Cassius Real Estate Frankfurt Komplementär GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Registergericht:	Amtsgericht Frankfurt am Main
Nummer:	HRB 115518
Stammkapital:	Euro 25.000,00

BILANZ zum 31. Dezember 2022

AKTIVA		31.12.2022	31.12.2021
	Euro	Euro	Euro
A. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	16.637,07		9.353,14
2. sonstige Vermögensgegenstände	3.487,51	20.124,58	0,00
II. Guthaben bei Kreditinstituten		36.140,78	36.033,16
		56.265,36	45.386,30
		56.265,36	45.386,30

PASSIVA		31.12.2022	31.12.2021
	Euro	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital (Stammkapital)		25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag		8.855,31	5.451,56
III. Jahresüberschuss		3.394,05	3.403,75
		37.249,36	33.855,31
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	1.596,25		4.130,99
2. sonstige Rückstellungen	9.300,00	10.896,25	7.400,00
C. Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		8.119,75	0,00
		56.265,36	45.386,30

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG für die Zeit vom 01. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022

	01.01.2022- 31.12.2022	01.01.2021- 31.12.2021
	Euro	Euro
1. sonstige betriebliche Erträge	16.637,07	14.353,14
2. sonstige betriebliche Aufwendungen	-11.637,07	-9.353,14
3. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-12,00	0,00
4. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-1.593,95	-1.596,25
5. Ergebnis nach Steuern	3.394,05	3.403,75
6. Jahresüberschuss	3.394,05	3.403,75

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022

I. Allgemeine Erläuterungen

Dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 der Cassius Real Estate Frankfurt Komplementär GmbH, Frankfurt am Main, ("Gesellschaft") liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB), die ergänzenden Vorschriften für Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie die Regelungen des Gesellschaftsvertrages zugrunde.

Die Gesellschaft wurde mit notariellem Vertrag vom 08. April 2019 als Blitz F19-795 GmbH gegründet und am 22. Mai 2019 im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter der Registernummer HRB 115518 eingetragen. In der Gesellschafterversammlung vom 27. Juni 2019 mit Nachtrag vom 22. Juli 2019 wurde der Gesellschaftsvertrag insgesamt neu gefasst und die Umfirmierung in Cassius Real Estate Frankfurt Komplementär GmbH beschlossen; die Eintragung im Handelsregister fand am 21. November 2019 statt. Die Geschäftsanschrift der Gesellschaft lautet: c/o aam2core Holding AG, Eschersheimer Landstraße 14, 60322 Frankfurt am Main.

Der Zweck der Gesellschaft ist ausschließlich die Beteiligung als persönlich haftende Gesellschafterin an der Cassius Real Estate Frankfurt No. 1 GmbH & Co. KG (vormals Blitz F19-796 GmbH & Co. KG; nachfolgend die Kommanditgesellschaft) mit Sitz in Frankfurt am Main, einer Immobilien-Gesellschaft im Sinne des § 2 Abs. 1 Nr. 14 Buchst. c) Anlageverordnung i.V.m. § 235 Abs. 1 des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (nachfolgend das KAGB). Die Gesellschaft kann alle Geschäfte und Handlungen vornehmen, die diesem Gesellschaftszweck unmittelbar oder mittelbar zu dienen bestimmt und nach den gesetzlichen Vorschriften und dem Verwaltungsreglement des FIS zulässig sind, soweit hierdurch die Qualifikation als Immobilien-Gesellschaft im Sinne des KAGB nicht berührt wird. Die Gesellschaft beschränkt sich auf Vermögensverwaltung und darf nur Tätigkeiten ausüben, die der FIS nach den gesetzlichen Vorschriften und dem Verwaltungsreglement des FIS ausüben darf. Das unmittelbare Halten von Immobilien, die Beteiligung an anderen Immobilien-Gesellschaften oder die Übernahme der Beteiligung als persönlich haftende Gesellschafterin an anderen als der vorgenannten Kommanditgesellschaft ist nicht zulässig. Auch sonstige Tätigkeiten sind - mit Ausnahme der Verwaltung des eigenen Vermögens - ausgeschlossen. Insbesondere ist der Gesellschaft die Aufnahme von Fremdkapital, das Gewähren von Darlehen, das Gewähren von Bürgschaften und sonstigen Sicherheiten und die Übernahme von Garantien für Dritte nicht gestattet. Die Gesellschaft ist eine Immobilien-Gesellschaft im Sinne des § 2 Abs. 1 Nr. 14 Buchst. c) Anlageverordnung i.V.m. § 235 Abs. 1 KAGB. Die Gesellschaft muss im Einklang mit den Vorgaben des Emissionsdokuments des FIS handeln. Die Gesellschaft hat insbesondere dafür Sorge tragen, dass (a) die Befugnisse der Verwahrstelle des FIS nach den einschlägigen aufsichtsrechtlichen Vorgaben sichergestellt werden; (b) die (laufende) Bewertung der Vermögensgegenstände und Beteiligungen an der Kommanditgesellschaft nach dem Emissionsdokument des FIS erfolgt. Die Gesellschaft darf die Beteiligung an der Kommanditgesellschaft verkaufen.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Größenabhängige Erleichterungen wurden teilweise in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften gem. §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften gem. §§ 266-274a, 275-277 HGB erstellt.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der genereilen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB erstellt.

