Voerder Baugenossenschaft Ennepetal-Voerde eG

Ennepetal

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz

AKTIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	€	€	€
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände	539,19	539,19	2.938,84
Sachanlagen
Grundstücke mit Wohnbauten	22.694.922,33		23.640.410,76
Grundstücke mit Geschäfts-
und anderen Bauten	861.402,08		889.412,85
Grundstücke ohne Bauten	1.269.344,96		1.303.588,51
Technische Anlagen und Maschinen	442,16		1.317,31
Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung	114.526,33		112.481,67
Anlagen im Bau	687.375,15		0,00
Bauvorbereitungskosten	55.339,92	25.683.352,93	57.402,45
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	600.000,00		600.000,00
Andere Finanzanlagen	13.000,00	613.000,00	13.000,00
Anlagevermögen insgesamt:		26.296.892,12	26.620.552,39
Umlaufvermögen
Zum Verkauf bestimmte Grundstücke
und andere Vorräte
Unfertige Leistungen	1.689.493,73		1.579.191,62
Andere Vorräte	248.896,93		175.125,90
Geleistete Anzahlungen	11.700,00	1.950.090,66	0,00
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Forderungen aus Vermietung	18.110,28		16.381,83
Forderungen aus anderen Lieferungen
und Leistungen	1.046,51		1.620,61
Sonstige Vermögensgegenstände	38.603,13	57.759,92	33.603,71
Flüssige Mittel
Kassenbestand, Guthaben bei
Kreditinstituten	2.850.459,60	2.850.459,60	2.096.532,70
Umlaufvermögen insgesamt:		4.858.310,18	3.902.456,37
Rechnungsabgrenzungsposten
Andere Rechnungsabgrenzungsposten	1.278,75	1.278,75	2.426,75
Bilanzsumme		31.156.481,05	30.525.435,51

PASSIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	€	€	€
Eigenkapital
Geschäftsguthaben
der mit Ablauf des Geschäftsjahres
ausgeschiedenen Mitglieder	70.200,00		70.800,00
der verbleibenden Mitglieder	1.335.308,59		1.352.023,13
aus gekündigten Geschäftsanteilen	1.200,00	1.406.708,59	0,00
Rückständige Einzahlungen
auf Geschäftsanteile 291,41 €			(376,87)
Ergebnisrücklagen
Gesetzliche Rücklage	1.908.264,18		1.821.876,82
davon aus Jahresüberschuss
Geschäftsjahr eingestellt:
86.387,36 €			(88.771,58)
Bauerneuerungsrücklage	4.185.842,62		3.462.389,30
davon aus Jahresüberschuss
Geschäftsjahr eingestellt: 723.453,32 €			(744.241,64)
Andere Ergebnisrücklagen	10.498.304,96	16.592.411,76	10.498.304,96
davon aus Jahresüberschuss
Geschäftsjahr eingestellt:
0,00 €			(0,00)
Bilanzgewinn
Jahresüberschuss	863.873,61		887.715,81
Einstellung in Ergebnisrücklagen	809.840,68	54.032,93	833.013,22
Eigenkapital insgesamt:		18.053.153,28	17.260.096,80
Rückstellungen
Rückstellungen für Pensionen	856.794,00		847.009,00
Steuerrückstellungen	8.383,48		0,00
Sonstige Rückstellungen	60.449,38	925.626,86	66.364,00
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten	9.531.667,50		9.603.465,69
Verbindlichkeiten gegenüber
anderen Kreditgebern	410.950,89		513.785,93
Erhaltene Anzahlungen	1.849.440,31		1.891.714,65
Verbindlichkeiten aus Vermietung	13.497,51		10.757,03
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen	362.858,57		310.448,80
Sonstige Verbindlichkeiten	8.809,96	12.177.224,74	21.640,22
davon aus Steuern: 1.996,81 €			(0,00)
davon im Rahmen der sozialen
Sicherheit: 0,00 €			(0,00)
Rechnungsabgrenzungsposten
Andere Rechnungsabgrenzungsposten	476,17	476,17	153,39
Bilanzsumme		31.156.481,05	30.525.435,51

