Zentralantiquariat Leipzig GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand TEuro	Euro	Vorjahr TEuro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
II. Sachanlagen		1478		1540
III. Finanzanlagen
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		1205		1330
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		475		151
III. Wertpapiere
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		56		56
C. Rechnungsabgrenzungsposten				1
Summe Aktiva		3214		3079

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand TEuro	Euro	Vorjahr TEuro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25		25
II. Kapitalrücklage		3014		3014
III. Gewinnrücklagen
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		-673		-652
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		167		-21
B. Rückstellungen		108		25
C. Verbindlichkeiten		572		688
D. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe Passiva		3214		3079

ANHANG

Zentralantiquariat Leipzig GmbH

A. Allgemeine Angaben

1. Die Bilanz zum 31.12.2007 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) erstellt. Die entsprechenden Bilanzzahlen zum 01.01.2007 geben wir in Klammern an oder vermerken dies entsprechend.

2. Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit haben wir die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt. Die Entwicklung des Bilanzverlustes ist jedoch in der Gewinn- und Verlustrechnung dargestellt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Das Geschäftsgebäude in Leipzig, Talstraße, war aufgrund seines schlechten Zustandes zum 01.07.1990 mit keinem Wert angesetzt worden. Aktiviert wurden lediglich die seitdem verausgabten Beträge für Umbaumaßnahmen und Herrichtung. Grund und Boden wurde, nachdem im Jahr 1994 eine Wertkorrektur gem. § 36 DMBilG erfolgt war, im Rahmen einer Vortragsanpassung zum 01.01.1997 gem. dem Ergebnis der steuerlichen Aussenprüfung angesetzt.

2. Sachanlagen, die der Abnutzung unterliegen, wurden nach den Werten der Bilanz zum 31.12.2006 bzw. mit den Anschaffungskosten vermindert um planmäßige, lineare Abschreibungen angesetzt.

Es wurden die AfA-Sätze gem. den steuerlichen Vorschriften verwendet. Geringwertige Wirtschaftsgüter (bis EUR 410) werden im Jahr des Zuganges voll abgeschrieben und im Anlagengitter des Folgejahres auch als Abgang gezeigt (§ 6 Abs. 2 EStG).

3. Die Waren wurden unter Beachtung des Niederstwertprinzip im Sinne von § 253 Abs. 3 HGB nach der Verfügung der Oberfinanzdirektion Frankfurt/Main von 12/1983 (Inventur im Sortimentsbuchhandel und ihre Bewertung in der Steuerbilanz) bzw. nach der Richtlinie zur Aufnahme der Warenbestände im Antiquariatsbuchhandel und ihre Bewertung in den steuerlichen Ertragsbilanzen (Börsenblatt für den Deutschen Buchhandel, Frankfurter Ausgabe, 16.07.1965, S.56) bewertet.

4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

5. Passivierungspflichtige Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet.

6. Verbindlichkeiten wurden mit den voraussichtlichen Rückzahlungsbeträgen passiviert.

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

1. Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich wie folgt:

	Stand am	Zugang	Abgang	Stand am
	01.01.2007			31.12.2007
	EUR	EUR	EUR	EUR
Entwicklung der
Anschaffungskosten
I. Immaterielle Ver-
mögensgegenstände
Lizenzen	32.284,43	0,00	0,00	32.284,43
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und
Gebäude	1.772.484,78	0,00	-31.050,00	1.741.434,78
2. technische Anlagen
und Maschinen	7.464,86	0,00	0,00	7.464,86
3. Betriebs- und
Geschäftsausstattung	180.473,90	1.513,91	-1.513,91	180.473,90
	1.992.707,97	1.513,91	-32.563,91	1.961.657,97
Entwicklung der
Wertberichtigungen
I. Immaterielle Ver-
mögensgegenstände
Lizenzen	32.279,35	0,00	0,00	32.279,35
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und
Gebäude	252.243,50	23.993,00	-3.920,00	272.316,50
2. technische Anlagen
und Maschinen	7.464,35	0,00	0,00	7.464,35
3. Betriebs- und
Geschäftsausstattung	160.111,82	12.697,91	-1.513,91	171.295,82
	452.099,02	36.690,91	-5.433,91	483.356,02
	1.540.608,95			1.478.301,95

2. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie in der Bilanz zum 31.12.2006 sämtlich eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

3. Die Verbindlichkeiten haben wie in der Bilanz zum 31.12.2006 mit Ausnahme von Bankverbindlichkeiten (2006: TEUR 578, 2007: TEUR 512), die als mittelfristig einzustufen sind, sämtlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Von den sonstigen Verbindlichkeiten betreffen TEUR 2,6 solche aus Steuern (Vorjahr TEUR 4,0) und TEUR 0,0 solche im Rahmen der sozialen Sicherheit (Vorjahr TEUR 0,0).

II. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse entfallen auf folgende Bereiche:

	2006	2007
	TEUR	TEUR
Fakturierung mit 7% USt	938,7	837,0
Fakturierung mit 16% bzw. 19% USt	19,9	18,1
Fakturierung Ausland mit 0% USt	72,6	51,3
	1.031,2	906,4

D. sonstige Angaben

1. Als Geschäftsführer waren im Berichtszeitraum bestellt:

2. Die Bezüge der Geschäftsführung betrugen im Berichtszeitraum TEUR 39,3 (Vorjahr TEUR 68,0).

3. Im Berichtszeitraum waren durchschnittlich 13,0 (Vorjahr: 15,0) Arbeitnehmer beschäftigt.

Leipzig, 17.04.2008

Zentralantiquariat Leipzig GmbH, Leipzig

Dr. G. Thaler

Hans-Rainer Arnold