ASPRIA Hannover GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

AKTIVA

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		31.926,28	38
II. Sachanlagen
1. Betriebs- und Geschäftsausstattung	610.715,20		709
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.041,47		0
		613.756,67	709
		645.682,95	747
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Waren	52.933,90		76
2. geleistete Anzahlungen	5.964,77		0
		58.898,67	76
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	208.786,95		230
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	172,60		9
3. sonstige Vermögensgegenstände	48.436,20		111
		257.395,75	350
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		617.295,81	293
		933.590,23	719
C. Rechnungsabgrenzungsposten		58.582,36	81
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		4.338.014,78	3.797
		5.975.870,32	5.344
PASSIVA
			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25
II. Verlustvortrag	-3.821.554,36		-1.369
III. Jahresfehlbetrag	-541.460,42		-2.453
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	4.338.014,78		3.797
		0,00	0
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		176.289,10	294
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	259.440,44		600
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.483.087,36		3.618
3. sonstige Verbindlichkeiten	156.536,09		177
davon aus Steuern: EUR 10.393, 70 (Vorjahr: TEUR 13)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 916,34 (Vorjahr: TEUR 0)
		4.899.063,89	4.395
D. Rechnungsabgrenzungsposten		900.517,33	655
		5.975.870,32	5.344

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
1. Umsatzerlöse		5.464.323,34	2.949
2. sonstige betriebliche Erträge		120.064,72	61
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für bezogene Waren	194.061,32		165
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	157.750,79		85
		351.812,11	250
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.458.955,25		1.307
b) soziale Abgaben	266.976,46		308
		1.725.931,71	1.615
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		195.288,24	200
6. sonstige betriebliche Aufwendungen		3.731.101,01	3.266
7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		3,56	0
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		121.718,97	132
davon an verbundene Unternehmen: EUR 121. 718, 97 (Vorjahr: TEUR 132)
9. Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit		-541.460,42	-2.453
10. Jahresfehlbetrag		-541.460,42	-2.453

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

I. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2010 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) vom 25. Mai 2009 und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Anwendung der geänderten Vorschriften erfolgte erstmals für das Geschäftsjahr 2010; es haben sich daraus keine Auswirkungen auf den Jahresabschluss ergeben.

Die Gliederung entspricht den §§ 266 und 275 HGB sowie § 42 GmbHG. Für die Gewinn- und Verlustrechnung ist das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewendet worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB. Von den ihr eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses macht die Gesellschaft teilweise Gebrauch.

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 13. Februar 2007 gegründet und ist im Handelsregister beim Amtsgericht Berlin Charlottenburg unter der Nummer HRB 113416B eingetragen.

Die von der Gesellschaft betriebene Sport- und Freizeitanlage in Hannover wurde am 4. April 2009 eröffnet. Die Finanzierung und die laufende Liquidität wird insbesondere durch eine Patronatserklärung der Aspria Finance B.V., Amsterdam/Niederlande, die bis zum 30. Juni 2012 befristet ist, gesichert. Der Jahresabschluss wird daher unter Zugrundelegung der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs.1 Nr. 2 HGB) aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig über die erwartete Nutzungsdauer, die überwiegend bei drei Jahren liegt, linear abgeschrieben.

Sachanlagen

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen erfolgen ab dem Erwerbszeitpunkt. Geringwertige Anlagegüter bis EUR 150,00 werden im Jahr des Zugangs und bewegliche Sachanlagen mit Anschaffungskosten zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 werden als Sammelposten über fünf Jahre abgeschrieben. Die Nutzungsdauern der Sachanlagen betragen zwischen drei und zehn Jahren.

Vorräte

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen sind zum Nennwert bilanziert. Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten alle bis zur Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.

Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Auf der Passivseite sind als Rechnungsabgrenzungsposten Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

III. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus laufender Verrechnung.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Ein Guthaben in Höhe von TEUR 13 (Vorjahr: TEUR 13) ist zu Sicherungszwecken verpfändet.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen bestehen im Wesentlichen für noch nicht in Rechnung gestellte Leistungen aus dem operativen Bereich, für Prüfungs- und Beratungskosten, für die Berufsgenossenschaft sowie für ausstehenden Urlaub.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beruhen in Höhe von TEUR 4.155 (Vorjahr: TEUR 3.549) auf sog. "Credit and Facility Agreements" mit drei verbundenen Unternehmen. Die Kreditrahmen haben zum Bilanzstichtag Restlaufzeiten von einem Jahr und verlängern sich automatisch um jeweils ein Jahr, falls keine Kündigung erfolgt. Des Weiteren sind in den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen Verbindlichkeiten aus Verrechnungskonten in Höhe von TEUR 329 enthalten, welche innerhalb eines Jahres fällig sind.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen TEUR 1.651 (Vorjahr: TEUR 1.236) gegenüber Gesellschaftern.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden vorausbezahlte Mitgliedsbeiträge sowie verkaufte und noch nicht eingelöste SPA-Gutscheine erfasst.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

	TEUR
Fällig innerhalb eines Jahres	2.645
Fällig zwischen einem Jahr und fünf Jahren	10.774
Fällig nach fünf Jahren oder später	54.747
	68.166

Die Verpflichtungen ergeben sich im Wesentlichen aus dem Mietvertrag für die Räumlichkeiten in Hannover und den Leasingverträgen für die Fitness-Geräte.

IV. Sonstige Pflichtangaben

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer waren im abgelaufenen Geschäftsjahr die Herren:

•	Brian L. Morris, London/UK, Kaufmann
•	Christof Herbster, Berlin, Kaufmann (bis 1. September 2010)
•	Dr. Reinhard Arndts, Hamburg, Rechtsanwalt (bis 1. November 2010)
•	Norman Kähler, Hannover, Kaufmann (ab 1. September 2010)

Beziehungen zum Mutterunternehmen

Alleingesellschafterin der Aspria Hannover GmbH ist die Aspria Berlin GmbH, Berlin.

Die Aspria Hannover GmbH wird in den nach niederländischen Rechnungslegungsvorschriften aufgestellten Konzernabschluss der Aspria Holdings B.V., Amsterdam/Niederlande (größter und kleinster Kreis von Unternehmen), einbezogen. Dieser Konzernabschluss wird bei der Kamer van Koophandel en Fabrieken in Amsterdam unter der Nummer 33.287.052 offengelegt werden.

Hannover, 16. Mai 2011

Aspria Hannover GmbH

Die Geschäftsführung

B. L. Morris

N. Kähler

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Aspria Hannover GmbH, Berlin

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der Aspria Hannover GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung entsprechend § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss der Aspria Hannover GmbH, Berlin, den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Ohne diese Beurteilung einzuschränken, weisen wir auf die Ausführungen der Geschäftsführung im Abschnitt I des Anhangs hin. Dort wird ausgeführt, dass die Finanzierung und die laufende Liquidität insbesondere durch eine bis zum 30. Juni 2012 befristete Patronatserklärung der Aspria Finance B.V., Amsterdam/Niederlande, gesichert wird und daher der Jahresabschluss trotz der bestehenden bilanziellen Überschuldung unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt worden ist.

Berlin, den 30. Mai 2011

Deloitte & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Scharpenberg, Wirtschaftsprüfer

Papesch, Wirtschaftsprüferin