Gewinn- und Verlustrechnung 2006

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	€	€	€
Umsatzerlöse
a) aus der Hausbewirtschaftung	5.756.454,18		5.392.864,05
b) aus anderen Lieferungen
und Leistungen	20.125,78	5.776.579,96	17.601,17
Erhöhung des Bestandes an
unfertigen Leistungen		110.302,11	205.892,30
Andere aktivierte Eigenleistungen		35.822,91	47.072,99
Sonstige betriebliche Erträge		368.806,71	226.527,33
Aufwendungen für bezogene
Lieferungen und Leistungen
Aufwendungen für Hausbe-
wirtschaftung	3.159.645,01		2.866.274,78
für andere Lieferungen und
Leistungen	1.862,53	3.161.507,54	9.186,87
Rohergebnis		3.130.004,15	3.014.496,19
Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	526.151,69		441.775,30
b) soziale Abgaben und Aufwen-
dungen für Altersversorgung	183.059,22	709.210,91	158.618,20
davon für Altersversorgung
73.587,50 €			(67.503,70)
Abschreibungen auf immaterielle Vermögens-
gegenstände des Anlagevermögens
und Sachanlagen	853.994,23	853.994,23	825.469,63
Sonstige betriebliche Aufwendungen	292.022,00	292.022,00	238.742,49
Erträge aus anderen Wertpapieren
und Ausleihungen des
Finanzanlagevermögens	910,00		780,00
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	88.224,65	89.134,65	49.832,66
Zinsen und ähnliche Aufwendungen		351.150,74	374.791,38
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit		1.012.760,92	1.025.711,85
Steuern vom Einkommen und Ertrag		-10.538,23	6,32
Sonstige Steuern		-138.349,08	-138.002,36
Jahresüberschuss		863.873,61	887.715,81
Einstellungen aus dem Jahres-
überschuss in Ergebnisrücklagen		809.840,68	833.013,22
Bilanzgewinn		54.032,93	54.702,59

Anhang des Jahresabschlusses 2006

A. Allgemeine Angaben

1. Der Jahresabschluß für 2006 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handels-

gesetzbuches aufgestellt. Bei der Gewinn- und Verlustrechnung ist das Gesamtkosten-

verfahren gewählt.

Die Bilanz zum 31. Dezember 2006 und die Gewinn- und Verlustrechnung für 2006 sind

nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses

von Wohnungsunternehmen für Genossenschaften gegliedert.

2. Die in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung angegebenen Vorjahresbeträge sind

vergleichbar.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bi-

lanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

B i l a n z - A k t i v a

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die Vermögensgegenstände sind zu den Anschaffungskosten, vermindert um Abschrei-

bungen, bewertet. Die Bilanzposition beinhaltet Lizenzgebühren für die Nutzung von EDV-

Anwenderprogrammen. Als betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer werden 3 Jahre

zugrunde gelegt.

Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen ist zu fortgeführten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, ver-

mindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet.

Die Abgrenzung aktivierungsfähiger Modernisierungskosten zum Erhaltungsaufwand

(Instandhaltungskosten) erfolgte gemäß § 255 Abs. 2 HGB in Anlehnung an die steuerlichen

Vorschriften des Abschnittes 157 der Einkommenssteuerrichtlinien (EStR). Kosten für Voll-

wärmeschutzmaßnahmen (VWS) werden aktiviert. Von dem Wahlrecht der Aktivierung

eigener Verwaltungskosten ist Gebrauch gemacht worden. Die planmäßigen Abschrei-

bungen werden bei Altbauten nach einer angenommenen Nutzungsdauer von 80 Jahren,

bei Neubauten von 67 Jahren und bei erworbenen Bestandswohnungen von 50 Jahren jeweils

nach Restnutzungsdauer vorgenommen. Die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten für frei-

stehende Garagen bzw. Stellplätze werden mit 2 %, 4 % bzw. 5 % jährlich, das Verwaltungs-

gebäude mit 2 % jährlich abgeschrieben. In Fällen umfangreicher Modernisierungen wird

die Restnutzungsdauer nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung neu festgesetzt. Die

unter der Position technische Anlagen und Maschinen ausgewiesenen Vermögensgegen-

stände werden mit 20 % linear abgeschrieben.

