SIEG-FRIED Grundbesitz GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

AG Charlottenburg HRB 80251

Bilanz zum 31. Dezember 2016

Aktiva

	31.12.2016	Vorjahr
	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	337,00	607,00
II. Sachanlagen	1.886.763,84	2.303.128,17
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	36.227,59	934.853,91
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.920.588,87	1.271.527,41
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	7.671,75	128.333,90
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	2.758,19
	3.851.589,05	4.641.208,58
Passiva
	31.12.2016	Vorjahr
	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Stammkapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	217.823,17	207.942,20
III. Jahresüberschuss	27.367,44	9.880,97
	270.190,61	242.823,17
B. Rückstellungen	27.596,91	137.205,37
C. Verbindlichkeiten	3.553.801,53	4.260.785,04
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	395,00
	3.851.589,05	4.641.208,58

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2016 der SIEG-FRIED Grundbesitz GmbH wird nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes sowie nach den Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 HGB auf.

Ausweisänderungen gegenüber dem Vorjahr haben sich nicht ergeben.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gliederungsschema des Gesamtkostenverfahrens gemäß § 275 HGB angewandt.

Von den Erleichterungen bei der Aufstellung des Anhangs gemäß § 288 Abs. 1 HGB wird Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft beabsichtigt, die Erleichterungen des § 326 HGB bei der Offenlegung in Anspruch zu nehmen.

Von der Erstellung eines Lageberichtes hat die Gesellschaft gemäß § 264 Abs. 1 HGB abgesehen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden unverändert zum Vorjahr angewandt (Stetigkeitsgebot).

Das Sachanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert. Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Selbständig nutzbare, bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, die der Abnutzung unterliegen, werden bei Anschaffungs- und Herstellungskosten bis 410,00 Euro im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Bewertung der Handelswaren erfolgt zu Anschaffungskosten unter Einbeziehung notwendiger Anschaffungsnebenkosten. Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgt zu Herstellungskosten unter Einbeziehung von produktionsbedingten Gemeinkosten und allgemeinen Verwaltungskosten. Das Niederstwertprinzip und der Grundsatz der verlustfreien Bewertung werden beachtet. Die Bewertungsmethoden nach § 240 Abs. 4 HGB (Durchschnittsbewertung) und § 256 Satz 1 HGB (Bewertungsvereinfachung) wurden nicht angewandt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit Nennwerten angesetzt. Forderungen in Fremdwährungen sind nicht vorhanden.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in angemessenem Umfang. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Verbindlichkeiten werden mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt. Verbindlichkeiten in Fremdwährungen bestanden zum Abschlussstichtag nicht.

III. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände

Bei den immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich um Software , die über 3 Jahre linear abgeschrieben wurden.

1.2. Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen besteht im Wesentlichen aus Grundstücken und Gebäuden, weiterhin aus dem Fuhrpark und der Betriebs- und Geschäftsausstattung. Zu den Abschreibungsmethoden wird auf die Ausführungen unter II. verwiesen. Erhöhte Abschreibungen oder Sonderabschreibungen wurden nicht in Anspruch genommen.

Die Bewertung der Grundstücke erfolgte gemäß § 253 Abs. 1 HGB zu Anschaffungskosten.

Die Gebäude werden teils fremdbetrieblich und teils zu fremden Wohnzwecken vermietet.

Die Bewertung erfolgte gemäß § 253 Abs.3 HGB zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen.

Laut Bewertung durch die Geschäftsleitung ergeben sich für einzelne Objekte folgende Verkehrswerte (bei 2.241,00 Euro pro qm):

Objekt: Parkstraße 31/Amalienstraße 4	3.272.990,16 Euro
Objekt: Berliner Allee 205	950.000,00 Euro
Objekt: Große Seestraße 2	3.436.776,00 Euro
	7.659.766,16 Euro

Demgegenüber stehen Gesamtverbindlichkeiten von 3.553.801,53 Euro.

Aus diesen Objekten wurden Mieten in Höhe von 299.000,00 Euro p.a. (25,6 fach), bei einer Wohnfläche von 3.471 qm generiert.

