagnierten die Bruttoanlageinvestitionen nahezu, nachdem sie im Vorjahr noch spürbar zum gesamtwirtschaftlichen Wachstum beigetragen hatten.

DAX schließt mit moderaten Verlusten

Der DAX begann das Jahr mit leichten Verlusten, die sich nach dem russischen Einmarsch in der Ukraine schnell ausweiteten. Nach noch 15.884,86 Punkten zum Jahresauftakt fiel der Deutsche Leitindex bis zum 8. März auf einen zwischenzeitlichen Tiefstand von 12.831,51 Punkten. Zwar konnten die starken Verluste zwischenzeitlich wieder ausgeglichen werden, die Abwärtsbewegung hielt aber an. Am 29. September erreichte der DAX seinen Jahrestiefstand mit 11.975,55 Punkten, ein Rückgang um 24,6 % zum Stand vom Jahresanfang. Der DAX konnte sich zum Jahresende auf 13.923,59 Punkte erholen, ein Anstieg um 16,3 % zum Tiefststand im September.

Auf das Gesamtjahr gerechnet, verlor der DAX allerdings 12,3 % und zeichnete sich wie die globalen Aktien- und Anleihenmärkte durch deutlich gestiegene Volatilität aus. Im internationalen Vergleich entwickelte sich der Deutsche Leitindex damit schlechter als der europäische Index Euro Stoxx 50, der 11,7 % verlor, oder der traditionelle US-Index Dow Jones mit -8,8 %. Der technologielastige Nasdaq verlor hingegen mit 33,1 % deutlich stärker an Wert.

Entwicklung der Kreditgenossenschaften im Jahr 2022

Geschäftsentwicklung - Zusammenfassung

In einem gesamtwirtschaftlich anspruchsvollen Umfeld konnten die 737 Volksbanken und Raiffeisenbanken, PSD Banken, Sparda-Banken sowie die sonstigen Genossenschaftsbanken ihr Kredit- und Einlagengeschäft mit ihren über 30 Millionen Privat- und Firmenkunden im Geschäftsjahr 2022 erneut ausweiten.

Auch wenn die gesamtwirtschaftliche Entwicklung Deutschlands im Jahr 2022 im Zuge des russischen Angriffskriegs in der Ukraine durch steigende Leit- und damit in der Folge auch höhere Kreditzinssätze, aber auch durch einen gravierenden Fachkräftemangel und Materialengpässe sowie den Kaufkraftentzug durch die hohe Teuerung geprägt war, steigerten die deutschen Genossenschaftsbanken im Geschäftsjahr 2022 erneut ihre Kreditvergabe. So stiegen die bilanziellen Kundenforderungen der Genossenschaftsbanken im Vorjahresvergleich um 46 Milliarden Euro auf 757 Milliarden Euro (+6,5 Prozent). Auch die Kundeneinlagen legten zu, wobei die Sparquote der privaten Haushalte wieder auf das Vor-Pandemie-Niveau zurückgegangen ist. So sparten die Kunden auch im zurückliegenden Jahr trotz deutlich gestiegener Ausgaben aufgrund der Rekordinflation gut 28 Milliarden Euro und steigerten die Kundeneinlagen insgesamt auf 861 Milliarden Euro (+3,4 Prozent). Die addierte Bilanzsumme aller Genossenschaftsbanken stieg im Jahr 2022 um 30 Milliarden Euro oder 2,7 Prozent auf 1.175 Milliarden Euro.

Eigenkapital - deutliches Plus

Den Genossenschaftsbanken ist es im Jahr 2022 gelungen, das bilanzielle Eigenkapital mit einem deutlichen Plus von 5,2 Prozent auf 62 Milliarden Euro zu steigern. Die Rücklagen legten um 3,3 Prozent auf 45,8 Milliarden Euro zu, die Geschäftsguthaben (gezeichnetes Kapital) wuchsen um 10,7 Prozent auf 16,5 Milliarden Euro. Mit dieser Eigenkapitalausstattung können die Genossenschaftsbanken die Kreditwünsche der Privatkunden sowie gleichermaßen auch der Firmenkunden auch in Zukunft erfüllen.

2. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Über unsere strategische Eckwert- und Kapitalplanung planen und steuern wir unser Institut auf Grundlage von Kennzahlen und Limiten. Dabei verwenden wir die folgenden finanziellen Leistungsindikatoren, die sich auch aus unserer Geschäfts- und Risikostrategie ableiten lassen und die wir mithilfe unseres internen Berichtswesens regelmäßig überwachen:

Als Leistungsindikator für die Rentabilität der Bank wird die Relation des Betriebsergebnisses vor Bewertung zur durchschnittlichen Bilanzsumme festgelegt. Der Zähler errechnet sich aus dem Jahresüberschuss zuzüglich des Steueraufwandes sowie bereinigt um das Bewertungsergebnis und um wesentliche periodenfremde und außerordentliche Erfolgsposten bzw. Sondereinflüsse. Die Kennzahl misst die Ertragskraft der Bank in Relation zum Geschäftsvolumen, gemessen als durchschnittliche Bilanzsumme.

Als Leistungsindikator für die Produktivität unseres Instituts ist die Cost Income Ratio relevant. Sie stellt das Verhältnis der Verwaltungsaufwendungen zum Zins- und Provisionsergebnis sowie dem Saldo der sonstigen betrieblichen Erträge und Aufwendungen dar.

Das Wachstum der Kundeneinlagen und -kredite stabilisiert unsere Ertragskraft. Das Wachstum im Kundengeschäft stellt somit ebenfalls einen bedeutsamen Leistungsindikator dar.

Für die Liquiditätsausstattung hat die Bank als Leistungsindikator die LCR-Quote festgelegt.

Zur Sicherung der Zukunftsfähigkeit der Bank durch nachhaltiges Wachstum werden im Kontext steigender Kapitalanforderungen angemessene Eigenmittel benötigt. Als Leistungsindikator für die Kapitalausstattung dient die aufsichtsrechtlich festgelegte Gesamtkapitalquote.

Da nichtfinanzielle Leistungsindikatoren keine bedeutsamen Steuerungsindikatoren darstellen, wird darauf im Folgenden nicht eingegangen.

Die Darstellung, Analyse und Beurteilung der einzelnen finanziellen Leistungsindikatoren erfolgt in den nächsten Abschnitten.

3. Darstellung, Analyse und Beurteilung des Geschäftsverlaufs

Die Entwicklung der von uns definierten bedeutsamen Leistungsindikatoren im Geschäftsjahr 2022 stellt sich wie folgt dar:

Unser Betriebsergebnis vor Bewertung erhöhte sich von TEUR 14.259 auf TEUR 17.715. Der Planwert wurde deutlich übertroffen. Das Betriebsergebnisses vor Bewertung zur durchschnittlichen Bilanzsumme verbesserte sich im Jahresvergleich von 0,93 % auf 1,09 % und übertraf damit den Planwert von 0,84 %. Die Entwicklung des Betriebsergebnisses war von einem deutlich höheren Zins- und Provisionsüberschuss geprägt.

Die Cost-Income-Ratio hat sich im Vergleich zum Vorjahr von 58,5 % auf 55,7 % verbessert und der Planwert von 63,4 % wurde unterschritten.

Die Kundenforderungen wuchsen im Jahr 2022 um TEUR 136.001 gegenüber dem Vorjahr oder um 11,2 % an. Die Kundeneinlagen wuchsen im Jahr 2022 um TEUR 60.762 oder um 5,6 % an. Damit wurden die geplanten Wachstumsziele von 5,7 % im Kundenkreditgeschäft und 4,0 % über alle Anlagenarten deutlich übertroffen.

Das bankintern festgelegte Ambitionsniveau der LCR i. H. v. 130,0 % haben wir zum 31.12.2022 mit 136,8 % eingehalten, die erforderliche aufsichtsrechtliche Mindestgröße 100,0 % wurde jederzeit eingehalten.

Im Rahmen des bankaufsichtlichen Überprüfungs- und Bewertungsprozesses (Supervisory Review and Evaluation Process, SREP) wurde für die Volksbank Bocholt eG für den Berichtszeitraum eine Gesamtkapitalquote i. H. v. 8,0 % festgelegt, dies entspricht der gesetzlichen Mindestanforderung. Diese sowie der darüber hinaus geltende gesetzlich festgelegte Kapitalerhaltungspuffer i. H. v. 2,5 % und die festgelegte Eigenmittelzielkennziffer i. H. v. 0,5 % wurden jederzeit eingehalten. Die Gesamtkapitalquote belief sich auf 12,5 %; gegenüber 13,4 % im Vorjahr und lag somit unterhalb des erwarteten Wertes von rund 13,5 %.

Im Kundenkreditgeschäft waren erneut die niederländischen Finanzierungen sowie das Kundenkreditgeschäft in Bocholt Treiber des Wachstums. Die regulatorischen Eigenmittel erhöhten sich im Geschäftsjahr insgesamt um erfreuliche TEUR 6.327 (+4,8 %). Trotz der erfreulichen Entwicklung der Eigenmittel reduzierte sich die Gesamtkapitalquote auf 12,5 %.

	Berichtsjahr	2021	Veränderung zu 2021
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Bilanzsumme	1.695.130	1.544.601	150.528	9,7
Außerbilanzielle Geschäfte ^*)	337.103	281.316	55.787	19,8

^*) Hierunter fallen die Posten unter dem Bilanzstrich 1 (Eventualverbindlichkeiten), 2 (Andere Verpflichtungen) und Derivatgeschäfte.

Die Bilanzsumme ist im Jahr 2022 um 9,7 % gewachsen. Der Planwert von 5,0 % wird deutlich übertroffen. Dies gilt auch für die durchschnittliche Bilanzsumme. Sie übertrifft mit einem Anstieg von 5,6 % den Planwert um 3,5 Prozentpunkte. Der Anstieg resultiert im Wesentlichen aus gestiegenen unverbrieften Krediten und höheren Liquiditätsvorsorgen unserer Kunden.

Die außerbilanziellen Geschäfte bewegen sich bedingt durch eine Erhöhung der nicht bilanzierten Derivategeschäfte und der Eventualverbindlichkeiten um 19,8 % oberhalb des Vorjahresniveaus.

Aktivgeschäft	Berichtsjahr	2021	Veränderung zu 2021
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Kundenforderungen	1.353.701	1.217.700	136.001	11,2
Wertpapieranlagen	63.405	43.840	19.564	44,6
Forderungen an Kreditinstitute	216.688	84.730	131.958	155,7

Die Kundenforderungen wuchsen im Jahr 2022 um TEUR 136.001. Das Gesamtvolumen stieg damit gegenüber dem Vorjahr um 11,2 % an. Im Geschäftsjahr konnte das Kundenkreditgeschäft insbesondere im Bereich der Firmenkunden mit einem Anstieg von 15,4 % ausgebaut werden. Der Anteil des Teilmarktes Privatkunden und sonstige Finanzierungen macht rund ein Viertel der Kundenforderungen aus.

Ein wesentlicher Faktor für das hohe Wachstum waren wieder gewährte unverbriefte Kredite an Personen, Unternehmen bzw. Institutionen mit Sitz in den Niederlanden.

Das Wachstum im Kreditgeschäft lag oberhalb des Planwertes von 5,7 % und des Wertes der Vergleichsgruppe der Banken aus dem Gebiet des Genossenschaftsverbandes (6,6 %).

Das Volumen der Wertpapieranlagen der Bank erhöhte sich um TEUR 19.564 aufgrund von Zukäufen und Neuanlagen.

Die in diesem Jahr angelegten Übernachtkredite bei der Deutschen Bundesbank werden als Forderungen an Kreditinstitute ausgewiesen. Im Vorjahr wurden die Liquiden Mittel als Guthaben bei der Zentralnotenbank im Aktivposten 1 ausgewiesen. Die Veränderung resultiert im Wesentlichen aus einer Verschiebung vom Aktivposten 1 in den Aktivposten 3.

Passivgeschäft	Berichtsjahr	2021	Veränderung zu 2021
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	368.931	300.567	68.365	22,7
Spareinlagen	300.928	306.918	-5.990	-2,0
andere Einlagen	843.972	777.220	66.752	8,6
verbriefte Verbindlichkeiten	15.793	10.186	5.607	55,0

Im gesamten Geschäftsjahr 2022 wuchsen die Gesamteinlagen in allen Teilmärkten (Privat- und Firmenkunden sowie sonstigen Einlagen) kräftig. Mit einer Rate von insgesamt 5,6 % liegt das Wachstum unterhalb der Kundenkredite und oberhalb der erwarteten Planzahlen.

Der Zuwachs in den Anlageprodukten ist auch auf die Rückkehr der Habenzinsen zurückzuführen und zeigt, dass wir attraktive Konditionen bieten.

Dienstleistungsgeschäft	Berichtsjahr	2021	Veränderung zu 2021
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Erträge aus Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäften	3.374	3.351	23	0,7
Vermittlungserträge	2.097	1.796	301	16,8
Erträge aus Zahlungsverkehr	4.536	4.178	358	8,6

Die persönliche Beratung vor Ort ist für uns ein wesentlicher Erfolgsgarant. Der Internetauftritt und das Online-/Mobile-Banking der Volksbank Bocholt eG sind ergänzende Bestandteile in der Vertriebsstruktur der Bank. Neben der Abwicklung des Zahlungsverkehrs sowie von Wertpapiertransaktionen haben Kunden hierüber die Möglichkeit, Informationen zu unseren Produkten und Dienstleistungen zu erhalten und einen Großteil der Produkte online abzuschließen.

Der Wertpapierbestand unserer Kunden reduzierte sich im Geschäftsjahr um TEUR 14.791 auf TEUR 535.695. Das Jahr 2022 schließt im Wertpapiergeschäft mit einem Nettoabsatz von TEUR 58.552 (Vorjahr TEUR 58.644) erfolgreich ab. Der geplante Nettoabsatz in Höhe von TEUR 44.000 wurde deutlich übertroffen.

Das Neugeschäft mit Bausparverträgen hat sich sehr positiv entwickelt. Die Steigerungen resultieren vor allem aus dem Privatkundenmarkt, wobei der Firmenkundenmarkt wie im Vorjahr einen wesentlichen Beitrag zum hohen Absatzniveau beigetragen hat. Im Vergleich zum Vorjahr konnten die Abschlusssummen um 18,0 % gesteigert werden. Der Planwert wurde dabei deutlich übertroffen.

Insgesamt erreichen wir im Jahr 2022 im Versicherungsgeschäft ein leicht positives Ergebnis und der Planwert wird ebenfalls leicht übertroffen. Die positive Entwicklung im Bereich des Lebensversicherungsgeschäftes, im Kompositbereich und auch bei den Krankenversicherungen zeigen den vertrieblichen Erfolg im Versicherungsgeschäft des Jahres 2022.

