Gemeinnütziger Bauverein Holzheim eG

Neuss-Holzheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		5.409,00		5.778,00
II. Sachanlagen		4.211.832,56		4.445.889,56
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		360.865,52		360.734,77
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		12.383,24		17.497,10
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		800.615,18		733.005,57
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe Aktiva		5.391.105,50		5.562.905,00

PASSIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Geschäftsguthaben		141.696,00		145.866,00
II. Ergebnisrücklagen		3.500.646,17		3.500.646,17
III. Bilanzgewinn		-19276,69		4.046,40
Eigenkapital insgesamt		3.623.065,48		3.650.558,57
B. Rückstellungen		26.000,00		14.400,00
C. Verbindlichkeiten		1.742.040,02		1.897.946,43
Summe Passiva		5.391.105,50		5.562.905,00

ANHANG

A) Allgemeine Angaben

Der Gemeinnützige Bauverein Holzheim eG hat seinen Sitz in Neuss und ist eingetragen in das Genossenschaftsregister GnR 220 beim Amtsgericht Neuss.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG). Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht der Verordnung für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen (Formblatt VO), wobei für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

Die in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung angegebenen Vorjahresbeträge sind vergleichbar. In diesem Jahr hat der Vorstand entgegen dem Vorjahr darauf verzichtet, bei Wohnungsvollmodernisierungen Teilaktivierungen von Aufwendungen vorzunehmen. Reine Wohnungsmodernisierungen wurden in voller Höhe als Aufwendungen des laufenden Jahres verbucht.

B) Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Sachanlagevermögen

Das Sachanlagevermögen ist zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibung bewertet. Dabei wurden Fremdkapitalzinsen in die aktivierten Herstellungskosten nicht einbezogen.

Zugänge

Sachanlagenzugänge wurden zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibung bewertet.

Planmäßige Abschreibung

Die Grundstücke mit Wohnbauten werden auf der Grundlage einer Gesamtnutzungsdauer von 75 Jahren abgeschrieben. Nachträglich anfallende Herstellungskosten werden entsprechend der Restnutzungsdauer der Gebäude abgeschrieben. Die Betriebs- und Geschäftsausstattung wird mit 10 %, 33 1/3 % bzw. 100 % abgeschrieben.

Finanzanlagen

Es gibt keine Unternehmensbeteiligungen des Bauverein. Es wurden keine risikoreichen Finanzgeschäfte getätigt.

Unfertige Leistungen

Unter dieser Position werden die mit den Mietern noch nicht abgerechneten Betriebskosten mit Ausfallrisiko-Zuschlag ausgewiesen.

Wertberichtigungen auf Forderungen

Ausfallrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen oder Abschreibung Rechnung getragen. Eine Pauschalwertberichtigung wurde nicht gebildet. Sämtliche Wertberichtigungen sind aktivisch bei den jeweiligen Bilanzpositionen abgesetzt.

Rückstellungen

Sie wurden für Prüfungskosten, Körperschaftsteuererstellung und Bilanzveröffentlichung gebildet.

Sonstige Rückstellungen

Sie wurden entsprechend § 249 Abs. 1 HGB gebildet.

Es liegen keine Abweichungen von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr vor.

Verbindlichkeiten

Sie sind zum Rückzahlungsbetrag passiviert.

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB:

Der Gemeinnützige Bauverein Holzheim eG führt bei der Aareal Bank in Essen ein Treuhandkonto für Kautionen. Die Kautionen betragen insgesamt zum 31.12.2023 83.058,25 Euro. In der Position Verbindlichkeiten aus Vermietung ist dieser Betrag nicht enthalten. Ebenso sind die Kautionsguthaben nicht bei den Liquiden Mitteln erfasst.

Es liegen keine Abweichungen von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr vor.

C) Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

1. In der Position "Unfertige Leistungen" sind 360.865,52 Euro (Vorjahr: 360.734,77 Euro) noch nicht abgerechnete Betriebskosten enthalten.