Die Betriebs- und Geschäftsausstattung wird mit 10 % bis 33 1/3 % abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter - im Wert bis zu 410,00 € zuzüglich Mehrwertsteuer -

werden im Jahr des Zuganges in voller Höhe abgeschrieben und im Anlagenspiegel

als Abgang dargestellt.

Finanzanlagen

Anteile an verbundenen Unternehmen

Hierbei handelt es sich um das Stammkapital in Höhe von 600.000,00 € der Voerder

Wohnungsbaugesellschaft mbH (Tochter-GmbH), deren alleinige und ausschließliche Gesell-

schafterin die Voerder Baugenossenschaft Ennepetal-Voerde eG ist. Das Stammkapital ist zum

Nominalbetrag bewertet.

Andere Finanzanlagen

Ausgewiesen wird eine zum Nominalwert angeschaffte Beteiligung an der "Westdeutsche

Genossenschafts-Zentralbank AG".

Umlaufvermögen

Unfertige Leistungen

Unter dieser Position werden die mit den Mietern noch nicht abgerechneten umlagefähigen

Betriebskosten - ohne Ausfallrisikozuschlag - ausgewiesen. Des Weiteren wurden hier

die angefallenen Kosten für die zu erstellende Baustrasse (Querstrasse) aktiviert.

Andere Vorräte

Die Reparaturmaterialien und Heizölvorräte sind nach der Fifo-Methode zu Einstandspreisen

bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihren Nominalwerten bewertet.

Für erkennbare Risiken erfolgten Wertberichtigungen von insgesamt 17.570,73 €, die aktivisch

von dem Forderungsbestand abgesetzt sind.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Von dem Wahlrecht des Ausweises im Geschäftsjahr angefallener Geldbeschaffungsbeschaf-

fungskosten (Disagio) als betrieblicher Aufwand wurde Gebrauch gemacht. Unter den anderen

Rechnungsabgrenzungsposten sind Kosten ausgewiesen, die anteilsmäßig das Kalender-

jahr 2006 betreffen.

B i l a n z - P a s s i v a

Rückstellungen

Für Pensionsverpflichtungen ist entsprechend § 6a EStG aufgrund eines versicherungs-

mathematischen Gutachtens eine Rückstellung gebildet. Die Versorgungsverbindlich-

keiten zum 31.12.2006 wurden nach den ab 2005 geltenden Parametern ermittelt. Die

übrigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen andere ungewisse Verbindlich-

keiten im Sinne des § 249 Abs. 1 HGB.

Verbindlichkeiten

Sie sind zu den jeweiligen Rückzahlungsbeträgen passiviert. Aufwendungsdarlehen nach

§ 88 II. WoBauG sind sämtlich passiviert.

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

1. In der Position "Unfertige Leistungen" sind 1.563.952,25 € (Vorjahr: 1.455.576,00 €)

noch nicht abgerechnete Betriebskosten, sowie noch nicht abgerechnete Er-

schließungskosten in Höhe von 125.541,48 € (Vorjahr: 123.615,62 €) enthalten.

2. Für Verpflichtungen in Höhe von 6.257,00 € aus vor dem 1. Januar 1987 zugesagten Pensionen

und Betriebsrenten sind keine Rückstellungen gebildet.

