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Die Zwecke werden insbesondere verwirklicht durch die Beschaffung von Mitteln für andere steuerbegünstigte Körperschaften - insbesondere im Beteiligungsverhältnis - zur Verwirklichung ihrer steuerbegünstigten Zwecke, durch die Förderung, Unterhaltung, Führung und den Betrieb von Krankenhäusern, Vorsorge- und Reha-Einrichtungen, Alten- und Pflegeheimen, Ambulanten Pflegediensten und sonstigen caritativen Einrichtungen, ihren stationären, teilstationären und ambulanten Nebeneinrichtungen sowie durch den Betrieb der Grenzlandkrankenpflegeschule. Die Gesellschaft ist berechtigt, sich an Einrichtungen, die dem Gesellschaftszweck dienen, zu beteiligen oder sie zu errichten. Die Gesellschaft ist Mitglied des Caritasverbandes für die Diözese Münster e. V. Die Gesellschaft erkennt die vom Bischof von Münster erlassene Grundordnung des kirchlichen Dienstes im Rahmen kirchlicher Arbeitsverhältnisse sowie die Arbeitsvertragsrichtlinien des Deutschen Caritasverbandes (AVR) und das Mitarbeitervertretungsrecht für den Bereich der Diözese und die dazu ergangenen Regelungen in ihrer jeweiligen Fassung als verbindlich an und wird diese anwenden; das Gleiche gilt, wenn die vorgenannten Bestimmungen durch andere Regelungen ersetzt werden.2d:T59e,Die Verwirklichung der Aufgaben der Caritas als Lebens- und Wesensäußerung der Katholischen Kirche insbesondere im Bereich der öffentlichen Gesundheitspflege sowie der Altenhilfe. Die Zwecke werden insbesondere verwirklicht durch die Beschaffung von Mitteln für andere steuerbegünstigte Körperschaften - insbesondere im Beteiligungsverhältnis - zur Verwirklichung ihrer steuerbegünstigten Zwecke, durch die Förderung, Unterhaltung, Führung und den Betrieb von Krankenhäusern, Vorsorge- und Reha-Einrichtungen, Alten- und Pflegeheimen, Ambulanten Pflegediensten und sonstigen caritativen Einrichtungen, ihren stationären, teilstationären und ambulanten Nebeneinrichtungen sowie durch den Betrieb der Grenzlandkrankenpflegeschule. Die Gesellschaft ist berechtigt, sich an Einrichtungen, die dem Gesellschaftszweck dienen, zu beteiligen oder sie zu errichten. Die Gesellschaft ist Mitglied des Caritasverbandes für die Diözese Münster e. V. Die Gesellschaft erkennt die vom Bischof von Münster erlassene Grundordnung des kirchlichen Dienstes im Rahmen kirchlicher Arbeitsverhältnisse sowie die Arbeitsvertragsrichtlinien des Deutschen Caritasverbandes (AVR) und das Mitarbeitervertretungsrecht für den Bereich der Diözese und die dazu ergangenen Regelungen in ihrer jeweiligen Fassung als verbindlich an und wird diese anwenden; das Gleiche gilt, wenn die vorgenannten Bestimmungen durch andere Regelungen ersetzt werden.2e:T1b557,

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH

Kleve

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2015

1. Grundlagen des Konzerns

2. Wirtschaftsbericht

3. Nachtragsbericht

4. Prognose, Chancen- und Risikobericht

1. Gesellschaftsrechtliche Grundlagen

Mit Wirkung zum 1. Januar 2013 wurde die Katholische Kliniken im Kreis Kleve Trägergesellschaft mbH in Katholische-Karl-Leisner-Trägergesellschaft umbenannt. Es fand ein Eigentümerwechsel in der Art und Weise statt, dass die ehemaligen Stiftungen, Stiftung Wilhelm-Anton-Hospital, Goch, Stiftung St. Nikolaus-Hospital, Kalkar, Stiftung Marienhospital, Kevelaer, und Stiftung St.-Antonius-Hospital, Kleve, zu einer Stiftung verschmolzen wurden. Hierbei wurden sämtliche Stiftungsvermögen und Gesellschaftsanteile an der o. g. Trägergesellschaft auf die St.-Antonius-Hospital Stiftung Kleve übertragen, sodann diese in Katholische Karl-Leisner-Stiftung umbenannt. Diese Stiftung hält nunmehr 100 % der Gesellschaftsanteile an der o. g. Trägergesellschaft. Die Trägergesellschaft betreibt weiterhin eine Aus- und Fortbildungseinrichtung mit 150 Ausbildungsplätzen sowie ein Pflegezentrum. Innerhalb der Vermögensverwaltung wird das Logistikzentrum der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft bilanziert, das an verbundene Gesellschaften vermietet wird. Die Trägergesellschaft ist darüber hinaus Alleingesellschafterin

•	der Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH, unter der die vier Krankenhäuser Wilhelm-Anton-Hospital Goch, St. Nikolaus Hospital Kalkar, Marienhospital Kevelaer sowie St. Antonius-Hospital Kleve vereint wurden,
•	der Katholischen Karl-Leisner Pflegehilfe gGmbH, unter der die sieben Senioreneinrichtungen Herz-Jesu-Kloster Kleve, Hildegardishaus Goch, Josefshaus Goch- Pfalzdorf, Marienstift Kalkar, Seniorenzentrum St. Nikolaus Kalkar, St. Marien Kalkar-Grieth sowie St. Helena Kalkar-Wissel vereint wurden,
•	der 4K-Services GmbH, unter der Serviceleistungen zusammengefasst wurden, die für die Einrichtungen des Katholischen Karl-Leisner-Klinikums und für die Katholische Karl-Leisner Pflegehilfe erbracht werden.

An folgender Gesellschaft besteht eine Beteiligung zu 50 v.H.

•

MVZ Cleverland, Geldern, Vernummer Straße. Das MVZ wurde im Jahre 2015 gemeinsam mit der Pro Homine GmbH (diese hält ebenfalls einen Anteil von 50 v. H.) gegründet und wird zum 1. April 2016 seinen Betrieb aufnehmen. Hier sind ein kardiologischer und ein hausärztlicher Kassensitz in das MVZ integriert. Damit soll die ambulante und die stationäre Versorgung im Südkreis Kleve enger verzahnt werden.

Zu den einzelnen Gesellschaften sind separate Lageberichte verfasst. Die konsolidierte Darstellung der Einzelergebnisse dieser Tochtergesellschaften erfolgt in diesem Konzernbericht.

Die Unternehmensstrategie ist durch die Gründung der ursprünglichen Gesellschaft (hier Katholische Kliniken im Kreis Kleve Trägergesellschaft mbH, nunmehr zum 1. Januar 2013 Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH) zum 1. Januar 2003 darauf ausgerichtet, alle Krankenhäuser, Senioreneinrichtungen und sonstigen Einrichtungen der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH wirtschaftlich zu sichern und die Leistungsfähigkeit zu stärken.

1.1. Ziele und Strategien

Höchste Prioritäten der Trägergesellschaft sind eine bestmögliche medizinische und pflegerische Versorgung der somatischen und psychiatrischen Patienten unserer Krankenhäuser sowie der Bewohner unserer Einrichtungen, eine Fortführung der katholischen Trägerschaft und des damit verbundenen Selbstverständnisses der christlichen Nächstenliebe und die Sicherung der Arbeitsplätze. Um diese Ziele erreichen zu können, waren in den zurückliegenden Jahren signifikante Veränderungsprozesse erforderlich, wie beispielsweise die Schaffung medizinischer Zentren innerhalb des Klinikverbundes oder die bessere Verzahnung zwischen akutstationärer und pflegerischer Betreuung unserer Patienten und Heimbewohner. Zu den Strategien zählen unverändert das organische Wachstum, demzufolge Eingliederungen weiterer Einrichtungen vorbereitet werden, sowie die stetige Qualitätsverbesserung unserer Leistungsangebote.

1.2. Aufsichts-, Kontroll- und Steuerungssystem

Die Leitung und Steuerung der Trägergesellschaft erfolgt durch die Geschäftsführung. Als weitere Organe fungieren der Aufsichtsrat und die Gesellschafterversammlung. Vom Aufsichtsrat werden die Mitglieder der Geschäftsführung bestellt. Außerdem berät und überwacht er die Geschäftsführung bei der Leitung des Unternehmens. Im Gesellschaftsvertrag sowie in den Geschäftsordnungen für den Aufsichtsrat und der Geschäftsführung sind die Zuständigkeiten zu allen geschäfts- und gesellschaftsrechtlichen Fragestellungen festgelegt. Aus Mitgliedern des Aufsichtsrates konstituiert sich ein Finanzausschuss, dem die Geschäftsführung unterjährig mindestens vier Mal pro Jahr detailliert den Geschäftsverlauf erörtert. Hierbei werden insbesondere Leistungsentwicklungen, Umsatzentwicklungen, Ergebnisentwicklungen und Liquiditätsentwicklungen analysiert und ggf. Maßnahmen abgestimmt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung der Bundesrepublik Deutschland war im Jahr 2015 weiterhin positiv. Das hohe Beschäftigungsniveau führt zu einer guten Einnahmensituation der gesetzlichen Krankenversicherung. Für den Gesundheitsmarkt und hierbei insbesondere den Krankenhausbereich im speziellen betreffend bestehen jedoch weiterhin schwierige Rahmenbedingungen. Auf dem Arbeitsmarkt stehen zunehmend weniger qualifizierte Fachkräfte im ärztlichen und pflegerischen Bereich zur Verfügung, die jedoch für die Erfüllung von Qualitätsvorgaben dringend benötigt werden. Die Knappheit verfügbarer Fachkräfte stärkt die Position der Arbeitnehmervertreter in jährlichen Tarifverhandlungen. Auch im Jahr 2015 wurden für den ärztlichen und pflegerischen Bereich Tarifabschlüsse erzielt, die nur anteilig über die Preisfortschreibungen der Budgets refinanziert werden. Da derzeit nicht erkennbar ist, dass dem Gesundheitsmarkt in den kommenden Jahren mehr qualifizierte Fachkräfte zugeführt werden, wird sich der Trend der Ressourcenknappheit, ein Anstieg der Vergütungen sowie eine weiterhin nicht vollständige Refinanzierung der Kostensteigerungen weiter fortsetzen. Betreiber von Gesundheitseinrichtungen werden daher gezwungen sein, durch geeignete Umstrukturierungsmaßnahmen Synergiepotenziale zu erzielen, mit denen die Finanzierungslücken gedeckt werden können. Der Konzern hat in den zurückliegenden Jahren Beiträge zum Abbau einer Fehl- und Überversorgung geleistet. So wurden die Leistungsangebote des Konzerns neu geordnet, beispielsweise im Krankenhausbereich durch Abbau von Parallelstrukturen sowie im Seniorenbereich durch Schaffung neuer Infrastrukturen und Organisationsabläufe. Darüber hinaus bestehen für die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft noch viele Handlungsmöglichkeiten zur Realisierung weiterer Synergiepotenziale, demzufolge ein positiver Fortbestand aller Einrichtungen prognostiziert werden kann.

2.2 Geschäftsverlauf des Konzerns

Das negative Jahresergebnis für das Geschäftsjahr 2015 beläuft sich auf 2.494 TEUR. Im Vergleich zum Vorjahr ergibt dies eine Verschlechterung um 3.825 TEUR. Der Gesamtumsatz (einschließlich sonstiger betrieblicher Erträge) das Jahres 2015 beläuft sich auf 189 Mio. EUR. Die Fallzahl verringerte sich gegenüber dem Vorjahr um 760 auf 46.460. Die Summe der effektiven Bewertungsrelationen im Jahr 2015 mit 29.138 ist im Vergleich zum Vorjahr um 54 Punkte gesunken. Der Case-Mix-Index beläuft sich im Jahr 2015 auf 0,627. Der im Vergleich zu anderen Leistungsanbietern signifikant unterdurchschnittliche Wert ist maßgeblich auf folgende Faktoren zurückzuführen:

a) die am Standort Kleve vereinbarten und erbrachten teilstationären Dialysen werden mit einem CMI-Wert von < 0,09 abgebildet und vergütet.

b) An den Standorten Kleve und Kevelaer werden jeweils belegärztlich geführte HNO- Abteilungen betrieben. Der durchschnittliche CMI dieser Abteilungen ist unterdurchschnittlich.

c) Am Standort Kleve wird eine große gynäkologische und geburtshilfliche Abteilung betrieben. In der Gynäkologie sind Beleghebammen tätig, demzufolge die Bewertungsrelationen niedriger sind als bei festangestellten Hebammen. Darüber hinaus werden bei einer Geburt separate und unterdurchschnittliche Bewertungsrelationen für Mutter und Kind erzielt und abgerechnet.

Der Umsatz verteilt sich mit 74,1 % auf die Erlöse aus Krankenhausleistungen sowie mit 13,4 % auf Erlöse, die wir in unseren Altenpflegeeinrichtungen realisiert haben, und mit 12,5 % auf sonstige Umsatzerlöse.

Im Berichtsjahr wurden in unseren Pflegeeinrichtungen 112.272 Pflegetage abgerechnet. Die Vergleichstage erhöhten sich um 15.696 Tage auf 175.887 Tage in 2015. Gegenüber dem Vorjahr entspricht dies insgesamt einem Anstieg um 9,8 %.

Der für das Geschäftsjahr 2015 erstellte Wirtschaftsplan wurde nicht erreicht. Es ist eine deutliche Verschlechterung gegenüber dem Vorjahr eingetreten. Diese resultiert im Wesentlichen auf negative Entwicklungen im Aufwandsbereich. Insbesondere die Kosten für Leihärzte sind erheblich angestiegen. Leider war in einer der Kliniken der Betrieb ohne diese Ärzte nicht mehr sicherzustellen. Aufgrund der Veränderung in der Abteilung, auch in den Führungspositionen, ist im Jahr 2016 hier eine deutliche Verbesserung zu erwarten.

Die Leistungsentwicklung ist in 2015 leider nicht einheitlich in allen Kliniken verlaufen. Im Wilhelm-Anton-Hospital wurden die Budgetvorgaben insbesondere in den internistischen Abteilungen erheblich überschritten. Dies führte zu einem Mehrerlösausgleich für dieses Haus. Das Antonius-Hospital Kleve hat seine Vorgaben in etwa erreicht, dies gilt auch für das Nikolaus-Hospital in Kalkar. Im Marienhospital Kevelaer konnten die Leistungszahlen im Bereich der Neurologie, der HNO und der Unfallchirurgie nicht erreicht werden. Der HNO Belegarzt hat seinen Belegarztvertrag zum 31. Dezember 2015 gekündigt. Dieser Leistungsausfall ist in den anderen Abteilungen zu kompensieren.

2.3 Vermögenslage

Das Gesamtvermögen (Bilanzsumme) der Gesellschaft hat sich zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2015 auf 129 Mio. EUR erhöht. Im Vorjahr belief sich das Gesamtvermögen auf 122 Mio. EUR. Das Eigenkapital der Gesellschaft beläuft sich zum 31. Dezember 2015 auf 46,5 Mio. EUR. Dies bedeutet einen Rückgang im Vergleich zum Vorjahr um 2,5 Mio. EUR. Die Verringerung entspricht dem Jahresfehlbetrag 2015. Die Eigenkapitalquote beträgt nunmehr 36,1 %. Unter Einbeziehung der Sonderposten zur Finanzierung von Anlagevermögen beträgt die Quote 51,1 %. Zum Bilanzstichtag ist langfristiges Vermögen durch langfristige Finanzierungsmittel gedeckt. Die Deckung hat sich um 9.521 TEUR verringert. Die Verringerung ist insbesondere auf die Investitionen aus Eigenmitteln zurückzuführen.

Für die Nutzung der Krankenhausimmobilien bestehen Pachtverträge mit der Katholischen Karl-Leisner Stiftung im Kreis Kleve. Die Verträge sind auf unbestimmte Zeit getroffen.

2.4 Finanzlage

Die langfristigen Vermögenswerte (Anlagevermögen) waren zum Bilanzstichtag durch Finanzierungsmittel entsprechender Fristigkeit gedeckt. Die Finanzierungsmittel sind das Eigenkapital (46.464 TEUR, Vorjahr 48.958 TEUR), die langfristigen Verbindlichkeiten (42.921 TEUR, Vorjahr 35.403 TEUR), die Sonderposten aus Investitionszuschüssen (19.310 TEUR, Vorjahr 19.263 TEUR) und die Pensionsrückstellungen (1.078 TEUR, Vorjahr 1.062 TEUR). Die Überdeckung beläuft sich auf 18.670 TEUR (Vorjahr 28.191 TEUR).

Bedeutsame Investitionen zum Bilanzstichtag sind der Teilneubau St. Antonius-Hospital in Kleve in Höhe von geplanten 35.000 TEUR. Für den Teilneubau stellt sich die Finanzierung wie folgt dar: Darlehen in Höhe von 35.000 TEUR sowie Eigenmittel im Zusammenhang mit der Teilbaumaßnahme für diverse Maßnahmen in Höhe von 7.800 TEUR. Die Darlehensverträge sind abgeschlossen. Die Finanzierung der Baumaßnahme ist sichergestellt.

Hinsichtlich der Liquiditätslage des Konzerns lässt sich Folgendes darstellen:

	31.12.2015 TEUR	31.12.2014 TEUR
Liquidität auf kurze Sicht	13.990	22.937

Die Geldmittel sind zum Bilanzstichtag um verpfändete Mittel gekürzt dargestellt. Die Liquidität auf kurze Sicht hat sich gegenüber dem Vorbilanzstichtag um 8.947 TEUR auf 13.990 TEUR verringert. Eine Abdeckung des betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarfs (ohne Abschreibungen und Aufwendungen aus der Zuführung zu Verbindlichkeiten nach Krankenhausrecht) ist hieraus danach für rd. 1,0 Monate (Vorjahr: 1,8 Monate) gegeben. Die Liquiditätsausstattung ist demnach für den Konzern als ausreichend zu bezeichnen.

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit erreichte im Jahr 2015 1.852 TEUR. Die Liquidität des Konzerns war jederzeit gesichert.

2.5 Ertragslage

Die Gesamterträge des Konzerns erhöhten sich um 6.133 TEUR bzw. 3,4 % auf 188.620 TEUR. Ursächlich für die Zunahme ist in erster Linie der Anstieg der Umsatzerlöse, die sich gegenüber dem Vorjahr um 3,1 % von 157.665 TEUR auf 162.477 TEUR erhöhten.

	Konzern gesamt	Bereich Krankenhäuser	Bereich Seniorenheime	Sonstige
Geschäftsjahr 2015
Umsätze in TEUR	162.477	120.444	21.772	20.261
Umsatzwachstum in %	3,1	3,0	14,8	-7,0
Umsatzrendite in %	-1,50	-2,60	2,7	0,10
Geschäftsjahr 2014
Umsätze in TEUR	157.665	116.906	18.963	21.796
Umsatzwachstum in %	4,3	2,7	2,3	13,2
Umsatzrendite in %	0,80	0,60	2,7	0,10

Im Konzernbereich Krankenhäuser wuchs der Umsatz um 3.538 TEUR auf 120.444 TEUR und im Konzernbereich Seniorenheime um 2.809 TEUR auf 21.772 TEUR. Im Bereich Sonstiges verringerte sich der Umsatz um 1.535 TEUR auf 20.261 TEUR. Die Umsätze im Bereich Sonstiges werden geprägt durch die Umsatzerlöse der Apotheke und des Logistikzentrums MCCN. Diese verringerten sich im Berichtsjahr um 1.568 TEUR auf 19.913 TEUR.

Die Umsatzrendite, die die Ertragskraft des Konzerns widerspiegelt, lag 2015 bei - 1,50 % nach 0,80 % im Vorjahr.

Unterteilt man das Jahresergebnis auf die drei Geschäftsfelder des Konzerns sowie deren Ursprung (Betrieblicher Bereich, Finanzbereich) so ergibt sich folgendes Bild:

	Konzern gesamt TEUR	Bereich Krankenhäuser TEUR	Bereich Seniorenheime TEUR	Sonstige TEUR
Geschäftsjahr 2015
Betriebsergebnis	-2.641	-3.187	570	-24
Finanzergebnis	147	91	12	44
Jahresergebnis	-2.494	-3.096	582	20
Geschäftsjahr 2014
Betriebsergebnis	1.148	631	515	1
Finanzergebnis	183	132	12	39
Jahresergebnis	1.331	763	527	40

Der Konzernjahresfehlbetrag beläuft sich auf - 2.494 TEUR nach einem Überschuss von 1.331 TEUR im Vorjahr. Das ausgewiesene Finanzergebnis betrifft die Zinserträge bzw. die Beteiligungserträge. Das um das Finanzergebnis bereinigte Jahresergebnis stellt das betriebliche Ergebnis dar.

Die Leistungserträge sind im Vergleich zum Vorjahr um 2,4 % auf 162.135 TEUR und die sonstigen betrieblichen Erträge um 9,4 % auf 26.195 TEUR angestiegen. Durch den um 6.616 TEUR gestiegenen Personalaufwand und den um 2.170 TEUR höheren Materialaufwand verringerte sich das Rohergebnis um 3.825 TEUR auf - 2.494 TEUR. Die Ertragslage war für uns nicht zufriedenstellend.

Der Gesamtumsatz des Jahres 2015 beläuft sich auf 188 Mio. EUR. Der Umsatz verteilt sich mit 74,1 % auf die Erlöse aus Krankenhausleistungen sowie mit 13,4 % auf Erlöse, die wir in unseren Altenpflegeeinrichtungen realisiert haben, und mit 12,5 % auf sonstige Umsatzerlöse. Der Anstieg der Erlöse aus Krankenhausleistungen (+ 3.269 TEUR) resultiert im Wesentlichen aus den Entgeltvereinbarungen bzw. der Erhöhung des Landesbasisfallwertes.

Der Personalaufwand erhöhte sich um 6.616 TEUR bzw. 6,7 % auf 105.377 TEUR. Der Personaleinsatz in Vollkräften erhöhte sich um 50,5 Vollkräfte bzw. 3,1 % auf 1.705,4 Vollkräfte. Der Anstieg des durchschnittlichen Personalaufwands je Vollkraft ist insbesondere auf die Erhöhung der Vergütung nach den AVR zurückzuführen.

Die sonstigen Einrichtungen stellen für die Trägergesellschaft einen wichtigen komplementären Leistungsbereich zu den übrigen Einrichtungen dar. Anders als bei anderen Trägergesellschaften ist die Geschäftsphilosophie der Trägergesellschaft sich nicht nur ausschließlich auf das medizinische und pflegerische Leistungsgeschehen auszurichten. Zunehmend Bedeutung findet das Arbeitsfeld "Logistik". Hier dürfen weitere Vertragsabschlüsse erwartet werden, aus denen ein höheres Umsatzvolumen diesen Bereich betreffend resultieren wird. Davon wird auch die Trägergesellschaft profitieren. Die Mutter-Kind-Kur-Einrichtung wird weiterhin unter schwierigen ordnungspolitischen Rahmenbedingungen arbeiten müssen.

2.6 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Im Geschäftsjahr erzielte die Gesellschaft einen Gesamt-Cashflow in Höhe von - 9.031 TEUR. Dieser setzt sich zusammen aus einem positiven Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von 1.852 TEUR, einem Cashflow aus der Investitionstätigkeit in Höhe von - 22.149 TEUR sowie einem Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von 11.266 TEUR. Der Finanzmittelfonds hat sich vor dem Hintergrund der zuvor beschriebenen Entwicklung von 21.066 TEUR auf 12.035 TEUR verringert.

Die Eigenkapitalrendite betrug im laufenden Geschäftsjahr - 5,4 %. Die Umsatzrendite beträgt - 1,5 %.

3. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag haben sich nicht ereignet.

Wie in jedem Geschäftsjahr wurden auch 2015 Wirtschaftspläne erstellt, auf die monatliche Abwicklungen erfolgten. Die regelmäßige Erstellung des Liquiditätsstatus und des

Überblicks über die Investitionstätigkeit ermöglicht zu jeder Zeit einen Überblick über die Vermögens- und Finanzlage.

4. Prognose-, Chancen und Risikobericht

4.1 Prognosebericht

Der Prognosebericht für das Jahr 2016 fortfolgende fällt zum gegenwärtigen Zeitpunkt und trotz der schwierigen ordnungspolitischen Rahmenbedingungen dennoch tendenziell positiv aus. Die Trägergesellschaft hat in den Jahren 2012 und 2013 mit Nachwirkungen in das Jahr 2014 hinein einschneidende strukturelle Veränderungen vorgenommen, die das Leistungsgeschehen vorübergehend negativ beeinflusst haben. Trotz der negativen Leistungsentwicklung wurden positive Ergebnisse u. a. durch Realisierung vorhandener Synergiepotenziale bis zum Jahr 2014 erzielt. Im Jahr 2015 wurde der erste Teilneubauabschnitt am Standort Kleve in Betrieb genommen. Die Baumaßnahmen haben das Leistungsgeschehen negativ beeinflusst. Mit der Fertigstellung der Maßnahme und der Inbetriebnahme des 1. Bauabschnitts im Juli 2015 konnten die Leistungszahlen im Antonius-Hospital Kleve stabilisiert werden. Die Akzeptanz bei den Patienten und deren Angehörigen ist hoch. Dies wird im Jahre 2016 zu einem Anstieg der Leistungszahlen führen. Nach endgültiger Fertigstellung des 2. Bauabschnitts im Jahre 2017 ist mit einer weiteren Verbesserung der Situation zu rechnen.

Die prognostizierte Mengen- und Entgeltsteigerung führt zu einem Umsatzerlös von 170 Mio. EUR. Im Vergleich zum erreichten Gesamterlös des Jahres 2015 (162 Mio. EUR) entspricht das einer Steigerung von 4,9 %.

Für das Geschäftsjahr 2016 wird ein Konzernjahresüberschuss von rund 2,1 Mio. EUR geplant. Der von der Geschäftsführung erstellte Wirtschaftsplan 2016 wurde vom Aufsichtsrat der Trägergesellschaft genehmigt.

Im Wirtschaftsplan 2016 sind Ersatz- und Neubeschaffungsmaßnahmen in Höhe von 3,04 Mio. EUR, Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von 2,73 Mio. EUR, Investitionen von 16,03 Mio. EUR sowie die Tilgung langfristiger Verbindlichkeiten in Höhe von 3,42 Mio. EUR enthalten. Die hohe Investitionssumme ist maßgeblich auf die Errichtung eines Teilneubauabschnitts für den Standort St.-Antonius-Hospital Kleve zurückzuführen. Der hieraus ableitbare Finanzbedarf wird gedeckt durch Fördermittel des Landes (2,6 Mio. EUR), einem finanzwirtschaftlichen Jahresüberschuss von 8,4 Mio. EUR (darin enthalten ca. 4,6 Mio. EUR eigenfinanzierte Abschreibung für Abnutzung) sowie die Aufnahme von Fremdkapital (Darlehen) in Höhe von 13,8 Mio. EUR.

Bei einer geplanten Finanzdeckung von rund 25 Mio. EUR und einem geplanten Finanzbedarf in Höhe von 25,3 Mio. EUR wird sich im Geschäftsjahr 2016 eine leichte rückläufige Liquiditätsentwicklung ergeben. Der Fortbestand des Konzerns bleibt hierdurch jedoch ungefährdet, die geplante Liquiditätsreserve ist ausreichend, um im Jahresverlauf auftretende Finanzierungsspitzen (Beispielsweise: Weihnachtsgeldzahlung) bewerkstelligen zu können.

4.2 Risikobericht

Der Konzern verfügt über ein spartenorientiertes Risikomanagementsystem. Über den Krankenhausbereich werden 80 % der Gesamterlöse des Konzerns realisiert, demzufolge für diesen Leistungsbereich ein umfangreiches Risikomanagementsystem eingeführt wurde und kontinuierlich weiterentwickelt wird, dies unter der Maßgabe einer stetigen Berücksichtigung sich verändernder Rahmenbedingungen. Das Konzern-Risikomanagementsystem umfasst die Bereiche Patientenversorgung und Behandlungsabläufe, Personal- und Finanzwirtschaft sowie Instandhaltungs- und Investitionsbedürfnisse. Innerhalb dieser drei großen Kategorien wird in detaillierte Risikokategorien unterschieden, auf die auszugsweise nachfolgend eingegangen wird.

A) Patientenversorgung

Hinsichtlich der Patientenversorgung und deren Behandlungsabläufe werden sämtliche gesetzlichen und behördlichen Vorgaben und Auflagen berücksichtigt. Beispielsweise werden in allen Kliniken standardisierte Erhebungsbögen zur Erfassung patientenindividueller Daten, hierbei insbesondere Vorerkrankungsverläufe, systematisch erfasst. Darüber hinaus werden in den unterschiedlichen Behandlungsbereichen individuell erstellte Checklisten verwendet. Durch standardisierte und leitlinienkonforme Vorgaben existiert ein vorbeugendes System, dass eine bestmögliche Patientenversorgung sicherstellen soll. Die hohe Qualität dieser vorbeugenden Systeme wird durch entsprechende Zertifikate testiert.

Ergänzend zu den vorbeugenden Systemen ist ein Zwischenfallmeldesystem etabliert, durch welches Beinaheereignisse oder auch tatsächliche Fehlerereignisse protokolliert und standardisiert berichtet werden. Mit Hilfe dieses Systems werden Schwachstellen in der Patientenversorgung identifiziert. Nach erfolgten Meldungen finden berufsgruppeninterdisziplinäre Fallbesprechungen statt, stets mit der Folge eines neuen Stan- dards/Maßnahmenkataloges, durch welchen Fehlervermeidungen realisiert werden können.

B) Personalwirtschaft

Die medizinische und pflegerische Patientenversorgung stellt hohe Anforderungen an die Leistungserbringer. Die systematische Identifikation und Bewertung kurz- und mittelfristiger Personalbedarfe hat daher in unserer Personalwirtschaft einen besonderen Stellenwert. Für alle Bereiche liegen leistungsorientierte Personalbedarfsberechnungen vor, auf deren Grundlage (Mehr-)Jahresplanungen bezüglich des erforderlichen quantitativen und qualitativen Personals erstellt werden. Nachfolgebesetzungen werden hierdurch frist- und formgerecht sichergestellt, soweit am Markt entsprechende Bewerber verfügbar sind. Besonderes Augenmerk wird im Jahre 2016 auf die Rückführung der Gastarztkosten gelegt.