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen grundsätzlich den im Vorjahr angewandten Methoden.

Alle Transaktionen haben in Euro stattgefunden.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

•	Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten bzw. dem Nennwert bewertet.
•	Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalbetrag angesetzt.
•	Die Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.
•	Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zu Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen (Euro 16.637,07; Vorjahr: Euro 9.353,14) betreffen die Cassius Real Estate Frankfurt No. 1 GmbH & Co. KG, Frankfurt am Main, und resultieren aus der Haftungsvergütung und dem Aufwendungsersatz für das Geschäftsjahr 2022 (Vorjahr: Aufwendungsersatz für das Geschäftsjahr 2021).

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen Körperschaftsteuerrückforderungen sowie Forderungen aus Gewerbesteuerüberzahlung für das Jahr 2022.

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) in Höhe von Euro 25.000,00 ist volil eingezahlt. Alleiniger Gesellschafter ist die BAYVK Immobilien-Dachfonds 1 S.C.S., SICAV-FIS - Elektra 2, Luxemburg, vertreten durch den AIFM, die Universal-Investment-Luxembourg S.A., Luxemburg.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die Körperschaftsteuer (zzgl. Solidaritätszuschlag) sowie die Gewerbesteuer für das Jahr 2021.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen die Erstellung der Finanzbuchhaltung, des Jahresabschlusses sowie der Steuerklärungen für das Geschäftsjahr 2022.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (Euro 8.119,75; Vorjahr: Euro 0,00) haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und sind nicht besichert.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten neben der Haftungsvergütung (Euro 5.000,00; Vorjahr: Euro 5.000,00) den Aufwendungsersatz (Euro 11.637,07; Vorjahr: Euro 9.353,14).

IV. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse und finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse und wesentliche sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden zum 31. Dezember 2022 mit nachfolgender Ausnahme nicht:

Die Gesellschaft haftet in ihrer Eigenschaft als persönlich haftende Gesellschafterin (Komplementärin) für die Schulden der Cassius Real Estate Frankfurt No. 1 GmbH & Co. KG, Frankfurt am Main, gesamtschuldnerisch mit ihrem gesamten Vermögen. Mit einer Inanspruchnahme aus dem Haftungsverhältnis wird derzeit nicht gerechnet.

2. Angaben zu Arbeitnehmern

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr wie im Vorjahr keine Arbeitnehmer.

3. Angaben über die Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden die Geschäfte der Gesellschaft durch folgende Personen geführt:

•	Herr Stefan Robert Bögl, Wiesbaden (seit dem 27. Juni 2019)
•	Herr Michael de Greiff, Gräfelfing (seit dem 21. März 2022)
•	Herr Kurt Heinrich Jovy, München (seit dem 21. März 2022)
•	Herr Matthias Hartung, München (vom 27. Juni 2019 bis 21. März 2022)
•	Herr Thorsten Schneider, Frankfurt am Main (vom 30. Januar 2020 bis 21. März 2022)

4. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss 2022 zusammen mit dem Gewinnvortrag aus dem Vorjahr auf neue Rechnung vorzutragen.

Frankfurt am Main, 31. März 2023

Cassius Real Estate Frankfurt Komplementär GmbH

Stefan Robert Bögl

Michael de Greiff

Kurt Heinrich Jovy

Die Gesellschafter der Cassius Real Estate Frankfurt Komplementär GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main (eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter HRB 115518) haben am 20.07.2023 unter Verzicht auf die Einhaltung sämtlicher gesetzlicher und gesellschaftsvertraglicher Form- und Fristerfordernisse eine Gesellschafterversammlung abgehalten und folgenden Beschluss gefasst:

•	Der am 31. März 2023 erstellte Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 mit einer Bilanzsumme von EUR 56.265,36 und einem Jahresüberschuss von EUR 3.394,05 wird festgestellt.
•	Der Jahresüberschuss wird auf neue Rechnung vorgetragen.
•	Der Geschäftsführung wird Entlastung für das Geschäftsjahr 2022 erteilt.