4. Darstellung, Analyse und Beurteilung der wirtschaftlichen Lage

a) Ertragslage

Die wesentlichen Erfolgskomponenten der Genossenschaft haben sich im Vorjahresvergleich wie folgt entwickelt:

Erfolgskomponenten	Berichtsjahr	2021	Veränderung zu 2021
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Zinsüberschuss ¹⁾	29.481	25.338	4.143	16,4
Provisionsüberschuss ²⁾	10.051	8.866	1.185	13,4
Verwaltungsaufwendungen	20.892	19.294	1.598	8,3
a) Personalaufwendungen	13.224	12.328	896	7,3
b) andere Verwaltungsaufwendungen	7.669	6.966	703	10,1
Saldo der sonstigen betrieblichen Erträge und Aufwendungen (Aufwand)	-1	1.788	-1.789
Bewertungsergebnis ³⁾	-3.380	-4.510	1.130	-25,1
Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit	14.504	11.421	3.083	27,0
Steueraufwand	5.661	2.946	2.715	92,2
Einstellungen in den Fonds für allgemeine Bankrisiken	5.400	5.400	0	0,0
Jahresüberschuss	3.443	3.075	368	12,0
Zuführung zu den offenen Rücklagen	1.100	1.100	0	0,0
Bilanzgewinn	2.343	1.975	368	18,6

¹⁾ GuV-Posten 1 abzüglich GuV-Posten 2 zuzüglich GuV-Posten 3

²⁾ GuV-Posten 5 abzüglich GuV-Posten 6

³⁾ Saldo aus den GuV-Posten 13 bis 16

Gegenüber dem Vorjahr erhöhte sich der Zinsüberschuss um TEUR 4.143 im Wesentlichen aufgrund höherer Zinserträge aus dem gewachsenen Kreditportfolio sowie durch positive Effekte aus der Verzinsung der Übernachtfazilitäten und der Liquidität auf den Konten der DZ BANK und Bundesbank sowie aus der Auflösung von Zinsswaps.

Beim Provisionsergebnis wurde das Planergebnis um TEUR 935 übertroffen und das Vorjahresergebnis konnte verbessert werden.

Die Personalaufwendungen lagen zum Jahresende oberhalb des Planwertes und der Vorjahreswerte. Höhere Aufwendungen für Löhne und Gehälter sowie Soziale Abgaben und für die Altersvorsorge erhöhten den Personalaufwand im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 896. Dabei ist auch die Zahlung einer freiwilligen Inflationsausgleichsprämie zu berücksichtigen.

Die ordentlichen Verwaltungsaufwendungen erhöhten sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 703 und lagen im Rahmen der Planung. Die erhöhten Verwaltungsaufwendungen lassen sich als Folge der aufgehobenen Einschränkungen aufgrund der Corona-Pandemie im Budget der Werbung, durch höhere Portokosten, Garantiefondbeiträge und eine Zuführung zu den Rückstellungen für künftige Kosten der Archivierung von aufbewahrungspflichtigen Geschäftsunterlagen erklären.

Der Saldo der sonstigen betrieblichen Erträge und Aufwendungen ist insbesondere durch Wegfall der Besonderheiten aus dem Vorjahr, höhere Erträge aus dem Abgang von Sachanlagen und aus der Auflösung von Rückstellungen, ausgeglichen.

Das Bewertungsergebnis weist mit TEUR 3.380 einen Aufwandsüberhang aus. Die Vorjahresprognose, dass die Nettoaufwendungen aus der Bewertung der Forderungen auf TEUR 4.200 ansteigt, ist nicht eingetreten, da sich die erwarteten Mehraufwendungen im Kundenkreditgeschäft aufgrund der Corona-Pandemie nicht bestätigt haben. Im Ergebnis ist auch die Dotierung von Vorsorgereserven enthalten.

Der Fonds für allgemeine Bankrisiken wurde um TEUR 5.400 aufgestockt.

Der Bilanzgewinn liegt mit TEUR 2.343 über dem Niveau des Vorjahres.

b) Finanzlage

Kapitalstruktur

Die Bank refinanziert sich in erster Linie durch Kundeneinlagen. Darüber hinaus nutzen wir die Refinanzierungsquellen aus dem Liquiditätsverbund des genossenschaftlichen Finanzverbundes. Die DZ BANK als vorrangiger Refinanzierungspartner hat eine herausgehobene Stellung. Bei den Bankrefinanzierungen entfiel mit 52,8 % (Vorjahr 61,9 %) der wesentliche Teil auf zweckgebundene Einzelrefinanzierungen und mit 42,6 % (Vorjahr 32,3 %) auf Globaldarlehn der DZ BANK. Die Möglichkeit einer gezielten längerfristigen Refinanzierung (GLRG) der Europäischen Zentralbank (EZB) haben wir in Höhe von TEUR 15.000 genutzt.

Liquidität

Unsere Finanzplanung ist darauf ausgerichtet, allen gegenwärtigen und künftigen Zahlungsverpflichtungen pünktlich nachkommen zu können. Insoweit achten wir auf ausgewogene Laufzeitstrukturen der Aktiva und Passiva. Unsere im Rahmen des Bilanzstrukturmanagements getätigten Geldanlagen tragen neben Ertrags- auch Liquiditätsaspekten Rechnung.

Die tägliche Beobachtung der aufsichtsrechtlichen Liquiditätskennziffer Liquidity Coverage Ratio ("LCR") ist Gegenstand unserer Steuerungsprozesse. Dies umfasst auch die Simulation zukünftiger Entwicklungen sowie Sensitivitätsbetrachtungen der LCR. Ziel ist es, das Ambitionsniveau für die LCR-Quote von rund 130,0 % einzuhalten. Die LCR, die einen Mindestwert von 100 % aufweisen muss, schwankte zu den Monatsultimos 2022 zwischen 129,7 % und 151,0 %.

Aufgrund unserer Liquiditätslage und -steuerung, der Einbindung in den genossenschaftlichen Liquiditätsverbund und der weitgehenden Refinanzierung durch breit gestreute Kundeneinlagen ist die Fähigkeit der Kreditgenossenschaft zur Erfüllung der Zahlungsverpflichtungen jederzeit gesichert.

c) Vermögenslage

Die Eigenkapitalstruktur der Bank ist geprägt von Geschäftsguthaben der Mitglieder und erwirtschafteten Rücklagen. Im Geschäftsjahr wurde das Eigenkapital u. a. durch Zuführungen zu den Rücklagen und höhere Geschäftsguthaben gestärkt.

Der Fonds für allgemeine Bankrisiken wurde um TEUR 5.400 aufgestockt. Hiermit treffen wir Vorsorge für die besonderen Risiken aus der unternehmerischen Tätigkeit eines Kreditinstitutes.

Die Zustimmung der Vertreterversammlung vorausgesetzt, wird unser Kernkapital - unter Berücksichtigung einer vom Vorstand und Aufsichtsrat zur kontinuierlichen Stärkung des Eigenkapitals beschlossenen Vorwegzuweisung von TEUR 1.100 zu den Ergebnisrücklagen und der weiteren Dotierung der Ergebnisrücklagen in Höhe von TEUR 1.170 aus dem Bilanzgewinn - TEUR 147.409 betragen.

Wir haben Vorkehrungen zur ordnungsgemäßen Ermittlung des Kernkapitals und des Ergänzungskapitals im Rahmen der bankaufsichtlichen Meldungen getroffen. Nach den vertraglichen sowie satzungsmäßigen Regelungen erfüllen die angesetzten Kapitalinstrumente die Anforderungen der CRR zur Anrechnung als aufsichtsrechtlich anerkanntes Kern- und Ergänzungskapital.

Die vorgegebenen Anforderungen der CRR und des KWG wurden im Geschäftsjahr 2022 jederzeit eingehalten.

Die Kapitalrendite (Jahresüberschuss nach Steuern im Verhältnis zur Bilanzsumme) betrug im Geschäftsjahr 0,21 % (Vorjahr 0,20 %).

Das bilanzielle Eigenkapital sowie die Eigenmittelausstattung und Kapitalquoten stellen sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt dar:

	Berichtsjahr	2021	Veränderung zu 2021
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Eigenkapital laut Bilanz ¹⁾	148.582	137.149	11.433	8,3
Eigenmittel (Art. 72 CRR)	138.422	132.095	6.327	4,8
Harte Kernkapitalquote	12,5 %	13,0 %
Kernkapitalquote	12,5 %	13,0 %
Gesamtkapitalquote	12,5 %	13,4 %

¹⁾ Hierzu rechnen die Passivposten 11 (Fonds für allgemeine Bankrisiken) und 12 (Eigenkapital).

Die Wertpapieranlagen der Genossenschaft entwickelten sich wie folgt:

Wertpapieranlagen	Berichtsjahr	2021	Veränderung
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Anlagevermögen	17.343	12.061	5.282	43,8
Liquiditätsreserve	46.062	31.780	14.282	44,9

Von den Wertpapieranlagen entfällt ein Anteil von TEUR 47.206 (Vorjahr TEUR 32.888) auf Schuldverschreibungen und festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten 5) bzw. von TEUR 16.198 (Vorjahr TEUR 10.952) auf andere nicht festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten 6).

Die im Bestand befindlichen Wertpapiere im Aktivposten 5 und 6 wurden nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet. Wertpapiere mit Nachrangklausel und Credit Linked Notes im Aktivposten 5 sind dem Anlagevermögen zugeordnet. Der Aktivposten 6 beinhaltet in voller Höhe Anteile an Investmentfonds und Immobilienfonds, welche der Liquiditätsreserve zugeordnet sind.

5. Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage

Die Vermögenslage der Bank zeichnet sich unverändert durch eine angemessene Eigenkapitalausstattung aus, da die aufsichtsrechtlichen Anforderungen sowohl im Vorjahr als auch im Geschäftsjahr eingehalten wurden. Für erkennbare und latente Risiken in den Kundenforderungen sind Wertberichtigungen gebildet. Dem allgemeinen Kreditrisiko ist durch Abzug von Pauschalwertberichtigungen, die gem. IDW RS BFA 7 ermittelt wurden, Rechnung getragen worden.

Finanzlage und Liquiditätsausstattung entsprechen den aufsichtsrechtlichen und betrieblichen Erfordernissen.

Insgesamt beurteilen wir die Geschäftsentwicklung unseres Hauses im Vergleich zum Vorjahr und gemessen an der ursprünglichen Planung als gut. Die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen wirkten positiv. Die Wirtschaft konnte sich im vergangenen Jahr erholen und einen großen Teil der Wachstumseinbußen aus den Corona-Jahren aufholen. Zudem blieb die befürchtete Insolvenzwelle bei den Unternehmen weiterhin aus und die geplante Risikovorsorge musste demzufolge nicht in Anspruch genommen werden. Vor dem Hintergrund der geopolitischen Veränderungen, insbesondere den Angriff Russlands auf die Ukraine und dessen Folgen beurteilen wir die Ertragslage der Bank gemessen am gestiegenen Betriebsergebnis vor Bewertung ebenfalls als gut.

C. Risiko- und Chancenbericht

Risikomanagementsystem und -prozess

Unsere im Risikohandbuch dokumentierte Geschäfts- und Risikostrategie basiert auf einem Strategieprozess und ist auf das Kundengeschäft mit Mitgliedern und Kunden in unserem Geschäftsgebiet ausgerichtet. Wesentliche Bestandteile der Geschäftsstrategie sind die aus der Risikotragfähigkeit der Bank abgeleiteten Teilstrategien für die wesentlichen Geschäftsaktivitäten.

Konsistent zu unserer Geschäfts- und Risikostrategie wurde eine Unternehmensplanung entwickelt, die eine langfristige und umfassende Begleitung unserer Mitglieder und Kunden im Hinblick auf Finanzierungswünsche, Vermögensanlagen und sonstige Dienstleistungen sicherstellt.

Mit Hilfe einer strategischen Eckwert- und Kapitalplanung für einen Zeitraum von 3 Jahren, steuern wir die Entwicklung unseres Instituts. Die Annahmen für die Markt- und Volumenentwicklung erfolgen hierbei durch Experten auf Basis von Marktprognosen. Die abgeleiteten Ertrags- und Vermögenswirkungen werden anhand von Simulationsrechnungen mit Unterstützung der Steuerungssoftware VR-Control ermittelt.

Die Geschäfts- und Risikostrategie sowie die Teilstrategien werden im Rahmen des von uns festgelegten Strategieprozesses regelmäßig überprüft. Das von der Bank verwendete Strategiemodell zeigt den organisatorischen Rahmen für die Strategieüberprüfung und für die Vernetzung der strategischen und operativen Gesamtbanksteuerung auf.

Ziel unserer Risikostrategie ist nicht die Vermeidung von Risiken, sondern das bewusste Eingehen von Risiken bei Wahrung eines angemessenen Chancen-Risiko-Profils unserer Risikopräferenz entsprechend.

Wir haben ein System zur Früherkennung von Risiken implementiert. Vor dem Hintergrund wachsender Komplexität der Märkte im Bankgeschäft sehen wir dies als eine zentrale Aufgabe an. Die zuständige Organisationseinheit Risikocontrolling berichtet unmittelbar an den Vorstand. In diesem Rahmen ist ein Risikocontrolling- und Managementsystem mit entsprechenden Instrumenten eingerichtet, um bei Bedarf gegensteuernde Maßnahmen einleiten zu können.

Unsere Entscheidungsträger werden durch das interne Berichtsystem über die Geschäfts- und Risikoentwicklung frühzeitig informiert, um Maßnahmen zur Gegensteuerung ergreifen zu können.

Unser Risikotragfähigkeitskonzept orientiert sich dabei bis zum 31.12.2022 an dem Annex zum Risikotragfähigkeitsleitfaden der BaFin, welcher sich primär an der GuV und an bilanziellen Größen orientiert. Zum 01.01.2023 wurde die Risikotragfähigkeit auf ein barwertiges Konzept umgestellt. Diese ökonomische Perspektive löst sich von den Konventionen des Aufsichts- und Bilanzrechts. Vielmehr rückt eine Betrachtung von Marktwerten beziehungsweise von Bewertungen, die sich dem Marktwert nähern, in den Mittelpunkt. So soll vornehmlich die langfristige Substanz der Bank gesichert werden.

Die Risikomessung erfolgt mithilfe geeigneter Value-at-Risk (VaR)-Modelle. Dabei verwenden wir durchgehend ein Konfidenzniveau von 99,0 % (ab 2023 ein Niveau von 99,9%) und einen Risikohorizont von 12 Monaten.

Die Offenlegung der Risikomanagementziele und -politik entsprechen den Anforderungen des Artikels 435 CRR. Über die grundlegenden organisatorischen Regelungen zum Risikomanagement, die Veränderung externer und interner Rahmenbedingungen, den daraus resultierenden Anpassungsbedarf für die Bank und die bereits eingeleiteten oder geplanten Maßnahmen wird der Aufsichtsrat jährlich durch den Vorstand informiert. Ebenso werden die Strategien dem Aufsichtsrat zur Kenntnis gegeben und mit diesem erörtert.

Die eingerichteten Systeme und Verfahren des Risikomanagements sind dem Profil und der Geschäfts- und Risikostrategie der Bank sowie ihrer Größe angemessen und entsprechen den Anforderungen der MaRisk.