C) Finanzwirtschaft

Kern des Risikomanagementsystems in dieser Kategorie bildet eine rollierende Fünf- Jahres-Planung, in der alle weitestgehend vorhersehbaren Ereignisse abgebildet werden. Hierzu zählen im betrieblichen Bereich die Leistungs- und Erlösentwicklung, im Kostenbereich die Entwicklung der Löhne und Gehälter sowie der Sachkosten im Allgemeinen. Dieser betriebliche Bereich, abgebildet als GuV, wird durch eine Finanz- und Liquiditätsplanung ergänzt. In der Finanz- und Liquiditätsplanung werden neben den zu erwartenden Jahresergebnissen auch die Investitionsbedürfnisse, die Zuflüsse pauschaler Fördermittel sowie der Zu- und Abfluss von liquiden Mitteln aufgrund bestehender Darlehensverträge dargestellt. Die von der Prüfungsgesellschaft empfohlene Liquiditätsreserve eines Monatsumsatzes wird derzeit in den Plänen als gegeben ausgewiesen. Würde erkennbar werden, dass dieser Schwellenwert unterschritten werden würde, werden geeignete Gegenmaßnahmen einzuleiten sein. Seit Bestehen des Konzerns war dies nicht erforderlich.

D) Instandhaltungs- und Investitionsbedürfnisse

Für den Konzern liegen im Bereich Instandhaltung und Investition rollierende Fünf- Jahres-Planungen vor, die sich an vorhersehbaren Bedürfnissen zur Gebäude(kern)sanierung und im medizin-technischen Bereich an Nutzungsdauern der Gerätehersteller orientieren. Durch Identifikation und Bepreisung der zu ersetzenden Infrastrukturen sind weitestgehend auch der medizin-technische Fortschritt in den Investitionsplänen berücksichtigt.

Dies vorausgeschickt erfolgen nachfolgend bereichsbezogene Risikoberichte.

Konzernbereich Krankenhäuser

Die demographische Struktur der im Versorgungsgebiet der Krankenhäuser des Klinikverbundes lebenden Bevölkerung entspricht dem bundesweiten Durchschnitt. Der Anteil der älteren Bevölkerung nimmt weiter zu. Die Bevölkerungszahlen im relevanten Versorgungsgebiet sind stabil. Daher ist mit einer mindestens stabilen Situation das Patientenaufkommen betreffend zu rechnen, eine maßgebliche Bestimmungsgröße für den wirtschaftlichen Erfolg dieses Konzernbereiches. Innerhalb dieses Konzernbereiches bestehen noch Möglichkeiten, kurz- bis mittelfristig aus vorhandenen Rationalisierungsreserven positive Ergebnisbeiträge zu generieren.

Die Neustrukturierungen in den Jahren 2012 und 2013 sind weitestgehend abgeschlossen. Das Patientenaufkommen ist weiterhin stabil. Seit dem Jahr 2014 sollen im Zuge des Landeskrankenhausplans NRW 2015 die Angebotsstrukturen aller Krankenhäuser in Nordrhein-Westfalen neu geordnet werden. Hieraus ergeben sich Chancen und Risiken gleichermaßen. Aufgrund der bereits vorgenommenen Neustrukturierungen und der damit vorweggenommenen Verdichtung von Leistungsangeboten ist das Risiko, Fachabteilungen oder Krankenhäuser als Folge nur geringer Auslastungen schließen zu müssen, als eher gering einzustufen.

Die Notwendigkeit, im Jahr 2016 und in den fortfolgenden Jahren weitere Synergieeffekte erzielen zu müssen, wird von Geschäftsführung und Aufsichtsrat sowie Gesellschaftern gleichermaßen erkannt. Hierzu bieten sich in der Region zahlreiche Möglichkeiten. Insbesondere der Aspekt, größere Verbünde zu schließen, stellt für heutige Leistungsanbieter das größte Potenzial dar, bestehende Synergiepotenziale zu realisieren, so auch für unseren Konzern.

Die Arbeitsmarktsituation für den ärztlichen Dienst ist weiterhin angespannt. Die Rekrutierungsbemühungen deutscher Krankenhäuser, ärztliches Personal aus benachbarten europäischen Ländern für eine berufliche Tätigkeit in Deutschland zu gewinnen, nehmen deutlich zu. Es hat ein Wettbewerb um ärztliche Kompetenz begonnen, der kurz- bis mittelfristig die Grenzen Europas überschreiten wird. Insbesondere Kliniken in ländlichen Regionen leiden unter dem zunehmenden Ärztemangel. Das Unternehmen hat daher begonnen, die Rekrutierungsbemühungen um ausländische Ärzte zu verstärken und sucht zwischenzeitlich auch außerhalb der Grenzen Europas nach ärztlichem Fachpersonal.

Konzernbereich Seniorenheime

Die Ausgangssituation für die Seniorenheime der Trägergesellschaft ist positiv zu werten, denn die Nachfrage nach Leistungen in diesem Sektor wird weiter zunehmen. Die Trägergesellschaft hat in den zurückliegenden Jahren umfangreiche Sanierungs- und Investitionsmaßnahmen in diesem Bereich vorgenommen, sodass eine hohe Wettbewerbsfähigkeit gegeben ist und eine berechtigte Hoffnung besteht, die bisherige Positionierung und Akzeptanz der Einrichtungen am jeweiligen Standort mindestens aufrecht erhalten zu können.

Die Reform des Landespflegegesetzes einschließlich der dazugehörigen Durchführungsverordnungen und Erlasse, sieht die konsequente Umsetzung des BSG Urteils aus September 2011 (AZ: B 3 P 4/10 R) u. a. vor und führt letztendlich dazu, dass Überschüsse aus dem Investitionsbereich kaum noch möglich sein werden.

Es wird in den nächsten Jahren somit von erheblicher Bedeutung sein, dass ein positives Ergebnis im Leistungsbereich Pflege und Betreuung, sowie bei Unterkunft und Verpflegung erzielt wird. Dazu muss der an den Anhaltszahlen orientierte und im Pflegesatzverfahren refinanzierte Mitarbeitereinsatz und die konsequente Kostensteuerung fortgeführt werden.

Konzernbereich Sonstige

Weder die aktuelle Vermögenslage noch die Ertragslage bieten zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses Hinweise auf bestandsgefährdende Risiken für den Konzernverbund.

4.3 Chancenbericht

Die Ergebnisse des Jahres 2015 waren deutlich schlechter als ursprünglich prognostiziert. In 2015 haben sich erhebliche Veränderungen auch in der medizinischen Leistungsstruktur ergeben. Hier sei insbesondere auf die Neubesetzung der Klinik für Viszeral- und spezielle Viszeralchirurgie hingewiesen. Zum 01.04.2016 erfolgt der Chefarztwechsel in der Neurologie. Hier werden deutliche Verbesserungen aufgrund zunehmender Patientenzahlen erwartet. Diese lassen für das Jahr 2016 eine deutliche Verbesserung der Ergebnisse gegenüber dem Vorjahr erwarten. Für die Trägergesellschaft werden weiterhin bestehende Entwicklungs- und Synergiepotenziale erkannt.

Da die Realisierung dieser Potenziale mit hohen Eintrittswahrscheinlichkeiten belegt werden können, sind weiterhin positive Geschäftsverläufe zu erwarten.

Kleve, 31. März 2016

Dipl.-Verww. Bernd Ebbers, Geschäftsführer

Ottmar Ricken, Geschäftsführer

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2015

AKTIVSEITE

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	618.849,00		854
2. Geschäfts- oder Firmenwert	103.081,00		0
		721.930,00		854
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Bauten	63.342.861,57		43.588
2. Technische Anlagen	6.087.189,00		3.304
3. Einrichtungen und Ausstattungen	14.881.996,06		12.978
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	5.975.443,09	90.287.489,72	15.690	75.560
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.704,52		0
2. Sonstige Ausleihungen	80.808,72	93.513,24	81	81
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	3.658.296,43		3.229
2. Unfertige Leistungen	999.028,60	4.657.325,03	1.340	4.569
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	16.673.231,19		15.923
2. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	1.481.675,00		2.084
3. Sonstige Vermögensgegenstände	2.395.176,57		1.295
davon gegen Gesellschafter 243.734,04 EUR		20.550.082,76	(66)	19.302
III. Wertpapiere des Umlaufvermögens		11.042,57		3.786
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		12.024.295,65		17.280
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Andere Abgrenzungsposten		427.233,30		309
		128.772.912,27		121.741
PASSIVSEITE
			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Eigenkapital
I Gezeichnetes Kapital	100.000,00		100
II. Kapitalrücklagen	13.749.781,90		13.750
III. Gewinnvortrag	35.108.081,38		33.777
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	- 2.493.529,73	46.464.333,55	+ 1.331	48.958
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	17.222.404,42		17.125
2. Sonderposten aus sonstigen Zuschüssen	2.087.344,78	19.309.749,20	2.138	19.263
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.077.309,00		1.062
2. Steuerrückstellungen	25.320,81		55
3. Sonstige Rückstellungen	5.790.264,75	6.892.894,56	4.851	5.968
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	32.386.595,25		26.196
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 2.153.216,31 EUR			(2.219)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.831.242,71		6.298
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 6.831.242,71 EUR			(6.298)
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	1.874.449,10		1.901
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.874.449,10 EUR			(1.901)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	14.545.560,49		12.765
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 4.256.289,14 EUR			(4.162)
davon gegenüber Gesellschaftern 5.822.411,60 EUR			(6.052)
davon aus Steuern 1.330.333,23 EUR			(1.540)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 21.062,02 EUR		55.637.847,55	(19)	47.160
E. Rechnungsabgrenzungsposten		468.087,41		392
		128.772.912,27		121.741

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2015

	EUR	EUR	Vorjahr TEUR
1. Umsatzerlöse	162.476.699,49		157.665
2. Erhöhung/Verminderung des Bestandes an unfertigen Leistungen	- 341.010,92		+ 572
3. Andere aktivierte Eigenleistungen	141.681,07		128
4. Sonstige betriebliche Erträge	26.195.321,89	188.472.691,53	23.939
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	85.928.942,44		80.519
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	19.448.536,33		18.243
davon für Altersversorgung 4.046.667,71 EUR			(3.823)
6. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	49.991.515,18		49.386
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	4.713.467,00	160.082.460,95	3.149
Zwischenergebnis		+ 28.390.230,58	+ 31.007
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	7.553.752,64		7.001
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	21.725.475,51	29.279.228,15	20.964
Zwischenergebnis		- 888.997,57	+ 3.042
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	146.807,78		183
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.544.077,80	1.397.270,02	1.358
11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		- 2.286.267,59	+ 1.867
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		193.567,08	522
13. Sonstige Steuern		13.695,06	14
14. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		- 2.493.529,73	+ 1.331

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2015

1. Allgemeine Angaben

Der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2015 wurde nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB aufgestellt. Die Konsolidierung der in den Konsolidierungskreis einzubeziehenden Unternehmen erfolgte auf der Grundlage der Wertansätze zum 31. Dezember 2015. Für die Kapitalkonsolidierung wurde die Buchwertmethode (§ 301 Abs. 1 Satz 2 HGB a. F.) im Rahmen einer Vollkonsolidierung weiterhin zugrunde gelegt, da die Erstkonsolidierung vor Inkrafttreten des BilMoG erfolgt ist.

In den vorliegenden Konzernabschluss wurden neben dem Mutterunternehmen Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, die folgenden Tochterunternehmen einbezogen:

Name/Sitz	Anteil am Stammkapital		Jahresergebnis 2015
	EUR	%	TEUR
Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH, Kleve	520.000,00	100	- 3.096
Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH, Kleve	103.000,00	100	+ 582
4K-Services GmbH, Kleve	25.000,00	100	+ 8
	648.000,00

In der Gewinn- und Verlustrechnung wurden keine Änderungen im Ausweis der Vorjahresbeträge vorgenommen.

Der Konzern hat den Jahresabschluss nach den Gliederungsvorschriften der §§ 266,275 HGB unter Berücksichtigung von Postenergänzungen in Anlehnung an die KHBV aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2 Konsolidierungsgrundsätze

Die Konsolidierungsmethoden sind im Berichtsjahr unverändert zum Vorjahr beibehalten worden.

Eine Anpassung der Wertansätze nach § 308 Abs. 2 HGB war nicht erforderlich.

Die Kapitalkonsolidierung erfolgte jeweils mit dem Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung der Tochterunternehmen in den Konzernabschluss (§ 301 Abs. 2 Satz 1 HGB a. F.).

In den Fällen der St.-Antonius-Hospital gGmbH, der Herz-Jesu-Kloster Altenpflegeheim gGmbH, der St. Nikolaus-Hospital gGmbH Kalkar, der Wilhelm-Anton-Hospital gGmbH Goch, der Marienhospital gGmbH Kevelaer, der 4K-Services GmbH, der Hospitalmenü Geschäftsführungs- und Verwaltungs-GmbH und der Hospitalmenü GmbH & Co. GbR mit Haftungsbeschränkung ergab sich zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung (31. Dezember 2003) aus der Aufrechnung der Wertansätze der konsolidierungspflichtigen Anteile gegen das anteilige Eigenkapital der Tochterunternehmen jeweils ein passivischer Unterschiedsbetrag, d. h. der Buchwert der Anteile war geringer als das anteilige bilanzielle Eigenkapital (§ 301 Abs. 3 HGB). Der passivische Unterschiedsbetrag beläuft sich insgesamt auf 13.834.861,64 EUR. Durch die Konsolidierung der Beteiligungsbuchwerte (1.485 TEUR) der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH mit dem anteiligen Eigenkapital der Tochterunternehmen verringerte sich der passivische Unterschiedsbetrag um 85.079,74 EUR auf 13.749.781,90 EUR, da im Einzelabschluss der Trägergesellschaft in dieser Höhe Anschaffungsnebenkosten bei den Beteiligungen aktiviert wurden, dem aber kein entsprechendes Eigenkapital bei den Tochtergesellschaften gegenübersteht.

Aufgrund seines Eigenkapital-Charakters wird der Unterschiedsbetrag im KonzernEigenkapital ausgewiesen (Kapitalrücklagen).

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Konzernbilanz und der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wurden die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt, die auch bei der Erstellung des Jahresabschlusses des Mutterunternehmens zum 31. Dezember 2015 angewandt wurden.

Das entgeltlich erworbene immaterielle Anlagevermögen (Software) ist mit den Anschaffungskosten aktiviert und wird nach seiner voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Die geringwertigen Anlagegüter wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Der Wertansatz der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Abschreibungen auf den (dauerhaft) niedrigeren beizulegenden Wert. Sofern die Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten. Dauernde Wertminderungen lagen im Berichtsjahr nicht vor.

Als Beteiligungen sind 50 % der Anteile an der MVZ Cleverland GmbH, Geldern, ausgewiesen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsvorschriften unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die erbrachten Fallpauschalenleistungen bei Patienten, die sich am Bilanzstichtag noch in stationärer Behandlung befinden, sind als unfertige Leistungen innerhalb des Vorratsvermögens zu aktivieren. Unfertige Leistungen sind gemäß § 253 Abs. 1 Satz 1. i. V. m. § 255 HGB zu Herstellungskosten zu bewerten. Als Herstellungskosten sind vereinfachend die Fallkosten des Jahres 2015 basierend auf den budgetrelevanten Aufwendungen des Jahres 2015 zugrunde gelegt worden. Aufgrund der allgemeinen Grundsätze zur verlustfreien Bewertung bzw. zur Bewertung mit einem niedrigeren beizulegenden Wert (§ 253 Abs. 3 HGB) erfolgte ein Abgleich der Fallkosten des Jahres 2015 mit den erzielbaren Erlösen der jeweiligen DRG. Der niedrigere der beiden Werte bildete die Bemessungsgrundlage für die periodengerechte Aufteilung; letztere erfolgte über die lineare Verteilung entsprechend den Belegungstagen des einzelnen Überliegers.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände einschließlich der flüssigen Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens werden unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bilanziert.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens haben den Charakter einer Wertberichtigung zu dem mit Zuschüssen finanzierten Sachanlagevermögen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen betreffen übernommene Pensionsverpflichtungen (Altzusagen) für die Arbeitnehmer. Der Gesamtwert (notwendiger Erfüllungsbetrag) der Pensionsverpflichtungen für die Berechtigten beträgt zum 31. Dezember 2015 (gemäß versicherungsmathematischer Gutachten) 269 TEUR. Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen erfolgt unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2005 G). Die Abzinsung erfolgte pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz von 3,88 %, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse KZVK in Köln. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs.1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Dieses wurde im Jahr 2015 weiterhin unverändert partiell in Anspruch genommen. Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die Summe der umlagepflichtigen Gehälter beläuft sich im Geschäftsjahr 2015 auf 73.087 TEUR bei einem Umlagesatz von 4,8 % zuzüglich Sanierungsgeld.

Die Kirchliche Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands (KZVK) in Köln erhebt seit 2002 ein Sanierungsgeld. Mit Urteil vom 9. Dezember 2015 hat der Bundesgerichtshof u. a. festgestellt, dass die Verwaltungsratsbeschlüsse, die der Erhebung des Sanierungsgeldes zugrunde liegen, unwirksam sind. Der Verwaltungsrat der KZVK hat mit Datum vom 25. Februar 2016 entschieden, die ab dem Jahr 2002 geleisteten Zahlungen nach Geltendmachung gegenüber der KZVK zurück zu erstatten.

Die vom Konzern seit 2002 gezahlten Sanierungsgelder belaufen sich auf 5.769 TEUR.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

4. Erläuterungen zur Bilanz

Der Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2015 ist dem Anhang als abschließende Anlage beigefügt.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	TEUR
Aufwandsrückstellungen § 249 Abs. 2 HGB a. F.	1.091
Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten
Urlaubsverpflichtungen	554
Überstunden, Bereitschaftsdienste, Zuschläge u. a.	924
Sonstiges	3.221
	5.790

Hinsichtlich der Rückstellung nach § 249 Abs. 2 HGB a. F. wurde vom Beibehaltungswahlrecht nach Art. 67 Abs. 3 S. 1 EGHGB Gebrauch gemacht.

Einen Überblick über die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gibt der nachfolgende Verbindlichkeitenspiegel:

	davon mit einer Restlaufzeit
	bis zu 1 Jahr EUR	1 bis 5 Jahre EUR	über 5 Jahre EUR	Gesamt EUR	Art der Sicherheit
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.153.216,31	16.805.286,02	13.428.092,92	32.386.595,25	GS/VPF/B
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.831.242,71	0,00	0,00	6.831.242,71
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	1.874.449,10	0,00	0,00	1.874.449,10
Sonstige Verbindlichkeiten	4.256.289,14	2.059.148,59	8.230.122,76	14.545.560,49	-
	15.115.197,26	18.864.434,61	21.658.215,68	55.637.847,55	-

(GS = Grundschuld; VPF = Verpfändung von Bankguthaben; B = Bürgschaft)

5. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufwendungen und Erträge werden unter Beachtung von § 246 Abs. 2 HGB auf das Geschäftsjahr abgegrenzt. Außerhalb der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit sind keine wesentlichen Aufwendungen und Erträge angefallen.

Die Umsatzerlöse betreffen mit 140.357 TEUR den Krankenhausbereich inkl. Gemeinschaftsapotheke, MCCN und Mutter-Kind-Kurheim mit 5.443 TEUR den Bereich der Servicegesellschaften und mit 16.677 TEUR die Seniorenbetreuung, Altenhilfe und sonstigen Bereiche.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit in Höhe von 194 TEUR belastet.

6. Sonstige Angaben

6.1 Geschäftsführung des Mutterunternehmens

Dr. Peter Enders, Kleve (Hauptgeschäftsführer bis 30. November 2015)

Bernd Ebbers, Kleve (Geschäftsführer ab 1. Dezember 2015)

Christian Fischer, Goch (Geschäftsführer bis 31. März 2015)

Rainer M. Haas, Kevelaer (Geschäftsführer bis 31. März 2015)

Ottmar Ricken, Kalkar (Geschäftsführer)

Die der Geschäftsführung gewährten Gesamtbezüge belaufen sich auf 567 TEUR. Vorschüsse oder Kredite wurden den Geschäftsführern im Geschäftsjahr 2015 nicht gewährt.

6.3 Aufsichtsrat des Mutterunternehmens im Geschäftsjahr 2015

Das Mutterunternehmen hat einen Aufsichtsrat mit folgenden Mitgliedern:

Wilfried Jacobs (Vorsitzender)

Geschäftsführender Gesellschafter, Gemeinnütziges Institut für patientenorientierte Versorgungsablaufforschung (IPOV) GmbH, Neuss/Berlin

Propst Johannes Mecking

(Stellvertretender Vorsitzender)

Rechtsanwalt Johannes Bellen

Markus Bercker

Unternehmer

Ludger Braam

Bankjustiziar Sparkasse Kleve

Prof. Dr. Johannes Güsgen

Theologe

Dr. Robert Schäfer

Geschäftsführender Arzt der Ärztekammer Nordrhein i. R.

Harald Schmidt

Wirtschaftsprüfer und Steuerberater

Es wurden Aufsichtsratsvergütungen in Höhe von 53 TEUR gezahlt.

6.4 Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse KZVK in Köln. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen.

6.5 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden zum Bilanzstichtag in Höhe von rund 16.295 TEUR. Diese betreffen sämtliche Vertragsbeziehungen. Von dem Gesamtbetrag entfallen 8.000 TEUR auf Bestellobligo für den Teilneubau.

6.6 Abschlussprüferhonorar nach § 285 Nr. 17 HGB

Der Aufwand für Abschlussprüfungsleistungen ohne Umsatzsteuer beläuft sich im Berichtsjahr auf 115 TEUR, der Aufwand für Steuerberatungsleistungen auf 24 TEUR.

6.7 Mitarbeiter des Konzerns

Im Jahr 2015 waren 2.650 Personalkräfte, davon 247 Ärzte (2014: 2.600 Personalkräfte, davon 247 Ärzte) beschäftigt.

6.8 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von 2.493.529,73 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2015

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten: A. Anlagevermögen 1	Anfangsstand EUR 2	± Umbuchung ^* Zugang EUR 3	Abgang EUR 4/5	Endstand EUR 6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		+ 11.950,88 ^**
	3.013.289,92	145.694,39	0,00	3.170.935,19
2. Geschäfts- oder Finnenwert	49.648,92	128.850,66	0,00	178.499,58
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Bauten		2.994.999,61 ^**
		+ 10.675.748,38 ^*
	58.450.909,84	9.260.083,65	112.659,68	81.269.081,80
		+ 19.726,93 ^**
		+ 1.604.643,52 ^*
2. Technische Anlagen	5.926.062,50	1.493.737,06	0,00	9.044.170,01
		331.480,75 ^**
3. Einrichtungen und Ausstattungen		+ 291.069,16 ^*
	43.720.238,22	6.334.687,33	1.576.236,94	49.101.238,52
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau		- 12.571.461,06 ^*
	15.689.877,76	2.857.026,39	0,00	5.975.443,09
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	12.704,52	0,00	12.704,52
2. Sonstige Ausleihungen	80.808,72	0,00	0,00	80.808,72
		3.358.158,17 ^**
		± 12.571.461,06 ^*
	126.930.835,88	20.232.784,00	1.688.896,62	148.832.881,43

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten: A. Anlagevermögen 1	Anfangs stand EUR 7	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR 8/10	Entnahme für Abgänge EUR 9/11	Endstand EUR 12	Restbuchwerte 31.12.2015 EUR 13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		11.950,88 ^**
	2.159.256,92	380.878,39	0,00	2.552.086,19	618.849,00
2. Geschäfts- oder Finnenwert	49.648,92	25.769,66	0,00	75.418,58	103.081,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Bauten
		773.453,61 ^**
	14.862.627,68	2.402.798,62	112.659,68	17.926.220,23	63.342.861,57

		18.260,93 ^**
2. Technische Anlagen	2.622.280,50	316.439,58	0,00	2.956.981,01	6.087.189,00

3. Einrichtungen und Ausstattungen		296.381,75 ^**
	30.742.207,16	4.427.866,39	1.247.212,84	34.219.242,46	14.881.996,06
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
	0,00	0,00	0,00	0,00	5.975.443,09
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	12.704,52
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	80.808,72

		1.100.047,17 ^**
	50.436.021,18	7.553.752,64	1.359.872,52	57.729.948,47	91.102.932,96

^**) Zugang/Abschreibungen durch die Betriebsübertragung St. Helena, Kalkar-Wissel.

Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2015

	2015 TEUR	2014 TEUR
1. Jahresergebnis	- 2.494	+ 1.331
2. Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	+ 7.554	+ 7.001
3. Veränderung der Rückstellungen	+ 925	+ 849
4. Auflösung von Sonderposten und sonstige zahlungsunwirksame Erträge und Aufwendungen	- 3.771	- 3.009
5. Veränderung der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstiger Aktiva	- 1.455	- 420
6. Veränderung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva	+ 1.093	+ 609
7. Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	+ 1.852	+ 6.361
8. Investitionen in das Anlagevermögen (ohne Finanzanlagen)	- 22.478	- 15.369
9. Einzahlungen aus Abgang Sachanlagevermögen	+ 329	+ 25
10. Cashflow aus der Investitionstätigkeit	- 22.149	- 15.344
11. Einzahlungen aus Fördermitteln und Investitionszuschüssen	+ 3.761	+ 3.509
12. Abgänge aus Finanzanlagen	- 13	0
13. Einzahlungen aus Darlehen	+ 10.529	+ 8.000
14. Auszahlung aus der Tilgung von Darlehen	- 3.011	- 2.257
15. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	+ 11.266	+ 9.252
16. Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	- 9.031	+ 269
17. Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	+ 21.066	+ 20.797
18. Finanzmittelfonds am Ende der Periode	+ 12.035	+ 21.066

Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2015

		Mutterunternehmen
	Gezeichnetes Kapital EUR	Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung EUR	Erwirtschaftetes Konzerneigenkapital EUR	Eigenkapital gemäß Konzernbilanz EUR	Konzerneigenkapital EUR
Stand 1.1.2014	100.000,00	13.777.233,76	33.777.180,82	47.654.414,58	47.654.414,58
Konzern-Jahresüberschuss	0,00	0,00	+ 1.330.900,56	+ 1.330.900,56	+ 1.330.900,56
Gesellschaftereinlage	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Konsolidierung AK-Nebenkosten Beteiligungen	0,00	27.451,86	0,00	27.451,86	27.451,86
Stand 31.12.2014/1.1.2015	100.000,00	13.749.781,90	35.108.081,38	48.957.863,28	48.957.863,28
Konzern-Jahresfehlbetrag	0,00	0,00	2.493.529,73	- 2.493.529,73	- 2.493.529,73
Gesellschaftereinlage	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Konsolidierung AK-Nebenkosten der Beteiligung	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand 31.12.2015	100.000,00	13.749.781,90	32.614.551,65	46.464.333,55	46.464.333,55

Kleve, 31. März 2016

Bernd Ebbers, Geschäftsführer

Ottmar Ricken, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den von der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, aufgestellten Konzernabschluss - bestehend aus Konzernbilanz, Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, Konzernanhang, Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalspiegel - und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und des durch den Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.

Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des

Konzernabschlusses und des Konzernlageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Konzernabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Der Konzernlagebericht steht im Einklang mit dem Konzernabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, 14. April 2016

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dirk Römer, Wirtschaftsprüfer

Torsten Hellwig, Wirtschaftsprüfer

Protokoll der Gesellschafterversammlung am 22. Juli 2016

des Konzern Katholische Karl-Leisner Trägergesellschaft mbH

Ort:	Logistikzentrum Uedem

Feststellung des Jahresabschlusses 2015 und Verwendung des Ergebnisses

Die Gesellschafterversammlung stellt den Jahresabschluss 2015 mit einem Jahresergebnis von - 2.493.529,73 EUR fest. Das Ergebnis ist auf neue Rechnung vorzutragen.

2f:T39e0,

Katholische Kliniken im Kreis Kleve Trägergesellschaft mbH

Kleve

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

Die am 04.02.2011 veröffentlichte Bilanz hat sich wie folgt geändert:

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2009

Katholische Kliniken im Kreis Kleve Trägergesellschaft mbH, Kleve

AKTIVSEITE

	EUR	EUR	Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		878.826,28		552
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Bauten	26.817.968,28		10.687
2. Technische Anlagen	787.811,00		923
3. Einrichtungen und Ausstattungen	14.568.099,35		12.752
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	6.878.187,54	49.052.066,17	7.292	31.654
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen		76.093,72		76
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.788.276,32		1.821
2. Unfertige Leistungen	975.693,07	3.763.969,39	1.041	2.862
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	14.822.105,65		13.237
2. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	680.163,00		863
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 0,00 EUR			(0)
3. Sonstige Vermögensgegenstände	1.951.703,35		2.156
davon gegenüber Gesellschaftern 1.081.349,33 EUR
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 643.065,77 EUR		17.453.972,00	(842)	16.256
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		20.501.098,26		18.279
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Andere Abgrenzungsposten		500.205,49		257
		92.226.231,31		69.936
PASSIVSEITE
	EUR	EUR	Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Eigenkapital
1. Gezeichnetes Kapital	100.000,00		100
2. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung	13.834.861,94		13.835
3. Gewinnvortrag	21.876.986,42		18.157
4. Jahresüberschuss	+ 4.166.585,37	39.978.433,73	+ 3.720	35.812
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	12.962.304,51		12.848
2. Sonderposten aus sonstigen Zuschüssen	813.694,47	13.775.998,98	819	13.667
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	824.226,00		825
2. Sonstige Rückstellungen	4.895.128,13	5.719.354,13	5.429	6.254
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	15.877.858,79		3.871
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 583.945,89 EUR			(362)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.114.410,95		4.329
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 6.114.410,95 EUR			(4.329)
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	2.562.751,00		2.603
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 2.562.751,00 EUR			(2.603)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	7.983.049,04		3.229
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 3.768.978,27 EUR			(3.229)
davon gegenüber Gesellschaftern 2.551.770,84 EUR			(135)
davon aus Steuern 1.164.183,19 EUR			(1.217)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 6.105,02 EUR		32.538.069,78	(3)	14.032
E. Rechnungsabgrenzungsposten		214.374,69		171
		92.226.231,31		69.936

30:T30db2,

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH

Kleve

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2023

Inhalt

A. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell, Rahmenbedingung, Marktstellung des Unternehmens

2. Ziele und Strategien

3. Forschung und Entwicklung & Akademische Lehre & Aus-/Weiterbildung

B. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

2. Geschäftsverlauf

3. Ertragslage

4. Vermögenslage

5. Finanzlage

6. Gesamtaussage zur Finanz-, Vermögens- und Ertragslage

C. Beurteilung der Unternehmensfortführung

D. Prognosebericht, Chancen- und Risikobericht

1. Prognosebericht

2. Chancen- und Risikobericht

2.1 Chancen & Risiken Marktpositionierung

2.2 Chancen & Risiken Personalentwicklung

2.3 Chancen & Risiken Investitionsstatus

E. Risikomanagement

A. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell, Rahmenbedingung, Marktstellung des Unternehmens

Die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH (nachfolgend Konzern) ist eine 100 % Tochtergesellschaft der Katholischen Karl-Leisner-Stiftung und unterhält drei Tochtergesellschaften zu je 100 %, die

•

Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH, die wiederum 100 % Anteile an der

―	MVZ Cleverland gGmbH und
―	MVZ Karl-Leisner GmbH hält,

•

Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH, die 51% Anteile an der

―	Willibrord gGmbH hält. 49 % der Anteile hält die Katholische Kirchengemeinde St. Willibrord Kleve (Anteile im Fremdbesitz).