Per 2019 beträgt die Miete 340.000,00 Euro p.a. (22,5 fach).

Die aktuellen Verkehrswerte sind bei ca. 30-fach anzusiedeln, was einem Verkehrswert von 2.985 Euro pro qm = ca. 10 Mio Euro bedeutete.

2. Umlaufvermögen

2.1 In Ausführung befindliche Bauaufträge

Die Gesellschaft ist als Generalunternehmerin mit dem Ausbau und der Sanierung eines Objektes in der Schönhauser Straße beauftragt.

Die Arbeiten werden im Jahre 2018 fertiggestellt.

Es handelt sich hierbei um die bis zum Bilanzstichtag angefallenen Arbeiten, die mit den bisherigen Herstellungskosten bewertet wurden.

2.2 Sonstige Vermögensgegenstände

	Gesamt	Vorjahr	unter 1 Jahr	Vorjahr	über 1 Jahr	Vorjahr
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	45	422	45	422	0	0
Sonstige Vermögensgegenstände	1.876	849	0	0	1.876	849
	1.921	1.271	45	422	1.876	849

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegenüber Gesellschafter in Höhe von 1.194.933,71 Euro enthalten. Die entnommenen Gelder wurden mehrheitlich für Forschungszwecke in Deutschland und Bulgarien verwendet, woraus dann 2017 die Fa. Herbacon entstanden ist.

Diese Forderungen sind nach Auskunft durch privates Grundvermögen der alleinigen Gesellschafterin Dr. Denka Hadjiyska gesichert.

Die Verkehrswerte der privaten Immobilien betragen ca. 4.200.000,00 Euro.

Demgegenüber stehen noch private Verbindlichkeiten von ca. 2.512.000,00 Euro.

Die Verwendung des Forderungsbestandes gegenüber Gesellschafter ergibt sich aus der folgenden Darstellung:

Forderungen gegen Gesellschafter

Die Forderung besteht u.a. auch aus der Hingabe eines Darlehns an die "KGH Grundbesitz GmbH" in Höhe von 208.137,86 Euro.

Die Gesellschafter der SIEG-FRIED Grundbesitz GmbH und der KGH Grundbesitz GmbH stehen in verwandtschaftlichem Verhältnis (Mutter/Tochter). Eine grundbuchliche Sicherung ist nicht erforderlich.

Die Forderung gegenüber Gesellschafter wurde mit 1,5 % verzinst.

Praxisdarlehn Dr. Denka Hadjiyska

Mit Vertrag vom 28. Juni 2007 wurde der Gesellschafterin Frau Dr. Denka Hadjiyska ein Darlehn von 160.000,00 Euro für den Kauf ihrer Arztpraxis gereicht.

Das Darlehn hat eine Laufzeit von 10 Jahren.

Zum Bilanzstichtag betrug die noch bestehende Darlehnsschuld 101.500,00 Euro.

3. Verbindlichkeiten

	Gesamt	Vorjahr	unter 1 Jahr	Vorjahr	1 - 5 Jahre	Vorjahr	über 5 Jahre	Vorjahr
Verbindlichkeiten	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.935	2.592	0	0	0	0	2.935	2.592
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	8	751	8	751	0	0	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	57	67	57	67	0	0	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	554	850	477	658	77	192	0	0
	3.554	4.260	542	1.476	77	192	2.935	2.592

Die langfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden gesichert und dienen zu Grundstücksfinanzierungen.

Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen für die Erbringung von Bauleistungen am Objekt "Alt- Hermsdorf" wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die erhaltenen Zahlungen sind durch Bankbelege nachgewiesen.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind durch Eigentumsvorbehalte besichert.

IV. Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr erfolgte die Geschäftsführung durch:

―	Herrn Gueorgui Hadjiyski, Kaufmann

Der Geschäftsführer vertritt die Gesellschaft allein.

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde nach § 286 Nr. 4 HGB verzichtet.

Berlin, 20. Juni 2019

SIEG-FRIED Grundbesitz GmbH

gez. Gueorgui Hadjiyski

Der Jahresabschluss wurde ordnungsgemäß in der Gesellschafterversammlung am 20. Juni 2019 festgestellt.