Risiken

Für unsere Risikobeurteilung zum Abschlussstichtag legen wir konsistent zum Prognosezeitraum einen Zeitraum von 12 Monaten zu Grunde, in dem auch das Vorliegen von bestandsgefährdenden Risiken beurteilt wird.

Bestandsgefährdende Risiken (wesentliche Risiken mit hohen Auswirkungen) liegen für den hier zugrunde gelegten Beurteilungszeitraum von 12 Monaten nicht vor.

Adressenausfallrisiko

Adressrisiken im Kundengeschäft

Das Adressenausfallrisiko stellt das Risiko des teilweisen oder vollständigen Ausfalls von Forderungen oder anderen schuldrechtlichen Instrumenten dar. Es beinhaltet das Kreditrisiko, das Emittentenrisiko und das Kontrahentenrisiko (jeweils einschließlich des Länderrisikos).

Die Ermittlung struktureller Adressenausfallrisiken basiert insbesondere auf Kreditratings nach Verfahren der genossenschaftlichen Organisation. Die Verfahren ermöglichen es, für alle wesentlichen Kreditsegmente Ausfallwahrscheinlichkeiten zu ermitteln und die Kredite Risikoklassen zuzuordnen. Unser Kundenkreditvolumen ist weitestgehend mit diesen Verfahren klassifiziert.

Über die "erwarteten Verluste" hinaus ermitteln wir die "unerwarteten Verluste" mittels eines Credit Value at Risk (CVaR), der neben den Ausfallwahrscheinlichkeiten die Granularität des Kreditportfolios berücksichtigt. Das Risikomaß CVaR gibt an, dass die "unerwarteten Verluste" mit einer Wahrscheinlichkeit von 99,0 % innerhalb von 12 Monaten einen bestimmten Betrag nicht überschreiten werden. Die zum 31.12.2022 gemessenen Risiken lasteten unser Risikolimit für Adressenausfallrisiken im Kundengeschäft zu 79,0 % (Vorjahr 86,0 %) aus.

Die Ratingergebnisse werten wir auf aggregierter Basis u. a. nach Volumina, Blankoanteilen und Verlustpotenzial aus. Unsere Statistiken geben außerdem Auskunft über die Verteilung des Kreditvolumens nach Branchen, Größenklassen und Sicherheiten.

Verlust- bzw. Volumenslimite dienen der Initiierung risikosteuernder Maßnahmen. Hierzu zählen beispielsweise die Diversifizierung des Kreditportfolios durch Unterbeteiligungen Dritter, Anpassung der Kreditvergabegrundsätze im Neugeschäft oder der Transfer von Ausfallrisiken in der genossenschaftlichen FinanzGruppe.

Die Kundenforderungen nach Branchen- und Größenklassen sind breit gestreut. Zur Begrenzung der Blankoanteile aus einzelnen Kundenverbindungen haben wir Größenklassenlimite sowie in Abhängigkeit von Risikoklassen Beobachtungslisten eingerichtet.

Die Bank gewährte unverbriefte Kredite an Personen, Unternehmen bzw. Institutionen mit Sitz im Ausland in Höhe von TEUR 474.770 (Vorjahr TEUR 401.271), die im Wesentlichen auf Schuldner mit Sitz innerhalb der Europäischen Wirtschafts- und Währungsunion (u. a. Niederlande mit TEUR 472.155 (Vorjahr TEUR 398.250)) entfallen.

Das Adressenausfallrisiko stufen wir als aufsichtsrechtlich wesentlich und betriebswirtschaftlich als hoch ein. Kredite mit akuten Ausfallrisiken sind entsprechend wertberichtigt. Der Umfang der Kredite mit erhöhten, latenten Risiken beurteilen wir gemessen am Anteil am gesamten Risikovolumen als überschaubar; für hierin enthaltene Risiken bestehen nach unserer Einschätzung ausreichend Abschirmungsmöglichkeiten aus dem laufenden Ergebnis bzw. in Form von Vorsorgereserven und dem Fonds für allgemeine Bankrisiken.

Adressrisiken im Eigengeschäft

Bei der Auswahl von Wertpapieren für bankeigene Anlagen werden hohe Anforderungen an die Bonität der Schuldner gestellt. Zur Diversifizierung der Anlagestruktur und zur Verbesserung der Rentabilität wurden Anlagen, in Form von Verbundwertpapieren, Pfandbriefen, Unternehmensanleihen und Investmentfondsanteilen getätigt.

Die wie Umlauf- und Anlagevermögen behandelten Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere sowie Aktien und andere nicht festverzinslichen Wertpapiere wurden nach dem strengen Niederstwertprinzip mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren Kurswert bewertet. Hierbei wurden die von den "Wertpapiermitteilungen" (WM-Datenservice) zur Verfügung gestellten Jahresschlusskurse herangezogen.

Adressenausfallrisiken in festverzinslichen Wertpapieren begegnen wir grundsätzlich durch Festsetzung von Emittentenlimiten. Eine Risikokonzentration innerhalb der Adressenrisiken im Eigengeschäft besteht lediglich bei der DZ BANK. Die Ausfallrisiken steuern wir über Value-at-Risk-Ansätze. Das Konfidenzniveau ist auf 99,0 % bei einer Haltedauer von 250 Tagen festgelegt. Adressenausfallrisiken aus Investmentanteilen werden mittels Value-at-Risk-Kennzahlen auf der Basis individueller Risikokennzahlen, die von der Kapitalanlagegesellschaft monatIich neben den Kurswerten mitgeteilt werden, angesetzt.

Die zum 31.12.2022 gemessenen Risiken lasteten unser Risikolimit für Adressenausfallrisiken im Eigengeschäft zu 61,4 % (Vorjahr 72,6 %) aus.

Adressrisiken aus Beteiligungen

Das Beteiligungsrisiko wird ebenfalls als wesentlich beurteilt und dem Adressenausfallrisiko zugerechnet. Beteiligungsrisiken bezeichnen das Risiko, dass die eingegangenen Beteiligungen zu potenziellen Verlusten (z. B. aufgrund von Dividendenausfall oder Teilwertabschreibungen) führen könnten. Beteiligungen werden schwerpunktmäßig zur Stärkung der wesentlichen Geschäftsaktivitäten und zur Unterstützung des Verbundgedankens innerhalb der genossenschaftlichen FinanzGruppe eingegangen. Das Beteiligungsrisiko wird mittels pauschaler Wertabschläge von 10,0 % auf den Marktwert ermittelt.

Das Adressrisiko aus Beteiligungen sinkt im Vergleich zum Vorjahr leicht. Der Wert je DZ BANK-Aktie erhöhte sich, was zu einem Anstieg der stillen Reserven führte. Das zum 31.12.2022 gemessene Risiko führt zu einer Auslastung des Limits für Beteiligungsrisiken von 60,0 % (Vorjahr 16,6 %). Die höhere Auslastung bezieht sich auf ein im Vergleich zum Vorjahr deutlich niedrigeres Limit, welches aufgrund der höheren stillen Reserven bei der DZ BANK reduziert werden konnte.

Die gemessenen Risiken lasten unser Gesamtrisikolimit für Adressenausfallrisiken (Kunden-, Eigengeschäft und Beteiligungen) zu 76,0 % (Vorjahr 74,7 %) aus.

Marktpreisrisiken

Das Marktpreisrisiko umfasst das Risiko aus nachteiligen Veränderungen von Marktpreisen oder Marktparametern (Zinsstrukturkurve, Aktienkurse, Devisenkurse), in deren Folge sich Abweichungen vom geplanten Ergebnis ergeben. Dabei wird ausschließlich auf die Erfolgswirkung abgestellt.

Im Rahmen des Risikomanagements wird das Marktpreisrisiko in Zinsänderungs-, Aktienkurs- und Fondsrisiko unterteilt.

Der Überschuss der Zinserträge über die Zinsaufwendungen stellt die mit Abstand größte Komponente des Betriebsergebnisses der Bank dar. Aufgrund von Inkongruenzen zwischen aktiven und passiven Festzinspositionen ist die Bank dem allgemeinen Zinsänderungsrisiko ausgesetzt. Unter dem Begriff Zinsänderungsrisiko wird das Risiko gefasst, dass das tatsächliche Zinsergebnis aufgrund von Marktzinsänderungen geringer als das erwartete Zinsergebnis ausfällt. Das Zinsänderungsrisiko stuft die Bank anhand der Risikoinventur als aufsichtsrechtlich wesentlich in Bezug auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ein.

Das gesamte Jahr 2022 war für die Simulation von Zinsergebnissen und für die Messung von Zinsrisiken eine große Herausforderung. Das Ende der Niedrigzinsphase und die Erhöhung der Zinssätze durch die EZB haben zu massiven Bewegungen an den Geld- und Kapitalmärkten geführt. Dies hatte unmittelbare Auswirkungen auf die Zinsszenarien, mit denen die Zinsänderungsrisiken gemessen werden.

Die Zinsänderungsrisiken messen wir mithilfe dynamischer Zinselastizitäten für die erwartete Geschäftsstruktur der nächsten zwölf Monate. Ausgehend von unserer Zinsprognose werden verschiedene alternative Zinsentwicklungsszenarien simuliert und unserem geplanten Zinsergebnis gegenüber gestellt. Zur Quantifizierung des Zinsänderungsrisikos ermitteln wir die höchste negative Abweichung der simulierten Szenarien im Vergleich zu unserem Basisszenario. Des Weiteren berücksichtigen wir in eingeschränktem Rahmen Elemente der barwertigen Steuerung wie Cashflow-Struktur und die aufsichtsrechtlichen Zinsrisikoszenarien.

Die zum 31.12.2022 gemessenen Risiken (inklusive zinsinduzierte Bewertungsrisiken) lasteten unser Risikolimit für Zinsänderungsrisiken bei einem Konfidenzniveau von 99,0 % und einer Haltedauer von 250 Tagen zu niedrigen 11,5 % (Vorjahr 75,9 %) aus. Die niedrige Auslastung bezieht sich auf ein Limit, welches im Vergleich zum Vorjahr deutlich erhöht wurde.

Zur Steuerung von globalen Zinsänderungsrisiken setzen wir auch Zinssicherungsinstrumente in Form von Zinsswaps ein. Die zinsbezogenen Finanzinstrumente des Bankbuchs, einschließlich der zur Steuerung des allgemeinen Zinsänderungsrisikos (Aktiv/Passiv-Steuerung) abgeschlossenen Zinsderivate, werden im Rahmen einer Gesamtbetrachtung aller Geschäfte nach Maßgabe von IDW RS BFA 3 n. F. verlustfrei bewertet. Nach dem Ergebnis der Berechnungen zum Bilanzstichtag war keine Rückstellung zu bilden.

Ergänzende quantitative Steuerungselemente wie z. B. Strukturlimite und Steuerungsbandbreiten dienen der Initiierung risikosteuernder Maßnahmen. Diese Steuerungselemente bedienen sich auch barwertiger Methoden. Dazu gehört auch eine Value-at-Risk-Kennziffer. Diese gibt auf der Basis der historischen Zinsentwicklung in den vergangenen 2.500 Tagen den Barwertverlust an, der innerhalb eines Zeitraums von 250 Tagen mit einer Wahrscheinlichkeit von 99,9 % nicht überschritten wird (historische Simulation). Dabei orientieren wir uns an einer marktüblichen Benchmark. Ergänzend fließen Betrachtungen und Bewertungen des Netto-Cashflows des Zinsbuches sowie Entwicklungen des Basel II-Zinsschocks in unsere Steuerungsüberlegungen mit ein.

Das Fondsrisiko messen wir mit Hilfe von Risikokennziffern, die uns seitens der Fondsgesellschaften geliefert werden. Die Risikomaße basieren auf den internen Modellen der Fondsgesellschaft; sie bilden das Risiko bei einem Konfidenzniveau von 99,0 % und einem Betrachtungszeitraum von 12 Monaten ab. Korrelationseffekte im Adressenausfall- und Marktpreisrisiko innerhalb eines Fonds nutzen wir nicht.

Das ermittelte Risiko aus unseren Fonds verdichten wir auf einzelne Risikofaktoren, die für das Risiko prägend sind. Sofern für diese Risikotreiber bereits ein Limit in den Adressenausfall- oder Marktpreisrisiken eingerichtet wurde, werden die Risiken aus Fonds auf die dortigen Limite angerechnet. Für das in Fonds enthaltene Aktienkursrisiko haben wir ein eigenständiges Limit eingerichtet, welches zum 31.12.2022 eine Auslastung von 76,1 % (Vorjahr 71,0 %) aufweist. Für die verbleibenden Risiken aus Fonds, deren Risikotreiber für sich alleine betrachtet unwesentlich sind, haben wir ein Limit für Fonds eingerichtet. Dies weist zum 31.12.2022 eine Auslastung von 71,7 % auf.

Die gemessenen Risiken lasten unser Gesamtrisikolimit für Marktpreisrisiken zu 38,0 % (Vorjahr 74,4 % aus.

Liquiditätsrisiken

Liquiditätsrisiken können grundsätzlich in der Form des Zahlungsunfähigkeitsrisikos, des Refinanzierungsrisikos und des Marktliquiditätsrisikos auftreten.

Zahlungsunfähigkeitsrisiken treten ein, wenn Zahlungsverpflichtungen nicht fristgerecht oder nicht in ausreichender Höhe erfüllt werden können. Refinanzierungsrisiken entstehen, wenn die Liquidität nicht zu den erwarteten Konditionen beschafft werden kann oder die Refinanzierungsmittel nicht im erforderlichen Umfang zur Verfügung stehen. Marktliquiditätsrisiken treten ein, wenn Anlagen nicht zum gewünschten Zeitpunkt oder in der geplanten Höhe liquidiert werden können.

Unsere Finanzplanung ist darauf ausgerichtet, allen gegenwärtigen und künftigen Zahlungsverpflichtungen pünktlich nachkommen zu können. Liquiditätsrisiken werden darüber hinaus von der Bank anhand von Fälligkeitslisten überwacht. Insoweit achten wir auf ausgewogene Laufzeitstrukturen der Aktiva und Passiva. Unsere im Rahmen des Bilanzstrukturmanagements getätigten Geldanlagen bei Korrespondenzbanken bzw. in Wertpapieren tragen neben Ertrags- auch Liquiditätsaspekten Rechnung.

Die tägliche Beobachtung der aufsichtsrechtlichen Liquiditätskennziffer Liquidity Coverage Ratio ("LCR") ist Gegenstand unserer Steuerungsprozesse. Dies umfasst auch die Simulation zukünftiger Entwicklungen sowie Sensitivitätsbetrachtungen der LCR. Ziel ist es, die Liquiditätskennziffer LCR jederzeit mit einem zusätzlichen Puffer einzuhalten. Die LCR, die einen Mindestwert von 100,0 % aufweisen muss, schwankte zu den Monatsultimos 2022 zwischen 129,7 % und 151,0 %. Unsere Risikotoleranz haben wir über die Festlegung eines Ambitionsniveaus für die LCR-Quote von rund 130,0 % definiert.