•

4K Services gGmbH.

Der Konzern ist in nachfolgenden Geschäftsfeldern tätig:

•	Stationäre und ambulante Krankenhausversorgung
•	Betrieb eines Mutter-Kind-Kurhauses
•	Stationäre und ambulante Seniorenbetreuung
•	Speisenversorgung, Reinigung und Servicedienstleistungen
•	Fachseminar für Altenpflege und die Bildungsakademie für Gesundheitsberufe (BAG) mit insgesamt 300 Ausbildungsplätzen
•	Gemeinschaftsapotheke des St.-Antonius-Hospitals in Uedem mit angeschlossenem Logistikzentrum.

Die Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH unterhält zwei MVZ Gesellschaften, deren Focus auf der ambulanten Versorgung in enger Vernetzung mit den stationären Einrichtungen liegt. Diese bieten Angebote mit 10 KV-Sitzen in der Kardiologie, Gynäkologie, Urologie, Neurologie, Anästhesie, Inneren-/Allgemeinmedizin an den Standorten Goch, Kevelaer, Geldern und Emmerich.

Als Kernaktivität betreibt die Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH acht Einrichtungen, davon 3 Akut-Krankenhäuser, 1 Psychiatrie an den Standorten Kleve, Kevelaer und Goch mit insgesamt 799 Planbetten. Eine Krankenhausapotheke am Logistikzentrum in Uedem, das MCCN Logistikzentrum in Uedem, das Marianne van den Bosch Haus in Goch (Mutter-Kind-Kurhaus), das Fachseminar für Altenpflege und Bildungsakademie in Kleve mit 300 Ausbildungsplätzen. Das Leistungsspektrum umfasst folgende stationäre/teilstationäre Kapazitäten.

	Kleve (AHK)	Kevelaer (MHK)	Goch (WAH)	Kalkar (NHK)
Planbetten	342	210	173	74
teilstationäre Plätze				14
Intensiv-/ Stroke Unit Plätze	14	16	11

Die Kliniken gewährleisten eine hochwertige Diagnostik und Therapie im Kreis Kleve und übernehmen die Notfallversorgung der Region. Ein regionales Traumazentrum, ein Brustzentrum und ein Onkologische Zentrum, das nach dem Standard der deutschen Krebsgesellschaft (DGK) arbeitet, runden das Leistungsspektrum ab.

Unsere Pflegeeinrichtungen der Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH und der Willibrord gGmbH haben stets die Bedürfnisse älterer und pflegebedürftiger Menschen im Blick. Neben der vollstationären Dauer- und Kurzzeitpflege mit insgesamt 467 Plätzen wird auch ein umfassendes ambulantes somatisches und ambulantes psychiatrisches Angebot mit vielen Zusatzangeboten wie u. a. einem Hausnotruf angeboten. Die Pflegehilfe gGmbH führt zudem die Franziskus-GmbH im Rahmen eines Managementvertrages. Zur Franziskus-GmbH gehören mehrere Pflegeheime, die an vier Standorten in Kleve, Kleve-Rindern, Kevelaer und Xanten 239 Pflegeplätze betreibt, an allen Standorten werden insgesamt 34 Tagespflegeplätze angeboten.

Bei der 4K-Services gGmbH handelt es sich um eine klassische Servicegesellschaft ist eine gemeinnützige Gesellschaft. Sie versorgt alle Konzerngesellschaften, vor allem mit Reinigungs- und Servicedienstleistungen und mit warmen und kalten Speisen aus der Zentralküche in Kehrum.

Die MVZ Karl-Leisner GmbH, der MVZ Cleverland gGmbH mit 10 KV-Sitzen, wie oben im ersten Absatz zur Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH erläutert, komplettieren das ambulante Angebot des Konzerns. Die MVZ-Gesellschaften werden auf der Grundlage von § 95 SGB V betrieben, die mit Hilfe von Ärztinnen und Ärzten an der ambulanten vertragsärztlichen Versorgung der Kassenärztlichen Versorgung Nordrhein teilnehmen.

Insgesamt beschäftigt das Gesundheitsunternehmen inzwischen in seinen zahlreichen Einrichtungen rund 3.278 Mitarbeiter (Vorjahr: 3.284 Mitarbeiter), davon 331 Ärzte und Ärztinnen (Vorjahr: 324 Ärzte und Ärztinnen), das sind gerundet 2.122 Vollkräfte (Vorjahr: 2.102 Vollkräfte) und zählt zu den größten Arbeitsgebern in der Region.

2. Ziele und Strategien

Unter dem Dach der Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH wird eine qualitativ hochwertige medizinische, pflegerische und therapeutische Versorgung der Bevölkerung vor allem am linken Niederrhein mit gut 300.000 Einwohnern sichergesellt. Durch ein aufeinander abgestimmtes Leistungskonzept und ein breit gefächertes Behandlungsspektrum können wir ein umfassendes Leistungsangebot anbieten. Dabei zeichnen sich die medizinischen, pflegerischen, therapeutischen und rehabilitativen Angebote in allen Einrichtungen des Konzerns durch die christliche Grundhaltung aus, wonach nicht nur Verantwortung für das Wohl von kranken, pflegebedürftigen und sterbenden Menschen übernommen wird, sondern alle Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sich darüber hinaus auch aktiv für christliche Werte in der täglichen Arbeit einsetzen.

Die Ambulantisierung im Krankenhausmarkt wird weiter zunehmen. Deshalb werden die Leistungen im Rahmen der KV-Instituts- und persönlichen Ermächtigungen, Ambulante Spezialärztliche Versorgung, Ambulantes Operieren auf die Zukünftigen Anforderungen kontinuierlich weiterentwickelt.

Auch das Angebot der stationären Pflege und Tagespflege sollen weiter gefestigt und ausgebaut werden.

Zentrale Aufgabe der 4K-Services gGmbH ist der Betrieb Zweck der Gesellschaft ist die Förderung des öffentlichen Gesundheitswesens und der Altenhilfe, der durch die Erbringung von Kooperationsleistungen an andere steuerbegünstigte Körperschaften im Sinne von § 57 Abs. 3 AO verwirklicht wird.

3. Forschung und Entwicklung & Akademische Lehre & Aus-/Weiterbildung

Seit 2016 sind die Krankenhäuser Lehrkrankenhäuser der Heinrich-Heine-Universität Düsseldorf und mit der Bildungsakademie und dem Fachseminar sind gute Grundlagen für die ärztliche und Pflegerische Ausbildung gelegt. In der Pflegeschule werden mehrere Ausbildungszeige abgebildet, insbesondere

―	Gesundheits- und Krankenpflege
―	Medizinisch-technische Assistenten Labor
―	Medizinisch-technische Assistenten Radiologie
―	Anästhesie- und Intensivpflege, 30 Ausbildungsplätze
―	Medizinische Fachangestellte,
―	Operationstechnische Assistentinnen/Assistenten (OTA)
―	Anästhesietechnische Assistentinnen/Assistenten (ATA)
―	Kauffrau/-mann im Gesundheitswesen
―	praktische Ausbildung für Hebammen, Ergotherapeuten, Physiotherapeuten, Logopäden
―	Fachangestellte für Medien- und Informationsdienste

B. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das Geschäft des Konzerns wird im Wesentlichen durch das stationäre Krankhausgeschäft und die stationäre Pflegeeinrichtungen bestimmt. Die wesentlichen Marktsektoren werden nachfolgend beschrieben.

Für den Markt für Krankenhausleistungen wird für das Jahr 2023 eine Rekordsumme bei den deutschen Gesundheitsausgaben prognostiziert. Im Vorjahr erreichten die Ausgaben bereits ein Niveau von 498 Milliarden Euro, der GKV-Anteil betrug 53,3 %. (Quelle: Statistisches Bundesamt) Die Entwicklung im Jahr 2024 kann noch nicht eingeschätzt werden. Die Kliniken rechnen im Jahr 2024 nur mit einer Teilkompensation der Energiekosten und damit einer deutlichen Belastung des Betriebsergebnisses im Jahr 2024.

Der Markt für Krankenhausleistungen ist ein hoch regulierter Markt, auf dem Preis- und Mengenwettbewerb weitgehend ausgeschlossen sind. Die Abrechnung der Krankenhausleistungen erfolgt aufgrund von Fallpauschalen und tagesbezogenen Pflegeentgelten, die im sogenannten DRG- Katalog zusammengestellt sind. Die Fallpauschalen werden mit dem Landesbasisfallwert (LBFW) NRW multipliziert, der im Jahr 2023 einen Wert von 3.994,43 EUR (Vorjahr: 3.825,28 EUR) aufwies und sich zum Vorjahr um 1,04 % erhöhte.

Das Geschäftsjahr 2023 der Krankenhausbranche war gekennzeichnet durch das Ende der COVID-19-Pandemie und das Auslaufen entsprechender Unterstützungsmaßnahmen. Allerdings liegen i. d. R. die stationären Fallzahlen nicht wieder auf dem vorpandemischen Niveau, sodass Erlöse aus stationären Krankenhausleistungen fehlen, die zur Deckung von Fixkosten benötigt werden. Noch im Geschäftsjahr 2022 lag die Zahl der stationären Behandlungsfälle weiterhin deutlich (-13,4 %) unter dem Vor-Corona-Niveau des Jahres 2019. Ob sich die Belegung branchenweit in Zukunft wieder deutlich verbessern wird, ist vor dem Hintergrund des Personalmangels sowie der gesetzlich forcierten Ambulantisierung (erweiterter AOP-Katalog, Einführung von Hybrid-DRGs) zu bezweifeln.

Daneben musste die Branche erhebliche durch den Ukraine-Krieg verursachte Preiserhöhungen in verschiedenen Bereichen verkraften u. a. in den Bereichen Energie, medizinischer Bedarf und bezogene Leistungen in den Bereichen Wäsche oder Reinigung. Die Landesbasisfallwerte fangen seit Jahren die steigenden Kosten nicht vollständig und nur zeitverzögert auf. Es zeigt sich mithin, dass das Krankenhausfinanzierungsystem für Zeiträume mit hoher Inflation nicht ausgelegt ist.

Besondere Bedeutung kam im Geschäftsjahr 2023 entsprechend dem Härtefallfonds für Krankenhäuser zur Finanzierung von unmittelbar und mittelbar durch den Anstieg der Energiepreise verursachten Kostensteigerungen zu. Der Mittelzufluss aus dem Fonds ist indes zeitlich begrenzt.

Verschärft wird die wirtschaftliche Lage durch die bereits seit Jahrzehnten unzureichende Investitionskostenfinanzierung durch die Länder sowie durch die sich weiterhin im Rückstand befindenden Budgetverhandlungen.

Nach einer Befragung des Deutschen Krankenhaus Instituts (DKI) einer repräsentativen Stichprobe von zugelassenen Allgemeinkrankenhäuser ab 100 Betten in Deutschland im III. Quartal des Jahres 2023 erwarten die Krankenhäuser insgesamt eine starke Verschlechterung ihrer wirtschaftlichen Lage im Jahr 2023. Im Vergleich zum Jahr 2022 soll demnach der Anteil der Krankenhäuser mit einem positiven Jahresergebnis von 35 % auf 7 % zurückgehen. Zugleich wird erwartet, dass der Anteil der Krankenhäuser mit einem negativen Jahresergebnis von 54 % auf 78 % steigen wird.

Entsprechend stuften nur noch 5 % der Krankenhäuser ihre wirtschaftliche Lage als gut ein. Dagegen schätzten 78 % der Krankenhäuser ihre wirtschaftliche Lage als unbefriedigend ein. Im Vergleich zum Vorjahr hat sich die kritische Einschätzung der wirtschaftlichen Lage wieder deutlich verschlechtert.

Für das Jahr 2024 erwarten drei Viertel der Krankenhäuser eine Verschlechterung der wirtschaftlichen Lage. Nur 4 % der Krankenhäuser gehen von einer Verbesserung aus.

Die Liquiditätssituation von 93 % der Krankenhäuser wurde laut DKI-Studie durch die Preissteigerungen seit 2022 in den Bereichen Energie, medizinischer Bedarf und Löhne stark oder sehr stark beeinträchtigt. Es gibt nur eine kleine Anzahl von Häusern, die davon nicht betroffen sind. Kleinere Häuser (bis 299 Betten) sind im Vergleich zu den mittleren und großen Häusern am stärksten betroffen.

Nur 16 % der Krankenhäuser bewerten die politischen Hilfsmaßnahmen in Bezug auf die Erhöhung der Energiepreise (Härtefallfonds nach § 26f KHG sowie Preisbremsen für Gas, Fernwärme und Strom) gut. Die politischen Hilfsmaßnahmen werden indes von Häusern ab 600 Betten besser bewertet als von den kleineren und mittleren Häusern bis 600 Betten.

Die negative Gesamtbeurteilung der Branchenlage wird insbesondere auch im starken Anstieg der Insolvenzverfahren von Krankenhausträgergesellschaften im Jahr 2023 deutlich. Bis Mitte Oktober meldeten 34 Kliniken innerhalb eines Jahres Insolvenz an.

Aufgrund der deutlichen Eintrübung der wirtschaftlichen Branchenlage wurde im vergangenen Geschäftsjahr deutlicher als in den Vorjahren der wettbewerbsverzerrende Effekt zu Lasten von Krankenhäusern in privater oder freigemeinnütziger Trägerschaft durch den Verlustausgleich in Krankenhäusern in kommunaler Trägerschaft diskutiert. Die freien und privaten Krankenhausträger des Landes Berlin verklagten aufgrund von angenommenen Verstößen gegen diverse Gesetze den Senat des Landes Berlin. Es ergibt sich einerseits aufgrund des Verlustausgleichs in kommunal getragenen Krankenhäusern und andererseits aufgrund der Finanzstärke der privaten Krankenhausträger eine vergleichsweise erhöhte Insolvenzgefahr für freigemeinnützige Krankenhausträger.

Im Jahr 2022 haben Krankenhäuser laut DKI-Umfrage im Durchschnitt 2 % der er-wirtschafteten Case-Mix-Punkte durch Abrechnungsprüfungen verloren, wobei die Anzahl der verlorenen Case-Mix-Punkte mit zunehmender Bettenanzahl steigt. Im Durchschnitt gehen daher ca. 1,2 Mio. EUR durch Abrechnungsprüfungen verloren.

Der Fachkräftemangel in der Pflege wird auch nach Einführung der generalistischen Pflegeausbildung laut DKI-Studie eine der zentralen Herausforderungen für die Krankenhäuser darstellen. Zum Zeitpunkt der Studie waren die Ausbildungszahlen in der generalistischen Pflegeausbildung weiter rückläufig. Auch für die Zukunft sehen die befragten Krankenhäuser keinen Aufwärtstrend. Es wird prognostiziert, dass die Anzahl der Auszubildenden in der Pflege den Bedarf nicht decken wird.

Die Rechtlichen Rahmenbedingungen des Geschäftsjahres 2023 war wesentlich beeinflusst durch die Einstellung der gesetzlichen Maßnahmen zur Entlastung der Krankenhäuser von den Auswirkungen der COVID-19-Pandemie sowie durch die staatlichen Hilfsprogramme zum Ausgleich gestiegener Energiekosten.

Gesetzliche Maßnahmen zur Entlastung der Krankenhäuser von den Auswirkungen der COVID- 19-Pandemie sind im Geschäftsjahr 2022 ausgelaufen, insbesondere:

―	Freihaltepauschale gemäß § 21 Abs. 1b KHG,
―	Corona-Versorgungszuschlag gemäß § 21a KHG,
―	Corona-Ganzjahresausgleich gemäß § 5a KrhWwSV.

Zudem griffen im Jahr 2023 wieder die in den Vorjahren ausgesetzten Regelungen zu den Erlösausgleichen nach § 4 Abs. 3 KHEntgG und § 3 Abs. 7 BPfIV.

Die Verkürzung der Zahlungsfrist der Krankenkassen auf 5 Tage wurde indes bis zum 31. Dezember 2024 verlängert.

Das vorläufige Pflegeentgeltwert wurde ab 1. Januar 2023 auf 230,00 EUR erhöht. Sollte die Abrechnung des vorläufigen Entgeltwerts zu einer Unterdeckung der Pflegepersonalkosten führen, kommt es zu einem Ausgleich. Auch bei einer Überdeckung der Pflegepersonalkosten erfolgt ein Ausgleich. Da die KKLK seit dem Budgetjahr 2021/2022 über eine Krankenhausbudget Vereinbarung verfügt, greift diese Regelung nicht, der Pflegeentgeltsatz fiel ab dem 1. Januar 2024 bis zum Abschluss einer Folgevereinbarung für das Jahr 2023 auf den Basis-Wert der Vereinbarung vor Ausgleichen zurück, liegt damit unter dem oben benannten Wert.

Der Gesetzgeber unterstützte die Krankenhäuser zum Ausgleich der gestiegen Energiekosten durch verschiedene Maßnahmen (Härtefallfonds nach § 26f KHG sowie Preisbremsen für Gas, Fernwärme und Strom).

Härtefallfonds nach § 26f KHG:

―	Für mittelbar durch den Anstieg der Energiepreise verursachte Kostensteigerungen erhielten die Krankenhäuser individuelle Ausgleichszahlungen für einen pauschalen Ausgleich. Die Ausgleichszahlung bemisst sich nach der Bettenanzahl.
―	Für die gestiegenen Kosten für den Bezug von Erdgas, Fernwärme und Strom er-hielten bzw. erhalten die Krankenhäuser individuelle Erstattungsbeträge getrennt für die Zeiträume Oktober bis Dezember 2022, das Jahr 2023 sowie für Januar bis April 2024.
―	Der Härtefallfonds wurde im Geschäftsjahr 2023 umgeschichtet, sodass eine zweite krankenhausindividuelle Ausgleichszahlung für den pauschalen Ausgleich von durch den Anstieg der Energiepreise verursachten Kostensteigerungen vorgesehen wurde. Auch diese Ausgleichszahlung bemisst sich nach der Bettenzahl.

Preisbremsen für Gas, Fernwärme und Strom:

―

Krankenhäuser werden durch die Strom-, Wärmepreis- und Gaspreisbremse entlastet.

Die Preisbremse trat am 1. März 2023 rückwirkend zum 1. Januar 2023 in Kraft. Sie deckelt die Bezugskosten für 70 % des Vorjahresverbrauchs auf 7 Cent netto (Erdgas) bzw. 7,5 Cent (Fernwärme) netto je Kilowattstunde. Für die jeweils darüber liegenden Verbrauchsmengen sind die vertraglich vereinbarten Bezugs-preise maßgeblich. Für den Bezug von Strom liegt die Entlastungsgrenze bei 13 Cent netto für 70 Prozent des bisherigen Verbrauchs (für Krankenhäuser mit einem bisherigen Stromverbrauch von mehr als 30 000 kWh pro Jahr). Bei Überschreitung von gesetzlich definierten Höchstgrenzen unterliegen die Empfänger dieser Energiehilfen einer Arbeitsplatzerhaltungspflicht, Selbererklärungspflichten, einem eingeschränkten Boni-Verbot oder einem Boni- und Dividendenverbot.

Das Krankenhauszukunftsgesetz (KHZG) ist am 28. Oktober 2020 in Kraft getreten. Es werden aus dem Bundeshaushalt 3 Mrd. EUR für eine Verbesserung der digitalen Infrastruktur der Krankenhäuser zur Verfügung gestellt. Der Schwerpunkt liegt in der Digitalisierung der Ablauforganisation, der Dokumentation und Kommunikation sowie der Verbesserung der Telemedizin, Robotik und Hightechmedizin. Ebenso ist die Förderung von Investitionen in die technische und informationstechnische Ausstattung der Notaufnahmen inbegriffen. Integraler Bestandteil sind Investitionen in die Informationssicherheit. Anträge für die Förderung waren im Laufe des Jahres 2021 fällig. Maßnahmen konnten frühestens ab September 2020 umgesetzt werden. Die Projekte müssen bis Ende 2024 abgeschlossen sein. Fünf Fördervorhaben Bereiche, Patientenportale, digitale Dokumentation, digitales Medikationsmanagement, klinische Entscheidungsunterstützungssysteme, digitaler Leistungsanforderungsprozess, werden bei Nichtumsetzung ab 2025 sanktioniert.

Die Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung (PpUGV) war im Jahr 2023 grundsätzlich wieder vollumfänglich in Kraft. Die einzuhaltenden Personaluntergrenzen wurden für das Jahr 2023 auf weitere Geltungsbereiche ausgedehnt (Urologie, Hals-Nasen-Ohrenheilkunde, Rheumatologie) bzw. für einen bestehenden Geltungsbereich geändert (Gynäkologie und Geburtshilfe).

Ab Januar 2023 wurde die neue Leistungsform der Übergangspflege (§ 39e SGB V) eingeführt. Wenn nach einer Behandlung im Krankenhaus eine Anschlussversorgung nicht unmittelbar gewährleistet ist, können Patienten dort weiter für einen bestimmten Zeitraum gepflegt und versorgt werden. Nur 22 % der Krankenhäuser hatten laut DKI-Studie die Übergangspflege im II. Quartal 2023 bereits eingeführt. Als Hauptgrund für die geringe Umsetzung der Übergangspflege wir der höhe bürokratische Aufwand genannt.

Für das Ambulante Operieren traten ab dem 1. Januar 2023 aufgrund des MDK-Reformgesetzes der neue Vertrag zum ambulanten Operieren (AOP) nach § 115b SGB V sowie der angepasste AOP-Katalog in Kraft. Es wurden 208 OPS-Kodes neu in den Katalog aufgenommen. Eine weitere Überarbeitung des AOP-Vertrags trat am 1. Januar 2024 in Kraft. Durch die Erweiterung des AOP-Katalogs ist bei den diese Leistungen anbietenden Krankenhäusern von einer Verstärkung der Ambulantisierung und damit einer schlechteren Vergütung auszugehen.

Unter dem Stichwort Hybrid-DRGs wird am 1. Januar 2024 gemäß Krankenhauspflegeentlastungsgesetz (KHPfIEG) eine sektorengleiche Vergütung für bestimmte Leistungen in § 115f SGB V eingeführt. Dies soll die unzureichende Finanzierung der AOP-Leistungen im EBM lösen. Die Vergütungen sind niedriger angesetzt als bei Vergütung durch eine DRG. Zunächst sind ausgewählte Hybrid-DRGs vorgesehen, insbesondere für bestimmte Hernien Eingriffe. Voraussetzungen für die Anwendung einer Hybrid-DRG sind u. a. eine eintägige Verweildauer und das Nichtvorhandensein schwerer Komplikationen.

Das Krankenhaustransparenzgesetz ist am 27. März 2024 in Kraft getreten und ist Basis für die geplante Veröffentlichung von Struktur- und Leistungsdaten der Krankenhäuser in einem Transparenzverzeichnis im Internet. Die Patienten sollen erkennen können, welches Krankenhaus in ihrer Nähe welche Leistungen anbietet, wie ein Krankenhaus bei bestimmten Qualitätsaspekten abschneidet und mit welcher ärztlichen und pflegerischen Personalausstattung Behandlungsfälle im Krankenhaus versorgt werden. Teil des Krankenhaustransparenzgesetzes sind auch Maßnahmen zur Verbesserung der Liquiditätslage der Krankenhäuser (unterjährige Erhöhung des krankenhausindividuellen Pflegeentgeltwerts zur frühzeitigen Refinanzierung von Tarifsteigerungen beim Pflegepersonal, Anhebung des vorläufigen Pflegeentgeltwerts auf 250,00 EUR, früherer Ausgleich von Mindererlösen im Pflegebudget).

Im Rahmen der Krankenhausreform wird eine Reform der Krankenhausfinanzierung erwartet. Am 15. April 2024 wurde ein Referentenentwurf zum Gesetz zur Verbesserung der Versorgungsqualität im Krankenhaus und zur Reform der Vergütungsstrukturen vorgelegt. Das Gesetz soll den Rahmen für die geplante Krankenhausreform in Deutschland abstecken. Die Einführung einer substanziellen Vorhaltevergütung in Form eines mehrjährig festgeschriebenen Vorhaltebudgets soll ab 2027 mit einer Übergangszeit bis Anfang 2029 erfolgen. Die Zuordnung des Vorhaltebudgets erfolgt standort- und leistungsgruppenbezogen. Die Zuordnung von Leistungsgruppen zum Standort wiederum wird an strukturelle Mindestanforderungen (Qualitätskriterien) sowie erstmals thematisierte Mindestvorhaltezahlen geknüpft.

Mit der mehrjährigen nur im Rahmen definierter Ausnahmetatbestände veränderlichen Zuordnung des Vorhaltebudgets wirkt dieses einer Fallzahlsteigerung entgegen, die nun nur noch mit den geminderten fallvariablen DRG-Erlösen refinanziert wird. Der Fixkostendegressionsabschlag kann entfallen und soll letztmalig 2026 erhoben werden. Die Regelungen zum Mehrerlösausgleich bleiben unverändert bestehen. Der Mindererlösausgleich soll pauschal bei 20 % liegen.

Eine weitere wesentliche Neuerung ist die Berücksichtigung des vollen Orientierungswertes ab 2025 und rückwirkend für 2024, so dass Tariferhöhungen für Löhne und Gehälter von Krankenhausbeschäftigten erstmals beim Landesbasisfallwert für das Jahr 2024 unterjährig und vollständig zu berücksichtigen sind. Es ist jedoch zu erwarten, dass eine Anpassung des Landesbasisfallwertes für 2024 rückwirkend erst im Jahr 2025, nach Abschluss des Gesetzgebungsverfahrens, mit einer Verbesserung der wirtschaftlichen Lage und der Liquidität der Krankenhäuser einhergeht. Als Anreiz für die Bundesländer wird ein von 2026 bis 2035 laufender Transformationsfonds in Höhe von bis zu 50 Mrd. EUR für den Strukturwandel geschaffen, der jeweils hälftig von den Versicherten und den Ländern zu finanzieren ist.

Die Krankenhausplanung für das Land Nordrhein-Westfalen (NRW) konkretisiert sich. Die Ende September 2021 veröffentlichten Rahmenvorgaben stellen die wesentliche Grundlage für die Erarbeitung des neuen Krankenhausplans dar, anhand dessen sich zukünftig die Krankenhausversorgung in NRW entscheiden wird.

Wesentliche Neuerung ist die Einführung einer neuen Planungssystematik. Statt der bisherigen 22 Fachabteilungen werden künftig 32 Leistungsbereiche mit 64 untergeordneten allgemeinen und speziellen Leistungsgruppen ausgewiesen. Damit werden in Zukunft detailliert medizinische Fachgebiete und spezifische medizinische Leistungen abgebildet. Für jede Leistungsgruppe finden sich konkrete strukturelle Qualitätsvorgaben in Form von Mindestmengen und personellen Anforderungen. Die Rahmenvorgaben werden in regionalen Planungskonzepten auf verschiedenen Planungsebenen je Regierungsbezirk durch Abstimmung zwischen den Krankenhäusern und den Kostenträgern umgesetzt. Dabei haben die Beteiligten unter Einbeziehung der Bezirksregierungen einen Spielraum, die Rahmenvorgaben den regionalen Versorgungsbedürfnissen folgend umzusetzen.

Mitte November 2022 hatten die regionalen Planungskonferenzen begonnen, d. h. die Krankenhausträger waren in Gespräche mit den Landesverbänden der Krankenkassen getreten, um sich aktiv in die Krankenhausplanung einzubringen. Die Verhandlungsergebnisse aus den Versorgungsgebieten lagen im Mai 2023 den zuständigen Bezirksregierungen vor. Feststellungsbescheide über konkrete Leistungsbereiche bzw. -gruppen sollen bis Ende 2024 erlassen werden.

Für die KKLK wurden die wesentlichen Leistungsgruppen wurden im bisherigen Prozess von den Krankenkassen und den Vertretern des Ministeriums MAGS NRW bis auf wenige, von der Größenordnung nicht relevante Ausnahmen, bestätigt. Das bietet eine positive Ausgangssituation. Trotzdem muss die finale Entscheidung des Landesministeriums MASGF abgewartet werden.

Der Markt für Pflegeeinrichtungen zählt zu Beginn des Jahres 2023 in Deutschland 11.683 vollstationäre Pflegeheime mit insgesamt 918.084 Plätzen für die Altenpflege. Im Jahr 2022 wurden insgesamt 107 Pflegeheime neu eröffnet, während im gleichen Zeitraum 142 Pflegeheime geschlossen wurden. Im Januar 2023 befanden sich 229 Pflegeheime im Bau und 319 in Planung. Im Gegensatz zur ambulanten Pflege ist der Markt der vollstationären Alten- und Pflegeheime überwiegend freigemeinnützig geprägt. Rund 53 % sind in gemeinnütziger und rund 4 % in kommunaler Trägerschaft. Die Zahl der pflegebedürftigen Menschen in Deutschland wird allein durch die zunehmende Alterung bis 2055 um 37 % zunehmen. Laut den Ergebnissen der Pflegevorausberechnung des Statistischen Bundesamtes (Destatis) wird ihre Zahl von rund 5,0 Millionen Ende 2021 auf etwa 6,8 Millionen im Jahr 2055 ansteigen. Dabei werden bereits 2035 etwa 5,6 Millionen (+14 %) erreicht. (Quelle Statistische Bundesamt) Der Bedarf in den nächsten 10 Jahren steigt erheblich.