2. In der Position "Sonstige Vermögensgegenstände" sind keine Beträge größeren Umfangs enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

3. In den "Sonstigen Rückstellungen" sind folgende Rückstellungen mit einem nicht unerheblichen Umfang enthalten:

Für Verwaltungsaufwand (Prüfungskosten Verband) 2023: 24.000,00 Euro

4. Sonstige Pensions- und Rentenzusagen bestehen nicht.

5. In den Verbindlichkeiten sind keine Beträge größeren Umfangs enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

6. Die Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr stellen sich wie folgt dar:

Forderungen

insgesamt

davon mit einer

Restlaufzeit von

mehr als 1 Jahr

2023

Euro

2022

Euro

2023

Euro

2022

Euro

Forderungen aus Vermietung

2.761,68

5.917,26

0

0

7. Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sowie die zur Sicherheit gewährten Grundpfandrechte o. ä. Rechte stellen sich wie folgt dar:

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten zum 31.12.2023 sowie die zur Sicherheit gewährten Pfandrechte stellen sich wie folgt dar:

(Vorjahreszahlen in Klammern)

Verbindlichkeiten		Insgesamt	unter 1 Jahr	über 1 Jahr
		Euro	Euro	Euro
-	gegenüber Kreditinstituten	1.230.746,70	139.085,80	1.091.660,90
		(1.364.252,03)	(142.476,21)	(1.221.775,82)
-	erhaltene Anzahlungen	428.479,14	428.479,14
		(388.740,85)	(388.740,85)
-	aus Vermietung	7.539,30	7.539,30
		(12.068,30)	(12.068,30)
-	aus Lieferungen und Leistungen	40.484,15	33.118,77	7.365,38
		(117.728,06)	(133.914,84)	(49.344,15)
-	sonstige Verbindlichkeiten	34.790,73	34.624,13	166,60
		(15.157,19)	(14.990,59)	(166,60)
		1.742.040,02	642.847,14	1.099.192,88
		(1.897.946,43)	(692.190,79)	(1.271.286,57)
	* GPR = Grundpfandrechte

Verbindlichkeiten		davon 1 bis 5 Jahre	davon über 5 Jahre	Bürgschaft gesichert	*GPR gesichert**
		Euro	Euro	Euro	Euro
-	gegenüber Kreditinstituten	472.449,03	619.211,87	0,00	1.230.746,70
		(503.035,95)	(718.739,87)
-	erhaltene Anzahlungen

-	aus Vermietung

-	aus Lieferungen und Leistungen	7.365,38
		(49.344,15)
-	sonstige Verbindlichkeiten	166,60
		(166,60)
		479.981,01	619.211,87	0,00	1.230.746,70
		(552.546,70)	(718.739,87)
	* GPR = Grundpfandrechte

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31.12.2023

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2023	Zugänge	Abgänge	Um buch ungen	31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	(+/-) EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	5.943,35	2.418,27	0,00	0,00	8.361,62
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	11.175.015,31	12.636,26	0,00	0,00	11.187.651,57
2. Grundstücke mit Erbbaurechten Dritter	0,51	0,00	0,00	0,00	0,51
3. Technische Anlagen und Maschinen	38.744,77	0,00	0,00	0,00	38.744,77
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	14.287,60	7.686,25	811,98	0,00	21.161,87
5. Bauvorbereitung	0,00	18.602,00	0,00	0,00	18.602,00
Summe Anlagevermögen	11.233.991,54	41.342,78	811,98	0,00	11.274.522,34

	Abschreibungen
	01.01.2023	Geschäftsjahr	Abgänge	Um buch ungen	31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	(+/-) EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	165,35	2.787,27	0,00	0,00	2.952,62
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	6.735.961,26	268.773,26	0,00	0,00	7.004.734,52
2. Grundstücke mit Erbbaurechten Dritter	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Technische Anlagen und Maschinen	38.651,77	93,00	0,00	0,00	38.744,77
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.545,60	4.115,25	811,98	0,00	10.848,87
5. Bauvorbereitung	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	6.782.323,98	275.768,78	811,98	0,00	7.057.280,78

	Buchwerte
	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	5.409,00	5.778,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	4.182.917,05	4.439.054,05
2. Grundstücke mit Erbbaurechten Dritter	0,51	0,51
3. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	93,00
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.313,00	6.742,00
5. Bauvorbereitung	18.602,00	0,00
Summe Anlagevermögen	4.217.241,56	4.451.667,56

II. Gewinn- und Verlustrechnung

In den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind - soweit nicht vorstehend erläutert - keine wesentlichen periodenfremde und außergewöhnliche Erträge und Aufwendungen enthalten.