Durch die überwiegende Refinanzierung durch breit gestreute Kundeneinlagen (67,5 % (Vorjahr 70,2 %) der Bilanzsumme) bzw. zweckgebundene Refinanzierungsmittel, beurteilen wir die Bedeutung des Refinanzierungsrisikos für uns als gering.

Operationelle Risiken

Operationelle Risiken betreffen die Gefahr von Verlusten, die infolge der Unzulänglichkeit oder des Versagens von internen Prozessen, Menschen oder Systemen oder infolge externer Ereignisse eintreten.

Die Bank hat eine einheitliche Festlegung und Abgrenzung der operationellen Risiken zu den anderen betrachteten Risikokategorien vorgenommen und diese in der Organisationsrichtlinie "Risikocontrolling von operationellen Risiken" fixiert und kommuniziert.

Wesentliche operationelle Risiken werden jährlich identifiziert und analysiert. Hierzu wird auf eine Schadensfalldatenbank zurückgegriffen, in die eingetretene Schäden eingestellt werden.

Das IT-Risiko stellt ein spezielles operationelles Risiko dar. Hier betrachten wir insbesondere die Teilbereiche "Zentrales Rechenzentrum" und "IT-Risiken Bank". Über die IT-Risiken, die das Rechenzentrum betreffen, erhalten wir regelmäßige Berichte vom lT-Dienstleister einschließlich Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen bei Problemen. Über die Beseitigung der im Rahmen von Sonderprüfungen durch die Finanzaufsicht ermittelten Mängel beim IT-Dienstleister wurde zeitnah an Vorstand und Aufsichtsrat berichtet. Die vereinbarte Meilensteinplanung wurde eingehalten.

Für alle wesentlichen Schadensereignisse in Bezug auf die IT-Risiken der Bank besteht ein umfassender Versicherungsschutz. Betriebliche Notfallpläne wurden insbesondere auf die Anforderungen aus dem lT-Bereich abgestimmt.

Versicherbare Gefahrenpotenziale, z. B. Diebstahl- und Betrugsrisiken, haben wir durch Versicherungsverträge in banküblichem Umfang abgeschirmt.

Rechtlichen Risiken begegnen wir durch die Verwendung der im Verbund entwickelten Formulare oder durch die Inanspruchnahme juristischer Beratung im Fall von Rechtsstreitigkeiten. Aus Rechtsstreitigkeiten bestehende Risiken haben wir abgedeckt.

Eintretende Schadensfälle werden systematisch in einer Schadensfalldatenbank erfasst. Die Messung der operationellen Risiken stützt sich sowohl auf Analysen zu historischen Schadensfällen als auch auf Expertenschätzungen im Rahmen von Szenariobetrachtungen. Die zum 31.12.2022 gemessenen Risiken lasteten unser Risikolimit für operationelle Risiken zu 86,4 % (Vorjahr 86,3 %) aus.

Anhand der Risikoinventur stufen wir das operationelle Risiko als aufsichtsrechtlich wesentlich ein. Durch die umfangreichen organisatorischen Vorkehrungen und des bestehenden Versicherungsschutzes erwarten wir betriebswirtschaftlich nur ein geringes Schadenspotenzial.

Sonstige Risiken

Die Wesentlichkeit der sonstigen Risiken überprüfen wir regelmäßig im Rahmen der Risikoinventur. Aktuell stufen wir alle sonstigen Risiken als unwesentlich ein.

Risikoberichterstattung in Bezug auf die Verwendung von Finanzinstrumenten

Wie im Abschnitt Marktpreisrisiken beschrieben, setzt die Bank Zinsswaps zur Absicherung des allgemeinen Zinsänderungsrisikos im Rahmen einer Aktiv/Passiv-Steuerung ein.

Die Bank tätigt mit Kunden Devisentermingeschäfte. Um das hieraus resultierende Währungsrisiko zu vermeiden, schließt die Bank für jedes Geschäft ein exakt gegenläufiges Absicherungsgeschäft ab.

Gesamtbild der Risikolage

Die Bank hat die bankaufsichtsrechtlichen Anforderungen zur Risikobegrenzung sowohl quantitativ (Eigenmittelanforderungen und Großkreditbegrenzungen gemäß CRR) als auch qualitativ (Mindestanforderungen an das Risikomanagement) erfüllt. Ebenso wurden die Regelungen der Bankenaufsicht zur Sicherung der jederzeitigen Zahlungsbereitschaft eingehalten.

Die Bank hat in ihrer Ergebnisvorschaurechnung für das nächste Jahr leicht erhöhte Beträge für das Adressenausfallrisiko berücksichtigt. Das konkrete Ausmaß der Ausfälle bleibt weiterhin schwer abschätzbar.

In einer Ad-hoc-Risikoanalyse wurde versucht, die Folgen der Kriegshandlungen Russlands zu analysieren. Das Ergebnis beschreiben wir wie folgt:

Sowohl die Ukraine als auch Russland und Weißrussland gehören nicht zum Geschäftsgebiet der Volksbank Bocholt. Daher gibt es nur wenige direkte Berührungspunkte. Am ehesten sind die Auswirkungen über die Geld- und Kapitalmärkte zu spüren. Die Verunsicherung an den Märkten sorgt für niedrigere Aktienkurse und höhere Kreditspreads. Aufgrund der Struktur und der Zusammensetzung des Depot A der Bank sind die Auswirkungen bisher überschaubar.

Auch unsere Kunden spüren die Folgen des Krieges. In verschiedenen Analysen haben wir auch diese indirekten Auswirkungen auf uns untersucht. Einige wenige Kunden spüren direkt die Auswirkungen des Ukraine-Krieges. Nach erster Einschätzung werden sich die Adressenausfallrisiken für das Kundengeschäft durch den Krieg aber nicht signifikant erhöhen.

Bestandsgefährdende Risiken sind aktuell nicht erkennbar. Insgesamt haben sich die Risiken im Vergleich zum Vorjahr reduziert. Dies ist überwiegend auf gesunkene Adressrisiken aus dem Kundengeschäft zurückzuführen.

Die Auslastung des Gesamtbanklimits betrug zum 31.12.2022 67,1% (Vorjahr 74,9 %).

Wesentliche Chancen und Risiken

Wesentliche Chancen sehen wir im Hinblick auf unseren voraussichtlichen Geschäftsverlauf in dem Jahr 2023, wenn es uns gelingt, ein höheres Kreditwachstum und damit höhere Erträge zu generieren.

Sollten sich die ökonomischen Bedingungen, die Wachstumsaussichten, das Zinsumfeld und die Wettbewerbsbedingungen in der Finanzdienstleistungsbranche besser als angenommen entwickeln, könnte dies zu höheren Erträgen führen. Dies könnte zu einer Verbesserung des Betriebsergebnisses vor Bewertung und der Cost-Income-Ratio führen. Mit einer gegenüber der Planung günstigeren Konjunkturentwicklung wären ggf. geringere Adressenausfallrisiken im Kreditgeschäft verbunden, so dass auch das Betriebsergebnis nach Bewertung über unseren Planwerten liegen würde. Hieraus wäre eine höhere Eigenkapitalthesaurierung möglich, so dass die Gesamtkapitalquote sich besser entwickelt als geplant.

Weitere Chancen können mittelfristig durch die Realisierung weiterer Produktivitätsfortschritte im Rahmen der eingeleiteten Maßnahmen zur Standardisierung von Kreditprozessen, Digitalisierung und Prüfung von Outsourcing-Angeboten entstehen.

Die Digitalisierung birgt aus unserer Sicht Chancen. Der eingeschlagene Weg zum Ausbau unseres Omnikanalangebots und weitere Ideen zur Digitalisierung bieten Chancen, neue Kundengruppen zu erreichen und moderne Bankdienstleistungen anzubieten. Hierbei stehen wir im Wettbewerb mit anderen Marktteilnehmern, die ihre Lösungen auch unseren Kunden anbieten.

Wesentliche Risiken in der geschäftlichen Entwicklung resultieren vorwiegend aus einer unerwartet starken Zinssenkung, die sich negativ auf den Zinsüberschuss auswirken kann. Dabei werden Kundenkredite zu niedrigeren Zinssätzen vergeben, bei den Kundeneinlagen kann jedoch keine vollständige Weitergabe der Zinssatzsenkung durchgesetzt werden.

D. Prognosebericht

Um die Zukunftsfähigkeit der Bank weiter zu sichern, intensiviert die Bank ihre Maßnahmen u. a. in den Themen Digitalisierung und strategische Positionierung im Firmenkundengeschäft in unserer Region.

Die Prognosen, die sich auf die Entwicklung unseres Institutes für das Jahr 2023 Jahr beziehen, stellen Einschätzungen dar, die wir auf Basis der zum Zeitpunkt der Erstellung des Lageberichtes zur Verfügung stehenden Informationen getroffen haben. Wir weisen darauf hin, dass sich die Prognosen durch Veränderungen der zugrunde liegenden Annahmen als unzutreffend erweisen können. Insofern sind mögliche Auswirkungen aus den Folgen der Entwicklung des Ukraine-Krieges in der Prognose mit erhöhten Unsicherheiten behaftet.

Mit dem Angriff durch Russland am 24. Februar 2022 hat die Ukraine den Kriegszustand ausgerufen. Die aktuelle Situation ist geprägt von geopolitischen Spannungen, die weltweit in die Volkswirtschaften ausstrahlen. So haben zum Beispiel die Europäische Union sowie die USA zwischenzeitlich umfangreiche Sanktionspakete verabschiedet und verhängt. Es ist nicht auszuschließen, dass auf Ebene der Wirtschaftspolitik weitere Maßnahmen beschlossen werden, die einen wesentlichen Einfluss auf die Geschäftstätigkeit und somit auch auf die Wirtschaftlichkeit des Handelns der Marktteilnehmer in den betroffenen Wirtschaftsräumen haben können. Ein Ende dieser durch Ungewissheit geprägten Situation ist nicht absehbar.

Welche Auswirkungen sich im weiteren Verlauf der Krise z.B. durch Verknappung von Rohstoffen oder steigende Energiepreise auf die deutsche Wirtschaft im Allgemeinen und speziell in unserem Geschäftsgebiet ergeben, werden wir weiterhin genau beobachten und bei Bedarf anlassbezogen reagieren.

Planung der finanziellen Leistungsindikatoren

Bilanzsumme

Die Bilanzsumme wird nach unseren Planungen steigen. Wir rechnen daher für das Jahr 2023 mit einem Bilanzsummenwachstum von rund 4,0 %.

Kundenkreditgeschäft

Für das Jahr 2023 wird ein prozentuales Wachstum im Kundenkreditgeschäft von rund 4,0 % angenommen. Der Bereitstellung von refinanzierten zweckgebundenen Fördermitteln kommt weiterhin eine hohe Bedeutung zu. Den Zinsänderungsrisiken aus den langfristigen Kreditzusagen aus eigenen Mitteln begegnen wir durch frühzeitige Sicherungsgeschäfte.

Passivgeschäft

Im Einlagengeschäft mit unseren Kunden erwarten wir im nächsten Jahr trotz des hohen Wettbewerbsdrucks ein Wachstum von rd. 5,0 % über alle Anlagearten verteilt. Mit marktgerechten Konditionen, attraktiven Produkten und einer intensiven und fairen Beratung wollen wir unsere Marktposition behaupten und nach Möglichkeit ausbauen.

Dienstleistungs- und Provisionsgeschäft

Im Dienstleistungsgeschäft prognostizieren wir für das nächste Jahr, dass sich das Wachstum der Vergangenheit in der Zukunft weiter fortsetzen wird. Für das gesamte Provisionsgeschäft erwarten wir für das Jahr 2023 eine leichte Steigerung der Erträge aus dem Zahlungsverkehr sowie durch den weiteren Ausbau des Vermittlungsgeschäfts.

Vermögens- und Finanzlage

Wir streben auch in Zukunft die weitere Stärkung unserer Eigenmittel durch Einwerbung von Geschäftsguthaben, die Dotierung der Ergebnisrücklagen und die Aufstockung des Fonds für allgemeinen Bankrisiken nach § 340g HGB an, damit für das Kreditneugeschäft ausreichende Eigenmittel gemäß Artikel 72 der CRR (Capital Requirements Regulation) zur Verfügung stehen.

Die dargestellten Risiken der künftigen Entwicklung werden nach unserer Einschätzung keine wesentliche Auswirkung auf die Vermögenslage haben.

Wesentliche Chancen, die zu einer besseren Entwicklung der Vermögenslage führen können, sehen wir in einer besseren als der geplanten Ertragslage.

Über die wesentlichen Chancen und Risiken wurde bereits in der Darstellung des Gesamtbildes der Risikolage berichtet.

Die bankaufsichtsrechtlichen Anforderungen an die Mindestliquidität werden wir auch im laufenden Geschäftsjahr einhalten. Mit einer Beeinträchtigung der Liquiditätslage rechnen wir aufgrund der zur Verfügung stehenden Refinanzierungsmöglichkeiten und der vom lnterbankenmarkt weitgehend unabhängigen Refinanzierungsstruktur durch breit gestreute Kundeneinlagen auch im Jahr 2023 nicht.

Ertragslage

Auf der Grundlage unserer Zinsprognose sowie unter Berücksichtigung unserer dargestellten Erwartungen zum voraussichtlichen Geschäftsverlauf im Kredit- und Einlagengeschäft erwarten wir für das laufende Geschäftsjahr eine verbesserte Zinsspanne von 2,00 % der durchschnittlichen Bilanzsumme.

Unser absolutes Provisionsergebnis wird auch in dem laufenden Jahr durch die Entwicklung der Erträge aus der Kontoführung und dem Zahlungsverkehr sowie aus dem Wertpapiergeschäft und aus dem Vermittlungsgeschäft geprägt sein. Wir gehen für 2023 von einem durch die erhöhte durchschnittliche Bilanzsumme leichten Rückgang des relativen Ergebnisses auf 0,58 % aus .

Die Höhe der ordentlichen Personalaufwendungen steigt gemäß unserer Prognose für das Jahr 2023 um rund 7,0 % an.

Bei den sonstigen ordentlichen Verwaltungsaufwendungen erwarten wir für 2023 eine Erhöhung um rund 9,0 %. Von besonderer Bedeutung ist die hohe Inflationsrate verbunden mit bereits angekündigten deutlichen Preisanhebungen mehrerer Dienstleiter der Bank.

Für das ordentliche Betriebsergebnis vor Bewertung 2023 erwarten wir eine Erhöhung auf 1,2 % der durchschnittlichen Bilanzsumme.

Auf der Grundlage der erwarteten Erträge und Aufwendungen für das nächste Jahr rechnen wir mit einer Cost-Income-Ratio in Höhe von ca. 53,9 %.

Für das Jahr 2023 erwarten wir ein negatives Bewertungsergebnis von TEUR 4.500, welches im Wesentlichen aus der Bewertung der Kundenforderungen resultiert. Aus der Bewertung der Eigenanlagen erwarten wir aufgrund kurzer Laufzeiten bzw. vereinbarter gleitender Zinssätze (Floater) keine nennenswerten Belastungen.