Der Markt der Pflegeeinrichtungen verläuft stabil und es wir auf Grund der demographischen Entwicklung eine steigende Nachfrage in den nächsten Jahren erwartet. Alle Einrichtungen sind von Auswirkungen der Inflationsrate, steigenden Energiekosten, Fachkräfte Engpass und steigenden Tarifentwicklungen in den Personalkosten betroffen.

2. Geschäftsverlauf

Im Vergleich zum Vorjahr zeigt die Konzernentwicklung positive Trends auf. Mit einem EBITDA von 8.446 TEUR und einem Jahresüberschuss von 351 TEUR liegt die Ertragskraft leicht über dem Vorjahresniveau. (Vorjahr: EBITDA 8.694 TEUR und Jahresüberschuss 331 TEUR) Im Wesentlichen tragen dazu die Entwicklung in der stationären Pflege und die Leistungssteigerung im Krankenhaussektor und die Zuschüsse im Rahmen der Energiepreisbremse bei. Details werden nachfolgend unter dem Punkte Ertragslage erläutert.

3. Ertragslage

Die Ertragslage stellt sich für das abgelaufene Geschäftsjahr wie folgt dar:

Konzern

	Berichtsjahr Konzern-GuV	Vorjahr Konzern-GuV	Δ Änderung Berichtsjahr zu VJ
	EUR	TEUR	TEUR	%
1. Umsatzerlöse	270.818.084,45	261.374	9.444	3,6
2. +/- Bestandes an unfertigen Leistungen	44.450,11	235	-191	-81,3
3. Andere aktivierte Eigenleistungen	110.730,38	73	38	52,1
4. Sonstige betriebliche Erträge	25.883.922,69	15.775	10.109	64,1
Gesamtleistung	296.857.187,63	277.457	19.400	7,0
5. Materialaufwand	79.134.001,22	70.286	8.848	12,6
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs-, Betriebsstoffe	76.786.176,33	68.893	7.893	11,5
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	2.347.824,89	1.393	955	68,6
6. Personalaufwand	165.415.572,28	159.242	6.174	3,9
a) Löhne und Gehälter	133.892.800,14	128.402	5.491	4,3
b) Soziale Abgaben, Aufw. Altersvers. /Unterst.	31.522.772,14	30.840	683	2,2
davon für Altersversorgung	7.301.820,72	7.265	37	0,5
Summe 5./6. Matrial-/Personalaufwand	244.549.573,50	229.528	15.022	6,5
Zwischenergebnis	52.307.614,13	47.929	4.378	9,1
7. AFA immaterielle AV und Sach-AV	9.864.305,41	9.717	147	1,5
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	40.279.920,32	35.770	4.510	12,6
Summe 7./8. AFA / SBA	50.144.225,73	45.487	4.657	10,2
Zwischenergebnis	2.163.388,40	2.442	-279	-11,4
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	13.437,36	7	6	85,7
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.455.948,96	1.407	49	3,5
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	347.814,81	385	-37	-9,6
12. Ergebnis nach Ertrag-Steuern	373.061,99	657	-285	-43,4
13. Sonstige Steuern	21.895,55	326	-304	-93,3
14. Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	351.166,44	331	19	5,7
15. Anderen Gesellschaftern zustehender Gewinn	58.774,42	-158	217	-137,3
16. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	409.940,86	489	-198	-40,5

Der Konzernjahresüberschuss hat sich gegenüber dem Vorjahr um 5,7 % auf 351 TEUR erhöht. (Vorjahr: 331 TEUR) Der Planwert wurde um mehr als 3 Mio. EUR übertroffen. Das hat nachfolgende wesentliche Ursachen:

―	Die Umsatzerlöse steigen um 3,6 % auf 270.818 TEUR. (Vorjahr: 261.374 TEUR) Der Planwert (257 Mio. EUR) wird um 5,4 % übertroffen. Die Gesamtleistung übertrifft das Vorjahr (277.457 TEUR) und Planwert (277.677 TEUR) und erreicht einen Wert von 296.857 TEUR. Positive Abweichungen ergeben sich aus einer höheren Planauslastung der Pflegeeinrichtungen, der Krankenhauserlöse, insbesondere für die Abrechnung der Pflegeentgelte und höhere Erlöse im Handelsgeschäft.
―	Der Personalaufwand übertrifft das Vorjahr um 3,9 % und erreicht ein Niveau von 165.416 TEUR (Vorjahr: 159.242 TEUR). Der Plan (167.546 TEUR) wird um 1,3 % unterschritten und korrespondiert mit dem unter Plan liegenden Personaleinsatz, der um 0,9 % auf 2.122 Vollkräfte anstieg (Vorjahr: 2.102 Vollkräfte).
―	Der Materialaufwand übersteigt mit 79.134 TEUR das Vorjahr um 12,6 % (Vorjahr: 70.286 TEUR). Der Planwert (75.127 TEUR) wird um 5,3 % überschritten. Die Erhöhungen kommen im Wesentlichen aus dem Krankenhaussektor, wo die Honoraraufwendungen für Fremdpersonal und Gastärzte stiegen um 1.397 TEUR, die Aufwendungen für Arzneimittel um 4.873 TEUR, die übrigen Steigerungen sind auf das gestiegene Handelsgeschäft der Apotheke und des Logistikzentrums (MCCN) zurückzuführen.
―	Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen erreichen einen Wert von 40.280 TEUR (Vorjahr: 35.770 TEUR). Wesentliche Aufwandstreiber sind der Beratungsaufwand im Zusammenhang mit Restrukturierungsfragestellungen und Themen der Fusionsgespräche mit der pro homine Krankenhäuser und Senioreneinrichtungen Wesel-Emmerich/Rees gGmbH Gruppe (Planüberschreitung von 224 TEUR), Erhöhung der Rückstellung von Budgetrisiken bei den Krankenhäusern (407 TEUR) und 2.762 TEUR aus Forderungsberichtigungen bei den Krankenhäusern für Sachverhalte nach dem KHG (Krankenhausfinanzierungsgesetz). Ein weiterer großer Einflussfaktor sind Instandhaltungs- und Wartungsaufwand der Krankenhäuser, die 1.279 TEUR über dem Vorjahreswert liegen, und der Anstieg der EDV- Aufwendungen um 722 TEUR, ebenfalls im Wesentlichen im Krankenhaussektor.
―	Zinsen und ähnliche Aufwendungen steigen um 3,5 % auf 1.456 TEUR (Vorjahr: 1.407 TEUR). Der Planwert (1.584 TEUR) wird um 8,1 % unterschritten. Wesentlicher Einflussfaktor der Veränderung zum Vorjahr sind die Erhöhung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, insbesondere die Neuaufnahme von einem langfristigen Betriebsmittelkredit in der Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH.

Dazu haben die Konzerngesellschaften im nachfolgenden Maße beigetragen:

Die Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH weist im Vergleich zum Vorjahr wesentliche Kennzahlen mit positiven Trends auf. Die DRG-Leistung der Kliniken stieg um 5,6 %, die DRG- Pflegeleistung um 1,1 % erreicht aber noch nicht ganz das Niveau aus dem Jahr 2019. Die Leistungssteigerung und seit dem zweiten Quartal erhöhte Pflegeentgelte führten zu einem kompletten Abbau der Forderungen aus dem Pflegebudget der Vorjahre und wirken sich mit einem zusätzlichen Liquiditätszufluss in Höhen von 8,2 Mio. EUR positiv auf den Kassenbestand zum Jahresende aus. Davon sind 1,1 Mio. EUR als Verbindlichkeiten ins Ergebnis eingeflossen, die Forderungen für Erlösausgleiche für die Jahre 2021/2022 in Höhe von 7,7 Mio. EUR wurden vollständig realisiert und abgebaut. Die Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH erwirtschaftet ein Jahresfehlbetrag in Höhe von 94 TEUR (Jahresergebnis Vorjahr: 648 TEUR). Als wesentliche Einflussfaktoren sind zu nennen:

―	Corona Hilfen sind entfallen (Vorjahr: 10,9 Mio. EUR).
―	Die Zuschüsse nach § 26 f KHG, Energiepreisbremse, (4,8 Mio. EUR) kompensieren im abgelaufenen Geschäftsjahr die weggefallenen Sondereffekte der Corona Hilfen, da die Energiepreise der KKLK noch auf niedrigem Niveau vereinbart waren und erst im Jahr 2024 steigen werden.
―	Die Umsatzerlöse für Zytostatika in Höhe von 23.454 TEUR waren höher als geplant (Vorjahr: 20.012 TEUR).
―	Seitens der Krankenkassen steigen bei allen Krankenhäusern in Nordrhein- Westfalen die Anfragen des Medizinischen Dienstes (kurz MD). Hinzu kommen Strafzahlungen, die mit 50% des Kürzungsbetrages oder mindestens 300 EUR zu Buche schlagen. Die Sanktionszahlungen fielen im Jahr 2023 mit 39 TEUR (Vorjahr: 27 TEUR) moderat aus.
―	Der Personalaufwand steigt auf 130.220 TEUR an. (Vorjahr: 124.640 TEUR) Der Personaleinsatz wächst auf 1.482 Vollkräfte. (Vorjahr: 1.454 Vollkräfte). Darüber hinaus wirken Tarifsteigerungen sowie die Zahlung der Inflationsausgleichsprämie.
―	Das Jahresergebnis sank um 742 TEUR auf einen Fehlbetrag von 94 TEUR. Bereinigt um den Verlustausgleich der MVZ-Gesellschaften betrug der Jahresüberschuss + 1.007 TEUR.

Bei der Katholisches Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH und Willibrord gGmbH haben sich im Vergleich zum Vorjahr wesentliche Kennzahlen wie folgt verändert.

―	Die Auslastung der stationären Pflegeeinrichtungen steigt auf 91,5 % (+ 0,3 %).
―	Die Umsatzerlöse steigen um mehr als 3 % auf 28.976 TEUR. Neben der im Verlauf des Jahres steigenden Auslastung tragen im Wesentlich die positiven Ergebnisse der Pflegesatz Verhandlungen zu dieser Entwicklung bei.
―	Die Personalaufwendungen steigen infolge der Tarifentwicklung um 1,8 % auf 17.136 TEUR. Die Zahl der Beschäftigten betrug 443 (Vorjahr: 446 Beschäftigte). Die Personalkapazität steigt auf 258,2 Vollkräfte an (Vorjahr: 254,7 Vollkräfte).
―	Das Jahresergebnis liegt mit + 388 TEUR über Vorjahr und Plan, ist durch höhere Umsätze wie oben beschrieben getragen (Vorjahr: - 388 TEUR).

Die 4K-Services gGmbH folgt mit ihrem Focus auf die konzerninternen Leistungen im Wesentlichen der Geschäftsentwicklung der Klinik- und Pflegesparte.

―	Die Umsatzerlöse sind um 7,2 % auf 18.563 TEUR gesunken, im Wesentlichen verursacht durch die Weitergabe von Kostenvorteilen über dem Preis der Beköstigung im Konzernverbund.
―	Die Personalaufwendungen stiegen um 476 TEUR auf 12.535 TEUR. Die Zahl der Beschäftigten sank auf 564 Beschäftigte (Vorjahr: 592 Beschäftigte), die Personalkapazität um 13,4 VK auf 325,5 Vollkräfte (Vorjahr: 338,9 Vollkräfte).
―	Das Jahresergebnis liegt mit 7 TEUR geringfügig unter Vorjahr aber über Plan (Vorjahr: 14 TEUR).

Die beiden MVZ-Gesellschaften mit ihrem Focus auf ambulante Leistungen entwickelten sich wie folgt:

―	Die Umsatzerlöse sind um 1,9 % auf 5.249 TEUR gestiegen.
―	Die Personalaufwendungen stiegen um 8,6 % auf 2.624 TEUR. Die Zahl der Beschäftigten hat sich zum Vorjahr nicht verändert und betrug 47 Beschäftigte (Vorjahr: 47 Beschäftigte).
―	Die Verlustausgleiche durch die Muttergesellschaft, der Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH, hat sich auf 1.101 TEUR erhöht (Vorjahr: 954 TEUR) und betraf mit 1.040 TEUR im Wesentlichen die MVZ Karl-Leisner GmbH.

4. Vermögenslage

Die Bilanzsumme des Konzerns weist zum Jahresende ein Wert von 176.583 TEUR aus (Vorjahr: 174.660 TEUR).

Das Konzern-Anlagevermögen hat sich gegenüber dem Vorjahr auf 116.579 TEUR erhöht (Vorjahr: 116.041 TEUR). Der Konzern investierte (ohne Finanzanlagen) im abgelaufenen Geschäftsjahr 10.477 TEUR (Vorjahr: 10.667 TEUR). Die Anlagenintensität erreicht 66,0 % (Vorjahr: 66,4 %). Das entspricht der geplanten Entwicklung und dem Niveau des Vorjahres. Der Anstieg des Anlagevermögens ist im Wesentlichen auf die Position Anlagen im Bau zurückzuführen, im Bereich der Kliniken für die Planungskosten für den nach dem Krankenhausstrukturfond I, anteilig förderfähige Ausgaben für die Erneuerung des Zentral-OPs, Intensivstation, Intermediate Care, Zentralsterilisation und zugehörigen Funktionseinheiten. Die Maßnahme soll planmäßig 2025 starten und bis 2029 abgeschlossen sein. Der zweite wesentliche Posten kommt aus dem Neubau Willibrordhaus in der Willibrord gGmbH. Das Konzern-Anlagevermögen ist durch langfristige Finanzierungsmittel entsprechender Fristigkeit gedeckt, die Überdeckung beträgt 25.307 TEUR.

Das Konzern-Umlaufvermögen (ohne Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten) beträgt im abgelaufenen Geschäftsjahr 42.162 TEUR (Vorjahr: 43.133 TEUR). Das ist ein Rückgang von 2,3 % oder 971 TEUR. Wesentliche Einflussfaktoren sind sinkende Vorräte in Höhe von 57 TEUR und gesunkene Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsgesetz in Höhe von 3.162 TEUR infolge vollständig realisierter Forderungen für Erlösausgleiche Pflegebudget, und gegenläufige Erhöhungen der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 3.787 TEUR. Die sonstigen Vermögensgegenstände sanken um 1.517 TEUR.

Die Vorräte sind mit 5.553 TEUR nahezu unverändert (Vorjahr: 5.610 TEUR). Die während der Corona Epidemie bestandenen Lieferverzögerungen im Medizinischen Bedarf haben sich entspannt, so dass langfristig beginnend im Jahr 2023 und in der Fortsetzung im Jahr 2024 die Mindestbestände gesenkt werden können. Auf Grund der höheren Belegung der Kliniken zum Jahresende steigt der Bestand an unfertigen Leistungen, allerdings geringer als der Vorratsabbau bei den Roh-/Hilfs- und Betriebsstoffen.

Die liquiden Mittel zum Jahresende betragen 16.757 TEUR (Vorjahr: 14.851 TEUR). Darin enthalten sind Fördermittel in Höhe von 3.145 TEUR (Vorjahr: 3.056 TEUR).

Die Passivseite weist folgende Daten aus.

Stand 31. Dezember	2023	2022	Δ
	TEUR	TEUR	TEUR
Eigenkapital	56.825	56.474	351
Sonderposten	24.889	22.440	2.449
Wirtschaftliches Eigenkapital	81.714	78.914	2.800
Bilanzsumme	176.583	174.660	1.926
Eigenkapitalquote	32,3%	32,3%	-0,2%
Eigenmittelquote II (w. EK)	46,3%	45,2%	+1,1%

Das Eigenkapital steigt in Höhe des Jahresergebnisses um 351 TEUR auf ein Niveau von 56.825 TEUR (Vorjahr: 56.474 TEUR). Die Eigenkapitalquote beträgt 32,3 % (Vorjahr: 32,3 %). Unter Einbeziehung des Sonderpostens beträgt die Eigenkapitalquote bezogen auf das sogenannte Wirtschaftliche Eigenkapital 46,3 % (Vorjahr: 45,2 %). Die Kennzahlen haben sich geringfügig verbessert.

Der Sonderposten steht analog zu der Entwicklung des Anlagevermögens auf der Aktivseite in Zusammenhang mit dem aus Fördermitteln finanzierte Investitionsvolumen der Gesellschaft. Dieser steigt auf 24.889 TEUR (Vorjahr: 22.440 TEUR).

Die Rückstellungen steigen geringfügig auf 10.121 TEUR (Vorjahr. 10.117 TEUR). Die sonstigen Rückstellungen steigen um 198 TEUR auf 9.211 TEUR. Verursacht ist dies im Wesentlichen durch Erhöhungen der Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in der Katholische Karl- Leisner-Trägergesellschaft mbH für Beratungsleistungen im Zusammenhang mit den Fusionsverhandlungen mit pro homine Krankenhäuser und Senioreneinrichtungen Wesel-Emmerich/Rees gGmbH Gruppe.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten steigen nach planmäßigen Tilgungen in Höhe von 4.496 TEUR (Vorjahr: 4.501 TEUR) infolge Neuaufnahme von langfristigen Darlehen in Höhe von 6.206 TEUR auf 52.307 TEUR an (Vorjahr: 50.606 TEUR), davon 4.400 TEUR für einen langfristigen Betriebsmittelkredit für den Krankenhaus Sektor und im Sektor Pflegeeinrichtungen in Höhe von 1.106 TEUR für den Neubau Bauabschnitt 2 Willibrordhaus. Es handelt es sich um langfristige Darlehen, die durch Bürgschaften und Grundschulden abgesichert sind.

5. Finanzlage

Die Finanzmittel reichten im Jahresverlauf aus, die Zahlungsfähigkeit der Konzerngesellschaften im abgelaufenen Geschäftsjahr jederzeit zu gewährleisten.

Die Liquidität zum Jahresende beträgt 16.757 TEUR (Vorjahr: 14.851 TEUR). Darin sind Fördermittel in Höhe von 3.145 TEUR enthalten (Vorjahr: 3.056 TEUR). Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt im abgelaufenen Geschäftsjahr 5.532 TEUR (Vorjahr: 370 TEUR).

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden Investitionen in Höhe von 10.477 TEUR getätigt, im Wesentlichen im Sektor Kliniken für Anlagen im Bau und Sachanlagen und im Sektor Pflegeeinrichtungen für den Neubau Willibrordhaus (Vorjahr: 10.667 TEUR). Die Einzahlungen aus Darlehen betrugen im abgelaufenen Geschäftsjahr 6.206 TEUR, die, wie im vorherigen Punkt dargestellt, im Bereich Kliniken und im Sektor Pflegeeinrichtungen für den Bauabschnitt 2 in der Willibrord gGmbH aufgenommen wurden. Die Veränderung des Finanzmittelfonds beträgt 1.906 TEUR (Vorjahr: -6.862 TEUR).

Die Liquidität auf kurze Sicht hat sich im Geschäftsjahr um 4.693 TEUR auf 27.534 TEUR verbessert; sie reicht aus um den betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarf (ohne Apotheke und Logistikcenter) für 1,4 Monate zu decken.

6. Gesamtaussage zur Finanz-, Vermögens- und Ertragslage

Die Gesamtleistung stieg im abgelaufenen Geschäftsjahr auf 296.857 TEUR an (Vorjahr: 277.457 TEUR), blieb aber hinter dem Planwert in Höhe von 274.677 TEUR zurück. Wesentlicher Einflussfaktor ist die unter dem Plan aber über dem Vorjahr liegende Leistung in den Kliniken. Diese lag mit 24.487 Case-Mix-Punkte 6 % über Vorjahr. Der Planwert in Höhe von 25.500 Case- Mix-Punkte wurde um 1.013 Case-Mix-Punkte, das sind 4 %, unterschritten. Die Leistungssteigerung lag über dem bundesdeutschen Durchschnittswert der somatischen Krankenhäuser. Dagegen lag das Niveau der Pflegeeinrichtungen infolge der über dem Vorjahr und Plan liegenden Auslastung 468 TEUR über dem Planniveau und 838 TEUR über dem Vorjahreswert.

Unbefriedigend hoch war die Entwicklung des Personalaufwands, im Wesentlichen infolge der Inflationsausgleichsprämie und Tarifsteigerungen. Die im zweiten Halbjahr initiierten Verbesserungsprozesse zur Produktivitätssteigerung und Senkung der Kosten für Fremdpersonal im Sektor Kliniken griffen nur im überschaubaren Umfang. Im Jahr 2024 werden die Anstrengungen erhöht, um einen weiteren Anstieg der Personalaufwendungen entgegenzuwirken. Der Personalaufwand stieg auf 165.416 TEUR (Vorjahr: 159.242 TEUR) und lag 2.130 TEUR unter dem Planwert. Der Personaleinsatz erhöhte sich auf 2.122 VK (Vorjahr: 2.102 VK). Das ist ein Anstieg von 20 VK oder + 0,9 %. Der Planunterschreitung im Personalaufwand standen höhere Materialaufwendungen für Gastärzte und Fremdpersonal gegenüber. Insbesondere in dem Kliniksektor stiegen diese um 482 TEUR auf 2.063 TEUR (Vorjahr: 1.561 TEUR).

Mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 351 TEUR (Vorjahr: 331 TEUR) liegt das Konzernergebnis geringfügig über dem Vorjahresniveau. Der geplante Jahresfehlbetrag in Höhe von 3.749 TEUR wurde signifikant unterschritten, im Wesentlichen infolge einer höheren Gesamtleistung, die im Wesentlichen durch höhere sonstige betriebliche Erträge, sonstige Erlöse, gestiegenen Umsatzerlösen im Handelsgeschäft des Krankenhaussektors und höhere Umsatzerlöse in den stationären Pflegeeinrichtungen geprägt ist. Die Ertragslage ist in Anbetracht der Marktsituation der Kliniken gerade noch befriedigend.

C. Beurteilung der Unternehmensfortführung

Die Geschäftsführung geht für das nächste Jahr von einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 506 TEUR aus. Maßnahmen zur Verbesserung der Erlössituation und Senkung der Kosten wurden erarbeitet und befinden sich seit Mitte 2023 in einem kontinuierlichen Umsetzungsprozess. Ziel ist es, ab 2025 eine nachhaltige Gewinnzone zu erreichen.

Die Liquiden Mittel betragen zum 31. Dezember 2023 16.757 TEUR. Im Jahr 2024 fließen weitere liquide Mittel zu, die eine wichtige Voraussetzung für die anstehenden Maßnahmen zur Strukturverbesserung schaffen. Im Januar 2024 wurde ein weiterer langfristiger Betriebsmittelkredit in Höhe von 2.000 TEUR an die Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH ausgezahlt. Eine weitere Maßnahme ist die Verhandlung einer Kontokorrentlinie in Höhe von 2.000 TEUR (Auszahlung wiederum an die Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH) um die Liquidität des Konzerns zusätzlich stärken.

Um die jederzeitige Zahlungsfähigkeit aller Konzerngesellschaften (insbesondere der Katholischen Karl-Leisner-Klinikum gGmbH) im Geschäftsjahr 2024 zu gewährleisten ist es letztendlich notwendig, kurzfristig die Entgeltvereinbarungen 2023 zu schließen und spätestens im zweiten Halbjahr 2024 umzusetzen. Die Entgeltverhandlungen für die somatischen Kliniken 2023 wurden am 14. Mai 2024 verhandelt und geeint. Die Umsetzung der Entgeltvereinbarung für das St.-Antonius-Hospital Kleve erfolgt zum 1.Juli 2024, für das Marienhospital Kevelaer und das Wilhelm-Anton-Hospital erfolgt die Umsetzung der Entgeltvereinbarung zum 1. August 2024.

Damit sind aus Sicht der Geschäftsführung die Bedingungen für die Beibehaltung der Going- Concern-Prämisse gegeben.

D. Prognosebericht, Chancen- und Risikobericht

1. Prognosebericht

Die Entwicklung des ersten Quartals 2024 liegt auf dem Niveau der Planung. Die Geschäftsführung geht deshalb zum Zeitpunkt der Erstellung des Konzern-Lageberichtes davon aus, dass der verabschiedete Wirtschaftsplan 2024 weiterhin Bestand hat und für das Jahr 2024 die erkennbaren Risiken und Chancen sich weder positiv noch negativ auf die Ziele des Jahres 2024 auswirken

Die erfolgreiche Umsetzung der geplanten Maßnahmen zur Verbesserung der Erlössituation und zur Senkung der Kosten soll durch ein Multiprojekt-Management überwacht und gesteuert werden. Die Umsetzung der geplanten Maßnahmen im Jahr 2024 erstreckt sich u.a. über Bereiche des medizinischen Sachbedarfes, ausgewählte Service- und Tertiärbereiche und personelle Maßnahmen, welche in Summe eine wichtige Voraussetzung für die Sicherung der Liquiditätslage im Jahr 2025 ist.

Die Wirtschaftsplanung 2024 weist einen Jahresfehlbetrag von 506 TEUR aus. Wesentliche Einflussfaktoren sind:

Die Leistung im Kliniksektor erreicht 25.500 Case-Mix-Punkte und die Pflegeeinrichtungen erreichen im Durchschnitt eine Belegung von 98%. Die Umsatzerlöse im Konzern sind mit 287.964 TEUR, die Konzern-Gesamtleistung mit 297.259 TEUR geplant. Die hohen Zuschüsse der vergangenen Jahre im Krankenhaussektor für Covid 19 und Energiepreisbremse entfallen und können im Jahr 2024 noch nicht vollständig durch die geplante Leistungssteigerung ausgeglichen werden. Deshalb wird eine nachhaltig positive Ertragslage erst ab dem Jahr 2025 erwartet.

Der Personalaufwand im Konzern steigt im Rahmen der erwarteten Tarifentwicklung überproportional auf einen Wert von 179.961 TEUR und berücksichtigt, dass bisher eingesetztes Fremdpersonal, insbesondere im Kliniksektor, überwiegend durch eigenes Personal substituiert wird.

Der geplante Materialaufwand ist für das Jahr 2024 mit 82.819 TEUR eingeplant. Darin ist als wesentlicher Bestandteil ein Abbau der Honorare für Fremdpersonal im Kliniksektor, insbesondere Gastärzte, um 1.352 TEUR auf den Planwert in Höhe von 711 TEUR vorgesehen. Weitere Aufwandsbegrenzungen bzw. - senkungen sind insbesondere im Kliniksektor geplant. Der Medizinischen Bedarf soll um 450 TEUR, der Laborbedarf um 141 TEUR und der Abbau von Fixkosten und Konzernleistungen um 718 TEUR sinken.

Die Investitionen werden im Jahr 2024 sich im Kliniksektor auf förderfähige Projekte konzentrieren. Dazu stehen Fördermittel aus der Baupauschale, pauschale Fördermittel für bewegliches Anlagevermögen in Höhe von insgesamt 5.208 TEUR zur Verfügung. Davon sind 1.244 TEUR für Zinsen, Leasing und Mieten gebunden. Hinzu kommen Mittel aus dem Übertrag aus dem Jahr 2023 in Höhe von 3.154 TEUR. In den Pflegeeinrichtungen ist im Wesentlichen der Abschluss des Bauabschnitts 2 im Willibrord Haus (Willibrord gGmbH) geplant, die durch bereits genehmigte Darlehen und auf dem Baukonto befindlichen Eigenmitteln in Höhe von 1.240 TEUR gedeckt sind. Das Investitionsvolumen wird 6.720 TEUR betragen und kann durch den Investitionsanteil in den Pflegesätzen ab dem Jahr 2025 sukzessive refinanziert werden.

Zusammenfassend geht die Geschäftsführung in ihrer Planung davon aus, dass im Jahr 2024 wegfallende Zuschüsse der Vergangenheit so weit kompensiert werden, dass der Jahresfehlbetrag auf 506 TEUR begrenzt wird. Ferner sichern zusätzliche Darlehen den notwendigen Kapitalbedarf für Maßnahmen zur Strukturverbesserung im Kliniksektor und für die geplanten Investitionen ab.

2. Chancen- und Risikobericht

2.1 Chancen & Risiken Marktpositionierung

Chancen in der Marktpositionierung im Kliniksektor resultieren aus der Krankenhausplanung NRW und der stetigen Verbesserung der Medizinischen Qualität in den Kliniken. In den bisherigen Abstimmungsrunden zur Krankenhausplanung wurde das Leistungsspektrum bis auf wenige in der Menge nicht ins Gewicht fallende Sachverhalte bestätigt. Da die Einrichtung der KKLK als größter Anbieter für stationäre Medizin nur geringen Wettbewerb verzeichnet, sind die Voraussetzungen für eine stabile, positive Geschäftsentwicklung gegeben. Die aktuell aufgelegten Förderprogramme im Gesundheitswesen und der im Februar abgegebene Antrag auf Fördermaßnahmen zum Krankenhaus-Struktur-Fond I sind die Voraussetzungen für die notwendigen Investitionen der nächsten Jahre gegeben. Weitere Chancen ergeben sich aus dem im April gestellten Förderantrag im Rahmen des Einzelförderprogramms zur Umsetzung der Krankenhausplanung gemäß § 21a KHGG NRW, mit dem der Standort Kleve zum Schwerpunktzentrum für Notfall- und stationäre Versorgung im Kreis Kleve ausgebaut und die Neurologie der LVR-Klinik in Bedburg sowie Versorgungsleistungen des Standortes Goch in Kleve konzentriert werden sollen.

Im Sektor der Pflegeeinrichtungen ist die steigende Nachfrage in der stationären und Tagespflege im Kreis Kleve nicht gedeckt und bietet Raum für langfristiges Wachstum.

Risiken im Kliniksektor ergeben sich aus der Kosten- und Inflationsentwicklung sowie der zunehmenden Ambulantisierung von stationären Leistungen. Die Ambulantisierung bedeutet sinkende Preise für bisher vergleichbare stationäre Leistungen. Das kann über Prozessverbesserung und Ausrichtung der Infrastruktur auf die Anforderungen an ambulante Leistungen über die Zeit aufgefangen werden. Den Kostentreibern wird mit Maßnahmen zur Verbrauchssenkung, Optimieren im Einkauf als auch Prozess- und Effizienzsteigerungsmaßnahmen entgegengewirkt. Ein weiterer Focus liegt auf die Erbringung von komplexeren, besser vergüteten Leistungen sein.

