Schlosserei und Metallbau Kath GmbH

Schwedt/Oder OT Vierraden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	357.693,50	356.197,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	5.616,00	10.548,00
II. Sachanlagen	352.077,50	345.649,50
B. Umlaufvermögen	642.970,06	575.072,36
I. Vorräte	45.163,08	46.664,38
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	256.096,66	199.326,09
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	35.442,25
davon gegen Gesellschafter	44.082,92	8.470,64
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	341.710,32	329.081,89
C. Rechnungsabgrenzungsposten	6.078,84	9.152,66
davon Disagio	0,00	344,99
Aktiva	1.006.742,40	940.422,52
Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	598.743,96	536.471,84
I. eingefordertes Kapital	12.500,00	12.500,00
1. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
2. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	-12.500,00	-12.500,00
II. Gewinnvortrag	505.371,81	406.760,39
III. Jahresüberschuss	80.872,15	117.211,45
B. Rückstellungen	127.964,63	92.862,63
C. Verbindlichkeiten	278.423,81	309.896,05
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	190.496,26	216.908,15
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	87.927,55	92.987,90
D. Passive latente Steuern	1.610,00	1.192,00
Passiva	1.006.742,40	940.422,52

Anhang

Rechtliche Verhältnisse

Firma:	Schlosserei und Metallbau Kath GmbH
Sitz:	16303 Vierraden, Grüne Str. 36
Gründung:	Notarvertrag vom 15.Dezember 2008
Handelsregister:	Amtsgericht Neuruppin HRB 10238
Gegenstand des Unternehmens:	Metallverarbeitung jeder Art, die Herstellung und Montage und Reparatur von metallenen Gegenständen, Toren, Türen und Fenstern, Markisen, Rollläden sowie deren Wartung und Service und der Betrieb eines Schlüsseldienstes
Stammkapital:	Euro 25.000,00
Gesellschafter:	Thomas Kath, Danilo Kath
Geschäftsführer:	Thomas und Danilo Kath, beide einzelvertretungsberechtigt und von § 181 BGB befreit
Geschäftsjahr:	Kalenderjahr
Finanzamt:	Angermünde 062/119/00723

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist diese Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft und deshalb gemäß § 316 HGB nicht prüfungspflichtig.

Der Jahresabschluss der Schlosserei und Metallbau Kath GmbH wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes und des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes zu beachten.

Unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung vermittelt der Jahresabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz und Ertragslage.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

I. Aktiva

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Die steuerlich begründete Abschreibungsdauer des Firmenwerts wurde zulässigerweise bei behalten.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 800 € wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Sonderabschreibung wurde handelsrechtlich nicht in Abzug gebracht.

Hinsichtlich der Entwicklung der Sachanlagen wird auf den Anlagespiegel und die AfA-Tabelle verwiesen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten bewertet, da der Teilwert nicht niedriger war.

Teilfertige Arbeiten bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert angesetzt. Wertberichtigungen waren nur in geringer Höhe erforderlich.

Die Salden der Finanzkonten wurden mit den Bankauszügen und dem Kassenbericht abgestimmt.

II. Passiva

Das gezeichnete Kapital beträgt seit Gründung € 25.000,--. Der Betrag ist hälftig eingezahlt.

Das vorliegende Geschäftsjahr schließt mit einem Gewinn ab der den Gewinnvortrag per 01.01.2022 erhöht und auf neue Rechnung vorgetragen wird.

Folgende Rückstellungen werden ausgewiesen:

Gewerbesteuer	19.563,00 €
Körperschaftsteuer	5.723,63 €
Resturlaub/Überstunden	22.345,00 €
Tantiemen (2021+2022)	65.310,00 €
Garantieverpflichtungen	6.221,00 €
Aufbewahrungspflichten/sonstige	3.802,00 €
Abschluss- und Prüfungskosten	5.000,00 €
Summe	127.964,63 €

Zu den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 142,0 liegen namentliche Kreditorenlisten vor. Der Ansatz aller Verbindlichkeiten erfolgte zum Nennwert.

Für steuerliche Zwecke wurden für zukünftige Investitionen Investitionsabzugsbeträge gebildet. Diese werden steuerneutral auf die Anschaffungskosten der angeschafften Wirtschaftsgüter in zukünftigen Jahren übertragen.

Aufgrund schriftlicher Vereinbarungen wurde den beiden Gesellschaftern-Geschäftsführern ab dem 01.09.2017 im Berichtsjahr in Ergänzung zu Ihren Anstellungsverträgen eine Versorgungszusage i. F. einer lebenslänglichen Altersrente erteilt. Hierzu wurden entsprechende Rückdeckungsversicherungen abgeschlossen.

Die Aktivwerte der Rückdeckungsversicherungen bei der Zurich Deutscher Herold Lebensversicherung AG zum 31.12.2022 betragen 67.125,- €. Hierbei lagen die jeweiligen Berechnungen des Deckungskapitals per Bilanzstichtag der Versicherung vor.

Auf den Bilanzstichtag lag ein versicherungsmathematisches Gutachten vor, welches den Teilwert der Pensionsverpflichtung wie folgt deklariert:

Pensionsrückstellung zum 31.12.2021	61.108,- €
Pensionsrückstellung zum 31.12.2022	67.125,- €
Differenz	6.017,- €

Der Rückstellungsbetrag wurde damit um Aufwendungen von 6.017,- € erhöht.

Es erfolgte im Rahmen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) eine Saldierung der Pensionsrückstellungen mit dem Wert der Rückdeckungsversicherungen aufgrund der Verpfändung.

Aus der Verrechnung ergibt sich aufgrund Gleichwertigkeit der Zusage und der Rückdeckungsversicherung kein passiver Unterschiedsbetrag.

Der Wert der Pensionsrückstellung für steuerliche Zwecke beträgt laut Gutachten 54.410,- €.

Aufgrund vorstehender Abweichungen zwischen Handels- und Steuerbilanz wurden passive latente Steuerrückstellungen gebildet.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Liefert der Kontennachweis.

SONSTIGE ANGABEN

Beide Geschäftsführer beziehen Gehälter auf deren Nennung der Höhe nach zulässiger Weise verzichtet wird.

sonstige Berichtsbestandteile

Schwedt/OT Vierraden, den 29.11.2023

gezeichnet

Thomas Kath, Geschäftsführer

Danilo Kath, Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 29.11.2023 festgestellt.