Unter Berücksichtigung des Steueraufwands, der Bildung von Reserven in Form des Fonds für allgemeine Bankrisiken (§ 340g HGB) und der Vorwegzuweisungen zu den Rücklagen gehen wir für das Jahr 2023 von einem Bilanzgewinn in nahezu unveränderter Höhe im Vergleich zum Berichtsjahr 2022 aus.

Das bankintern festgelegte Ambitionsniveau der LCR i. H. v. 130,0 % wird auch im Jahr 2023 angestrebt.

Die Gesamtkapitalquote belief sich im Jahr 2022 auf 12,5 %. Für das Jahr 2023 erwarten wir eine stabile Kapitalquote von rund 13,0 %.

Aus der Kapitalplanung für die Jahre 2023-2025 ergeben sich für das geplante Wachstum im Kreditgeschäft unter der Prämisse von Rücklagenzuführungen und der Einwerbung von Geschäftsguthaben derzeit keine Erkenntnisse für zusätzlichen Kapitalbedarf. Dabei haben wir die Erhöhung des antizyklischen Kapitalpuffers für Deutschland (von 0,0 % auf 0,75 %) und für die Niederlande (von 0,0 % auf 1,00 %) sowie die Anordnung eines Kapitalpuffers für systemische Risiken in Höhe von 2,0 % auf im Inland belegene Risikopositionen, die durch Grundpfandrechte auf Wohnimmobilien besichert sind, ab 01.02.2023 berücksichtigt.

Die im Zusammenhang mit der prognostizierten Ertragslage stehenden Risiken resultieren insbesondere aus dem Zinsänderungsrisiko und den Adressenausfallrisiken, die wir im Abschnitt C. ausführlich erläutert haben, und der weiteren Entwicklung der Ukraine-Krise.

Gesamtaussage

Insgesamt erwarten wir, dass unsere Geschäfte gemessen an der Ertragslage, die wir im Abschnitt D. ausführlich beschrieben haben, über dem Niveau des Vorjahres liegen werden.

Insgesamt sind wir zuversichtlich, dass es uns - wie in den Vorjahren - gelingen wird, mit Qualität im Beratungs- und Dienstleistungssektor sowie einer dauerhaften Realisierung des genossenschaftlichen Geschäftsmodells die gesteckten Ziele auch im Jahr 2023 zu erreichen. Vor diesem Hintergrund erwarten wir für das Geschäftsjahr 2023 eine Vermögens- und Finanzlage sowie eine Ertragslage wie sie im Prognosebericht beschrieben wurde. Die weitere Entwicklung bleibt jedoch insbesondere vor dem Hintergrund der Ukraine-Krise ungewiss und wird intensiv beobachtet.

Bocholt, 8. Mai 2023

Volksbank Bocholt eG

Der Vorstand

Heidermann

Wilms

1. Jahresbilanz zum 31. Dezember 2022

Volksbank Bocholt eG, Bocholt

Genossenschaftsregisternummer GN 190 beim Amtsgericht Coesfeld

Aktivseite

	Geschäftsjahr				Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR	TEUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand			5.376.535,63		5.595
b) Guthaben bei Zentralnotenbanken			12.593.011,12		150.071
darunter: bei der Deutschen Bundesbank	12.593.011,12				(150.071)
c) Guthaben bei Postgiroämtern			0,00	17.969.546,75	0
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen			0,00		0
darunter: bei der Deutschen Bundesbank refinanzierbar	0,00				(0)
b) Wechsel			0,00	0,00	0
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig			214.507.413,63		83.070
b) andere Forderungen			2.180.311,44	216.687.725,07	1.660
4. Forderungen an Kunden				1.353.700.612,55	1.217.700
darunter:
durch Grundpfandrechte gesichert	329.595.759,47				(331.960)
Kommunalkredite	28.916.198,52				(28.720)
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten		0,00			0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(0)
ab) von anderen Emittenten		0,00	0,00		0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(0)
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten		990.855,48			1.050
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(0)
bb) von anderen Emittenten		46.215.367,61	47.206.223,09		31.838
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	28.854.149,74				(19.766)
c) eigene Schuldverschreibungen			0,00	47.206.223,09	0
Nennbetrag	0,00				(0)
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere				16.198.296,63	10.952
6a. Handelsbestand				0,00	0
7. Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften
a) Beteiligungen			32.726.151,70		32.289
darunter:
an Kreditinstituten	814.325,90				(814)
an Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
an Wertpapierinstituten	0,00				(0)
b) Geschäftsguthaben bei Genossenschaften			1.410.877,12	34.137.028,82	1.411
darunter:
bei Kreditgenossenschaften	1.400.000,00				(1.400)
bei Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
bei Wertpapierinstituten	0,00				(0)
8. Anteile an verbundenen Unternehmen				25.000,00	25
darunter:
an Kreditinstituten	0,00				(0)
an Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
an Wertpapierinstituten	0,00				(0)
9. Treuhandvermögen				1.866.440,28	1.908
darunter: Treuhandkredite	1.866.440,28				(1.908)
10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand einschließlich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch				0,00	0
11. Immaterielle Anlagewerte
a) Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte			0,00		0
b) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten			0,00		0
c) Geschäfts- oder Firmenwert			0,00		0
d) geleistete Anzahlungen			0,00	0,00	0
12. Sachanlagen				5.324.775,83	4.812
13. Sonstige Vermögensgegenstände				2.013.972,17	2.220
Summe der Aktiva				1.695.129.621,19	1.544.601
Passivseite
	Geschäftsjahr				Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR	TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig			62.455,20		346
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist			368.868.847,81	368.931.303,01	300.220
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist von drei Monaten		300.763.952,92			306.687
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten		163.629,45	300.927.582,37		231
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig		761.984.683,25			726.250
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist		81.987.504,98	843.972.188,23	1.144.899.770,60	50.970
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene Schuldverschreibungen			15.792.927,84		10.186
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten			0,00	15.792.927,84	0
darunter:
Geldmarktpapiere	0,00				(0)
eigene Akzepte und Solawechsel im Umlauf	0,00				(0)
3a. Handelsbestand				0,00	0
4. Treuhandverbindlichkeiten				1.866.440,28	1.908
darunter: Treuhandkredite	1.866.440,28				(1.908)
5. Sonstige Verbindlichkeiten				859.751,28	616
6. Rechnungsabgrenzungsposten				3.054,28	4
6a. Passive latente Steuern				0,00	0
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen u. ähnliche Verpflichtungen			5.094.134,00		4.880
b) Steuerrückstellungen			2.555.869,00		0
c) andere Rückstellungen			6.544.375,96	14.194.378,96	5.154
8. [gestrichen]				0,00	0
9. Nachrangige Verbindlichkeiten				0,00	0
10. Genussrechtskapital				0,00	0
darunter: vor Ablauf von zwei Jahren fällig	0,00				(0)
11. Fonds für allgemeine Bankrisiken				63.100.000,00	57.700
darunter: Sonderposten nach § 340e Abs. 4 HGB	0,00				(0)
12. Eigenkapital
a) Gezeichnetes Kapital			30.927.121,00		27.409
b) Kapitalrücklage			0,00		0
c) Ergebnisrücklagen
ca) gesetzliche Rücklage		18.541.935,08			17.496
cb) andere Ergebnisrücklagen		33.670.000,00	52.211.935,08		32.570
d) Bilanzgewinn			2.342.938,86	85.481.994,94	1.975
Summe der Passiva				1.695.129.621,19	1.544.601

	Geschäftsjahr				Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR	TEUR
1. Eventualverbindlichkeiten
a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen abgerechneten Wechseln		0,00			0
b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen		78.601.199,25			56.365
c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten		0,00	78.601.199,25		0
2. Andere Verpflichtungen
a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften		0,00			0
b) Platzierungs- u. Übernahmeverpflichtungen		0,00			0
c) Unwiderrufliche Kreditzusagen		61.755.246,82	61.755.246,82		73.551
darunter: Lieferverpflichtungen aus zinsbezogenen Termingeschäften	0,00				(0)

2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022

	Geschäftsjahr				Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR	TEUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften		32.549.782,51			27.957
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		318.643,43	32.868.425,94		146
darunter: in a) und b) angefallene negative Zinsen	188.742,86				(546)
2. Zinsaufwendungen			4.664.728,56	28.203.697,38	4.350
darunter: erhaltene negative Zinsen	832.098,94				(1.022)
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren			395.854,94		308
b) Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften			881.853,41		1.277
c) Anteilen an verbundenen Unternehmen			0,00	1.277.708,35	0
4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen				0,00	0
5. Provisionserträge			11.440.867,96		10.559
6. Provisionsaufwendungen			1.389.849,97	10.051.017,99	1.693
7. Nettoertrag/-aufwand des Handelsbestands				0,00	0
8. Sonstige betriebliche Erträge				542.255,44	2.409
9. [gestrichen]				0,00	0
10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter		10.838.119,43			10.250
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung		2.385.757,88	13.223.877,31		2.078
darunter: für Altersversorgung	492.916,48				(276)
b) andere Verwaltungsaufwendungen			7.668.507,96	20.892.385,27	6.966
11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen				754.490,68	767
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen				543.646,88	621
13. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft			3.410.193,04		4.443
14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft			0,00	-3.410.193,04	0
15. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere			0,00		66
16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren			30.242,75	30.242,75	0
17. Aufwendungen aus Verlustübernahme				166,00	0
18. [gestrichen]				0,00	0
19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit				14.504.040,04	11.421
20. Außerordentliche Erträge			0,00		0
21. Außerordentliche Aufwendungen			0,00		0
22. Außerordentliches Ergebnis				0,00	(0)
23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag			5.514.821,94		3.007
darunter: latente Steuern	0,00				(0)
24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen			146.279,24	5.661.101,18	-60
24a. Aufwendungen aus der Zuführung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken				5.400.000,00	5.400
25. Jahresüberschuss				3.442.938,86	3.075
26. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr				0,00	0
				3.442.938,86	3.075
27. Entnahmen aus Ergebnisrücklagen
a) aus der gesetzlichen Rücklage			0,00		0
b) aus anderen Ergebnisrücklagen			0,00	0,00	0
				3.442.938,86	3.075
28. Einstellungen in Ergebnisrücklagen
a) in die gesetzliche Rücklage			400.000,00		400
b) in andere Ergebnisrücklagen			700.000,00	1.100.000,00	700
29. Bilanzgewinn				2.342.938,86	1.975

3. Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Volksbank Bocholt eG, Bocholt

A. Allgemeine Angaben

•

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute, Finanzdienstleistungsinstitute und Wertpapierinstitute (RechKredV) aufgestellt. Gleichzeitig erfüllt der Jahresabschluss die Anforderungen des Genossenschaftsgesetzes (GenG) und der Satzung der Bank.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Umrechnungsmethoden

•	Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs-, Bewertungs- und Umrechnungsmethoden angewandt:

Die Bilanz wurde unter teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt, wobei die satzungsmäßigen Mindestdotierungen zu den Ergebnisrücklagen Beachtung fanden.

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden entspricht den allgemeinen Bewertungsvorschriften der § 252 ff. HGB unter Berücksichtigung der für Kreditinstitute geltenden Sonderregelungen (§ 340 ff. HGB).

Anteilige Zinsen, deren Fälligkeit nach dem Bilanzstichtag liegt, die aber am Bilanzstichtag bereits den Charakter von bankgeschäftlichen Forderungen oder Verbindlichkeiten haben, sind dem zugehörigen Aktiv- oder Passivposten der Bilanz zugeordnet.

Barreserve

Die Barreserve wurde mit dem Nennwert angesetzt.

Forderungen an Kreditinstitute und an Kunden

Die Forderungen an Kreditinstitute und Kunden sowie in anderen Posten enthaltene Forderungen wurden grundsätzlich mit ihrem Nennbetrag angesetzt. Soweit der Nennbetrag über dem Auszahlungsbetrag liegt, wurde der Unterschiedsbetrag in den passiven Rechnungsabgrenzungsposten eingestellt; er wird planmäßig aufgelöst.

Erkennbaren Einzelrisiken wurde durch ausreichende Wertkorrekturen/Vorsorgen ebenso Rechnung getragen wie dem allgemeinen Kreditrisiko. Hierbei wurden im Rahmen von Kreislauftransaktionen mit anderen Genossenschaftsbanken in Credit Linked Notes eingebundene Sicherungsnehmerpositionen (CDS) in Höhe von EUR 16.735.000 als Kreditsicherheit berücksichtigt.

Für vorhersehbare, noch nicht individuell konkretisierte Adressenausfallrisiken im Kreditgeschäft bestehen Pauschalwertberichtigungen gemäß IDW RS BFA 7. Die Pauschalwertberichtigung wurde in Höhe, des als Steuerungsgröße im Rahmen des internen Risikomanagements ermittelten erwarteten Verlusts über einen Betrachtungszeitraum von zwölf Monaten ohne eine Anrechnung von Bonitätsprämien in einer vereinfachten Methodik berücksichtigt. Der erwartete Verlust wird auf Basis der Risikoparameter Ausfallwahrscheinlichkeit, Verlustquote und möglicher Forderungsbetrag bei Ausfall geschätzt.

Zusätzlich bestehen zur Sicherung gegen die besonderen Risiken des Geschäftszweigs weitere Vorsorgereserven gemäß § 340f HGB und ein Fonds für allgemeine Bankrisiken gemäß § 340g HGB.

Wertpapiere

Die wie Umlauf- und Anlagevermögen behandelten Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere sowie Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere wurden nach dem strengen Niederstwertprinzip mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren Kurswert bewertet. Hierbei wurden die von den "Wertpapiermitteilungen" (WM-Datenservice) zur Verfügung gestellten Jahresschlusskurse herangezogen. Dem Wertaufholungsprinzip ist Rechnung getragen worden

Derivative Finanzinstrumente

Der Umfang derivativer Geschäfte sowie ergänzende Angaben zu ihrer Bewertung sind im Abschnitt D. aufgeführt.

Die zur Steuerung des allgemeinen Zinsänderungsrisikos im Bankbuch (Aktiv/Passiv-Steuerung) abgeschlossenen derivativen Geschäfte werden im Rahmen einer Gesamtbetrachtung aller zinstragenden bilanziellen und außerbilanziellen Positionen des Bankbuchs nach Maßgabe von IDW RS BFA 3 n. F. verlustfrei bewertet. Hierzu werden die zinsinduzierten Barwerte den Buchwerten gegenübergestellt. Der sich daraus ergebende positive Differenzbetrag wird anschließend um den Barwert der direkt aus den Zinsprodukten des Bankbuchs resultierenden Gebühren- und Provisionserträge erhöht und um den Risikokostenbarwert und den Bestandsverwaltungskostenbarwert vermindert. Für einen danach eventuell verbleibenden Verlustüberhang wird eine Drohverlustrückstellung gebildet, die unter den anderen Rückstellungen ausgewiesen wird.