Als besonderes Ereignis im Marktumfeld des Klinikums muss der Umstand gewertet werden, dass die St.-Willibrord-Spital Wesel-Emmerich-Rees gGmbH, eine Einrichtung der pro homine Unternehmensgruppe, am 24. Mai 2024 Insolvenz angemeldet hat. Die Fusionsgespräche mit der pro homine werden aktuell nicht weitergeführt. Die Leistungsbeziehungen insbesondere im Bereich der Versorgung durch unsere Krankenhausapotheke und das Medical Care Center Niederrhein (MCCN) mit der St.-Willibrord-Spital Emmerich-Rees gGmbH stehen zur Sicherung der wirtschaftlichen Stabilität der KKLK unter einer besonderen Verlaufskontrolle, um frühestmöglich gegensteuernde Maßnahmen zu gewährleisten. Zudem steht durch dieses besondere Ereignis die zukünftige Sicherstellung der stationären Patientenversorgung im Einzugsgebiet des St.-Willibrord-Spitals Emmerich-Rees und nördlichen Kreisgebiet des Kreises Kleve im Fokus.

Im Bereich der Pflegeeinrichtungen bleiben die Risiken überschaubar, solange Kostensteigerungen und Investitionen über die Pflegesätze refinanziert werden.

2.2 Chancen & Risiken Personalentwicklung

Risiken ergeben sich aus dem wachsenden Fachkräftemangel im Gesundheitswesen. Die Kliniken und Pflegeeinrichtungen begegnen dieser Entwicklung durch ein umfangreiches Ausbildungsprogramm für Fachkräfte. Neben der Zusammenarbeit mit der Heinrich-Heine-Universität Düsseldorf unterhält die Katholische Karl-Leisner Gruppe eine Ausbildungsstätte für verschiedene Berufe in der Pflege- und Funktionsdienst. Schwierig bleibt in den nächsten Jahren trotzdem die Gewinnung von Auszubildenden als auch Fachkräfte, da die Zahl der potenziellen Mitarbeiter am Markt nicht bedarfsgerecht wächst.

Risiken ergeben sich aus den jüngst am Markt abgeschlossenen Tarifabschlüssen. Getrieben durch die Inflation steigen die Tarifabschlüsse überproportional und belasten durch ihre Kosten treibende Wirkung das Betriebsergebnis. Dem wird durch Maßnahmen zur Effizienzsteigerung und Prozessoptimierung entgegengewirkt.

2.3 Chancen & Risiken Investitionsstatus

Die Investitionstätigkeit bewegt sich für die Gesellschaft mit 10.477 TEUR im Jahr 2023 auf einem Niveau, das im Wesentlichen aus Fördermitteln und in den Pflegeinrichtungen über den Investitionsanteil im Pflegesatz bedient werden kann. Die Ertrags- und Finanzlage erlaubt die notwendigen Maßnahmen in Sach- und Bauinvestitionen zur Stärkung und Ausweitung der Marktposition vorzunehmen. Hinzu II, die dem Grunde nach der vollständigen Strukturveränderung der Klinik am Standort Kleve ermöglicht. Es ergeben sich deshalb aus diesem Punkt keine erkennbaren Risiken.

E. Risikomanagement

Um frühzeitig Entwicklungen zu identifizieren, die die Erreichung der Unternehmensziele gefährden, werden relevante Risiken regelmäßig überwacht. In den operativen Gesellschaften, insbesondere den Kliniken, sichert ein Multiprojekt-Management die Umsetzung der geplanten Maßnahmen für 2024 und 2025 ab.

Die Monatsberichte und Quartalsberichte werden in den Bereichen des Finanz- und Rechnungswesens, des betriebswirtschaftlichen Controllings und des Medizincontrollings sowie den Standortleitern und der Leitung für die Pflegeeinrichtungen regelmäßig analysiert und mit der Geschäftsführung besprochen. Klinken, Pflegeinrichtungen, Servicebetriebe und Fachabteilungen, die ihre Ziele nicht erreichen oder größere Projekte verfolgen, stehen unter einem engeren Monitoring der Geschäftsführung.

Regelmäßig werden Risiken und Chancen konkretisiert und hinsichtlich ihrer wirtschaftlichen Dimension bewertet. Gleiches geschieht für ein potenzielles Chancenvolumen und in einer Risiko-/Chancen-Maßnahmenverfolgung nachgehalten. Das erlaubt eine kontinuierliche Erfolgskontrolle und das Erkennen von frühzeitigen Signalen für Gegensteuerungsmaßnahmen für Sachverhalte, die sich nicht planmäßig entwickeln.

Vollständigkeitshalber sei darauf hingewiesen, dass die Gesellschaft im Rahmen eines umfassenden Qualitätsmanagements alle gültigen Expertenstandards und umfangreiche Qualitätshandbücher, in denen alle wichtigen Aufbau- und Ablaufprozesse beschrieben sind, eingeführt hat. Sollten dabei Fehler erkannt werden, werden diese sofort behoben. In netzwerkweiten Qualitätszirkeln wird das System gepflegt und weiterentwickelt.

Kleve, 31. Mai 2024

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH

Die Geschäftsführung

Dr. Sabine Kisselbach, Geschäftsführerin

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.343.827,00		1.086
2. Geschäfts- oder Firmenwert	643.050,00	1.986.877,00	772	1.858
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Bauten	89.441.193,08		91.330
2. Technische Anlagen	7.505.859,11		7.730
3. Einrichtungen und Ausstattungen	9.358.080,03		11.003
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	8.250.308,51	114.555.440,73	4.083	114.146
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	204,52		0
2. Sonstige Ausleihungen	36.758,72	36.963,24	37	37
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	4.194.141,01		4.295
2. Unfertige Leistungen	1.359.168,24	5.553.309,25	1.315	5.610
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen Gesellschafter	40.275,36		62
2. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	24.471.136,00		20.684
3. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	11.065.886,10		14.228
4. Sonstige Vermögensgegenstände	1.020.513,93		2.538
davon gegen Gesellschafter 0,00 EUR		36.597.811,39	(5)	37.512
III. Wertpapiere des Umlaufvermögens		11.045,43		11
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		16.757.269,78		14.851
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Andere Abgrenzungsposten		1.084.317,32		635
		176.583.034,14		174.660

PASSIVSEITE

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Eigenkapital
I Gezeichnetes Kapital	100.000,00		100
II. Kapitalrücklage	13.749.781,90		13.750
III. Gewinnrücklagen	5.895.268,37		5.895
IV. Gewinnvortrag/-verlustvortrag	36.213.405,13		35.725
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	409.940,86		489
VI. Nicht beherrschende Anteile	456.537,43	56.824.933,69	515	56.474
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		24.888.564,49		22.440
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	905.137,32		938
2. Steuerrückstellungen	5.252,00		166
3. Sonstige Rückstellungen	9.210.987,13	10.121.376,45	9.013	10.117
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	52.307.049,64		50.606
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 3.813.241,67 EUR			(3.274)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 48.493.807,97 EUR			(47.332)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	7.433.749,79		12.281
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 7.433.749,79 EUR			(12.281)
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	8.033.905,60		4.565
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 8.033.905,60 EUR			(4.565)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	16.302.585,09		17.601
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 9.341.844,73 EUR			(10.649)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 6.960.740,36 EUR			(6.952)
davon gegenüber Gesellschaftern 4.119.664,37 EUR			(3.958)
davon aus Steuern 1.951.756,73 EUR			(1.955)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 184.691,76 EUR		84.077.290,12	(199)	85.053
E. Rechnungsabgrenzungsposten		670.869,39		576
		176.583.034,14		174.660

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
1. Umsatzerlöse	270.818.084,45		261.374
2. Erhöhung/Verminderung des Bestandes an unfertigen Leistungen	+ 44.450,11		+ 235
3. Andere aktivierte Eigenleistungen	110.730,38		73
4. Sonstige betriebliche Erträge	25.883.922,69	296.857.187,63	15.775
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	76.786.176,33		68.893
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	2.347.824,89		1.393
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	133.892.800,14		128.402
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	31.522.772,14		30.840
davon für Altersversorgung 7.301.820,72 EUR		244.549.573,50	(7.265)
Zwischenergebnis		+ 52.307.614,13	+ 47.929
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	9.864.305,41		9.717
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	40.279.920,32	50.144.225,73	35.770
Zwischenergebnis		+ 2.163.388,40	+ 2.442
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	13.437,36		7
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.455.948,96	1.442.511,60	1.407
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		347.814,81	385
12. Ergebnis nach Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		+ 373.061,99	+ 657
13. Sonstige Steuern		21.895,55	326
14. Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag		+ 351.166,44	+ 331
15. Nicht beherrschende Anteile		58.774,42	158
16. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		+ 409.940,86	+ 489

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben

Die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH hat ihren Sitz in Kleve und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Kleve unter der Nr. 2696.

Der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB aufgestellt. Die Konsolidierung der in den Konsolidierungskreis einzubeziehenden Unternehmen erfolgte auf der Grundlage der Wertansätze zum 31. Dezember 2023.

Die Erst- und Folgekonsolidierungen der bis zum 31. Dezember 2009 erstkonsolidierten Gesellschaften erfolgten nach der Buchwertmethode (§ 301 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 HGB a. F.). Die Kapitalkonsolidierung der ab dem 1. Januar 2010 erstkonsolidierten Tochtergesellschaften erfolgte aufgrund der zwingenden Regelung des § 301 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 HGB nach der Neubewertungsmethode.

Für nicht dem Mutterunternehmen oder anderen einbezogenen Tochterunternehmen gehörende Anteile an einem in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen wurde gemäß § 307 Abs. 1 HGB in der Konzernbilanz ein Posten "Nicht beherrschende Anteile" in Höhe ihres Anteils am Eigenkapital gebildet. Entsprechend wurden gemäß § 307 Abs. 2 HGB die auf diese Anteile entfallenden Teile der Jahresergebnisse der betreffenden Tochterunternehmen ermittelt und in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung gesondert ausgewiesen.

In den vorliegenden Konzernabschluss wurden neben dem Mutterunternehmen Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, die folgenden Tochterunternehmen einbezogen:

Name/Sitz	Anteil am Stammkapital		Jahresergebnis 2023
	EUR	%	TEUR
Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH, Kleve	520.000,00	100	- 94
Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH, Kleve	103.000,00	100	+ 508
4K-Services gGmbH, Kleve	25.000,00	100	+ 7
MVZ Karl-Leisner GmbH, Kleve	25.000,00	100	0
MVZ Cleverland gGmbH, Geldern	25.000,00	100	0
Willibrord gGmbH, Kleve	78.336,00	51	- 120
	776.336,00

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den gesetzlichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches. Der Konzern hat den Jahresabschluss nach den Gliederungsvorschriften der §§ 266, 275 HGB unter Berücksichtigung von Postenergänzungen in Anlehnung an die KHBV aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Der Konzernjahresabschluss wurde nach dem Grundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

2. Konsolidierungsgrundsätze

Die Konsolidierungsmethoden sind im Berichtsjahr unverändert zum Vorjahr beibehalten worden.

Eine Anpassung der Wertansätze nach § 308 Abs. 2 HGB war nicht erforderlich.

Die Kapitalkonsolidierung erfolgte jeweils mit dem Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung der Tochterunternehmen in den Konzernabschluss (§ 301 Abs. 2 Satz 1 HGB a. F.).

In den Fällen der St.-Antonius-Hospital gGmbH, der Herz-Jesu-Kloster Altenpflegeheim gGmbH, der St. Nikolaus-Hospital gGmbH Kalkar, der Wilhelm-Anton-Hospital gGmbH Goch, der Marienhospital gGmbH, Kevelaer, (sämtlich mittlerweile in die Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH bzw. die Katholische Karl-Leisner Pflegehilfe gGmbH eingegliedert), der 4K-Services GmbH, der Hospitalmenü Geschäftsführungs- und Verwaltungs-GmbH und der Hospitalmenü GmbH & Co. GbR mit Haftungsbeschränkung ergab sich zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung (31. Dezember 2003) aus der Aufrechnung der Wertansätze der konsolidierungspflichtigen Anteile gegen das anteilige Eigenkapital der Tochterunternehmen jeweils ein passivischer Unterschiedsbetrag, d. h. der Buchwert der Anteile war geringer als das anteilige bilanzielle Eigenkapital (§ 301 Abs. 3 HGB). Der passivische Unterschiedsbetrag beläuft sich insgesamt auf 13.834.861,64 EUR. Durch die Konsolidierung der Beteiligungsbuchwerte (1.485 TEUR) der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH mit dem anteiligen Eigenkapital der Tochterunternehmen verringerte sich der passivische Unterschiedsbetrag um 85.079,74 EUR auf 13.749.781,90 EUR, da im Einzelabschluss der Trägergesellschaft in dieser Höhe Anschaffungsnebenkosten bei den Beteiligungen aktiviert wurden, dem aber kein entsprechendes Eigenkapital bei den Tochtergesellschaften gegenübersteht.

Aufgrund seines Eigenkapitalcharakters wird der Unterschiedsbetrag im Konzern- Eigenkapital ausgewiesen (Kapitalrücklagen).

Die Kapitalkonsolidierung der Willibrord gGmbH, Kleve, erfolgte aufgrund der zwingenden Regelung des § 301 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 HGB nach der Neubewertungsmethode. Der sich hieraus ergebende passivische Unterschiedsbetrag in Höhe von 1.009.152,78 EUR wurde unter dem Posten "Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung" nach dem Eigenkapital ausgewiesen und im Geschäftsjahr 2020 aufgrund der in der Willibrord gGmbH vorgenommenen Sonderabschreibung auf die Gebäude erfolgswirksam aufgelöst.

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Da die Tätigkeit des Konzerns wesentlich durch den Betrieb von Krankenhäusern geprägt ist, wird die Bilanz nach den Gliederungsvorschriften des HGB unter Berücksichtigung krankenhausspezifischer Besonderheiten erstellt.

Das entgeltlich erworbene immaterielle Anlagevermögen (Software) ist mit den Anschaffungskosten aktiviert und wird nach seiner voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwerte, deren voraussichtliche Nutzungsdauer nicht verlässlich geschätzt werden kann, werden gemäß § 253 Abs. 3 S. 3 HGB über eine Nutzungsdauer von zehn Jahren abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich linearer Abschreibungen angesetzt. Bei der Bewertung des Teilneubaus des St.-Antonius-Hospitals, Kleve, wird von dem "Komponentenansatz" Gebrauch gemacht, nach dem die Investition in ihre wesentlichen Komponenten zerlegt wird und diese mit ihrer individuellen Nutzungsdauer abgeschrieben werden. Die geringwertigen Anlagegüter wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsvorschriften unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die erbrachten Fallpauschalenleistungen bei Patienten, die sich am Bilanzstichtag noch in stationärer Behandlung befinden, sind als unfertige Leistungen innerhalb des Vorratsvermögens zu aktivieren. Unfertige Leistungen sind gemäß § 253 Abs. 1 Satz 1. i. V. m. § 255 HGB zu Herstellungskosten zu bewerten. Als Herstellungskosten sind vereinfachend die Fallkosten des Jahres 2023 basierend auf den budgetrelevanten Aufwendungen des Jahres 2023 unter Berücksichtigung eines Bewertungsabschlags von 10 % zugrunde gelegt worden. Der auf das Pflegeentgelt entfallende Anteil der Überlieger wurde mit den anteiligen Erlösen des Jahres 2023 bewertet. Aufgrund der allgemeinen Grundsätze zur verlustfreien Bewertung bzw. zur Bewertung mit einem niedrigeren beizulegenden Wert (§ 253 Abs. 3 HGB) erfolgte ein Abgleich der Fallkosten des Jahres 2023 mit den erzielbaren Erlösen. Der niedrigere der beiden Werte bildete die Bemessungsgrundlage für die periodengerechte Aufteilung; letztere erfolgte über die lineare Verteilung entsprechend den Belegungstagen des einzelnen Überliegers.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände einschließlich der flüssigen Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens werden unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bilanziert.

Nach § 307 Abs. 1 HGB ist in der Konzernbilanz für nicht der Katholischen Karl- Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, gehörende Anteile in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen ein Ausgleichsposten für die Anteile der anderen Gesellschafter (Nicht beherrschende Anteile) in Höhe ihres Anteils am Eigenkapital unter entsprechender Bezeichnung innerhalb des Eigenkapitals gesondert auszuweisen. Zum 31. Dezember 2023 beläuft sich der Anteil anderer Gesellschafter auf 456.537,43 EUR.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens haben den Charakter einer Wertberichtigung zu dem mit Zuschüssen finanzierten Sachanlagevermögen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen betreffen übernommene Pensionsverpflichtungen (Altzusagen) für Arbeitnehmer. Der Gesamtwert (notwendiger Erfüllungsbetrag) der Pensionsverpflichtungen für die Berechtigten beträgt zum 31. Dezember 2023 (gemäß versicherungsmathematischem Gutachten) 293.205 EUR. Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen erfolgt unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2018 G). Die Abzinsung erfolgte pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz von 1,82 % (Basis Durchschnitt der letzten zehn Jahre), der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Bei der Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G mit einem 7-jahresdurchschnittlichen Zinssatz von 1,74 % der Deutschen Bundesbank, würde sich zum 31. Dezember 2023 eine Pensionsrückstellung in Höhe von 293.634 EUR ergeben. Der sich somit ergebende Mehrbetrag in Höhe von 429 EUR unterliegt der Ausschüttungssperre des § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands (KZVK) in Köln. Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Zur Ausfinanzierung der bestehenden Versorgungszusagen wird derzeit für den Zeitraum bis 2027 ein Angleichungsbeitrag erhoben, der danach durch eine einheitliche Umlage abgelöst werden soll. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs.1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Vom Wahlrecht wurde kein Gebrauch gemacht und es wurde auf die Passivierung einer mittelbaren Pensionsverpflichtung verzichtet.

Der auf den Konzern entfallende annäherungsweise ermittelte Barwert der finanzökonomischen Deckungslücke, die im neuen Finanzierungssystem langfristig geschlossen werden soll, beträgt am 31. Dezember 2023 rund 23,1 Mio. EUR.

Lediglich bezogen auf die Willibrord gGmbH, Kleve, sind die mittelbaren Pensionsverpflichtungen im Rahmen der Neubewertungsmethode in den Konzernabschluss einzubeziehen. Die bilanzierte Rückstellung beläuft sich zum 31. Dezember 2023 auf 612 TEUR.

Die Bewertung der Steuerrückstellungen und der sonstigen Rückstellungen erfolgt mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit - oder sofern zulässig einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren - entsprechenden Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

4. Erläuterungen zur Bilanz

Der Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2023 ist dem Anhang als abschließende Anlage beigefügt. In die Herstellungskosten der selbst erstellten Sachanlagen wurden in Höhe von 48 TEUR Zinsen für Fremdkapital einbezogen, wovon 15 TEUR auf die Anlagen im Bau und 33 TEUR auf die Grundstücke und Bauten entfallen.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	TEUR
Aufwandsrückstellungen § 249 Abs. 2 HGB a. F.	885
Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten
Urlaubsverpflichtungen	924
Überstunden, Bereitschaftsdienste, Zuschläge u. a.	2.282
Rückstellung für MDK-Risiken	1.056
Ausstehende Rechnungen	1.349
Sonstiges	2.715
	9.211

Hinsichtlich der Rückstellung nach § 249 Abs. 2 HGB a. F. wurde vom Beibehaltungswahlrecht nach Art. 67 Abs. 3 S. 1 EGHGB Gebrauch gemacht.

Einen Überblick über die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gibt der nachfolgende Verbindlichkeitenspiegel:

	Davon mit einer Restlaufzeit
	bis zu 1 Jahr	über 5 Jahre	Gesamt	Gesichert durch
	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.813.241,67	36.431.179,64	52.307.049,64	Grundschuldverpfändung
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	7.433.749,79	0,00	7.433.749,79
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	8.033.905,60	0,00	8.033.905,60
Sonstige Verbindlichkeiten	9.341.844,73	4.000.417,50	16.302.585,09
	28.622.741,79	40.431.597,14	84.077.290,12

5. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen mit 233.463 TEUR den Krankenhausbereich inkl. Gemeinschaftsapotheke, das MCCN und das Mutter-Kind-Kurheim, mit 28.976 TEUR die Altenhilfe und mit den übrigen 8.379 TEUR die Bereiche der Servicegesellschaften sowie die sonstigen Bereiche.

Folgende GuV-Posten enthalten Erträge oder Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung:

Sonstige betriebliche Erträge

Pauschaler Ausgleich für Kostensteigerungen nach § 26f KHG

4.830 TEUR

6. Sonstige Angaben

6.1 Geschäftsführung des Mutterunternehmens

Dr. Sabine Kisselbach, Oer-Erkenschwick

Unter Anwendung der Schutzklausel des § 314 Abs. 3 Satz 2 HGB wird auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung verzichtet. Vorschüsse oder Kredite wurden den Geschäftsführern im Geschäftsjahr 2023 nicht gewährt.

6.2 Aufsichtsrat des Mutterunternehmens im Geschäftsjahr 2023

Das Mutterunternehmen hat einen Aufsichtsrat mit folgenden Mitgliedern:

Harald Schmidt (Vorsitzender)

Wirtschaftsprüfer und Steuerberater

Propst Johannes Mecking (Stellvertretender Vorsitzender)

Johannes Bellen

Rechtsanwalt

Ludger Braam

Bankjustiziar

Dr. Barbara Hendricks

Bundesministerin a. D.

Werner Kemper

Geschäftsführer

Jochen Quick

Bankkaufmann

Prof. Dr. med. Dr. h. c. Jörg Schipper

Direktor der HNO-Klinik im Universitätsklinikum Düsseldorf

Die Aufwandsentschädigungen für den Aufsichtsrat beliefen sich im Geschäftsjahr 2023 auf 228 TEUR.

6.3 Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse KZVK in Köln. Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der KZVK, laufende Beiträge und zusätzliche Mehr-/Finanzierungsbeiträge der beteiligten Unternehmen vollständig finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen.

6.4 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden zum Bilanzstichtag in Höhe von jährlich rund 7.468 TEUR. Diese betreffen im Wesentlichen Verpflichtungen aus Leasing-, Miet- und Wartungsverträgen.

Darüber hinaus bestehen zum 31. Dezember 2023 Verpflichtungen im Zusammenhang mit begonnenen Investitionsvorhaben in Höhe von 4.900 TEUR.

6.5 Abschlussprüferhonorar nach § 285 Nr. 17 HGB

Der Aufwand für Abschlussprüfungsleistungen ohne Umsatzsteuer beläuft sich im Berichtsjahr auf 140 TEUR, andere Bestätigungsleistungen auf 30 TEUR, der Aufwand für Steuerberatungsleistungen auf 45 TEUR.

6.6 Mitarbeiter des Konzerns

Im Jahr 2023 waren 3.278 Personalkräfte, davon 331 Ärzte (2022: 3.284 Personalkräfte, davon 324 Ärzte) beschäftigt.

6.7 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss der Katholische Karl- Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, auf neue Rechnung vorzutragen.

Kleve, 31. Mai 2024

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve

- Geschäftsführung -

Dr. Sabine Kisselbach, Geschäftsführerin

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2023

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsstand	Zugang	Umbuchungen	Abgang
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4	5
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	5.233.554,82	709.798,34	+ 289.866,11	6.771,64
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1.431.801,54	0,00	0,00	0,00
	6.665.356,36	709.798,34	+ 289.866,11	6.771,64
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Bauten	138.759.159,62	2.398.749,84	+ 318.785,75	7.849,31
2. Technische Anlagen	15.404.907,98	436.802,22	+ 93.486,40	0,00
3. Einrichtungen und Ausstattungen	66.746.504,01	2.032.862,49	+ 29.472,11	1.102.839,16
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.082.826,98	4.899.091,90	- 731.610,37	0,00
	224.993.398,59	9.767.506,45	- 289.866,11	1.110.688,47
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	204,52	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	36.758,72	0,00	0,00	0,00
	36.963,24	0,00	0,00	0,00
	231.695.718,19	10.477.304,79	± 0,00	1.117.460,11

	Entwicklung der Anschaffungswerte	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten:	Endstand	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1	6	7	8/10	9/11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	6.226.447,63	4.147.271,82	742.120,45	6.771,64	4.882.620,63
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1.431.801,54	659.651,54	129.100,00	0,00	788.751,54
	7.658.249,17	4.806.923,36	871.220,45	6.771,64	5.671.372,17
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Bauten	141.468.845,90	47.429.058,06	4.604.036,95	5.442,19	52.027.652,82
2. Technische Anlagen	15.935.196,60	7.675.355,46	753.982,03	0,00	8.429.337,49
3. Einrichtungen und Ausstattungen	67.705.999,45	55.743.035,46	3.635.065,98	1.030.182,02	58.347.919,42
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	8.250.308,51	0,00	0,00	0,00	0,00
	233.360.350,46	110.847.448,98	8.993.084,96	1.035.624,21	118.804.909,73
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	204,52	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	36.758,72	0,00	0,00	0,00	0,00
	36.963,24	0,00	0,00	0,00	0,00
	241.055.562,87	115.654.372,34	9.864.305,41	1.042.395,85	124.476.281,90


Bilanzposten:	Restbuchwerte 31.12.2023
A. Anlagevermögen	EUR
1	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.343.827,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	643.050,00
	1.986.877,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Bauten	89.441.193,08
2. Technische Anlagen	7.505.859,11
3. Einrichtungen und Ausstattungen	9.358.080,03
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	8.250.308,51
	114.555.440,73
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	204,52
2. Sonstige Ausleihungen	36.758,72
	36.963,24
	116.579.280,97

Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2023

	2023	2022
	TEUR	TEUR
1. Jahresergebnis	+ 351	+ 331
2. Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	+ 9.864	+ 9.717
3. Veränderung der Rückstellungen	+ 4	- 1.543
4. Auflösung von Sonderposten und sonstige zahlungsunwirksame Erträge und Aufwendungen	- 4.351	5.066
5. Veränderung der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstiger Aktiva	+ 3.971	8.068
6. Veränderung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva	- 5.750	+ 3.599
7. Zinsen (Saldo)	+ 1.443	+ 1.400
8. Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	+ 5.532	+ 370
9. Investitionen in das Anlagevermögen (ohne Finanzanlagen)	- 10.477	- 10.667
10. Einzahlungen aus Abgang Sachanlagevermögen	0	+ 13
11. Erhaltene Zinsen	+ 13	+ 7
12. Cashflow aus der Investitionstätigkeit	- 10.464	- 10.647
13. Einzahlungen aus Fördermitteln und Investitionszuschüssen	+ 6.584	+ 4.588
14. Einzahlungen aus Darlehen	+ 6.206	+ 4.735
15. Gezahlte Zinsen	- 1.456	- 1.407
16. Auszahlung aus der Tilgung von Darlehen	4.496	4.501
17. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	+ 6.838	+ 3.415
18. Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	+ 1.906	6.862
19. Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	+ 14.851	+ 21.713
20. Finanzmittelfonds am Ende der Periode ¹⁾	+ 16.757	+ 14.851

¹⁾ Davon 3.145 TEUR Fördermittel (Vorjahr 3.056 TEUR).

Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2023

	Mutterunternehmen
	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Erwirtschaftetes Konzerneigenkapital	Eigenkapital gemäß Konzernbilanz
	EUR	EUR	EUR	EUR
Stand 1.1.2022	100.000,00	13.749.781,90	41.619.178,54	55.468.960,44
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	+ 489.494,96	+ 489.494,96
Stand 31.12.2022/1.1.2023	100.000,00	13.749.781,90	42.108.673,50	55.958.455,40
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	+ 409.940,86	+ 409.940,86
Stand 31.12.2023	100.000,00	13.749.781,90	42.518.614,36	56.368.396,26


	Nicht beherrschende Anteile	Konzerneigenkapital
	EUR	EUR
Stand 1.1.2022	673.523,60	56.142.484,04
Konzernjahresüberschuss	- 158.211,75	+ 331.283,21
Stand 31.12.2022/1.1.2023	515.311,85	56.473.767,25
Konzernjahresüberschuss	58.774,42	+ 351.166,44
Stand 31.12.2023	456.537,43	56.824.933,69

Kleve, 31. Mai 2024

Dr. Sabine Kisselbach, Geschäftsführerin

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2023, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Katholische Karl- Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2023 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichtes in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigung gen) oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Konzernabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichtes mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 25. Juni 2024

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Torsten Hellwig, Wirtschaftsprüfer

Stefan Wißler, Wirtschaftsprüfer

Billigung des Konzernabschlusses 2023

Die Gesellschafterversammlung billigt am 13. September 2024 den Konzernabschluss 2023 mit einem Jahresergebnis von 351.166,44 EUR.

31:T1b96b,

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH

Kleve

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

Inhalt

A. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell, Rahmenbedingung, Marktstellung des Unternehmens

2. Ziele und Strategien

3. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

B. Geschäftsverlauf

1. Finanzielle Leistungsindikatoren

4. Ertragslage

5. Vermögenslage

6. Finanzlage

7. Gesamtaussage zur Finanz-, Vermögens- und Ertragslage

C. Beurteilung der Unternehmensfortführung

D. Prognosebericht, Chancen- und Risikobericht

1. Prognosebericht

2. Chancen- und Risikobericht

2.1 Chancen & Risiken Marktpositionierung

2.2 Chancen & Risiken Personalentwicklung

E. Risikomanagement

A. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell, Rahmenbedingung, Marktstellung des Unternehmens

Die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH (nachfolgend Trägergesellschaft) ist eine 100 % Tochtergesellschaft der Katholischen Karl-Leisner-Stiftung. Unter dem Dach der Trägergesellschaft werden die Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH, die Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH und die 4K-Services gGmbH betrieben. Darüber hinaus betreibt die Trägergesellschaft ein Pflegezentrum.

Die Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH betreibt vier Krankenhäuser, darunter drei akutsomatische Krankenhäuser an den Standorten Kleve, Goch und Kevelaer sowie ein psychiatrisches Krankenhaus am Standort Kalkar mit insgesamt 799 Planbetten und 14 tagesklinischen Plätzen im Bereich der psychiatrischen Versorgung. Zudem betreibt die Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH das Marianne van den Bosch Haus als Mutter-Kind-Kurhaus in Goch, die Bildungsakademie für Gesundheitsberufe (BAG), das Fachseminar für Altenpflege in Kleve mit insgesamt 300 Ausbildungsplätzen und eine Krankenhausapotheke in Uedem mit angeschlossenem Logistikzentrum.

Das Leistungsspektrum umfasst folgende Fachabteilungen.

