DHG - Dienstleistungs- und Handelsgesellschaft für soziale Einrichtungen und Betriebe mbH & Co KG

Dorsten

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

Bilanz zum 31. Dezember 2008

AKTIVA

		31.12.2008	31.12.2007
		€	€
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		241.811,58	263.368,35
II. Sachanlagen		1.190.213,05	1.233.615,09
		1.432.024,63	1.496.983,44
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte		3.367,28	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		688.432,88	439.932,71
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		11.250,12	7.105,32
		703.050,28	447.038,03
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		8.500,81	14.574,60
		2.143.575,72	1.958.596,07
PASSIVA
		31.12.2008	31.12.2007
	€	€	€
A. EIGENKAPITAL
I. Kommanditkapital	25.564,59		25.564,59
II. Verrechnungskonten der Gesellschafter	40.281,92		177.845,23
		65.846,51	203.409,82
B. RÜCKSTELLUNGEN		49.915,20	41.077,20
C. VERBINDLICHKEITEN		2.027.814,01	1.714.109,05
		2.143.575,72	1.958.596,07

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2008

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Personengesellschaften ohne natürliche Person als Vollhafter unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt.

Die Bilanzierungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen unverändert beibehalten worden. Die Bilanz wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften des § 266 HGB erstellt. Der Ausweis der Verrechnungskonten der Gesellschafter erfolgt unter dem Bilanzposten Eigenkapital.

Die Erleichterungsvorschriften der § 326, 288 HGB wurden in Anspruch genommen.

II. ERLÄUTERUNGEN ZU DEN EINZELNEN POSTEN

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder zu Herstellungskosten bilanziert. Die Abschreibungen werden planmäßig nach der linearen Methode entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer mit den steuerlich zulässigen Sätzen vorgenommen. Die Abschreibung des Firmenwertes erfolgt linear über 15 Jahre entsprechend der steuerlichen Vorschriften. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu € 150,00 netto werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von über € 150,00 bis zu € 1.000,00 netto werden seit dem 1. Januar 2008 im Jahr des Zugangs gemäß den steuerrechtlichen Vorschriften des § 6 Absatz 2 a EStG als Sammelposten aktiviert und über fünf Jahre abgeschrieben.

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt. Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr bestehen in Höhe von T€ 184 und bestehen gegen Gesellschafter.

Die Kommanditanteile sind zum Nennbetrag ausgewiesen. Der Ausweis der Verrechnungskonten der Gesellschafter als Eigenkapital erfolgt entsprechend den gesellschaftsvertraglichen Regelungen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen ungewissen Verbindlichkeiten, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Die Bewertung entspricht vernünftiger kaufmännischer Beurteilung.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Rückzahlungsbeträgen passiviert und haben mit T€ 1.520 eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und mit T€ 508 eine Restlaufzeit ab einem bis zu fünf Jahren sowie mit T€ 508 eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Durch Sicherungsübereignung gesicherte Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von T€ 159. Verbindlichkeiten aus Steuern bestehen in Höhe von T€ 158 und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit bestehen in Höhe von T€ 43.

III. SONSTIGE ANGABEN

Zur Geschäftsführung und Vertretung ist die DHG-Dienstleistungs- und Handelsgesellschaft für soziale Einrichtungen und Betriebe Verwaltungs-GmbH, Dorsten, als persönlich haftende Gesellschafterin mit einem Stammkapital von T€ 26 allein berechtigt und verpflichtet. Geschäftsführer der persönlich haftenden Gesellschafterin war im Berichtsjahr Herr Heinz-Josef Keller.

Dorsten, im August 2009