Strukturierte Finanzinstrumente, die aufgrund eines eingebetteten Derivats im Vergleich zum Basisinstrument wesentliche erhöhte oder zusätzliche (andersartige) Risiken oder Chancen aufweisen, werden in ihre Komponenten zerlegt und einzeln nach den für diese geltenden Vorschriften bilanziert und bewertet. Die getrennte Bilanzierung erfolgt insbesondere, wenn bedingte oder unbedingte Abnahmeverpflichtungen für weitere Finanzinstrumente vorgesehen sind. Andernfalls werden sie jeweils als einheitlicher Vermögensgegenstand nach den allgemeinen Grundsätzen bilanziert und bewertet.

Die Anschaffungskosten bzw. Zeitwerte der getrennt bilanzierten Einzelkomponenten ergeben sich aus der Aufteilung der (gesamten) Anschaffungskosten des strukturierten Finanzinstruments im Verhältnis der beizulegenden Zeitwerte der Einzelkomponenten. Sofern der beizulegende Zeitwert des eingebetteten Derivats nicht separat ermittelt werden kann, ergibt sich sein Wert als Differenz aus dem beizulegenden Zeitwert des strukturierten Finanzinstruments und dem beizulegenden Zeitwert des Basisinstruments.

Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften sowie Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Beteiligungen und die Geschäftsguthaben bei Genossenschaften sowie die Anteile an verbundenen Unternehmen wurden grundsätzlich zu Anschaffungskosten bilanziert. Einzelne Beteiligungen resultieren aus geschlossenen Tauschgeschäften und sind nach Tauschgrundsätzen teilweise unter Gewinnrealisierung sowie teilweise unter Buchwertfortführung bewertet. Einzelne Beteiligungen wurden auf den niedrigeren beizulegenden Wert aufgrund einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung abgeschrieben.

Treuhandvermögen

Die Bewertung des Treuhandvermögens erfolgte zu den Anschaffungskosten bzw. zum Nennwert.

Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen

Die Sachanlagen und die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu den Anschaffungskosten und, soweit abnutzbar, unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen wurden über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer, die sich grundsätzlich an den von der Finanzverwaltung veröffentlichten Abschreibungstabellen orientiert, bei Gebäuden, beim beweglichen Sachanlagevermögen und bei den immateriellen Vermögensgegenständen linear vorgenommen.

Angeschaffte geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Netto-Einzelwert bis zu EUR 250 wurden in voller Höhe als andere Verwaltungsaufwendungen erfasst. Sie wurden in voller Höhe abgeschrieben, sofern die Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, für das einzelne Wirtschaftsgut über EUR 250, aber nicht über EUR 800 lagen.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte nach den Grundsätzen des strengen Niederstwertprinzips.

Aktive latente Steuern

Über die Höhe der passiven Steuerlatenzen hinausgehende aktive latente Steuern wurden in Ausübung des Wahlrechts gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert (vgl. Erläuterungen im Abschnitt D.).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden zum jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert. Der Belastung aus Einlagen mit steigender Verzinsung bzw. Zinszuschlägen wurde durch die Bildung von Zinsrückstellungen ausreichend Rechnung getragen.

Treuhandverbindlichkeiten

Die Bewertung der Treuhandverbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag, der mit dem Nennwert der Verpflichtung übereinstimmt.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind im Wesentlichen Disagiobeträge enthalten, die bei Ausreichung von Forderungen in Abzug gebracht wurden. Die Unterschiedsbeträge werden planmäßig auf die Laufzeit der Forderungen verteilt.

Rückstellungen

Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem Rechnungszins der Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV) abgezinst.

Die Einbuchung von Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr erfolgte mit dem abgezinsten Betrag (Nettomethode).

Den Pensionsrückstellungen liegen versicherungsmathematische Berechnungen auf Basis der "Richttafeln 2018 G" (Prof. Dr. Klaus Heubeck) zugrunde. Verpflichtungen aus Pensionsanwartschaften werden mittels Teilwertverfahren angesetzt. Laufende Rentenverpflichtungen und Altersversorgungsverpflichtungen gegenüber früheren Mitgliedern des Vorstands und deren Hinterbliebene sind mit dem Barwert bilanziert. Der bei der Abzinsung der Pensionsrückstellungen angewendete Zinssatz von 1,78 % (Vorjahr 1,88 %) wurde unter Inanspruchnahme der Vereinfachungsregel nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren festgelegt. Dieser beruht auf einem Rechnungszinsfuß gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV).

Die Pensionsrückstellungen wurden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre abgezinst. Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt EUR 237.065. In Höhe des Unterschiedsbetrages besteht nach § 253 Abs. 6 HGB eine Ausschüttungssperre. Die Ergebnisse aus der Änderung des Abzinsungszinssatzes von Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sind in Ausübung des Ausweiswahlrechtes in der Position "Sonstige betriebliche Aufwendungen" berücksichtigt.

Die Altersteilzeitrückstellungen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels Anwartschaftsbarwertverfahren mit einem Zinssatz von 0,42 % (Vorjahr 0,30 %) entsprechend der durchschnittlichen Restlaufzeit der Altersteilzeitvereinbarungen ermittelt. Als Rechnungsgrundlage werden die "Richttafeln 2018 G" (Prof. Dr. Klaus Heubeck) zugrunde gelegt.

Es wurden erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen in Höhe von 2,00 % (Vorjahr 2,00%) und eine Rentendynamik in Höhe von 2,00 % (Vorjahr 2,00%) zugrunde gelegt. .

Im Übrigen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten Rückstellungen in angemessener Höhe gebildet.

Währungsumrechnung

Posten, denen Beträge zugrunde liegen, die auf fremde Währung lauten oder ursprünglich auf fremde Währung lauteten, wurden wie folgt auf Euro umgerechnet:

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs des Bilanzstichtages umgerechnet. Für die Umrechnung noch nicht abgewickelter Termingeschäfte wurde der Terminkurs des Bilanzstichtages zugrunde gelegt.

Die sich aus der Währungsumrechnung ergebenden Aufwendungen wurden in der Gewinn- und Verlustrechnung berücksichtigt. Soweit die Restlaufzeit der auf fremde Währung lautenden Vermögensgegenstände oder Verbindlichkeiten bis zu einem Jahr betrug oder die Anforderungen an eine besondere Deckung vorlagen, wurden Erträge aus der Währungsumrechnung in der Gewinn- und Verlustrechnung vereinnahmt. Als besonders gedeckt werden gegenläufige Fremdwährungspositionen angesehen, soweit sie sich betragsmäßig und hinsichtlich ihrer Fristigkeit entsprechen.

Die Ergebnisse aus der Währungsumrechnung sind in dem GuV-Posten berücksichtigt, bei dem die sonstigen Bewertungsergebnisse des umgerechneten Bilanzpostens oder Geschäfts ausgewiesen werden.

Die Bewertung der Sortenbestände erfolgte zu den mitgeteilten Sortenkursen der genossenschaftlichen Zentralbank.

Angaben zur Behandlung von negativen Zinsen

Negative Zinsen auf finanzielle Vermögenswerte bzw. finanzielle Verbindlichkeiten werden in der Gewinn- und Verlustrechnung bei den betreffenden Zinserträgen bzw. Zinsaufwendungen in Abzug gebracht. Der Umfang negativer Zinsen bei den Zinserträgen und Zinsaufwendungen wird in Form von Darunter-Vermerken in der Gewinn- und Verlustrechnung angegeben.

C. Entwicklung des Anlagevermögens 2022

	Anschaffungs- / Herstellungskosten zu Beginn des Geschäftsjahres	Zugänge (a)	Umbuchungen (a)	Anschaffungs- / Herstellungskosten am Ende des Geschäftsjahres
		Zuschreibungen (b)	Abgänge (b)
		im Geschäftsjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR
Immaterielle Anlagewerte
a) Selbstgeschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte	0	0 (a)	0 (a)	0
		0 (b)	0 (b)
b) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	61.123	0 (a)	0 (a)	61.123
		0 (b)	0 (b)
c) Geschäfts- oder Firmenwert	0	0 (a)	0 (a)	0
		0 (b)	0 (b)
d) geleistete Anzahlungen	0	0 (a)	0 (a)	0
		0 (b)	0 (b)
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	13.404.053	877.252 (a)	0 (a)	14.281.304
		0 (b)	0 (b)
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.980.149	392.306 (a)	0 (a)	7.728.563
		0 (b)	643.892 (b)
Summe a	21.445.325	1.269.558 (a)	0 (a)	22.070.990
		0 (b)	643.892 (b)

Die Anschaffungs- und Herstellungskosten zum Ende des Geschäftsjahrs 2021 wurden nicht im vollem Umfang um die Abgänge zu Anschaffungs- und Herstellungskosten gekürzt und sind daher nicht mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten zu Beginn des Geschäftsjahres 2022 vergleichbar.

	Abschreibungen zu Beginn des Geschäftsjahres (gesamt)	Abschreibungen	Änderungen der gesamten Abschreibungen im Zusammenhang mit		Abschreibungen am Ende des Geschäftsjahres (gesamt)	Buchwerte Bilanzstichtag
		Geschäftsjahr (a)	Zugängen (a)	Umbuchungen (a)
		Zuschreibungen Geschäftsjahr (b)	Zuschreibungen (b)	Abgängen (b)
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Immaterielle Anlagewerte
a) Selbstgeschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte	0	0 (a)	0 (a)	0 (a)	0	0
		0 (b)	0 (b)	0 (b)
b) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	61.123	0 (a)	0 (a)	0 (a)	61.123	0
		0 (b)	0 (b)	0 (b)
c) Geschäfts- oder Firmenwert	0	0 (a)	0 (a)	0 (a)	0	0
		0 (b)	0 (b)	0 (b)
d) geleistete Anzahlungen	0	0 (a)	0 (a)	0 (a)	0	0
		0 (b)	0 (b)	0 (b)
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	9.905.631	292.462 (a)	0 (a)	0 (a)	10.198.093	4.083.211
		0 (b)	0 (b)	0 (b)
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.666.115	462.029 (a)	0 (a)	0 (a)	6.486.999	1.241.564
		0 (b)	0 (b)	641.145 (b)
Summe a	16.632.869	754.491 (a)	0 (a)	0 (a)	16.746.215	5.324.775
		0 (b)	0 (b)	641.145 (b)

	Anschaffungskosten zu Beginn des Geschäftsjahres EUR	Veränderungen (saldiert) EUR	Buchwerte am Bilanzstichtag EUR
Wertpapiere des Anlagevermögens	12.065.943	5.241.034	17.306.977
Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	33.700.088	436.941	34.137.029
Anteile an verbundenen Unternehmen	25.000	0	25.000
Summe b	45.791.031	5.677.975	51.469.006
Summe a und b	67.236.356		56.793.781

D. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen an Kreditinstitute

•	In den Forderungen an Kreditinstitute (A 3) sind EUR 70.644.983 Forderungen an die genossenschaftliche Zentralbank enthalten.

Forderungen an Kunden

•	In den Forderungen an Kunden (A 4) sind EUR 27.646.387 Forderungen mit unbestimmter Laufzeit enthalten.

Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere

•	Von den in der Bilanz ausgewiesenen Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren (A 5) werden im auf den Bilanzstichtag folgenden Geschäftsjahr EUR 1.764.064 fällig.

•	Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere (A 5) wurden der Deutschen Bundesbank in Höhe von EUR 19.000.000 (P 1) als Sicherheit verpfändet.

•	In folgenden Posten sind enthalten:

	börsenfähig	davon:
	EUR	börsennotiert EUR	nicht börsennotiert EUR	nicht mit dem Niederstwert bewertete börsenfähige Wertpapiere EUR
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere (A 5)	47.187.731	30.433.131	16.754.600	0
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere (A 6)	12.811.654	0	12.811.654	0

Forderungen an verbundene Unternehmen oder Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

•	In den Forderungen sind folgende Beträge enthalten, die auch Forderungen an verbundene Unternehmen oder Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind:

	Forderungen an
	verbundene Unternehmen		Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
Forderungen an Kreditinstitute (A 3)	0	0	70.644.983	84.535.343
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere (A 5)	0	0	37.945.345	30.022.143

Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen

•	Wir halten an folgenden Unternehmen Beteiligungen im Sinne des § 271 Abs. 1 HGB, die nicht von untergeordneter Bedeutung gemäß § 286 Abs. 3 Satz 1 Nr. 1 HGB sind:

	Anteil am Gesellschaftskapital	Eigenkapital der Gesellschaft		Ergebnis des letzten vorliegenden Jahresabschlusses
Name und Sitz	%	Jahr	TEUR	Jahr	TEUR
a) Volksbank Bocholt Beteiligungs- und Grundstücksgesellschaft mbH, Bocholt (zur Zeit inaktiv)	100,00	2022	25	2022	0
b) WGZ 2. Beteiligungs GmbH & Co. KG, Düsseldorf	0,85	2022	3.523.165	2022	87.180
c) GAD Beteiligungs GmbH & Co. KG, Münster	0,42	2022	119.557	2022	3.023
d) UIR Beteiligungs GmbH & Co. KG, Düsseldorf	0,85	2022	47.851	2022	2.737

Mit dem unter Buchstabe a) genannten Unternehmen besteht ein Konzernverhältnis. Ein Konzernabschluss wurde nicht aufgestellt, weil das Tochterunternehmen für die Verpflichtung der Bank, ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns zu vermitteln, von untergeordneter Bedeutung ist. Der Verlust 2022 der Volksbank Bocholt Beteiligungs- und Grundstücksgesellschaft mbH wurde aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages übernommen.

Treuhandvermögen

•	Im Bilanzposten "Treuhandvermögen" (A 9) sind ausschließlich Kredite ausgewiesen, die im eigenen Namen für fremde Rechnung gehalten werden. Bei diesen Treuhandforderungen handelt es sich um Forderungen an Kunden (A 4).

Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen

•	Im Bilanzposten "Sachanlagen" (A 12) sind Grundstücke und Bauten, die wir im Rahmen eigener Tätigkeit nutzen, in Höhe von EUR 3.881.820 und Betriebs- und Geschäftsausstattung in Höhe von EUR 1.241.564 enthalten.

Latente Steuern

•

Latente Steuern sind nicht bilanziert. Bei einer Gesamtdifferenzbetrachtung errechnet sich ein aktiver Überhang, der in Ausübung des Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht angesetzt wurde. Die passiven Steuerlatenzen (im Wesentlichen aus der Bewertung von Sachanlagen) werden durch die aktiven Steuerlatenzen, die im Wesentlichen aus der Bewertung von Kundenforderungen resultieren, mehr als ausgeglichen. Der unternehmensindividuelle Steuersatz für die Bewertung der latenten Steuern beträgt 31,86 %.

Nachrangige Vermögensgegenstände

•	In den Posten und Unterposten der Aktivseite sind Vermögensgegenstände, für die eine Nachrangklausel besteht, enthalten:

Posten/Unterposten	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
Aktiva 4	2.082.335	2.270.612
Aktiva 5b)	588.125	588.125

Fremdwährungsposten

•	In den Vermögensgegenständen sind Fremdwährungsposten im Gegenwert von EUR 3.250.838 enthalten.