Fachabteilung	St.-Antonius-Hospital Kleve	Marienhospital Kevelaer	Wilhelm-Anton-Hospital Goch	St.-Nikolaus-Hospital Kalkar
Planbetten	342	210	173	74
Intensivbetten
(davon-Ausweis)	(14)	(10)	(11)
Intensivbetten LVR-Klinik
Bedburg-Hau (davon-Ausweis)	(2)
Stroke Unit Betten
(davon-Ausweis)		(6)
Stroke Unit Betten
LVR-Klinik Bedburg-Hau
(davon-Ausweis)	(8)
Infektionsbetten
(davon-Ausweis)	(11)
Tageklinische Plätze
Psychiatrie				14
Allgemeine Innere Medizin	X	X	X
Kardiologie	X	X
Nephrologie	X
Pneumologie			X
Gastroenterologie	X		X
Onkologie, Hämatologie			X
Palliativmedizin
(davon-Ausweis)			(10)
Gynäkologie, Geburtshilfe	X
Senologie	X
Kinder- und Jugendmedizin	X
Neonatalogie	X
Urologie	X
Allgemeinchirurgie	X	X	X
Thoraxchirurgie			X
Orthopädie / Unfallchirurgie	X	X
Wirbelsäulenchirurgie	X
Gefäßchirurgie		X
Neurologie		X
Psychiatrie				X
Geriatrischer Versorgungsverbund St.-Willibrord-Spital Emmerich-Rees	X	X	X

Die Kliniken gewährleisten eine hochwertige Diagnostik und Therapie im Kreis Kleve und übernimmt die Notfallversorgung der Region. Dafür unterhalten die Krankenhäuser 45 Intensivpflegebetten, eine Stroke-Unit (6 Betten), regionales Traumazentrum, ein Brustzentrum. Das Onkologische Zentrum arbeitet an der Zertifizierung nach dem Standard der deutschen Krebsgesellschaft (DGK). Für das ambulante Angebot im Kreis Kleve unterhält die Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH zu je 100% die zwei Medizinischen Versorgungszentren MVZ Karl- Leisner GmbH und die MVZ Cleverland gGmbH mit 10 KV-Sitzen in den Fachrichtungen Allgemein/Innere Medizin, Chirurgie, Neurologie, Urologie, Anästhesie, Gynäkologie, Kardiologie. Beide Einrichtungen unterhalten Praxen in Goch, Kevelaer, Emmerich und Geldern.

Die Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH betreibt sieben Senioreneinrichtungen Herz-Jesu-Kloster Kleve, Hildegardishaus Goch, Josefshaus Goch-Pfalzdorf, Marienstift Kalkar, Seniorenzentrum St. Nikolaus Kalkar, St. Helena Kalkar-Wissel sowie St.-Marien Kalkar-Grieth.

Weiterhin ist die Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH zu 51 % an der Willibrord gGmbH mit 2 Pflegeeinrichtungen beteiligt. Die Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH hat einen Managementvertrag mit der Franziskus GmbH, Kleve.

Die 4K-Service gGmbH versorgt im Schwerpunkt die Einrichtungen im Konzernverbund mit den Sparten Menüservice und Service-Dienstleitungen.

2. Ziele und Strategien

Zentrale Aufgabe und Zweck der Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH ist die Verwirklichung der Aufgaben der Caritas als Lebens- und Wesensäußerung der Katholischen Kirche durch den Betrieb von Krankenhäusern, Vorsorge- und Rehaeinrichtungen sowie der hiermit verbundenen stationären, teilstationären und ambulanten Rehabilitations- und Pflegeeinrichtungen. Darüber hinaus ist Gegenstand der Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH die Mittelbeschaffung für Zwecke des öffentlichen Gesundheitswesens und der Wohlfahrtspflege im Sinne der Abgabenordnung. Die Gesellschaft verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke. Neben der Förderung des öffentlichen Gesundheitswesens durch eine bedarfsgerechte Versorgung der Bevölkerung des Kreises Kleve und der Region, insbesondere durch ambulante, vor-, nach-, voll- und teilstationäre Krankenversorgung. Ihre Aufgaben nimmt sie im Schwerpunkt als Holdinggesellschaft der Katholischen-Karl-Leisner Gruppe wahr.

3. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Der Markt für Krankenhausleistungen ist ein hoch regulierter Markt, auf dem Preis- und Mengenwettbewerb weitgehend ausgeschlossen sind. Der Markt für stationäre Leistungen ist im Umbruch und für die Kliniken wird in den nächsten Jahren eine stärkere Ambulantisierung der Leistungen und damit einhergehend Sinken der stationären Versorgung einher.

Der Markt der Pflegeeinrichtungen verläuft stabil und es wir auf Grund der demographischen Entwicklung eine steigende Nachfrage in den nächsten Jahren erwartet.

Alle Einrichtungen sind von Auswirkungen der Inflationsrate, steigenden Energiekosten, Fachkräfteengpass und steigenden Tarifentwicklungen in den Personalkosten betroffen.

B. Geschäftsverlauf

Im Vergleich zum Vorjahr zeigen sich wesentliche Kennzahlen der Katholisches Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH verändert. Die Umsatzerlöse im Pflegezentrum waren rückläufig, wurden aber zu einem wesentlichen Teil durch Absenkung der Personalaufwendungen kompensiert. Im Vorjahr waren in den Personalaufwendungen Einmaleffekte enthalten.

1. Finanzielle Leistungsindikatoren

Wesentliche finanzielle Leistungsindikatoren haben sich im abgelaufenen Geschäftsjahr wie folgt entwickelt.

Die EBITDA-Marge bezogen auf die Umsatzerlöse betrug im abgelaufenen Geschäftsjahr 5,7 % (Vorjahr 5,6 %) und betrifft im Wesentlichen die Holding. Die EBITDA-Marge des Pflegezentrums lag bei 0,5 %. Jahresergebnis und Geschäftsverlauf liegen auf Planniveau.

Daten in TEUR	2023	2022	Differenz
Umsatzerlöse Pflegezentrum	3.292	3.681	- 389	-10,6%
Jahresergebnis Pflegezentrum	13	16	- 3	-18,8%
Gesamtleistung	5.781	6.091	- 310	-5,1%
darin Umsatzerlöse	5.728	6.009	- 281	-4,7%
Personalaufwand	2.946	3.328	382	11,5%
Sachaufwand	2.757	2.673	- 85	-3,1%
Finanzergebnis	- 59	- 65	6	9,2%
Jahresergebnis	19	25	6	-24,0%

4. Ertragslage

Das Jahresergebnis hat sich von 25 TEUR auf 19 TEUR verringert. Die Ergebnisentwicklung gegenüber Vorjahr / Plan hat nachfolgende Ursachen.

Die Umsatzerlöse sinken um 281 TEUR auf 5.728 TEUR (- 4,7 %) infolge geringerer Leistung im Pflegezentrum. Um die Rentabilität zu steigern, wurde die Versorgung auf einen wirtschaftlichen regionalen Radius um den Haupt-Stützpunkt begrenzt. Der Planwert der Umsatzerlöse wurde um 284 TEUR unterschritten.

Der Personalaufwand sinkt um 382 TEUR auf 2.946 TEUR (- 11 %), im Vorjahr waren in der Holding Einmaleffekte in Form einer Abfindung enthalten. Zweidrittel der Differenz beruht auf geringerem Personaleinsatz im Pflegezentrum. Der Planwert wurde um 30 TEUR überschritten. Die Zahl der Beschäftigten betrug 60 (Vorjahr: 68 Beschäftigte).

Der Materialaufwand sinkt auf 579 TEUR (Vorjahr: 720 TEUR), im Wesentlichen sind das Laborkosten und haushaltsnahe Dienstleistungen. Der Planwertunterschreitung betrug 141 TEUR.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen liegen mit 1.929 TEUR über dem Vorjahreswert in Höhe von 1.705 TEUR. Der Planwert wurde um 224 TEUR überschritten, Haupteinflussfaktor waren höherer Beratungsaufwand, insbesondere im Zusammenhang zu Fragen zum künftigen Medizinkonzept, Maßnahmen zur Ertragsverbesserung in den Kliniken und den Fusionsgesprächen mit der Pro Homine Gruppe.

Die Zinsaufwendungen sinken infolge planmäßiger Tilgungen auf einen Wert von 59 TEUR (Vorjahr: 65 TEUR).

Das Jahresergebnis liegt mit 19 TEUR unter dem Vorjahr von 25 TEUR und ist wesentlich durch niedrigere Umsatzerlöse im Pflegezentrum verursacht.

5. Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Gesellschaft weist im abgelaufenen Geschäftsjahr einen Wert in Höhe von 6.856 TEUR aus (Vorjahr: 6.923 TEUR).

Das Sachanlagevermögen sinkt um planmäßige Abschreibungen auf 4.499 TEUR, der Vorjahreswert betrug 4.739 TEUR. Die Gesellschaft investierte im abgelaufenen Geschäftsjahr 1 TEUR (Vorjahr: 34 TEUR).

Das langfristige Vermögen ist nur zu 80,2 % (Vorjahr 81,8 %) durch langfristiges Kapital gedeckt.

Das Umlaufvermögen (Vorräte, Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände) beträgt im abgelaufenen Geschäftsjahr 210 TEUR (Vorjahr: 556 TEUR).

Die liquiden Mittel zum Jahresende betragen 359 TEUR (Vorjahr: 141 TEUR).

Die Passivseite weist folgende wesentliche Daten aus. Das Eigenkapital steigt in Höhe des Jahresüberschusses von 19 TEUR auf 2.228 TEUR (Vorjahr: 2.209 TEUR) ab. Die Eigenkapitalquote beträgt 32,5 % (Vorjahr: 31,9 %).

Die Rückstellungen steigen um 201 TEUR auf 406 TEUR an. Verursacht ist dies vor allem durch ausstehende Rechnungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sinken nach planmäßigen Tilgungen auf 2.614 TEUR (Vorjahr: 2.920 TEUR).

Die übrigen Verbindlichkeiten in Höhe von 1.607 TEUR (Vorjahr: 1.590 TEUR) steigen im Wesentlichen in den Verbindlichkeiten Verbundbereich um 143 TEUR auf einen Wert von 1.549 TEUR (Vorjahr: 1.406 TEUR) an.

6. Finanzlage

Die Finanzmittel reichten im Jahresverlauf aus, die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft im abgelaufenen Geschäftsjahr jederzeit zu gewährleisten. Der Finanzmittelbedarf der Holding wird dabei im Wesentlichen durch die 100%-Tochtergesellschaft Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH, Kleve, gesichert.

Der Finanzmittelbestand am Jahresende lag bei 359 TEUR (Vorjahr: 141 TEUR).

Das Nettoumlaufvermögen ist zum Jahresende mit 1.181 TEUR (Vorjahr 1.136 TEUR) negativ und resultiert aus Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 1.549 TEUR (Vorjahr 1.405 TEUR).

7. Gesamtaussage zur Finanz-, Vermögens- und Ertragslage

Die Gesamtleistung sank im abgelaufenen Geschäftsjahr von 6.090 TEUR auf 5.781 TEUR, wobei in der häuslichen Pflege die Gesellschaft jährlich stabil mehr als 400 Haushalte betreut.

Die Entwicklung des Personalaufwands in Höhe von 2.946 TEUR lag unter dem Vorjahr, im Wesentlichen infolge eines geringeren Personaleinsatzes. Ferner waren im Vorjahr Einmaleffekte für Abfindungen enthalten. Der Personaleinsatz sank um 8 auf 60 Mitarbeiter (Vorjahr: 68 Mitarbeiter).

Der Jahresüberschuss von 19 TEUR (Vorjahr: 25 TEUR) lag auf Planniveau.

Insgesamt ist der Geschäftsverlauf in 2023 als noch zufriedenstellend zu bewerten.

C. Beurteilung der Unternehmensfortführung

Die Geschäftsführung geht für das nächste Jahr von einem positiven Jahresergebnis in Höhe von 10 TEUR aus.

Für die Häusliche Pflege kann auch in den nächsten Jahren von einer stabilen Versorgungslage ausgegangen werden.

Die Liquidität der Gesellschaft hat sich im abgelaufenen Geschäftsjahr verbessert, der laufende Finanzbedarf muss aber weiterhin aus der freien Liquidität der operativen Konzerngesellschaften gedeckt werden. Die Konzernliquidität betrug zum Jahresende 16.757 TEUR und auch für 2024 steht im Konzern ausreichend Liquidität zur Finanzierung der in der Gesellschaft anfallenden Aufgaben als Holding und Träger des Pflegezentrums zur Verfügung.

Damit sind aus Sicht der Geschäftsführung die Bedingungen für die Beibehaltung der Going- Concern-Prämisse mit einer langfristig positiven Ertrags- und Liquiditätsprognose weiterhin gegeben.

D. Prognosebericht, Chancen- und Risikobericht

1. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2024 erwartet die Gesellschaft eine gleichbleibende, stabile Geschäftsentwicklung.

Die Wirtschaftsplanung 2024 weist einen Jahresergebnis von 10 TEUR aus. Wesentliche Einflussfaktoren für die Ergebnisentwicklung sind:

•	Die Leistung und damit die Umsatzerlöse im Pflegezentrum soll auf ein Niveau von 3.245 TEUR ausgeweitet werden.
•	Der Personalaufwand steigt im Rahmen der erwarteten Tarifentwicklung nur moderat auf 3.130 TEUR.
•	Der geplante Sachaufwand steigt für das Jahr 2024 moderat auf 604 TEUR.

Zusammenfassend geht die Geschäftsführung in ihrer Planung davon aus, dass im Jahr 2024 ein positives Ergebnis knapp unter dem Niveau des abgelaufenen Geschäftsjahres erreicht wird. Die am Erstellungszeitpunkt vorliegenden Hochrechnungen für das Jahr 2024 stützen diese Annahme.

2. Chancen- und Risikobericht

Die Trägergesellschaft ist vor dem Hintergrund der oben erläuterten unzureichenden Liquidität auf die Sicherstellung der der Zahlungsbereitschaft durch die verbundenen Unternehmen, insbesondere die Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH, angewiesen.

2.1 Chancen & Risiken Marktpositionierung

Chancen in der Marktpositionierung resultieren aus der guten Ausgangslage der Kliniken in der laufenden Krankenhausplanung NRW, der stetigen Verbesserung der Medizinischen Qualität in den Kliniken und der stabilen Entwicklung der Pflegeeinrichtungen. Das Leistungswachstum lässt sich in den nächsten Jahren weiter ausbauen. Im Rahmen der Einzelförderung gemäß § 21a KHGG NRW wurde Anfang April ein Förderantrag zur Umsetzung der Krankenhausplanung gestellt. Diesem liegt ein Konzept zugrunde, durch welches das St.-Antonius-Hospital in Kleve zu einem Zentrum für umfassende Notfall- und Intensivmedizin ausgebaut werden soll und damit einen essenziellen Beitrag zur langfristigen Sicherung des Klinikums leistet.

Risiken ergeben sich aus der Kosten- und Inflationsentwicklung und einer gegebenenfalls stärker als erwarteten zunehmenden Ambulantisierung von stationären Leistungen, die sinkende Preise für bisher vergleichbare stationäre Leistungen bedeuten.

2.2 Chancen & Risiken Personalentwicklung

Risiken ergeben sich aus dem wachsenden Fachkräftemangel im Gesundheitswesen aber auch dem Bereich der Pflegeeinrichtungen. Diesem Umstand begegnen die Katholische-Karl-Leisner Gruppe durch ein umfangreiches Ausbildungsprogramm für Fachkräfte. Neben der Zusammenarbeit mit der Heinrich-Heine-Universität Düsseldorf unterhält die Gruppe in der Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH eine Ausbildungsstätte für verschiedene Berufe in der Pflege- und Funktionsdienst.

Risiken ergeben sich aus den weiterhin hohen Tarifabschlüssen. Getrieben durch die Inflation steigen diese überproportional und belasten das Betriebsergebnis.

Dem wird durch Maßnahmen zur Produktivitäts-, Effizienzsteigerung und Prozessoptimierung als auch dem oben beschriebenen Fusionsprozess entgegengewirkt.

E. Risikomanagement

Um frühzeitig Entwicklungen zu identifizieren, welche die Erreichung der Unternehmensziele gefährden, werden relevante Risiken kontinuierlich überwacht. In den operativen Gesellschaften, insbesondere den Kliniken, sichert das Multiprojekt-Management die Umsetzung der geplanten Maßnahmen für 2024 und 2025 ab.

Die Monatsberichte und Quartalsberichte werden in den Bereichen des Controllings und des Finanz- und Rechnungswesens als auch des Medizincontrollings regelmäßig analysiert und mit der Geschäftsführung besprochen. Klinken und Fachabteilungen, die ihre Ziele nicht erreichen oder größere Projekte verfolgen, stehen unter einem engen Monitoring der Geschäftsführung.

Regelmäßig werden Risiken und Chancen konkretisiert und Projekte über Maßnahmen Berichte hinsichtlich ihrer wirtschaftlichen Dimension bewertet und nachgehalten. Gleiches geschieht für ein potenzielles Chancenvolumen. Das erlaubt eine kontinuierliche Erfolgskontrolle und das Erkennen von frühzeitigen Signalen für Gegensteuerungsmaßnahmen für Sachverhalte, die sich nicht planmäßig entwickeln.

Kleve, 31. Mai 2024

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH

Die Geschäftsführung

Dr. Sabine Kisselbach, Geschäftsführerin

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

	31.12.2023		31.12.2022
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		0,00		1
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.380.663,23		4.564
2. Technische Anlagen und Maschinen	53.400,00		72
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	65.174,00		103
		4.499.237,23		4.739
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen		1.484.545,79		1.485
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	461.178,73		476
2. Forderungen gegen den Gesellschafter	40.275,36		61
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	610,23		0
4. Sonstige Vermögensgegenstände	7.696,95		19
		509.761,27		556
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		358.950,95		141
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		3.373,27		1
		6.855.868,51		6.923

PASSIVSEITE

	31.12.2023		31.12.2022
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00		100
II. Kapitalrücklage	704.466,05		704
III. Gewinnrücklagen	305.032,58		305
IV. Gewinnvortrag	1.099.427,10		1.074
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	18.976,69		25
		2.227.902,42		2.208
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	4.052,00		5
2. Sonstige Rückstellungen	401.598,11		200
		405.650,11		205
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.614.478,80		2.920
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 343.648,58 EUR (Vorjahr 344 TEUR)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 2.270.830,22 EUR (Vorjahr 2.576 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	12.438,43		25
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 12.438,43 EUR (Vorjahr 25 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.548.991,05		1.405
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.548.991,05 EUR (Vorjahr 1.405 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	46.407,70		160
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 46.407,70 EUR (Vorjahr 160 TEUR)
- davon aus Steuern 36.091,72 EUR (Vorjahr 36 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 955,12 EUR (Vorjahr 1 TEUR)
		4.222.315,98		4.510
		6.855.868,51		6.923

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

	2023		2022
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse		5.727.607,58		6.010
2. Sonstige betriebliche Erträge		53.515,47		80
		5.781.123,05		6.090
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	67.012,85		102
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	512.015,80		618
		579.028,65		720
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.410.076,79		2.728
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	535.538,46		600
- davon für Altersversorgung 120.622,65 EUR (Vorjahr 139 TEUR)
		2.945.615,25		3.328
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		242.198,65		241
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.929.239,86		1.705
Zwischenergebnis		85.040,64		96
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		59.377,47		65
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		6.686,48		6
9. Ergebnis nach Steuern/ Jahresüberschuss/-fehlbetrag		18.976,69		25

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeines

Die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft hat ihren Sitz in Kleve und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Kleve unter der Nummer 2696.

Die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, ist nach § 5 Abs. 1 Ziffer 9 KStG von der Körperschaftssteuer befreit, soweit sie ausschließlich und unmittelbar steuerbegünstigten Zwecken im Sinne der §§ 51 ff. der Abgabenordnung dient (Förderung der öffentlichen Gesundheitspflege).

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 des Handelsgesetzbuches.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den gesetzlichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Die Bilanz wurde gemäß § 265 Abs. 4 HGB um den Posten "Forderungen gegen den Gesellschafter" erweitert.

Der Jahresabschluss wurde nach dem Grundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

2. Bilanzierung- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände (Software) und das Sachanlagevermögen sind zur Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Die Gesellschaft wendet dabei ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode unter Zugrundelegung der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der einzelnen Anlagegüter an.

Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und sind im Anlagenachweis jeweils als Zugang und Abgang ausgewiesen.

Die Bewertung der Anteile an verbundenen Unternehmen erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Abschreibungen auf den (dauerhaft) niedrigeren beizulegenden Wert. Sofern die Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Rückstellungen

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands (KZVK) in Köln. Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Zur Ausfinanzierung der bestehenden Versorgungszusagen wird derzeit für den Zeitraum bis 2027 ein Angleichungsbeitrag erhoben, der danach durch eine einheitliche Umlage abgelöst werden soll. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Vom Wahlrecht wurde kein Gebrauch gemacht und es wurde auf die Passivierung einer mittelbaren Pensionsverpflichtung verzichtet.

Der auf die Gesellschaft entfallende annäherungsweise ermittelte Barwert der finanzökonomischen Deckungslücke, die im neuen Finanzierungssystem langfristig geschlossen werden soll, beträgt am 31. Dezember 2023 rund 0,9 Mio. EUR.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen werden mit einer Restlaufzeit - oder sofern zulässig einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren - entsprechenden Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterung zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens (Anlagennachweis) ist dem Anhang als abschließende Anlage beigefügt.

Die Gesellschaft ist an den nachfolgenden aufgeführten Gesellschaften beteiligt:

	Eigenkapital 31.12.2023	Jahresergebnis 2023
	TEUR	TEUR
Katholisches Karl-Leisner Klinikum gGmbH (100 %)	46.184	94
Katholische Karl-Leisner Pflegehilfe gGmbH (100 %)	8.327	+ 508
4K-Service gGmbH (100 %)	574	+ 7

Die Forderungen gegenüber Gesellschaftern und gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr in voller Höhe Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr in voller Höhe Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	TEUR
Resturlaubs-/Überstundenrückstellung	88
Sonstiges Personal	44
Sonstige	269
	401

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeiten Spiegel hervor:

			Davon mit einer Restlaufzeit
Nr.	Ausweis	Gesamt	bis zu 1 Jahr	von mehr als 5 Jahren
		EUR	EUR	EUR
1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.614.478,80	343.648,58	1.122.884,22
2.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	12.438,43	12.438,43	0,00
3.	Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.548.991,05	1.548.991,05	0,00
4.	Sonstige Verbindlichkeiten	46.407,70	46.407,70	0,00
		4.222.315,98	1.951.485,76	1.122.884,22


Nr.		Gesichert
	TEUR	durch
1.	2.614	Grundschulden
2.	0
3.	0	--
4.	0

4. Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen Erlöse aus ambulanten Pflegeleistungen, Vermietungsleistungen und Leistungen innerhalb des Konzerns.

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Dr. Sabine Kisselbach, Oer-Erkenschwick

Unter Anwendung der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung verzichtet. Vorschüsse oder Kredite wurden den Geschäftsführern im Jahr 2023 nicht gewährt.

5.2 Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

Harald Schmidt (Vorsitzender)

Wirtschaftsprüfer und Steuerberater

Propst Johannes Mecking (Stellvertretender Vorsitzender)

Johannes Bellen

Rechtsanwalt

Ludger Braam

Bankjustiziar

Dr. Barbara Hendricks

Bundesministerin a. D.

Werner Kemper

Geschäftsführer

Jochen Quick

Bankkaufmann

Prof. Dr. med. Dr. h. c. Jörg Schipper

Direktor der HNO-Klinik im Universitätsklinikum Düsseldorf

Die Aufwandsentschädigungen für den Aufsichtsrat beliefen sich im Geschäftsjahr 2023 auf 227.891,62 TEUR.

5.3 Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse KZVK in Köln.

Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der KZVK, laufende Beiträge und zusätzliche Mehr-/Finanzierungsbeiträge der beteiligten Unternehmen vollständig finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen.

Gemäß Patronatserklärung vom 28. Oktober 2022 hat sich die Gesellschaft gegenüber der Sparkasse Rhein-Maas verpflichtet, ihre Tochtergesellschaft, die Katholische Karl- Leisner-Klinikum gGmbH, Kleve, bis zur vollständigen Rückzahlung des Darlehens in einer Weise finanziell auszustatten, dass sie in der Lage ist, ihre Verpflichtungen aus dem Darlehensverhältnis zu erfüllen.

5.4 Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers wird im Konzernabschluss der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, aufgeführt.

5.5 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2023 waren durchschnittlich 60 Mitarbeiter beschäftigt.

5.6 Konzernabschluss

Der Konzernabschluss der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, wird im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

5.7 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Kleve, 31. Mai 2024

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH Kleve

Dr. Sabine Kisselbach, Geschäftsführerin

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2023

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4/5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	6.771,64	0,00	6.771,64	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.875.785,63	0,00	0,00	6.875.785,63
2. Technische Anlagen und Maschinen	188.036,50	0,00	0,00	188.036,50
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	289.465,99	1.054,65	22.770,88	267.749,76
	7.353.288,12	1.054,65	22.770,88	7.331.571,89
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	1.484.545,79	0,00	0,00	1.484.545,79
	8.844.605,55	1.054,65	29.542,52	8.816.117,68

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	5.502,64	1.269,00	6.771,64	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.311.711,40	183.411,00	0,00	2.495.122,40
2. Technische Anlagen und Maschinen	115.833,50	18.803,00	0,00	134.636,50
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	186.630,99	38.715,65	22.770,88	202.575,76
	2.614.175,89	240.929,65	22.770,88	2.832.334,66
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
	2.619.678,53	242.198,65	29.542,52	2.832.334,66


Bilanzposten	Restbuchwerte 31.12.2023
A. Anlagevermögen	EUR
1	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.380.663,23
2. Technische Anlagen und Maschinen	53.400,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	65.174,00
	4.499.237,23
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	1.484.545,79
	5.983.783,02

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Köln, 25. Juni 2024

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Torsten Hellwig, Wirtschaftsprüfer

Stefan Wißler, Wirtschaftsprüfer

Feststellung des Jahresabschlusses 2023

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 13. September 2024 durch die Gesellschafterversammlung festgestellt.

Ergebnisverwendung

Die Gesellschafterversammlung hat am 13. September 2023 beschlossen das Jahresergebnis in Höhe von 18.976,69 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

32:T171b7,

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH

Kleve

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

1. Grundlagen der Gesellschaft

1.1 Organisatorische Struktur

Die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft gGmbH (nachfolgend Trägergesellschaft) ist eine 100-%ige Tochtergesellschaft der Katholischen Karl-Leisner-Stiftung. Unter dem Dach der Trägergesellschaft werden die Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH, die Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH und die 4K-Services gGmbH betrieben. Darüber hinaus betreibt die Trägergesellschaft das Pflegezentrum.

1.2 Standorte

Innerhalb des Verbundes der Katholische Karl-Leisner Trägergesellschaft gGmbH, Kleve, werden folgende Einrichtungen betrieben:

•	Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH mit den vier Krankenhäusern St.-Antonius-Hospital Kleve (342 Planbetten), Wilhelm-Anton-Hospital Goch (173 Planbetten), Marienhospital Kevelaer (210 Planbetten) und St. Nikolaus-Hospital Kalkar (74 Planbetten und 14 tagesklinischen Plätzen), dem Marianne van den Bosch Haus als Mutter-Kind-Kurhaus in Goch sowie die Bildungsakademie für Gesundheitsberufe (BAG) und das Fachseminar für Altenpflege mit insgesamt 300 Ausbildungsplätzen. Zur Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH gehört auch die Gemeinschaftsapotheke des St.-Antonius-Hospitals in Uedem mit angeschlossenem Logistikzentrum
•	Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH mit den sieben Senioreneinrichtungen Herz-Jesu-Kloster Kleve, Hildegardishaus Goch, Josefshaus Goch-Pfalzdorf, Marienstift Kalkar, Seniorenzentrum St. Nikolaus Kalkar, St. Helena Kalkar-Wissel sowie St.-Marien Kalkar-Grieth
•	4K-Services gGmbH
•	MVZ Karl-Leisner GmbH
•	MVZ Cleverland gGmbH

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Auch das dritte Jahr nach dem Ausbruch der COVID-19-Pandemie Anfang 2020 hinterlässt Spuren in der stationären und ambulanten Patientenversorgung, die teilweise immer noch von einer grundlegenden Zurückhaltung der Patienten geprägt ist, der Seniorenbetreuung und angrenzenden Bereichen. Höhere Ausfallquoten auf Seiten der Mitarbeitenden und eine allgemeine, teilweise an die Belastungsgrenze heranragende physische und psychische Belastung prägt die aktuelle Situation in der Gesundheitsbranche.

Im Jahr 2022 wurde die neue Krankenhausplanung NRW angestoßen. Ziel ist es, die Versorgungaufträge in ganz NRW anhand von sogenannten Leistungsgruppen zu vergeben. Beplant werden Fallzahlen anhand der berechneten Bedarfe des Ministeriums für Arbeit, Gesundheit und Soziales des Landes NRW (MAGS). Voraussetzung für die beantragten Leistungsgruppen sind Qualitätsvorgaben, die sich insbesondere auf die Vorhaltung von fachlich geeigneten Ärzten konzentrieren, jedoch auch auf die Vorhaltung der notwendigen medizinischen Ausstattung. Die regionalen Planungsverfahren sollen Mitte 2023 abgeschlossen sein, mit den neuen Feststellungsbescheiden ist frühestens im Jahr 2024 zu rechnen. Insgesamt wird sich die Angebotsstruktur von Kliniken in NRW verändern, denn Wille des Gesetzgebers ist es, elektive und spezielle Leistungen an einigen wenigen Standorten mit dann entsprechender Leistungsmenge zu konzentrieren.

Ein zentrales Thema ist und bleibt der vorhandene Fachkräftemangel im Gesundheitswesen und ist damit der entscheidende Engpassfaktor zur Sicherstellung einer guten Versorgung unserer Patientinnen und Patienten in den Kliniken und der Bewohnerinnen und Bewohner in unseren Einrichtungen der stationären Altenpflege. Trotz eigener Ausbildungsstätte wird es insbesondere im Bereich der stationären Altenpflege zunehmend schwierig, offene Stellen zu besetzen.

Im Jahresschnitt 2022 betrug die Inflationsrate 6,9 %. Dieses ist die höchste Teuerungsrate seit der Ölkrise in den 70er Jahren und wird entsprechende Auswirkungen auf zukünftige Tarifverhandlungen haben.

