J. H. DUDA BAUSTOFFE, ENTSORGUNG, LOGISTIK GMBH

Coswig (Anhalt)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktivseite

			31.12.2022
	Euro	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		942,87	0,00
II. Sachanlagen		357.455,20	240.671,06
III. Finanzanlagen		400.522,94	423.343,06
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		74.463,75	52.489,18
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		613.701,76	387.962,11
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		228.519,67	726.408,14
C. Rechnungsabgrenzungsposten		66.914,87	67.399,83
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung		241.360,00	224.823,00
		1.983.881,06	2.123.096,38

Passivseite

			31.12.2022
	Euro	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00		100.000,00
II. Gewinnvortrag	1.185.477,99		1.185.477,99
III. Jahresüberschuss	65.064,06		281.785,04
		1.350.542,05	1.567.263,03
B. Rückstellungen		259.813,40	334.528,55
C. Verbindlichkeiten		373.525,61	221.304,80
		1.983.881,06	2.123.096,38

Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023:

Der Jahresabschluss der J.H. Duda Baustoffe, Entsorgung, Logistik GmbH wurde in der Gesellschafterversammlung vom 13. Mai 2024 festgestellt.

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben

Firma	J.H. Duda Baustoffe, Entsorgung, Logistik GmbH
Sitz	Am Wasserturm 1, 06869 Coswig (Anhalt)
Handelsregister	Amtsgericht Stendal HRB 28633

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren im Sinne des § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Die größenabhängigen Erleichterungen nach § 288 HGB wurden bei der Aufstellung des Anhangs teilweise in Anspruch genommen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze maßgebend.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt und werden planmäßig über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Planmäßige Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800 wurden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten oder, bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung, mit den niedrigeren beizulegenden Werten bewertet.

Die Waren werden zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Flüssige Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem darstellen.

Zur Erfüllung von Pensionsverpflichtungen sind entsprechende Mittel in Rückdeckungsversicherungen angelegt. Die Rückdeckungsversicherungen sind dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen. Die Bewertung erfolgt zum beizulegenden Zeitwert, der den Anschaffungskosten entspricht; dieser wird mit den jeweils zugrunde liegenden Verpflichtungen verrechnet. Ergibt sich ein Verpflichtungsüberhang, wird dieser unter den Rückstellungen erfasst.

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital laut Gesellschaftervertrag sowie der Handelsregistereintragung.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln 2018 G) nach dem Teilwertverfahren ermittelt. Die Rückstellungen wurden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 S.2 HGB). Dieser Zinssatz beträgt 1,82 %. Der durchschnittliche Zinssatz der letzten sieben Jahre (§ 253 Abs. 6 HGB) beträgt 1,74 %. Aus der Differenz beider Zinssätze resultiert ein Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB in Höhe von EUR 1.323. Dieser Unterschiedsbetrag ist für Ausschüttungen gesperrt.

Für Verpflichtungen aus Ertragsteuern werden Steuerrückstellungen gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, und berücksichtigen alle bis zur Jahresabschlusserstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, soweit hinreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Soweit Rückstellungen eine Laufzeit von über einem Jahr aufweisen, werden sie entsprechend § 253 Abs. 2 HGB mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit den jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Alle übrigen Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden mit ihrem Umrechnungskurs im Zugangszeitpunkt oder dem niedrigeren bzw. höheren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen wie im Vorjahr Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Kautionen und Forderungen gegen das Finanzamt.

Die Restlaufzeit der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beträgt bis zu einem Jahr.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Posten umfasst im Wesentlichen Aufwendungen für Leasing und Versicherungsbeiträge.

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Der aktive Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverechnung ermittelt sich wie folgt:

	EUR
Beizulegende Zeitwerte der Rückdeckungsversicherungen (=AK)	609.989,00
Erfüllungsbetrag Pensionsrückstellung	368.629,00
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	241.360,00
Verrechnete Erträge	39.206,00
Verrechnete Aufwendungen	7.115,00
	32.091,00

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt unverändert EUR 100.000,00.

Die Gesellschaft weist für das Geschäftsjahr 2023 einen Jahresüberschuss in Höhe von EUR 65.064,06 (Vj. EUR 281.785,04) aus.

Zusammen mit dem gezeichneten Kapital, dem Jahresüberschuss und dem Gewinnvortrag beträgt das Eigenkapital zum 31. Dezember 2023 EUR 1.350.542,05.

Aufgrund des Unterschiedsbetrages bei den Pensionsrückstellungen nach § 253 Abs. 6 S.1 HGB ergibt sich ein ausschüttungsgesperrter Betrag in Höhe von EUR 1.323.

Rückstellungen

Steuerrückstellungen

	Stand 01.01.2023	Inanspruchnahme	Auflösung	Zuführung	Stand 31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Körperschaftsteuer	31.970,00	31.970,00	0,00	0,00	0,00
Gewerbesteuer	49.800,00	49.800,00	0,00	11.500,00	11.500,00
Insgesamt	49.800,00	49.800,00	0,00	11.500,00	11.500,00

Sonstige Rückstellungen

	Stand 01.01.2023	Inanspruchnahme	Auflösung	Zuführung	Stand 31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Jahresabschluss und Steuererklärungen	8.300,00	8.300,00	0,00	8.800,00	8.800,00
Ausstehende Rechnungen	20.958,55	11.876,28	0,00	6.931,13	16.013,40
Abrissverpflichtung	210.500,00	0,00	0,00	0,00	210.500,00
Aufbewahrungsfrist	13.000,00	0,00	0,00	0,00	13.000,00
Insgesamt	252.758,55	20.176,28	0,00	15.731,13	248.313,40

Verbindlichkeiten

		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag 31.12.2023	bis zu einem Jahr	von einem bis zu fünf Jahren	über fünf Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	154.894,73	154.894,73	0,00	0,00
(Vorjahr)	(120.512,55)	(120.512,55)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	143.176,21	143.176,21	0,00	0,00
(Vorjahr)	(29.593,26)	(29.593,26)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	75.454,67	75.454,67	0,00	0,00
(Vorjahr)	(71.198,99)	(71.198,99)	(0,00)	(0,00)
Insgesamt	373.525,61	373.525,61	0,00	0,00

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 143.176,21 (Vj. EUR 29.593,26).

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Erträge aus Versicherungsentschädigungen und Schadenersatzleistungen in Höhe von EUR 206.884,19 (Vj. EUR 210.616,28) sowie aus Währungsumrechnung in Höhe von EUR 6.624,46 (Vj. EUR 14.125,20).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Wesentlicher Bestandteil der sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind die Aufwendungen für Raumkosten, Versicherungen, Leasing, Reparaturen und Instandhaltungen, Werbe- und Reisekosten, Kosten der Warenabgabe, sowie für Rechts- und Beratungskosten, Buchführung und die Erstellung des Jahresabschlusses.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten Aufwendungen aus Währungsumrechnung in Höhe von EUR 16.399,59 (Vj. EUR 14.716,09).

5. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Leasing- und Mietverträgen in Höhe von TEUR 241.

Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich 14 Mitarbeiter.

Coswig, 14. April 2024

gez. Joachim Duda, Geschäftsführer