Restlaufzeitenspiegel für Forderungen

•	Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen haben folgende Restlaufzeiten:

	bis 3 Monate EUR	mehr als 3 Monate bis ein Jahr EUR	mehr als ein Jahr bis 5 Jahre EUR	mehr als 5 Jahre EUR
Andere Forderungen an Kreditinstitute (A 3b) (ohne Bausparguthaben)	31.250	93.750	500.000	937.500
Forderungen an Kunden (A 4)	35.957.268	115.573.732	395.958.740	778.304.997

Anteilige Zinsen, die erst nach dem Bilanzstichtag fällig werden, wurden nicht nach den Restlaufzeiten gegliedert.

Restlaufzeitenspiegel für Verbindlichkeiten

•	Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten weisen folgende Restlaufzeiten auf:

	bis 3 Monate EUR	mehr als 3 Monate bis ein Jahr EUR	mehr als ein Jahr bis 5 Jahre EUR	mehr als 5 Jahre EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (P 1b)	35.119.684	86.261.126	123.031.813	123.956.065
Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten (P 2a ab)	55.043	0	108.587	0
Andere Verbindlichkeiten gegenüber Kunden mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (P 2b bb)	40.472.301	25.295.230	15.400.423	819.550

Anteilige Zinsen, die erst nach dem Bilanzstichtag fällig werden, wurden nicht nach den Restlaufzeiten gegliedert.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

•	In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (P 1) sind EUR 352.685.704 Verbindlichkeiten gegenüber der genossenschaftlichen Zentralbank enthalten.

Treuhandverbindlichkeiten

•	Im Bilanzposten "Treuhandverbindlichkeiten" (P 4) sind ausschließlich Forderungen an Kunden ausgewiesen, die wir im eigenen Namen für fremde Rechnung halten.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

•	Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten (P 6) sind Disagiobeträge, die bei der Ausreichung von Forderungen in Abzug gebracht wurden, im Gesamtbetrag von EUR 3.054 (Vorjahr EUR 3.792) enthalten.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen oder Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

•	In den nachstehenden Verbindlichkeiten sind folgende Beträge enthalten, die auch Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen oder Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind:

	Verbindlichkeiten gegenüber
	verbundenen Unternehmen		Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (P 1)	0	0	352.685.704	283.552.776
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden (P 2)	25.000	25.000	0	0
verbriefte Verbindlichkeiten (P 3)	0	0	15.766.697	10.186.127

Eigenkapital

•	Die unter dem Passivposten "Gezeichnetes Kapital" (P 12a) ausgewiesenen Geschäftsguthaben gliedern sich wie folgt:

	EUR
Geschäftsguthaben
a) der verbleibenden Mitglieder	30.359.374
b) der ausscheidenden Mitglieder	567.747

•	Die Ergebnisrücklagen (P 12c) haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

	Gesetzliche Rücklage EUR	andere Ergebnisrücklagen EUR
Stand 01.01.2022	17.495.899	32.570.000
Einstellungen
aus Bilanzgewinn des Vorjahres	646.036	400.000
aus Jahresüberschuss des Geschäftsjahres	400.000	700.000
Stand 31.12.2022	18.541.935	33.670.000

Eventualverbindlichkeiten und andere Verpflichtungen

•

Akute Risiken einer Inanspruchnahme aus den unter dem Bilanzstrich ausgewiesenen Haftungsverhältnissen sind durch Rückstellungen gedeckt. Die ausgewiesenen Verpflichtungen betreffen breit gestreute Bürgschafts- und Gewährleistungsverträge für bzw. offene Kreditzusagen gegenüber Kunden. Die Risiken wurden im Zuge einer Einzelbewertung der Bonität dieser Kunden beurteilt. Sie unterliegen den für alle Kreditverhältnisse geltenden Risikoidentifizierungs- und Steuerungsverfahren, die eine rechtzeitige Erkennung von Risiken gewährleisten. Für latente Kreditrisiken aus Eventualverbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen und aus unwiderruflichen und widerruflichen Kreditzusagen wurden versteuerte Pauschalrückstellungen gemäß IDW RS BFA 7 gebildet. Des Weiteren sind Credit Default Swaps im Rahmen von Kreislauftransaktionen mit anderen Genossenschaftsbanken zur Diversifizierung von Adressenausfallrisiken abgeschlossen und in Credit Linked Notes eingebunden. Die Sicherungsgeberpositionen sind wie Kreditgarantien in Höhe von EUR 15.736.000 als Eventualverbindlichkeiten im Posten 1. b) unter dem Bilanzstrich enthalten. Wir fungieren hier sowohl als Sicherungsnehmer als auch als Sicherungsgeber. Die ausgewiesenen Beträge zeigen nicht die künftig aus diesen Verträgen zu erwartenden tatsächlichen Zahlungsströme, da die überwiegende Anzahl der Eventualverbindlichkeiten nach unserer Einschätzung ohne Inanspruchnahme auslaufen werden. Bei den Kreditzusagen gehen wir dagegen von einer überwiegenden Inanspruchnahme aus. Dem allgemeinen Kreditrisiko wurde ebenfalls ausreichend Rechnung getragen.

Durch Übertragung von Vermögensgegenständen gesicherte Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten

•	Von den Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten sind durch Übertragung von Vermögensgegenständen gesichert:

	Gesamtbetrag der als Sicherheit übertragenen Vermögenswerte in EUR
Passivposten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (P 1)	211.060.558
Posten außerhalb der Bilanz
Verbindlichkeiten aus Derivaten	15.736.000

Fremdwährungsposten

•	In den Schulden sind Fremdwährungsposten im Gegenwert von EUR 4.049.956 enthalten. Davon sind EUR 813.762 in den Eventualverbindlichkeiten enthalten.

Termingeschäfte und derivative Finanzinstrumente

•	Zum Bilanzstichtag bestanden folgende derivative Finanzinstrumente des Nichthandelsbestandes:

	Nominalbeträge	beizulegender Zeitwert negativ (-)
Zinsbezogene Geschäfte	175.000.000	25.806.836
Währungsbezogene Geschäfte	21.746.295	8.855

Zwecks Absicherung gegen Zinsänderungsrisiken bestehen zinsbezogene Termingeschäfte mit der DZ BANK AG, Frankfurt am Main. Es handelt sich um 18 Zinsswaps mit einem Nominalbetrag von EUR 175.000.000 mit einem positiven Zeitwert von EUR 25.806.836. Alle Zinsswaps wurden mit ihrem Barwert zum Bilanzstichtag angegeben. Dabei haben wir die variablen Zahlungsströme mit Forward Rates - abgeleitet aus der aktuellen Zinsstrukturkurve - berechnet und diese - ebenso wie die fixen Zahlungsströme - mit der Swapkurve diskontiert. Die auf den Zeitraum vom letzten Zinstermin bis zum Bilanzstichtag entfallenden und im Jahresabschluss bereits berücksichtigten Zinsen sind im beizulegenden Zeitwert des Zinsswaps enthalten.

Der beizulegende Wert der Devisentermingeschäfte setzt sich aus negativen Zeitwerten von EUR 392.752 und positiven Zeitwerten von EUR 401.607 zusammen und wurde aus den Barwerten der gegenläufigen Zahlungsströme (in Fremdwährung und in Euro) unter Anwendung der Zinsstrukturkurve der jeweiligen Währung ermittelt. Die Devisentermingeschäfte betreffen Kundengeschäfte, für die jeweils fristenkongruente Gegengeschäfte mit unserer genossenschaftlichen Zentralbank bestehen.

E. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Zinserträge und Zinsaufwendungen

•	Negative Zinsen aus Aktivgeschäften sind in den Zinserträgen (GuV 1) als Reduktion des Zinsertrags bzw. in den Zinsaufwendungen (GuV 2) aus Passivgeschäften als Reduktion des Zinsaufwands enthalten.

•	Die für das Geschäftsjahr ermittelten Auf- und Abzinsungseffekte für Zinsrückstellungen aus Zinsprodukten wurden unter den Zinsaufwendungen erfasst. Dadurch hat sich der Zinsüberschuss per Saldo um EUR 381 (Vorjahr EUR 4.660) vermindert.

Provisionserträge

•	Die Provisionserträge aus für Dritte erbrachte Dienstleistungen für die Vermittlung von Wertpapieren sind mit EUR 3.316.736 für die Gesamttätigkeit von wesentlicher Bedeutung.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

•	Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen mit EUR 471.704 (Vorjahr EUR 522.620) Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen.

F. Sonstige Angaben

Vorstand und Aufsichtsrat

•

Im Geschäftsjahr beliefen sich die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats auf EUR 73.314 und der früheren Vorstandsmitglieder und ihrer Hinterbliebenen auf EUR 166.359. Aus Datenschutzgründen haben wir auf die Angabe der Gesamtbezüge des amtierenden Vorstandes unter Bezugnahme auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

•	Für frühere Mitglieder des Vorstands und deren Hinterbliebenen bestehen zum 31. Dezember 2022 Pensionsrückstellungen in Höhe von EUR 2.091.543.

•	Die Forderungen an und Verpflichtungen aus eingegangenen Haftungsverhältnissen betrugen für Mitglieder des Vorstands EUR 127.687 und für Mitglieder des Aufsichtsrats EUR 1.779.233.

Ausschüttungsgesperrte Beträge

•	Der aus der Bewertung von Altersversorgungsverpflichtungen nach § 253 Abs. 6 HGB ausschüttungsgesperrte Unterschiedsbetrag beträgt EUR 237.065, diesem stehen ausreichend frei verfügbare Rücklagen gegenüber.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

•

Nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind, bestehen in Höhe von insgesamt EUR 2.360 aus Haftungsverpflichtungen im Zusammenhang mit bestehenden Mitgliedschaften bei Genossenschaften sowie mit EUR 3.793.328 durch die Möglichkeit einer Verpflichtung aus der Zugehörigkeit zur kreditgenossenschaftlichen Sicherungseinrichtung (Garantieverbund).

•

Ferner besteht eine Beitragsgarantie gegenüber dem institutsbezogenen Sicherungssystem der BVR Institutssicherung GmbH. Diese betrifft Jahresbeiträge zum Erreichen der Zielausstattung bzw. Zahlungsverpflichtungen, Sonderbeiträge und Sonderzahlungen, falls die verfügbaren Finanzmittel nicht ausreichen, um die Einleger eines dem institutsbezogenen Sicherungssystem angehörigen CRR-Kreditinstituts im Entschädigungsfall zu entschädigen, sowie Auffüllungspflichten nach Deckungsmaßnahmen.

Personalstatistik

•	Die Zahl der 2022 durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

	Vollzeitbeschäftigte	Teilzeitbeschäftigte
Prokuristen	5	2
Sonstige kaufmännische Mitarbeiter	97	97
	102	99

Außerdem wurden durchschnittlich 9 Auszubildende beschäftigt.

Mitgliederbewegung im Geschäftsjahr

	Anzahl der Mitglieder	Anzahl der Geschäftsanteile	Haftsummen EUR
Anfang 2022	22.731	110.494	27.623.500
Zugang 2022	553	16.016	3.192.750
Abgang 2022	608	2.375	593.750
Ende 2022	22.676	124.135	30.222.500

Mit Satzungsänderung vom 3. August 2022 wurde die Nachschusspflicht der Mitglieder (begrenzt auf die Hauftsumme pro Geschäftsanteil) zum 1. Januar 2022 ausgeschlossen. Eine Eintragung und Bekanntmachung im Genossenschaftsregister erfolgte am 3. August 2022. Der satzungsmäßige Haftsummenzuschlag entfällt somit vollständig nach Ablauf der 6. Monatsfrist ab 3. Februar 2023.

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr vermehrt um	EUR	3.408.127
Die Haftsummen haben sich im Geschäftsjahr vermehrt um	EUR	2.599.000
Höhe des Geschäftsanteils	EUR	250
Höhe der Haftsumme je Anteil	EUR	250

Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes

•	Der Name und die Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes lauten:

Genossenschaftsverband - Verband der Regionen e.V.

Ludwig-Erhard-Allee 20

40227 Düsseldorf

Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

•	Mitglieder des Vorstands, ausgeübter Beruf

Heidermann, Franz-Josef, Bankvorstand für das Firmenkundengeschäft, für das Privatkundengeschäft, für die Vermögensbetreung, für das Kompetenzteam Wertpapiere und für das Immobiliengeschäft

Kleinmann, Herbert, Bankvorstand für die Interne Dienste, (bis 28.2.2023)

Wilms, Martin, Bankvorstand für die Bereiche Unternehmensservice, Finanzen und Marktfolge Kredit sowie Beauftragtenwesen und Vorstandsstab, Personal und Interne Revision, (seit 1.10.2022)

•	Mitglieder des Aufsichtsrats, ausgeübter Beruf

Ernsten, Christoph, - Vorsitzender - , Dipl.-Betriebswirt, selbstständiger Berater

Schulze Wehninck, Dr. Franz Josef, - stellvertretender Vorsitzender - , Dipl.-Ing., Landwirt

Hamann, Barbara, Rechtsanwältin und Notarin

Sanders, Klemens, selbstständiger Handwerksmeister im Metallbau

Elmer, Jürgen, Geschäftsführer der Bocholter Energie und Wasserversorgung GmbH

Uepping, Jens, selbstständiger Steuerberater

Vorschlag für die Ergebnisverwendung

•	Der Vorstand schlägt im Einvernehmen mit dem Aufsichtsrat vor, den Jahresüberschuss von EUR 3.442.938,86 - sowie nach den im Jahresabschluss mit EUR 1.100.000,00 ausgewiesenen Einstellungen in die Rücklagen (Bilanzgewinn von EUR 2.342.938,86) - wie folgt zu verwenden:

	EUR
Ausschüttung einer Dividende von 4,00 %	1.172.315,10
Zuweisung zu den Ergebnisrücklagen
a) Gesetzliche Rücklage	770.623,76
b) Andere Ergebnisrücklagen	400.000,00
	2.342.938,86

Bocholt, 8. Mai 2023

Volksbank Bocholt eG

Der Vorstand

Heidermann

Wilms

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Volksbank Bocholt eG, Bocholt

Vermerk über die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Volksbank Bocholt eG, Bocholt (im Folgenden "Genossenschaft") - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Genossenschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kreditgenossenschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Genossenschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022 und

- vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Genossenschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 53 Abs. 2 GenG, §§ 340k, 317 HGB und der EU-Abschlussprüferverordnung (Nr. 537/2014; im Folgenden "EU-APrVO") unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Genossenschaft unabhängig in Übereinstimmung mit den europarechtlichen sowie den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Darüber hinaus erklären wir gemäß Artikel 10 Abs. 2 Buchst. f) EU-APrVO i. V. m. §§ 55 Abs. 2, 38 Abs. 1a GenG, dass alle bei uns beschäftigten Personen, die das Ergebnis der Prüfung beeinflussen können, keine verbotenen Nichtprüfungsleistungen nach Artikel 5 Abs. 1 EU-APrVO erbracht haben. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte in der Prüfung des Jahresabschlusses

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen am bedeutsamsten in unserer Prüfung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022 waren. Diese Sachverhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahresabschlusses als Ganzem und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt; wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab.