2.2 Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

Der Geschäftsverlauf war planmäßig. Das Planergebnis für das Jahr 2022 betrug 11 TEUR und wurde mit 25 TEUR (Vorjahr 13 TEUR) übertroffen. Vertragspflichten der angeschlossenen Einrichtungen wurden erfüllt. In der Vermögensverwaltung bestehen verbindliche Mietverträge mit den der Trägergesellschaft angeschlossenen Einrichtungen. Maßgebliche Veränderungen der Nutzungen der Gebäude erfolgten nicht. Im Bereich der ambulanten Pflege wurde das erwartete Leistungsaufkommen geringfügig unterschritten.

2.3 Ertragslage

Das Gesamtergebnis der Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH Kleve beträgt 25 TEUR (Vorjahr 13 TEUR).

Die Erträge haben sich gegenüber dem Vorjahr insgesamt erhöht. Im Jahr 2022 beliefen sich die Umsatzerlöse auf 6.009 TEUR (Vorjahr 5.214 TEUR). Im Bereich der Vermögensverwaltung erhöhten sich die Umsatzerlöse auf 2.328 TEUR (Vorjahr 1.458 TEUR) und im Bereich Pflegezentrum verminderten sich diese um 75 TEUR auf 3.681 TEUR (Vorjahr 3.756 TEUR).

Der Personalaufwand beläuft sich auf 3.329 TEUR nach 3.240 TEUR im Vorjahr. Der Anstieg der Personalaufwendungen ist bei einem rückläufigen Personaleinsatz im Wesentlichen auf eine im Berichtsjahr gezahlte Abfindung zurückzuführen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 1.705 TEUR, als zweiter wesentlicher Aufwandsposten, erhöhten sich insbesondere infolge erhöhter Beratungsaufwendungen gegenüber dem Vorjahr um 630 TEUR.

Das erwirtschaftete EBITDA beläuft sich auf +337 TEUR nach + 215 TEUR im Vorjahr.

2.4 Vermögenslage

Die Vermögenslage der Trägergesellschaft ist insgesamt als konstant zu bezeichnen. Die Bilanzsumme verringert sich um 195 TEUR (2,7 %) auf 6.923 TEUR. Dies ist insbesondere auf das geringere Anlagevermögen, auf Grund planmäßig vorgenommener Abschreibungen um 241 TEUR sowie Zugänge von 34 TEUR, mit 6.225 TEUR (- 3,2 %), zurückzuführen. Demzufolge verringert sich die Anlagenintensität im Geschäftsjahr geringfügig von 90,4 % um 0,5 Prozentpunkte auf 89,9 %. Das Umlaufvermögen erhöht sich dabei zum Bilanzstichtag aufgrund der erhöhten Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten gegenüber dem Vorjahr um 14 TEUR bzw. 2,0 % auf 697 TEUR.

Das Eigenkapital der Trägergesellschaft beläuft sich zum 31. Dezember 2022 auf rund 2.209 TEUR. Dies bedeutet im Vergleich zum Vorjahr einen Anstieg um 25 TEUR. Die Eigenkapitalquote beträgt 31,9 % und steigt gegenüber dem Vorjahr marginal um 1,2 Prozentpunkte. Demzufolge beträgt die Fremdkapitalquote 68,1 %. Insgesamt ist der Eigenkapitalanteil des Unternehmens zufriedenstellend.

Die Rückstellungen haben sich vornehmlich aufgrund der Inanspruchnahme von Rückstellungen für Beratungskosten um 38,3 % bzw. 128 TEUR auf 206 TEUR verringert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten konnten im Berichtsjahr u. a. aufgrund von Tilgungen um 312 TEUR auf 2.920 TEUR reduziert werden. Dabei betreffen die Verbindlichkeiten, welche durch Grundschulden besichert sind, gegenüber den Vorjahren unverändert im Wesentlichen langfristige Darlehen bei Kreditinstituten.

Trotz des guten Jahresergebnisses im zurückliegenden Geschäftsjahr, zeichneten sich insgesamt erschwerte Rahmenbedingungen infolge der Corona-Pandemie ab. Umso mehr bewährt es sich, die langfristige Unternehmensstrategie der Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH zu einem breit aufgestellten Gesundheitsunternehmen der Region - auch im Sinne einer wirtschaftlichen Risikoallokation - konsequent fortzusetzen.

2.5 Finanzlage

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt im Jahr 2022 + 423 TEUR und hat sich gegenüber dem Vorjahr um 259 TEUR deutlich verbessert. Hier hatten sich per saldo im Geschäftsjahr 2022 insbesondere Verpflichtungen im Verbundbereich erhöht. Die Debitorenlaufzeit gemessen in Tagen, innerhalb der durchschnittliche Rechnungen beglichen werden, beträgt stichtagsbezogen 47 Tage (Vorjahr 49 Tage) für das Pflegezentrum.

Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit beträgt im Geschäftsjahr 2022 - 34 TEUR und ist auf Investitionen aus dem Anlagevermögen zurückzuführen. Im Vorjahr wurde auf Grund von Einzahlungen aus dem Abgang Finanzanlagevermögen/Zinserträge ein positives Ergebnis in Höhe von 106 TEUR ausgewiesen.

Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit beträgt im Berichtsjahr - 367 TEUR und hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 3 TEUR erhöht. Dieser enthält die planmäßigen Darlehenstilgungen.

Die Veränderung des Finanzmittelfonds beträgt folglich + 22 TEUR. Zusammen mit dem Finanzmittelfonds am Anfang der Periode (+ 80 TEUR) ergibt sich der Finanzmittelfonds am Ende der Periode (+ 102 TEUR). Die Finanzlage der Gesellschaft ist geordnet. Sie konnte jederzeit ihren finanziellen Verpflichtungen nachkommen. Zugesagte, aber noch nicht ausgezahlte Kreditlinien bestehen zum Abschlussstichtag nicht.

Die langfristigen Vermögenswerte (Anlagevermögen) in Höhe von 6.225 TEUR (Vorjahr 6.433 TEUR) waren zum Bilanzstichtag nicht vollständig durch Finanzierungsmittel entsprechender Fristigkeit gedeckt. Im Anlagevermögen sind Beteiligungen in Höhe von 1.485 TEUR (Vorjahr 1.485 TEUR) enthalten. Die Finanzierungsmittel sind das Eigenkapital (2.209 TEUR, Vorjahr 2.184 TEUR) und die langfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (2.880 TEUR, Vorjahr 3.183 TEUR). Die Unterdeckung beläuft sich auf -1.136 TEUR (Vorjahr - 1.066 TEUR).

Hinsichtlich der Finanzlage der Gesellschaft lässt sich Folgendes darstellen:

	31.12.2022	31.12.2021
	TEUR	TEUR
Langfristiges Kapital	5.089	5.367
Langfristiges Vermögen	-6.225	-6.433
Unterdeckung Liquidität auf mittlere Sicht/ Netto-Umlaufvermögen	-1.136	-1.066
Urlaubs- und Überstundenrückstellung	68	38
Liquidität auf kurze Sicht	-1.068	-1.028
Betriebsgewöhnlicher monatlicher Finanzbedarf	505	446

Die Liquidität auf kurze Sicht hat sich gegenüber dem Vorbilanzstichtag um 40 TEUR vermindert. Sie reicht nicht aus, den betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarf in Höhe von 505 TEUR zu decken. Ursächlich hierfür ist u. a. die Abweichung zwischen dem Zeitraum der Darlehenstilgung für die Baukosten für das Logistikzentrum und der Nutzungsdauer des Gebäudes. Aufgrund des kürzeren Tilgungszeitraumes vermindern sich die zur Verfügung stehenden Drittmittel zügiger als die Kapitalbindung. Die Gesellschaft ist weiterhin auf Liquiditätshilfen verbundener Unternehmen angewiesen, die der Muttergesellschaft durch die Tochtergesellschaften zur Verfügung gestellt werden. Diese Finanzmittel reichten aus, sodass die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft im Geschäftsjahr jederzeit gegeben war.

2.6 Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Insgesamt konnte eine EBITDA-Marge von 5,6 % erzielt werden. Diese kann im Vergleich mit dem Vorjahr (4,1 %) als erhöht dargestellt werden. Eine mögliche Lücke zwischen dem EBITDA der Gesellschaft und den vertraglichen Verpflichtungen wird durch den Verbund geschlossen.

Die Attraktivität des Arbeitgebers ist Bedingung für die Zufriedenheit von Mitarbeitenden, die bereits für uns tätig sind und Voraussetzung bzw. Entscheidungskriterium für neue Mitarbeitende in Abgrenzung zu den Mitwettbewerbern, sich für uns zu entscheiden. Wir bieten unseren Mitarbeitenden stabile Rahmenbedingungen sowie auch Möglichkeiten der beruflichen Weiterentwicklung und ein umfangreiches Portfolio an internen und externen Fortbildungsangeboten sowohl zur fachlichen als auch persönlichen Weiterentwicklung, z. B. zur Führungskraft. Die Corona-Jahre haben gezeigt, dass die Mitarbeitenden physisch und psychisch an der Belastungsgrenze gearbeitet haben. Daher lag unser Fokus im Jahr 2022 darauf, die Mitarbeiter insbesondere Unterstützung im mentalen Bereich anzubieten. Dieses haben wir durch umfangreiche Maßnahmen, z. B. Supervision, vertraulichen und dienstgeberunabhängigen Gesprächsmöglichkeiten mit externen Experten im ersten Schritt umgesetzt. Geplant ist eine konzeptionelle Ausweitung dieser Unterstützung auch in den kommenden Jahren.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1 Prognosebericht

Entscheidend für die wirtschaftliche Leistungsfähigkeit wird die Entwicklung im Bereich der stationären Patientenversorgung in den Kliniken sein. Nach den Corona-Jahren gehen wir im Jahr 2023 von steigenden Leistungsvolumina aus. Die Nachfrage nach stationären und ambulanten Pflegeleistungen wird grundsätzlich auch im kommenden Jahr als konstant angesehen.

Im Jahr 2023 stehen Tarifverhandlungen an. Aufgrund der hohen Inflationsrate werden die Abschlüsse voraussichtlich überdurchschnittlich hoch ausfallen.

Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 ist analog der Vorjahre keine Liquiditätsreserve auf kurze Sicht geplant. Der Grund hierfür ist u. a. die Vorfinanzierung der Baukosten für das Logistikzentrum durch kurzfristige Verrechnungsverbindlichkeiten mit verbundenen Unternehmen.

Für das Jahr 2023 ist für die Trägergesellschaft ein Ergebnis in Höhe von 18 TEUR geplant. Sowohl die Umsatzerlöse und die Personalaufwendungen weisen nur geringe Veränderungen gegenüber dem Vorjahr auf.

Das geplante EBITDA beläuft sich auf 330 TEUR. Hieraus können Tilgungen, Zinsaufwendungen und Investitionen in Höhe von insgesamt 367 TEUR nicht vollständig erwirtschaftet werden. Die notwendige Liquidität muss durch die Tochterunternehmen bereitgestellt werden.

3.2 Risikobericht

Die größten Risiken werden in den Auswirkungen der aktuellen Preis- sowie Tarifentwicklung und dem Fachkräftemangel gesehen. Für die Gesellschaft verbleibt ein hohes Risiko hinsichtlich der Leistungs-, Umsatz- und Kostenentwicklung, welches sich insbesondere aus einer reduzierten Belegung, aus Personalvakanzen und -ausfällen sowie aus der Kostenentwicklung in Bezug auf wesentliche Sachmittel und Dienstleistungen ergeben kann.

Die Trägergesellschaft ist vor dem Hintergrund der oben erläuterten unzureichenden Liquidität auf die Sicherstellung der Zahlungsbereitschaft durch die verbundenen Unternehmen, insbesondere die Katholische Karl-Leisner-Klinikum gGmbH, angewiesen.

3.3 Chancenbericht

Hinsichtlich der Vermögensverwaltung ergeben sich aufgrund bestehender Verträge mit langfristiger Laufzeit weder besondere Risiken noch besondere Chancen.

Eine hohe Mitarbeiterzufriedenheit und -motivation sind für unsere Gesellschaft ein Mitgarant für unseren wirtschaftlichen Erfolg. Chancen sehen wir weiterhin im zeitnahen Abschluss der Entgeltverhandlungen und standortübergreifende Struktur- und Prozessverbesserungen.

Kleve, 23. August 2023

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH
Kleve

Dr. Sabine Kisselbach, Geschäftsführerin

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		1.269,00		3
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.564.074,23		4.747
2. Technische Anlagen und Maschinen	72.203,00		91
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	102.835,00		107
		4.739.112,23		4.945
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen		1.484.545,79		1.485
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	475.749,62		509
2. Forderungen gegen den Gesellschafter	61.457,15		29
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	9,15		11
4. Sonstige Vermögensgegenstände	19.128,76		5
		556.344,68		554
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		141.051,25		129
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		589,09		2
		6.922.912,04		7.118

PASSIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00		100
II. Kapitalrücklage	704.466,05		704
III. Gewinnrücklagen	305.032,58		305
IV. Gewinnvortrag	1.074.082,32		1.062
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	25.344,78		13
		2.208.925,73		2.184
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	5.076,00		7
2. Sonstige Rückstellungen	200.434,18		327
		205.510,18		334
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.919.740,22		3.232
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 344.573,92 EUR (Vorjahr 349 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 2.575.166,30 EUR (Vorjahr 2.883 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	24.742,17		83
-davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 24.742,17 EUR (Vorjahr 83 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.404.613,24		1.234
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.404.613,24 EUR (Vorjahr 1.234 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	159.380,50		51
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 159.380,50 EUR (Vorjahr 51 TEUR)
-davon aus Steuern 36.219,22 EUR (Vorjahr 38 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 1.194,05 EUR (Vorjahr 1 TEUR)
		4.508.476,13		4.600
		6.922.912,04		7.118

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022

	2022		2021
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse		6.009.736,34		5.214
2. Sonstige betriebliche Erträge		81.522,81		42
		6.091.259,15		5.256
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	101.735,36		126
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	618.277,83		600
		720.013,19		726
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.728.463,82		2.729
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	600.497,42		511
- davon für Altersversorgung 138.666,20 EUR (Vorjahr 109 TEUR)
		3.328.961,24		3.240
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		241.375,76		236
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.704.639,74		1.075
Zwischenergebnis		96.269,22		-21
7. Erträge aus Beteiligungen		0,00		108
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		4,98		0
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		65.276,35		71
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		5.653,07		3
11. Ergebnis nach Steuern/ Jahresüberschuss/-fehlbetrag		25.344,78		13

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeines

Die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft hat ihren Sitz in Kleve und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Kleve unter der Nummer 2696.

Die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, ist nach § 5 Abs. 1 Ziffer 9 KStG von der Körperschaftsteuer befreit, soweit sie ausschließlich und unmittelbar steuerbegünstigten Zwecken im Sinne der §§ 51 ff. der Abgabenordnung dient (Förderung der öffentlichen Gesundheitspflege).

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 des Handelsgesetzbuches.

Der Jahresabschluss wurde nach dem Grundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände (Software) und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Gesellschaft wendet dabei ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode unter Zugrundelegung der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der einzelnen Anlagegüter an.

Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und sind im Anlagennachweis jeweils als Zugang und Abgang ausgewiesen.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit - oder sofern zulässig einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren - entsprechenden Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens (Anlagennachweis) ist dem Anhang als abschließende Anlage beigefügt.

Die Gesellschaft ist an den nachfolgend aufgeführten Gesellschaften beteiligt:

	Eigenkapital 31.12.2022	Jahresergebnis 2022
	TEUR	TEUR
Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH (100 %)	46.279	+ 648
Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH (100 %)	7.820	- 65
4K-Services gGmbH (100 %)	567	+ 14

Die Forderungen gegenüber Gesellschaftern und gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr in voller Höhe Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr in voller Höhe Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	TEUR
Resturlaubs-/Überstundenrückstellung	68
Sonstiges Personal	18
Sonstige	114
	200

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeiten Spiegel hervor:

			Davon mit einer Restlaufzeit
Nr.	Ausweis	Gesamt	bis zu 1 Jahr	von mehr als 5 Jahren	Gesichert
		EUR	EUR	EUR	TEUR	durch
1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.919.740,22	344.573,92	1.354.120,62	2.920	Grundschulden
2.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	24.742,17	24.742,17	0,00	0	--
3.	Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.404.613,24	1.404.613,24	0,00	0	--
4.	Sonstige Verbindlichkeiten	159.380,50	159.380,50	0,00	0	--
		4.508.476,13	1.933.309,83	1.354.120,62

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen Erlöse aus ambulanten Pflegeleistungen, Vermietungsleistungen und Leistungen innerhalb des Konzerns.

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Sascha Sartor, Rees (bis 30. April 2022)

Dr. Sabine Kisselbach, Oer-Erkenschwick

Unter Anwendung der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung verzichtet. Vorschüsse oder Kredite wurden den Geschäftsführern im Geschäftsjahr 2022 nicht gewährt.

5.2 Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

Harald Schmidt (Vorsitzender)

Wirtschaftsprüfer und Steuerberater

Propst Johannes Mecking (Stellvertretender Vorsitzender)

Johannes Bellen

Rechtsanwalt

Ludger Braam

Bankjustiziar

Dr. Barbara Hendricks

Bundesministerin a. D.

Werner Kemper

Geschäftsführer

Jochen Quick

Bankkaufmann

Prof. Dr. med. Dr. h. c. Jörg Schipper

Direktor der HNO-Klinik im Universitätsklinikum Düsseldorf

Die Aufwandsentschädigungen für den Aufsichtsrat beliefen sich im Geschäftsjahr 2022 auf 141 TEUR.

5.3 Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse KZVK in Köln.

Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der KZVK, laufende Beiträge und zusätzliche Mehr-/Finanzierungsbeiträge der beteiligten Unternehmen vollständig finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen.

Gemäß Patronatserklärung vom 28. Oktober 2022 hat sich die Gesellschaft gegenüber der Sparkasse Rhein-Maas verpflichtet, ihre Tochtergesellschaft, die Katholische Karl-Leisner-Klinikum gGmbH, Kleve, bis zur vollständigen Rückzahlung des Darlehens in einer Weise finanziell auszustatten, dass sie in der Lage ist, ihre Verpflichtungen aus dem Darlehensverhältnis zu erfüllen.

5.4 Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers wird im Konzernabschluss der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, aufgeführt.

5.5 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2022 waren durchschnittlich 69 Mitarbeiter beschäftigt.

5.6 Konzernabschluss

Der Konzernabschluss der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, wird im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

5.7 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

5.8 Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Mit Datum vom 14. Juli 2023 wurde eine weitere Patronatserklärung für ein in 2023 aufgenommenes Darlehen über 4,4 Mio. EUR bei der Sparkasse Rhein-Maas erteilt.

Kleve, 23. August 2023

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH
Kleve

Dr. Sabine Kisselbach, Geschäftsführerin

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2022

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4/5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	6.771,64	0,00	0,00	6.771,64
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.875.785,63	0,00	0,00	6.875.785,63
2. Technische Anlagen und Maschinen	188.036,50	0,00	0,00	188.036,50
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	256.179,32	33.680,76	394,09	289.465,99
	7.320.001,45	33.680,76	394,09	7.353.288,12
II. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	1.484.545,79	0,00	0,00	1.484.545,79
	8.811.318,88	33.680,76	394,09	8.844.605,55

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand	Restbuchwerte 31.12.2022
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.809,64	1.693,00	0,00	5.502,64	1.269,00
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.128.300,40	183.411,00	0,00	2.311.711,40	4.564.074,23
2. Technische Anlagen und Maschinen	97.030,50	18.803,00	0,00	115.833,50	72.203,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	149.556,32	37.468,76	394,09	186.630,99	102.835,00
	2.374.887,22	239.682,76	394,09	2.614.175,89	4.739.112,23
II. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	1.484.545,79
	2.378.696,86	241.375,76	394,09	2.619.678,53	6.224.927,02

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 23. August 2023

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Stefan Wißler, Wirtschaftsprüfer

Torsten Hellwig, Wirtschaftsprüfer

Feststellung des Jahresabschlusses 2022

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde am 13. September 2023 durch die Gesellschafterversammlung festgestellt.

Ergebnisverwendung

Die Gesellschafterversammlung hat am 13. September 2023 beschlossen das Jahresergebnis in Höhe von 25.344,78 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

33:T26f6d,

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH

Kleve

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2022

1. Grundlagen des Konzerns

1.1. Organisatorische Struktur

Der Konzern besteht aus der Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, der Katholisches Karl-Leisner Klinikum gGmbH, der Katholische Karl-Leisner Pflegehilfe gGmbH, der Willibrord gGmbH, der MVZ Karl-Leisner GmbH, der MVZ Cleverland gGmbH und der 4K-Services gGmbH.

1.2. Geschäftsfelder

Der Konzern ist in folgenden Geschäftsfeldern tätig

•	Stationäre und ambulante Krankenhausversorgung sowie Betrieb eines Mutter-Kind-Kurhauses
•	Stationäre und ambulante Seniorenbetreuung
•	Reinigung und Servicedienstleistungen
•	Speisenversorgung
•	Fachseminar für Altenpflege und die Bildungsakademie für Gesundheitsberufe (BAG) mit insgesamt 300 Ausbildungsplätzen
•	Gemeinschaftsapotheke des St.-Antonius-Hospitals in Uedem mit angeschlossenem Logistikzentrum.

Unter dem Dach der Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH wird eine qualitativ hochwertige medizinische, pflegerische und therapeutische Versorgung der Bevölkerung vor allem am linken Niederrhein mit gut 300.000 Einwohnern sichergesellt. Durch ein aufeinander abgestimmtes Leistungskonzept und ein breit gefächertes Behandlungsspektrum können wir allen Menschen ein umfassendes Leistungsangebot in allen Lebenssituationen, getreu dem Ansatz von der "Wiege bis zur Bahre", unterbreiten. Dabei zeichnen sich die medizinischen, pflegerischen, therapeutischen und rehabilitativen Angebote in allen Einrichtungen des Konzerns durch die christliche Grundhaltung aus, wonach nicht nur Verantwortung für das Wohl von kranken, pflegebedürftigen und sterbenden Menschen übernommen wird, sondern alle Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sich darüber hinaus auch aktiv für christliche Werte in der täglichen Arbeit einsetzen.

Geschäftsgegenstand der Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH ist die ambulante und stationäre Erbringung von Gesundheitsdienstleistungen an den Standorten Kleve, Goch, Kalkar und Kevelaer, einschließlich der Aus- und Weiterbildung medizinischer und anderer Berufe im Gesundheitswesen, mit dem Zweck der Förderung der Gesundheitspflege. Zur stetigen Verbesserung unserer Leistungen erfolgt eine sehr enge Verzahnung unserer gesellschaftsübergreifenden Einrichtungen. Durch diese integrierte Form der Zusammenarbeit und Gesundheitsversorgung entsteht in unseren diversen Einrichtungen die übergeordnete Zielsetzung, qualitativ hochwertige Gesundheitsdienstleistungen für unsere Patienten, Bewohner und Gäste mit einem hohen Maß an Wirtschaftlichkeit zu verbinden.

Die Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH repräsentiert mit ihren drei somatischen Einrichtungen und dem psychiatrischen Fachkrankenhaus in Kalkar den zentralen Bestandteil des Konzerns, sowohl inhaltlich wie auch wirtschaftlich. Gemäß den aktuellen Planbettenbescheiden verfügen die vier Krankenhäuser in Summe über 799 Planbetten und 14 tagesklinische psychiatrische Plätze. Alle Kliniken und Institute der Krankenhaussparte zählen zu bedeutenden Klinikbetreibern am Niederrhein und leisten neben der gehobenen Grund- und Regelversorgung als Anbieter überregional ausgerichteter Leistungsschwerpunkte einen besonderen Beitrag zur Sicherstellung der medizinischen Schwerpunktversorgung der Region. Demzufolge fokussieren wir uns neben der Behandlung von weit verbreiteten Krankheitsbildern auf spezialisierte Behandlungsschwerpunkte wie z. B. thoraxchirurgische und gefäßchirurgische Versorgung.

Unsere Pflegeeinrichtungen der Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH und der Willibrord gGmbH haben stets die Bedürfnisse älterer und pflegebedürftiger Menschen im Blick. Neben der vollstationären Dauer- und Kurzzeitpflege mit insgesamt 467 Plätzen wird auch ein umfassendes ambulantes somatisches und ambulantes psychiatrisches Angebot mit vielen Zusatzangeboten wie u. a. einem Hausnotruf angeboten. Die Pflegehilfe gGmbH führt zudem die Franziskus-GmbH im Rahmen eines Managementvertrages. Zur Franziskus-GmbH gehören mehrere Pflegeheime an vier Standorten mit insgesamt 239 Plätzen und 35 Tagespflegeplätzen. Für die weitere Zukunft ist hier eine gesellschaftsrechtliche Verflechtung angedacht.

Im Rahmen der beiden MVZ-Gesellschaften werden auf der Grundlage von § 95 SGB V zwei Medizinische Versorgungszentren betrieben, die mit Hilfe von Ärztinnen und Ärzten an der ambulanten vertragsärztlichen Versorgung der Kassenärztlichen Versorgung Nordrhein teilnehmen.

Dabei vereinen die beiden Gesellschaften insgesamt 10 KV-Sitze mit 13 Angestellten Ärzten unterschiedlicher Fachdisziplinen an mehreren Standorten im Kreis Kleve und leisten somit einen weitreichenden Beitrag zur Sicherstellung der ambulant ärztlichen Versorgung in der Region. Die ambulante Versorgung hat sich in den zurückliegenden Monaten sehr dynamisch entwickelt und soll auch in Zukunft als ein wesentlicher Baustein in der Versorgungskette unseres integrierten Konzerns entwickelt werden. Patienten erwarten heutzutage zurecht, dass ihre medizinische Versorgung nicht isoliert betrachtet wird und sie die Versorgung nicht über viele Sektorengrenzen hinweg selbständig organisieren müssen. Das große Ziel, ein integriertes Gesundheitsunternehmen zu sein und ambulante Strukturen vorzuhalten ist dabei maßgeblich für den Gesamterfolg unseres Konzerns.

Bei der 4K-Services gGmbH handelt es sich um eine klassische Servicegesellschaft. Sie wurde mit Wirkung zum 1. Januar 2022 in eine gemeinnützige Gesellschaft umgewandelt. Sie versorgt alle Konzerngesellschaften vor allem mit Reinigungs- und Servicedienstleistungen und mit warmen und kalten Speisen aus der Zentralküche in Kehrum.

Insgesamt beschäftigt das Gesundheitsunternehmen inzwischen in seinen zahlreichen Einrichtungen zirka 3.900 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter und zählt damit zu den größten Arbeitsgebern in der Region.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Auch im Jahr 2022 hatte die Corona-Pandemie wesentlichen Einfluss auf die Situation der Gesundheitseinrichtungen in Deutschland. Laut Robert-Koch-Institut wurden die bisher höchsten Inzidenzwerte im März 2022 (-1.900 Covid-19-Fälle pro 100 Tsd. Einwohner) erreicht, die jedoch nicht mit der Covid-19-Intensivauslastung korrelierten. Diese erreichte ihren letzten Höhepunkt bereits Anfang Dezember 2021 mit - 20 % (Prozentualer Anteil der durch COVID-19-Fälle belegten Intensivbetten an allen betreibbaren Intensivbetten in Deutschland - Erwachsene). Trotz seitdem tendenziell sinkender Inzidenzen und Covid-19-lntensivauslastungen hat die Pandemie auch im Jahr 2022 dazu geführt, dass eine Mehrzahl der somatischen Krankenhäuser im Vergleich zum Jahr 2019 oder analog zu den beiden Vorjahren nur mit Einschränkungen betrieben werden konnten. Eine überdurchschnittliche Ausfallquote über alle Dienstarten hinweg, bedingt durch positiv Covid-19 getestete Mitarbeitende und andere Krankheitsausfälle haben auch im Jahr 2022 zu Bettensperrungen und abgesagten Operationen geführt. Zusätzlich hat die kontinuierlich überdurchschnittlich hohe Belastung der letzten beiden Jahre zur hohen Ausfallquote beigetragen.

Folgende Maßnahmen des Gesetzgebers ("Rettungsschirm") wirkten im Jahr 2022 (ganz- oder unterjährig) für die Krankenhäuser fort:

―	Bis zum 18. April 2022 erhielten die somatischen Krankenhäuser für jedes im Verhältnis zum Jahr 2019 "freie Bett" zwischen 414 € und 504 € (§ 21 Abs. 1b KHG - Bettenfreihaltepauschale).
―	Bis zum 30. Juni 2022 wurden Ausgleichszahlungen je stationärem Patienten mit einer labortechnisch nachgewiesenen COVID-Erkrankung zwischen 2.300,00 EUR und 7.000,00 EUR geleistet (§ 21a KHG).
―	Die reduzierte Frist für die gesetzlichen Krankenkassen, um Rechnungen der Leistungserbringung zu begleichen, lag im Verlauf des Geschäftsjahres 2022 weiterhin bei fünf Tagen.
―	Auch im Jahr 2022 ergeben sich weitere Ausgleichsmechanismen gegenüber der Leistungsentwicklung 2019 durch einen so genannten Ganzjahresausgleich.

Am 24. Februar 2022 begann der Ukraine-Krieg. Die wirtschaftlichen Folgen für Deutschland zeigten sich aufgrund der hohen Abhängigkeit Deutschlands vom russischen Gas primär im Energiesektor, später dann in fast allen Bereichen. Im Durchschnitt lag die Inflationsrate im Jahr 2022 laut Statistischem Bundesamt bei 6,9 %. Dieses ist die höchste Jahresteuerungsrate seit Beginn der Ölkrise Anfang der 70er Jahre.

In Ergänzung zu den allgemeinen Energiepreisbremsen zur Abfederung der wirtschaftlichen Folgen hat die Bundesregierung für Krankenhäuser einen Härtefallfonds zum Ausgleich der stark gestiegenen Energiekosten eingerichtet. Neben 1,5 Milliarden Euro, die die Krankenhäuser als pauschalen Ausgleich für die mittelbar durch die gestiegenen Energiepreise verursachten Kostensteigerungen erhalten, stehen 4,5 Milliarden Euro zum krankenhausindividuellen Ausgleich gestiegener Kosten für Erdgas, Fernwärme und Strom zur Verfügung (Zeitraum Oktober 2022 bis April 2024). Für die Energiehilfen dürfen Kliniken nur Kostensteigerungen bei Fernwärme, Gas und Strom geltend machen.