3. Die Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr stellen sich wie folgt dar:

Forderungen	Geschäftsjahr	Vorjahr
	€	€
Forderungen aus Vermietung	711,57	1.881,32

4. In der Position "Sonstige Vermögensgegenstände" sind keine Beträge größeren Umfangs

enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

5. Rücklagenspiegel

	Bestand des Vorjahres	Einstellung in Ergebnisrücklagen	Bestand am Ende des Geschäftsjahres


	€	€	€
Gesetzliche Rücklage	1.821.876,82	86.387,36	1.908.264,18
Bauerneuerungsrücklage	3.462.389,30	723.453,32	4.185.842,62
Andere Ergebnisrücklage	10.498.304,96	0,00	10.498.304,96
	15.782.571,08	809.840,68	16.592.411,76

6. In den "Sonstigen Rückstellungen" sind folgende Rückstellungen mit einem nicht unerheblichen

Umfang enthalten.
Prüfungskosten	35.400,00 €
Rückstellung für steuerliche Jahresabschlusskosten		3.750,00 €
Rückstellung für unterl. Instandhaltung 1 - 3 Mon.		4.800,00 €
Rückstellung für Jubiläumsaufwendungen		5.085,00 €
Rückstellung für Urlaubsverpflichtungen	1.464,38 €
Rückstellung für Jahresabschlusskosten	6.500,00 €

7. In den Verbindlichkeiten sind aufgelaufene Zinsen von 0,00 € enthalten, deren Fälligkeit

erst nach dem Abschlußstichtag rechtlich entsteht.

II. Gewinn- und Verlustrechnung

1. In 2006 sind keine außerordentlichen Erträge oder außerordentliche Aufwendungen angefallen.

2. In den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind keine wesentlichen periodenfremde Auf-

wendungen enthalten.

3. In den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind keine wesentlichen periodenfremde Erträge

enthalten.

D. Sonstige Angaben

1. Es bestanden keinerlei Haftungsverhältnisse im Sinne von §§ 251, 268 Abs. 7, HGB.

2. Es bestehen keine nicht in der Bilanz ausgewiesenen oder vermerkte finanzielle Verpflichtungen,

die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind (z.B. Miet-, Pacht-, Leasingver-

pflichtungen aus laufenden Bauvorhaben, Besserungscheinverpflichtungen). Das Bestell-

obligo für vergebene Aufträge ist durch zugesagte Kredite und durch Eigenmittel gedeckt.

Zukünftige Neubau- und Modernisierungsmaßnahmen werden branchenüblich mit Fremd-

mitteln und Eigenmitteln finanziert.

3. Die Genossenschaft besitzt Kapitalanteile in Höhe von mindestens 20 % an anderen Unter-

nehmen. Sie ist alleinige Gesellschafterin der Voerder Wohnungsbaugesellschaft mbH., Ennepetal,

mit 600.000,00 € Stammkapital.

4. Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

	Vollbeschäftigte	Teilzeitbeschäftigte
Kaufmännische Mitarbeiter	6	1
Technische Mitarbeiter	1	1
Mitarbeiter im Regiebetrieb	2	1
	9	3
Mitgliederbewegung
		Mitglieder
Anfang 2006		2.022
Zugang 2006		104
Abgang 2006		126
Ende 2006		2.000

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich vermindert um: 16.714,54 €

Die Haftsummen haben sich im Geschäftsjahr vermindert um: 13.200,00 €

Der Gesamtbetrag der Haftsummen beläuft sich auf: 1.200.000,00 €

6. Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

Verband der Wohnungswirtschaft VdW Rheinland Westfalen eV,

Goltsteinstraße 29, 40211 Düsseldorf

7 Mitglieder des Vorstandes:

Henning Pohl

Achim Spannagel

Oliver Teske

8. Mitglieder des Aufsichtsrates

Klaus-Günter Flüshöh - Vorsitzender -

Jürgen Battenfeld

Friedel Bertram

Hans-Jürgen Hirsch

Reinhard Korntheuer

Rainer Peuser

Volker Rauleff

Ingold Schneider

Ralf Sondermann

58256 Ennepetal, den 30. Mai 2007

Der Vorstand:
Pohl Spannagel Teske

Die Voerder-Baugenossenschaft Ennepetal-Voerde eG