D) Sonstige Angaben

1. Es bestehen keine, nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind.

2. Derivative Finanzinstrumente werden nicht eingesetzt.

3. Haftungsverhältnisse bestanden nicht.

4. Verbindlichkeiten aus Abgeltungssteuer auf die vorhandenen EK 02-Bestände (§ 38 Körperschaftsteuergesetz) bestehen nicht, da beim Finanzamt ein Antrag zur weiteren Anwendung der bisherigen Rechtslage gestellt wurde.

5. Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

	Teilzeit-Beschäftigte
Geringfügig Beschäftigte	3
	3

6. Mitgliederbewegung:

Stand Anfang 2023	274 Mitglieder
Zugänge 2023	12 Mitglieder
Abgänge 2023	11 Mitglieder
Stand Ende 2023	275 Mitglieder
Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr erhöht um:	0,00 Euro

7. Am Bilanzstichtag betragen die Forderungen an:

Mitglieder des Vorstands: 0,00 Euro
Mitglieder des Aufsichtsrats: 0,00 Euro

8. Nachtragsbericht:

Die Lieferketten vieler Produkte wurden durch den Krieg, welcher Russland gegen die Ukraine führt, nachhaltig gestört. Dies führte insbesondere bei Energie und Lebensmitteln zu teils erheblichen Kostensteigerungen. Davon sind insbesondere finanzschwache Haushalte betroffen und führt diese an die Grenzen ihrer Leistungsfähigkeit. Gegenüber den Preisspitzen der Energiepreise des Vorjahres, haben sich die Energiepreise im Verlauf des Jahres auf einem höheren Niveau beruhigt. Ob diese Beruhigung beständig bleibt, ist aufgrund der weltweiten Auseinandersetzungen nicht absehbar. Da auch unsere Mieter von diesen Auswirkungen betroffen sind, kann bei Fortdauer dieser Situation ein Anstieg der Mietausfälle mit einer entsprechenden Wirkung auf das Jahresergebnis eintreten. Der Vorstand des Bauverein ist ständig bemüht, sukzessive die energetische Ausstattung unsere Bestände zu verbessern, so dass die Gasverbräuche in unseren Anlagen aufgrund dieser Maßnahmen folgerichtig sinken und somit die zu befürchtende Belastung unserer Mitglieder ausgeglichen werden. Von daher hoffen wir, von nennenswerten Mietausfällen verschont zu bleiben.

9. Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbands:

Verband der Wohnungs- und Immobilienwirtschaft Rheinland Westfalen e. V.

Goltsteinstraße 29

40211 Düsseldorf

10. Mitglieder des Vorstands (Vor- und Zuname) :

Jens Hoffmann (nebenamtlich)

Thomas Körfges (nebenamtlich)

Thomas Vieten (nebenamtlich)

11. Mitglieder des Aufsichtsrats (Vor- und Zuname):

Stefan Schumacher (Vorsitzender)

Natalie Barbei

Thomas Görres

Dieter Köln

Richard Müller (seit 09.08.2023)

E) Weitere Angaben

1. Nicht passivierte Aufwendungsdarlehen gemäß §§ 42/48 (3) II. WoBauG bestehen nicht.

F) Vorschlag zur Gewinnverwendung / Verlustdeckung

Jahresfehlbetrag	19.276,69 Euro
Entnahme aus der gesetzlichen Rücklage	19.276,69 Euro
Eine Dividende wird nicht ausgezahlt.

Neuss, den 17.9.2024

Der Vorstand

Jens Hoffmann Thomas Körfges Thomas Vieten

Neuss-Holzheim, den 12. November 2024

gez. Jens Hoffmann gez. Thomas Körfges gez. Thomas Vieten

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 12. November 2024