Nachfolgend stellen wir die aus unserer Sicht besonders wichtigen Prüfungssachverhalte dar:

1. Bewertung der Forderungen an Kunden

2. Verändertes Marktzinsumfeld und Auswirkungen auf den Jahresabschluss

Unsere Darstellung der besonders wichtigen Prüfungssachverhalte haben wir jeweils wie folgt strukturiert:

a) Sachverhalt und Problemstellung

b) Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse

c) Verweis auf weitergehende Informationen

zu 1.a)

Die Forderungen an Kunden, saldiert mit den gebildeten Risikovorsorgen belaufen sich zum 31. Dezember 2022 auf 1.353,7 Mio. EUR. Dies entspricht 79,9 % der Bilanzsumme. Zudem bestehen Eventualverbindlichkeiten in Höhe von 78,6 Mio. EUR und unwiderrufliche Kreditzusagen in Höhe von 61,8 Mio. EUR.

Die Identifizierung von Wertminderungen und die Ermittlung von Einzelwertberichtigungen sowie die Bemessung von Rückstellungen für Eventualverbindlichkeiten und unwiderrufliche Kreditzusagen unterliegen im Wesentlichen Schätzunsicherheiten und Ermessensspielräumen. Das Risiko für den Jahresabschluss liegt darin, dass Wertberichtigungs- bzw. Rückstellungsbedarf nicht rechtzeitig identifiziert wird bzw. die Höhe der Wertberichtigung bzw. Rückstellung von der wirtschaftlichen Lage und Entwicklung der jeweiligen Kreditnehmer sowie von der Bewertung der Kreditsicherheiten beeinflusst wird. Daher ist die zutreffende Bewertung der Kundenforderungen für den Jahresabschluss und insbesondere die Ertragslage von entscheidender Bedeutung und stellt nach unserer Einschätzung einen besonders wichtigen Prüfungssachverhalt dar.

zu 1.b)

Wir haben zunächst beurteilt, ob die Systeme bzw. Prozesse der Genossenschaft derart ausgestaltet sind, dass akute Risiken mit hinreichender Sicherheit rechtzeitig erkannt werden und gegebenenfalls eine Risikovorsorge in ausreichendem Umfang gebildet wird. Unsere Prüfungshandlungen umfassten die für die Bewertung der Kundenforderungen relevanten Bereiche und Prozesse.

In Folge haben wir uns von der Funktionsfähigkeit der Regelungen bzw. Prozesse überzeugt. Hierbei stellen wir auf die eingerichteten Kontrollen der Genossenschaft ab.

Des Weiteren haben wir analytische Prüfungshandlungen durchgeführt. Dabei wurde der Datenbestand der Genossenschaft im Hinblick auf vordefinierte Prüfkriterien ausgewertet. In diesem Zuge wurde neben den Ratingeinstufungen insbesondere die Höhe der ungesicherten Kreditteile, die Gesamtzusage sowie das Neukreditgeschäft berücksichtigt.

Hierauf aufbauend haben wir bewusst ausgewählte Kreditengagements hinsichtlich der Notwendigkeit und - soweit erforderlich - der Angemessenheit einer Risikovorsorge einer Einzelfallprüfung unterzogen.

zu 1.c)

Weitere Angaben der Genossenschaft zur Bilanzierung und Bewertung von Forderungen an Kunden sind im Anhang im Abschnitt Erläuterungen zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Umrechnungsmethoden enthalten.

zu 2.a)

Die im Geschäftsjahr gestiegenen Marktzinsen haben insbesondere Auswirkungen auf die künftige Zinsmarge der Genossenschaft sowie auf die Marktpreise der Wertpapiere.

Mit den Forderungen an Kreditinstitute und an Kunden, den Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren sowie den Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren auf der Aktivseite (insgesamt 1.633,8 Mio. EUR bzw. 96,4 % der Bilanzsumme) und den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und Kunden sowie den verbrieften Verbindlichkeiten auf der Passivseite (insgesamt 1.529,6 Mio. EUR bzw. 90,2 % der Bilanzsumme) gehören wesentliche Teile der Bilanz sowie die zur Steuerung des allgemeinen Zinsänderungsrisikos (Aktiv / Passiv-Steuerung) abgeschlossenen Zinsderivate mit einem Nominalwert von 175,0 Mio. EUR zu den Finanzinstrumenten des Zinsbuchs der Bank.

Die Finanzinstrumente des Zinsbuchs sind im Rahmen einer Gesamtbetrachtung aller zinstragenden bilanziellen und außerbilanziellen Positionen des Bankbuchs nach Maßgabe von IDW RS BFA 3 n. F. von der Genossenschaft verlustfrei zu bewerten. Hierbei werden die zinsinduzierten Barwerte den Buchwerten gegenübergestellt. Der sich daraus ergebende positive Differenzbetrag wird anschließend um den Barwert der direkt aus den Zinsprodukten des Bankbuches resultierenden Gebühren- und Provisionserträge erhöht und um den Risikokostenbarwert und den Bestandsverwaltungskostenbarwert vermindert. Für einen danach eventuell verbleibenden Verlustüberhang ist eine Drohverlustrückstellung zu bilden, die unter den anderen Rückstellungen auszuweisen wäre. Nach dem Ergebnis der Berechnungen zum 31. Dezember 2022 war keine Rückstellung zu bilden.

Sowohl dem Ansatz und der Folgebewertung von Rückstellungen einschließlich der hierbei zugrundeliegenden Annahmen und Parameter liegen in einem hohem Ausmaß Einschätzungen und Annahmen und Ermessensspielräume der gesetzlichen Vertreter zugrunde. Das Risiko für den Jahresabschluss liegt darin, dass wesentliche Annahmen und Parameter nicht sachgerecht berücksichtigt werden bzw. Ermessenspielräume nicht sachgerecht genutzt werden. Daher waren diese Sachverhalte für den Jahresabschluss und insbesondere für die Ertragslage von entscheidender Bedeutung und waren aus unserer Sicht von besonderer Bedeutung für unsere Prüfung.

zu 2.b)

Im Rahmen unserer Prüfung der verlustfreien Bewertung des Bankbuchs haben wir uns unter anderem mit den bei der Bewertung zugrunde gelegten Annahmen und Parametern sowie der Abgrenzung des Bankbuchs auseinandergesetzt. Schwerpunkt war die Würdigung der Annahmen zur Schätzung der direkt aus den zinsbezogenen Geschäften des Bankbuchs resultierenden Provisionserträge, der zugrundeliegenden Kostenannahmen, insbesondere im Bereich der Verwaltungskosten, der Standard-Risikokosten im Eigen- und Kundengeschäft sowie der zugrundeliegenden Annahmen für Geschäfte mit unbestimmter Zins- bzw. Kapitalbindung. Des Weiteren haben wir die zutreffende Ableitung der laufzeitadäquaten Zinssätze aus Marktdaten nachvollzogen und haben uns von der Kongruenz der verwendeten Methoden, Steuerungsinstrumente und Parameter zur internen Risikosteuerung überzeugt.

Das Berechnungsschema der verlustfreien Bewertung des Bankbuchs haben wir anhand der einfließenden wesentlichen Annahmen und Parameter einschließlich der Diskontierung nachvollzogen und plausibilisiert. Dabei haben wir bestimmte von den gesetzlichen Vertretern angewandte Annahmen und Parameter einer Einzelfallprüfung unterzogen.

zu 2.c)

Weitere Angaben der Genossenschaft zur Bilanzierung und Bewertung von Rückstellungen, Forderungen und Wertpapieren sind im Anhang im Abschnitt Erläuterungen zu den Bilanzierungs, Bewertungs und Umrechnungsmethoden enthalten.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter und der Aufsichtsrat sind für die sonstigen Informationen verantwortlich.

Die sonstigen Informationen umfassen die übrigen Teile des Geschäftsberichts - ohne weitere Querverweise auf externe Informationen -, mit Ausnahme des geprüften Jahresabschlusses und Lageberichts sowie unseres Bestätigungsvermerks.

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

- wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zum Lagebericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder

- anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter der Genossenschaft sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kreditgenossenschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Genossenschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Genossenschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Genossenschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Genossenschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Genossenschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 53 Abs. 2 GenG, §§ 340k, 317 HGB und der EU-APrVO unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

- gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.

- beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

- ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Genossenschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Genossenschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

- beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Genossenschaft vermittelt.

- beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Genossenschaft.

- führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit dem Aufsichtsrat unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Wir geben gegenüber dem Aufsichtsrat eine Erklärung ab, dass wir die relevanten Unabhängigkeitsanforderungen eingehalten haben, und erörtern mit ihm alle Beziehungen und sonstigen Sachverhalte, von denen vernünftigerweise angenommen werden kann, dass sie sich auf unsere Unabhängigkeit auswirken, und sofern einschlägig, die zur Beseitigung von Unabhängigkeitsgefährdungen vorgenommenen Handlungen oder ergriffenen Schutzmaßnahmen.

Wir bestimmen von den Sachverhalten, die wir mit dem Aufsichtsrat erörtert haben, diejenigen Sachverhalte, die in der Prüfung des Jahresabschlusses für den aktuellen Berichtszeitraum am bedeutsamsten waren und daher die besonders wichtigen Prüfungssachverhalte sind. Wir beschreiben diese Sachverhalte im Bestätigungsvermerk, es sei denn, Gesetze oder andere Rechtsvorschriften schließen die öffentliche Angabe des Sachverhalts aus.

Sonstige gesetzliche und andere rechtliche Anforderungen

Übrige Angaben gemäß Artikel 10 EU-APrVO

Wir sind als zuständiger Prüfungsverband gesetzlicher Abschlussprüfer der Genossenschaft.

Wir erklären, dass die in diesem Bestätigungsvermerk enthaltenen Prüfungsurteile mit unserer Berichterstattung an den Aufsichtsrat nach Artikel 11 EU-APrVO i. V. m. § 58 Abs. 3 GenG (Prüfungsbericht) in Einklang stehen.

Bei uns beschäftigte Personen, die das Ergebnis der Prüfung beeinflussen können, haben folgende Leistungen, die nicht im Jahresabschluss oder im Lagebericht der geprüften Genossenschaft angegeben wurden, zusätzlich zur Abschlussprüfung für die geprüfte Genossenschaft bzw. für die von dieser beherrschten Unternehmen erbracht:

- Prüfung des Wertpapierdienstleistungs- und -nebendienstleistungsgeschäftes nach § 89 WpHG.

Verantwortlicher Wirtschaftsprüfer

Der für die Prüfung verantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Christian Beckmann.

Düsseldorf, 23. Mai 2023

Genossenschaftsverband - Verband der Regionen e.V.

Jürgen Lanvers, Wirtschaftsprüfer

Christian Beckmann, Wirtschaftsprüfer

Feststellung des Jahresabschlusses und Beschlussfassung über die Ergebnisverwendung

Die Vertreterversammlung vom 14.06.2023 hat den Jahresabschluss zum 31.12.2022 festgestellt und die Verwendung des Jahresüberschusses in Höhe von EUR 3.442.938,86 wie vom Vorstand vorgeschlagen beschlossen.

Volksbank Bocholt eG, Bocholt

Bericht des Aufsichtsrates

Der Aufsichtsrat hat im Berichtsjahr die ihm nach Gesetz, Satzung und Geschäftsordnung obliegenden Aufgaben erfüllt. Er nahm seine Überwachungsfunktion wahr und traf die in seinen Zuständigkeitsbereich fallenden Beschlüsse, dies beinhaltet auch die Befassung mit der Prüfung nach § 53 GenG.

Der Vorstand informierte den Aufsichtsrat in regelmäßig stattfindenden Sitzungen über die Geschäftsentwicklung, die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sowie über besondere Ereignisse. Darüber hinaus stand der Aufsichtsratsvorsitzende in einem engen Informations- und Gedankenaustausch mit dem Vorstand.

Der vorliegende Jahresabschluss 2022 mit Lagebericht wurde vom Genossenschaftsverband - Verband der Regionen e.V. geprüft. Über das Prüfungsergebnis wird in der Vertreterversammlung berichtet.

Den Jahresabschluss, den Lagebericht und den Vorschlag für die Verwendung des Jahresüberschusses hat der Aufsichtsrat geprüft und in Ordnung befunden. Der Vorschlag für die Verwendung des Jahresüberschusses entspricht den Vorschriften der Satzung.

Der Aufsichtsrat empfiehlt der Vertreterversammlung, den vom Vorstand vorgelegten Jahresabschluss zum 31.12.2022 festzustellen und die vorgeschlagene Verwendung des Jahresüberschusses zu beschließen.

Im Februar 2023 ist Herr Herbert Kleinmann aus dem Vorstand unserer Bank in den Ruhestand verabschiedet worden. Der Aufsichtsrat dankt Herrn Kleinmann an dieser Stelle nochmals ausdrücklich für seine langjährige, sehr verdienstvolle und erfolgreiche Tätigkeit für unser Institut.

Der Aufsichtsrat spricht dem Vorstand und den Mitarbeitern Dank für die geleistete Arbeit aus.

Bocholt, 25. Mai 2023

Der Aufsichtsrat

Christoph Ernsten, Vorsitzender des Aufsichtsrats

Volksbank Bocholt eG, Bocholt

Anlage zum Jahresabschluss gemäß § 26a Abs. 1 Satz 2 KWG zum 31. Dezember 2022

("Länderspezifische Berichterstattung")

Die Volksbank Bocholt eG hat keine Niederlassungen im Ausland. Sämtliche nachfolgende Angaben entstammen dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 und beziehen sich ausschließlich auf ihre Geschäftstätigkeit als regional tätige Kreditgenossenschaft in der Bundesrepublik Deutschland. Die Tätigkeit der Volksbank Bocholt eG besteht darin, Einlagen oder andere rückzahlbare Gelder von Privat- und Firmenkunden entgegenzunehmen und Kredite für eigene Rechnung zu gewähren.

Die Volksbank Bocholt eG definiert den Umsatz aus der Summe folgender Komponenten der Gewinn- und Verlustrechnung nach HGB: Zinserträge, Zinsaufwendungen, laufende Erträge aus Aktien etc., Erträge aus Gewinngemeinschaften etc., Provisionserträge, Provisionsaufwendungen, Nettoertrag/-aufwand des Handelsbestands und sonstige betriebliche Erträge. Der Umsatz beträgt für den Zeitraum 1. Januar bis 31. Dezember 2022 TEUR 40.075.

Die Anzahl der Lohn- und Gehaltsempfänger in Vollzeitäquivalenten beträgt 162,5.

Der Gewinn vor Steuern beträgt TEUR 14.504.

Die Steuern auf Gewinn betragen TEUR 5.515 und betreffen laufende Steuern.

Die Volksbank Bocholt eG hat im Geschäftsjahr keine öffentlichen Beihilfen erhalten.