Trotz der finanziellen Unterstützungsmaßnahmen der Bundesregierung war auch das Jahr 2022 herausfordernd. Dieses insbesondere im Hinblick auf die Sicherstellung der Patientenversorgung bei gleichzeitig hohem Personalausfall und einem nachhaltig bestehendem Fachkräftemangel in allen Dienstarten. Die grundsätzlichen Probleme der Krankenhausfinanzierung wurden auch im Jahr 2022 nicht angegangen. Es besteht weiter eine Lücke zwischen Basisfallwertsteigerung und Lohnerhöhungsrate. Die Pflegebudgets werden in NRW noch weitgehend durch die Krankenhäuser vorfinanziert, mit entsprechenden Folgen für die Liquidität. Die Finanzierung der Investitionskosten ist weiter unzureichend.

Am 27. April 2022 wurde der neue Krankenhauplan NRW verabschiedet. Dieser sieht vor, die Anzahl der Betten und die Fachabteilungen als zentrale Planungsgröße abzulösen. Stattdessen werden Bedarfe anhand von Fallzahlen und Leistungsgruppen in Kombination mit Qualitätsvorgaben beplant. Das Ziel des Krankenhausplans NRW ist es, spezielle und elektive Leistungsgruppen an weniger Standorten als bisher zu konzentrieren. Die regionalen Planungsverfahren hierzu wurden im Oktober 2022 durch die Landesverbände der Krankenkassen eingeleitet und sollen bis Mai 2023 abgeschlossen sein.

Die Pflegehilfeeinrichtungen verfolgen durch die vorgegebene Aufgabenstellung das Ziel, auch mit kleinen Einrichtungen in der Region die bestehenden Kontakte der Bewohner zur Bevölkerung aufrecht zu erhalten. Die Einrichtungen sind grundsätzlich alle sehr gut in das Gemeindeleben integriert und es finden regelmäßig Veranstaltungen der Gemeinde in den Einrichtungen mit und ohne Beteiligung der Bewohner statt, wenngleich dies im Jahr 2022 infolge der Corona-Pandemie leider nur sehr eingeschränkt möglich war. Die Zusammenarbeit mit weiteren Akteuren des Gesundheitswesens (Krankenhäuser, Ärzte) kann als durchweg gut bezeichnet werden.

Darüber hinaus war das Jahr 2022 durch geringfügig höhere Auslastungsquoten und akzeptable Ergebnisse bei den Pflegesatzverhandlungen geprägt. Qualitätsprüfungen fanden bedingt durch die Corona-Situation im Geschäftsjahr 2022 nicht statt.

Die durchschnittliche Auslastungsquote über alle Einrichtungen lag im Jahr 2022 bei 95,4 % (Vorjahr 94,1 %). Die Pflegeleistung insgesamt konnte somit im Vergleich zum Vorjahr um 1,3 % gesteigert werden. Die Optimierung im Bereich der Kosten konnte dagegen aufgrund der Corona Pandemie nicht erreicht bzw. fortgeführt werden. Die dargestellte Entwicklung im Bereich der Personalaufwendungen inklusive Sachaufwendungen für Fremdpersonal zur Sicherstellung der Bewohnerversorgung belasten das Ergebnis für das Jahr 2022 im wesentlichen Maß.

2.2. Geschäftsverlauf und Lage des Konzerns

Im Geschäftsjahr 2022 wird ein positives Ergebnis von 331 TEUR ausgewiesen, was gegenüber dem Vorjahr eine Verschlechterung um 52 % (Vorjahr 692 TEUR) darstellt. Gegenüber dem Plan konnte das Ergebnis mit 1.961 TEUR überschritten werden.

Ein wesentlicher Grund für die deutliche Verbesserung des Jahresergebnisses gegenüber der Wirtschaftsplanung liegt in der Sparte Krankenhaus, für die die in Kapitel 2.1. beschriebenen finanziellen Ausgleichstatbeständige für das Jahr 2022 nicht geplant wurden, weil zum Zeitpunkt der Erstellung des Wirtschaftsplanes weder dem Grunde noch der Höhe nach absehbar war, ob diese Maßnahmen auch im Geschäftsjahr 2022 Gültigkeit haben werden. Der Gesamtumsatz (einschließlich sonstiger Erträge/Gesamtertrag) des Jahres 2022 beläuft sich auf 277.457 TEUR nach 263.319 TEUR im Vorjahr. Dies entspricht einer Steigerung in Höhe von 5,4 % gegenüber dem Vorjahr. Die DRG-Erlöse erhöhten sich bei einer rückläufigen Leistung (- 1,7 %) aufgrund des Anstiegs des Landesbasisfallwertes (+ 2,3 %). Für das Pflegebudget wurde infolge des gestiegenen Personaleinsatzes im Pflegedienst eine höhere Forderung hergeleitet (+ 2.604 TEUR). Die Corona Hilfen, unter denen auch der Ganzjahresausgleich ausgewiesen wird, sind gegenüber dem Vorjahr gestiegen (+ 911 TEUR). Der Ganzjahresausgleich führt über alle Häuser zu einer Erstattung von 1.211 TEUR. Per saldo ist das Jahresergebnis insoweit von Freihaltepauschalen inkl. Ganzjahresausgleichen von 8.826 TEUR (Vorjahr 5.650 TEUR) gestützt. Innerhalb der Umsatzerlöse werden auch Erträge aus Zytostatika von 20.012 TEUR (Vorjahr 19.608 TEUR) ausgewiesen. Aufgrund der abgeschlossenen Budgetvereinbarungen für die Jahre 2020 und 2021 sind Ausgleichsbeträge für frühere Geschäftsjahre in Höhe von 4.183 TEUR enthalten.

Die dargestellte Entwicklung im Jahr 2022 kann daher nicht als positiv bezeichnet werden.

Ertragslage

Das Geschäftsjahr 2022 schließt mit einem Jahresergebnis in Höhe von 331 TEUR ab. Im Vergleich zum Vorjahr verschlechterte sich das Ergebnis um 361 TEUR.

Die Gesamterträge des Konzerns (Tzn. 1 bis 4 in Anlage II) betrugen 277.457 TEUR (Vorjahr 263.319 TEUR). Im Konzernbereich Krankenhäuser betrug der Umsatz 201.410 TEUR (Vorjahr 191.370 TEUR) und im Konzernbereich Seniorenheime 28.082 TEUR (27.335 TEUR). Im Bereich Sonstiges beläuft sich dieser auf 31.882 TEUR (Vorjahr 30.226 TEUR). Die Umsätze im Bereich Sonstiges werden geprägt durch die Umsatzerlöse der Apotheke und des Logistikzentrums MCCN. Die aufgeführten Gesamterträge beinhalten im Berichtsjahr gewährte Corona-Hilfen (Freihaltepauschalen, Erstattung Schutzausrüstung und Erstattungen für coronabedingte Aufwendungen) und Erstattungen nach § 150 SGB XI von insgesamt rund 9.650 TEUR (Vorjahr 12.365 TEUR).

Der Personalaufwand erhöhte sich um 6.500 TEUR bzw. 4,3 % auf 159.242 TEUR. Die Entwicklung der Personalaufwendungen wird durch eine Mengenkomponente infolge der Steigerung der Vollkräfte auf 2.102 Vollkräfte (Vorjahr 2.066 Vollkräfte) vornehmlich aus der Klinikum gGmbH sowie aus einer Preiskomponente durch die tarifliche Entwicklung im AVR-Bereich begründet.

Der Materialaufwand sowie die bezogenen Leistungen beliefen sich auf 70.286 TEUR (Vorjahr 68.778 TEUR). Dies entspricht einer Steigerung von 2,2 %. Der Anstieg ist auf höhere Kosten für Arzneimittel, für Fremdpersonal im ärztlichen Bereich sowie bezogene Leistungen für den Wirtschaftsbedarf zurückzuführen.

Innerhalb der sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich im Wesentlichen die Zuführungen zu Wertberichtigungen für Budgetrisiken (+ 3.918 TEUR) sowie die Aufwendungen für Beratung sowie Abfindungen (+ 580 TEUR) erhöht.

2.3. Vermögenslage

Die Vermögenslage des Konzerns ist nach wie vor als stabil zu bezeichnen. Die Bilanzsumme steigt geprägt durch eine positive Entwicklung des Anlage- und Umlaufvermögens um 2.142 TEUR (1,2 %) auf 174.659 TEUR. Das Anlagevermögen hat sich neben den Abschreibungen für Abnutzung auf Grundstücke und Bauten (9.717 TEUR) im Wesentlichen aufgrund von Zugängen (10.667 TEUR) auf 116.041 TEUR (+ 0,8 %) erhöht. Die Anlagenintensität sinkt im Geschäftsjahr von 66,7 % um 0,3 Prozentpunkte auf 66,4 %. Das Umlaufvermögen erhöhte sich dabei zum Bilanzstichtag, aufgrund der erhöhten Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht und Lieferungen und Leistungen gegenüber dem Vorjahr um 8.180 TEUR und der Verringerung der Geldmittel um 6.862 TEUR, auf 58.619 TEUR (+ 2,1 %).

Das Eigenkapital des Konzerns beläuft sich zum 31. Dezember 2022 auf rund 56.473 TEUR. Dies bedeutet im Vergleich zum Vorjahr einen Anstieg um 331 TEUR. Die Erhöhung entspricht dem auf Konzernebene konsolidierten Jahresüberschuss des Jahres 2022. Die Eigenkapitalquote (ohne Berücksichtigung von Sonderposten) beträgt 32,3 % und sinkt gegenüber dem Vorjahr marginal um 0,2 Prozentpunkte. Das Eigenkapital inklusive Sonderposten, welche einen eigenkapitalähnlichen Charakter aufweisen, hat einen Anteil von 45,2 % an der Bilanzsumme (Vorjahr 44,1 %). Demzufolge betragen die Fremdkapitalquoten 67,7 % (exkl. Sonderposten) bzw. 54,8 % (inkl. Sonderposten). Insgesamt ist der Eigenkapitalanteil des Unternehmens im branchenweiten Vergleich zufriedenstellend, sodass ausreichend Handlungsspielraum für künftige Investitionen und die strategische Weiterentwicklung der Gesellschaft gegeben ist.

Die Rückstellungen haben sich vornehmlich aufgrund der Auflösung von Budgetrisiken aus den Jahren 2020 und 2021 sowie einer Verringerung der Steuerrückstellung, um 13,2 % bzw. 1.544 TEUR auf 10.116 TEUR verringert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten erhöhten sich im Berichtsjahr u. a. aufgrund von Darlehensaufnahmen auf 50.606 TEUR (Vorjahr 49.090 TEUR). Dabei betreffen die Verbindlichkeiten, welche durch Grundschulden besichert sind, gegenüber den Vorjahren unverändert langfristige Darlehen bei Kreditinstituten. Des Weiteren stehen erhöhte Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht und wesentlich niedrige Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von 34.447 TEUR (Vorjahr 35.190 TEUR) zu Buche.

Trotz des positiven Betriebs- und Jahresergebnisses sowie des anhaltenden Wachstumskurses im zurückliegenden Geschäftsjahr, zeichneten sich insgesamt erschwerte Rahmenbedingungen infolge der Corona-Pandemie ab. Umso mehr bewährt es sich, die langfristige Unternehmensstrategie der Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft GmbH zu einem breit aufgestellten Gesundheitsunternehmen der Region - auch im Sinne einer wirtschaftlichen Risikoallokation - konsequent fortzusetzen.

Für die Nutzung der Krankenhausimmobilien bestehen Pachtverträge mit der Katholische Karl-Leisner-Stiftung im Kreis Kleve. Die Verträge sind auf unbestimmte Zeit geschlossen.

2.4. Finanzlage

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt im Jahr 2022 + 370 TEUR und hat sich gegenüber dem Vorjahr um 3.622 TEUR verringert. Hier zeigt sich, dass die positive Leistungsentwicklung nicht auch unterjährig zahlungswirksam geworden ist. Es ist vielmehr festzustellen, dass die erhöhten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und nach dem KHEntgG/der BPflV den Cashflow belastet haben. Gleichzeitig sind im Vergleich zum Vorjahr eine Erhöhung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und anderer Passiva zu verzeichnen. Die Debitorenlaufzeit gemessen in Tagen, innerhalb der durchschnittliche Rechnungen beglichen werden, beträgt stichtagsbezogen 29 Tage nach 30 Tagen im Vorjahr.

Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit beträgt aufgrund von Investitionen in das Anlagevermögen im Geschäftsjahr 2022 - 10.647 TEUR (Vorjahr - 11.290 TEUR).

Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit beträgt im Berichtsjahr + 3.415 TEUR und hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 283 TEUR verringert. Dieser enthält die planmäßigen Darlehenstilgungen in Höhe von 4.501 TEUR (Vorjahr 3.682 TEUR), die Einzahlungen aus Darlehen in Höhe von 4.735 TEUR (Vorjahr 3.642 TEUR) sowie die Einzahlungen aus Fördermitteln in Höhe von 4.588 TEUR (Vorjahr 5.162 TEUR).

Insgesamt hat die Summe aus dem Cashflow aus der laufenden Tätigkeit zuzüglich des Cashflows aus der Finanzierungstätigkeit von in Summe + 3.785 TEUR den negativen Cashflow aus der Investitionstätigkeit von - 10.647 TEUR unterschritten.

Die Veränderung des Finanzmittelfonds beträgt folglich - 6.862 TEUR. Zusammen mit dem Finanzmittelfonds am Anfang der Periode (+ 21.713 TEUR) ergibt sich der Finanzmittelfonds am Ende der Periode (+ 14.851 TEUR). Die Finanzlage des Konzerns ist geordnet. Sie konnte jederzeit ihren finanziellen Verpflichtungen vollumfänglich nachkommen.

Die langfristigen Vermögenswerte (Anlagevermögen) in Höhe von 116.041 TEUR (Vorjahr 115.104 TEUR) waren zum Bilanzstichtag durch Finanzierungsmittel entsprechender Fristigkeit gedeckt. Die Finanzierungsmittel sind das Eigenkapital (56.473 TEUR, Vorjahr 56.142 TEUR), die Sonderposten aus Zuwendungen (22.440 TEUR, Vorjahr 19.879 TEUR), die Pensionsverpflichtungen (938 TEUR, Vorjahr 1.013 TEUR) und die sonstigen langfristigen Verbindlichkeiten (57.558 TEUR, Vorjahr 57.324 TEUR). Die Überdeckung beläuft sich auf 21.368 TEUR (Vorjahr 19.254 TEUR).

Hinsichtlich der Finanzlage des Konzerns lässt sich Folgendes darstellen:

	31.12.2022	31.12.2021
	TEUR	TEUR
Langfristiges Kapital	137.409	134.358
Langfristiges Vermögen	-116.041	-115.104
Überdeckung
Liquidität auf mittlere Sicht/ Netto-Umlaufvermögen	21.368	19.254
Vorräte	-946	-965
Urlaubs- und Überstundenrückstellung	2.419	2.043
Liquidität auf kurze Sicht	22.841	20.332
Betriebsgewöhnlicher monatlicher Finanzbedarf	19.137	18.012

Die Liquidität auf kurze Sicht berücksichtigt im Geschäftsjahr unter anderem Forderungen nachdem Krankenhausfinanzierungsgesetz in Höhe von 14.228 TEUR nach 6.250 TEUR im Vorjahr. Diese werden in Höhe von 9 Mio. EUR weitestgehend ab dem zweiten bzw. dritten Quartal 2023 zahlungswirksam, so dass die um diese Forderungen bereinigte Liquidität, auf kurze Sicht zum 31. Dezember 2022 nur 8.613 TEUR beträgt. Bei einem betriebsgewöhnlichen Finanzbedarf von 19.137 TEUR ergibt sich somit ein Deckungsfaktor von 0,4 Monaten.

Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Insgesamt konnte eine EBITDA-Marge von 3,3 % erzielt werden. Diese kann im Vergleich mit dem Vorjahr (3,9 %) aufgrund der Herausforderungen des Jahres 2022 positiv beurteilt werden. Auch im Vergleich mit Konzernen unserer Branche und Tarifbindung ist die erzielte Marge positiv zu beurteilen.

Die Attraktivität des Arbeitgebers ist Bedingung für die Zufriedenheit von Mitarbeitenden, die bereits für uns tätig sind und Voraussetzung bzw. Entscheidungskriterium für neue Mitarbeitende in Abgrenzung zu den Mitwettbewerbern, sich für uns zu entscheiden. Wir bieten unseren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern ein umfangreiches Portfolio, das neben der Vergütung einen Mehrwert sowohl für den Dienstnehmer - als auch Dienstgeber hat. Hierzu gehören unter anderem interne und externe Fortbildungsangebote sowohl zur fachlichen als auch persönlichen Weiterentwicklung, z. B. zur Führungskraft. Die Corona-Jahre haben gezeigt, dass die Mitarbeitenden physisch und psychisch an der Belastungsgrenze gearbeitet haben. Daher lag unser Fokus im Jahr 2022 darauf, den Mitarbeitenden insbesondere Unterstützung im mentalen Bereich anzubieten. Dieses haben wir durch umfangreiche Maßnahmen, z. B. Supervision, vertrauliche und dienstgeberunabhängige Gesprächsmöglichkeiten mit externen Experten, im ersten Schritt in einzelnen Einrichtungen umgesetzt. Geplant ist eine konzeptionelle Ausweitung dieser Unterstützung auf alle Einrichtungen des Konzerns.

Der Fachkräftemangel über alle Dienstarten des Gesundheitswesens ist nachhaltig beständig. Trotz umfangreicher Maßnahmen zur Personalgewinnung wird es zunehmend schwieriger, freie Stellen zu besetzen. Die ausreichende Besetzung mit qualifiziertem Personal zur Erbringung einer guten Versorgungsqualität für unsere Patientinnen und Patienten und Bewohnerinnen und Bewohner wird ein, auch gesellschaftspolitisch, zentrales Kernthema der Zukunft sein.

3. Prognose, Chancen und Risiken

3.1. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2023 wurde ein Ergebnis in Höhe von - 3.749 TEUR prognostiziert.

Basierend auf den am Erstellungszeitpunkt vorliegenden Hochrechnungen für das Geschäftsjahr 2023, wird weiterhin mit einem leicht negativen Jahresergebnis geplant.

Auf der Leistungsseite wurde im Wesentlichen die Planung des Vorjahres fortgeschrieben. Dies entspricht einer CM-Punkte-Steigerung im Vergleich zum Ist des Jahres 2022 um 9,8 %. Einge- preist sind die Erhöhung des Basisfallwertes und die Steigerung der Pflegebudgets bedingt durch eine Erhöhung der Vollkräfte im Pflegedienst. Ausgleichszahlungen aus Freihaltepauschalen oder Corona-Hilfen wurden nicht eingeplant. Jedoch die pauschale Unterstützung zur Energiehilfe und die beschlossenen Zuschläge für die Kinderklinik und die Geburtshilfe. Insgesamt steigen die Erlöse im Vergleich zum Vorjahr um 0,89 %.

In den vorliegenden Hochrechnungen liegen die Leistungen der Krankenhäuser gemessen an CM-Punkten um 10 % über dem Vorjahr.

Die Personalkosten wurden auf Basis des Jahres 2022 unter Berücksichtigung der Tarifsteigerung sowie gesetzlicher Vorgaben (u. a. Pflegestellenuntergrenzen) angepasst. Dadurch erhöhen sich die Personalkosten um 8.412 TEUR auf 167.654 TEUR. Dieses entspricht einer Steigerung in Höhe von 5,3 %.

Gestiegene Energiekosten durch den Ukraine-Krieg wurden aufgrund von konzernweiten Versorgungsverträgen im Bereich Strom und Gas, die vor dem Ukraine-Krieg abgeschlossen wurden, bis zum 31. Dezember 2023 nicht berücksichtigt, jedoch aufwandsmindernd der ganzjährige Wegfall der EEG-Umlage.

Wir planen Ersatz- und Neubeschaffungen in Höhe von 2,9 Mio. EUR, Investitionen von 9,7 Mio. EUR für Baumaßnahmen sowie die Tilgung langfristiger Verbindlichkeiten in Höhe von 4,2 Mio. EUR. Nach Jahren der stärkeren Investitionstätigkeit steht für die nächsten Jahre eine Konsolidierung der Investitionen an. Der aus den finanziellen Mitteln abgeleitete Finanzbedarf wird durch Fördermittel des Landes in Höhe von 5,6 Mio. EUR, dem finanzwirtschaftlichen Überschuss von 2,6 Mio. EUR und die Aufnahme bzw. die Verwendung von zweckgebundenem Fremdkapital (Darlehen) in Höhe von 5,5 Mio. EUR gedeckt. Bei einer geplanten Finanzdeckung von rund 13,7 Mio. EUR und einem geplanten Finanzbedarf in Höhe von 16,8 Mio. EUR führt dies zu einem Abbau der bilanziellen Liquidität und des Finanzmittelfonds.

Die finanzielle Situation des Konzerns war zur Jahreswende angespannt, ursächlich hierfür ist die Vorfinanzierung der Forderungen aus dem Krankenhausfinanzierungsgesetz. Die Umsetzung der Krankenhausbudgetvereinbarungen 2021 erfolgt ab dem zweiten Quartal 2023 die Umsetzung der Krankenhausbudgetvereinbarungen 2022 ab dem dritten Quartal 2023. Dadurch können Erlösausgleichsforderungen aus den Jahren 2021/2022 realisiert werden. Erwartet wird ein Liquiditätszufluss von mehr als 9 Mio. EUR.

Durch zusätzliche langfristige Kredite, Kontokorrentlinien und konzerninterne freie Liquiditätsreserven ist nach heutigem Ermessen der Finanzbedarf für die Geschäftsjahre 2023 und 2024 gedeckt.

Ab dem zweiten Halbjahr 2023 rechnet die Geschäftsleitung vor allem in der Sparte Krankenhäuser mit der Umsetzung von Maßnahmen zur Verbesserung der Ertragskraft und Rentabilität. Basis sind bereits konkretisierte Maßnahmen, in die auch Erkenntnisse einer Potenzial-Analyse externer Berater eingeflossen sind. Der Focus liegt auf der Absicherung des wiedererreichten Leistungsniveaus aus dem Jahr 2019, der Konzentration von medizinischen Leistungen in der Akutmedizin auf zwei Standorte, sowie den Personal-, Material-, Sachkosten- und Verweildaueroptimierungen.

Dies soll die die Ertragskraft in den nächsten 24 Monate signifikant steigern.

Zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses haben die bereits begonnenen Maßnahmen dazu geführt, die zur Verfügung stehende Liquidität zu verbessern und die jederzeitige Zahlungsfähigkeit zu sichern.

3.2 Risikobericht

Wie bereits unter Ziffer 1.2. ausgeführt, wird der Konzern ganz wesentlich durch die Entwicklung der Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH geprägt.

Eine Sonderbelastung, die Inflationsausgleichsprämie, ist bereits bewältigt und wurde Konzernweit im Juni für das Jahr 2023 ausgezahlt.

Die Zahlungsfähigkeit der Katholischen Karl-Leisner-Klinikum gGmbH, Kleve, ist mit den abgeschlossenen Finanzierungsvereinbarungen und eingeleiteten Restrukturierungsmaßnahmen für die Geschäftsjahre 2023 und 2024 gesichert.

Weitere Finanzierungen sind in Verhandlung, um die Finanzausstattung weiter zu stärken.

Die neue Krankenhausplanung NRW wird bezüglich einer möglichen Veränderung des Leistungsangebotes im Jahr 2023 kein Thema sein. Es wird davon ausgegangen, dass die neuen Feststellungsbescheide frühestens Mitte des Jahres 2024 ausgestellt werden. Risken sind derzeit nicht erkennbar.

Die vom Land Nordrhein-Westfalen zur Verfügung gestellten Mittel für Investitionen in die vorhandenen Standorte sind nicht auskömmlich, so dass darüber hinaus notwendige Investitionen aus Eigenmitteln finanziert werden müssen. Ein restriktiver Einsatz der Investitionsmittel ist aufgrund der Rahmenbedingungen weiter notwendig.

Die Gewinnung von Fachpersonal insbesondere im Bereich des Pflegedienstes und des Ärztlichen Dienstes bleibt herausfordernd, notwendige Stellen können teilweise nicht zeitnah nachbesetzt werden.

Kein Risiko besteht in dem ab 2020 ausgegliederten aber noch nicht verhandelten Pflegebudget im Rahmen des Pflegepersonal-Stärkungsgesetzes (PpSG). Die Ausgleichsmechanismen werden zu Gunsten der Gesellschaft nachhaltig positiv ausfallen.

Der Konzern hat in den einzelnen Unternehmensteilen ein umfassendes Risikomanagementsystem als Frühwarnsystem installiert. Dieses QM-System umfasst im Wesentlichen die Bereiche Patientenversorgung und Behandlungsabläufe, Personal- und Finanzwirtschaft sowie Instandhaltungs- und Investitionsbedürfnisse. Zusätzlich wurde in den patientennahen Bereichen ein Zwischenfallmeldesystem (CIRS) etabliert, durch das Beinahe-Ereignisse oder auch Ist-Ereignisse protokolliert und standardisiert berichtet werden. Mit Hilfe dieses Systems sollen Schwachstellen in der Patientenversorgung identifiziert werden. Risken können sich aus den aktuellen Entwicklungen auf bundespolitischer Ebene ergeben. In der Diskussion ist eine weitere Steigerung der Ambulantisierung von bisher stationären Leistungen. Damit einher würden Erlöse je Fall sinken und das Risiko von nicht gedeckten Kosten der Bereitstellung von medizinischer Infrastruktur anwachsen. Dem wird über Maßnahmen zur Bündelung von stationären Leistungen von bisher 3 auf 2 Standorte in der akutmedizinischen Versorgung entgegengewirkt. Das medizinische Angebot in der davon betroffenen Region wird durch die Ausweitung von ambulanten Leistungszentren sichergestellt, damit die wirtschaftliche Erbringung medizinischer Leistung bei vergleichbarer Qualität abgesichert.

Das Risikomanagement wird regelmäßig intern und extern geprüft, um Lücken im Risikomanagement umgehend schließen zu können.

3.3 Chancen

Die Einschränkungen durch die Corona-Pandemie werden im Jahr 2023 auslaufen und zu normalen Abläufen in unseren Gesundheitseinrichtungen führen. Die Anzahl der stationären und ambulanten Patientinnen und Patienten wird im Vergleich zum Vorjahr steigen.

Der begonnene Prozess der neuen Krankenhausplanung NRW bietet eine Chance, dass heutige medizinische Leistungsportfolio unserer Klinken in die Zukunft zu führen bei gleichzeitiger Abgrenzung zu den Mitbewerbern. Der vorläufige Verhandlungsstand mit den Landesverbänden der Krankenkassen ist in unserem Sinne positiv zu bewerten.

Kleve, 23. August 2023

Katholische. Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH

Kleve

Geschäftsführung

Dr. Sabine Kisselbach, Geschäftsführerin

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVSEITE

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.086.283,00		1.217
2. Geschäfts- oder Firmenwert	772.150,00	1.858.433,00	901	2.118
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Bauten	91.330.101,56		90.338
2. Technische Anlagen	7.729.552,52		7.448
3. Einrichtungen und Ausstattungen	11.003.468,55		11.152
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.082.826,98	114.145.949,61	4.010	112.948
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	204,52		0
2. Sonstige Ausleihungen	36.758,72	36.963,24	37	37
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	4.295.345,23		4.503
2. Unfertige Leistungen	1.314.718,13	5.610.063,36	1.080	5.583
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen Gesellschafter	61.457,15		29
2. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	20.683.550,58		20.482
3. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	14.228.363,32		6.250
4. Sonstige Vermögensgegenstände	2.537.958,12		2.860
davon gegen Gesellschafter 4.886,01 EUR		37.511.329,17	(54)	29.621
III. Wertpapiere des Umlaufvermögens		10.870,45		11
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		14.851.285,71		21.713
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Andere Abgrenzungsposten		634.876,40		486
		174.659.770,94		172.517

PASSIVSEITE

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Eigenkapital
I Gezeichnetes Kapital	100.000,00		100
II. Kapitalrücklage	13.749.781,90		13.750
III. Gewinnrücklagen	5.895.268,37		5.895
IV. Gewinnvortrag/-verlustvortrag	35.723.910,17		35.036
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	489.494,96		688
VI. Nicht beherrschende Anteile	515.311,85	56.473.767,25	673	56.142
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		22.440.402,78		19.879
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	937.731,99		1.013
2. Steuerrückstellungen	165.729,70		743
3. Sonstige Rückstellungen	9.012.808,56	10.116.270,25	9.904	11.660
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	50.606.258,18		49.090
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 3.274.231,60 EUR			(3.352)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 47.332.026,58 EUR			(45.738)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	12.281.023,68		12.640
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 12.281.023,68 EUR			(12.640)
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	4.564.838,91		1.540
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 4.564.838,91 EUR			(1.540)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	17.601.466,99		21.010
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 10.649.602,47 EUR			(12.776)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 6.951.864,52 EUR			(8.234)
davon gegenüber Gesellschaftern 3.958.073,31 EUR			(4.234)
davon aus Steuern 1.979.570,99 EUR			(1.955)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 210.871,82 EUR		85.053.587,76	(199)	84.280
E. Rechnungsabgrenzungsposten		575.742,90		556
		174.659.770,94		172.517

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
1. Umsatzerlöse	261.373.687,15		248.931
2. Erhöhung/Verminderung des Bestandes an unfertigen Leistungen	+ 234.718,41		+ 58
3. Andere aktivierte Eigenleistungen	72.911,00		241
4. Sonstige betriebliche Erträge	15.775.640,23	277.456.956,79	14.089
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	68.893.381,99		67.478
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.392.816,60		1.300
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	128.401.916,79		124.496
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	30.840.524,73		28.246
davon für Altersversorgung 7.265.093,90 EUR		229.528.640,11	(6.352)
Zwischenergebnis		+ 47.928.316,68	+ 41.799
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	9.716.825,46		9.955
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	35.769.435,91	45.486.261,37	29.022
Zwischenergebnis		+ 2.442.055,31	+ 2.822
9. Erträge aus Beteiligungen	0,00		108
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	7.366,02		24
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.406.866,18	1.399.500,16	1.460
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		385.100,66	426
13. Ergebnis nach Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		+ 657.454,49	+ 1.068
14. Sonstige Steuern		326.171,28	376
15. Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag		+ 331.283,21	+ 692
16. Nicht beherrschende Anteile		- 158.211,75	+ 4
17. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		+ 489.494,96	+ 688

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeine Angaben

Die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH hat ihren Sitz in Kleve und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Kleve unter der Nr. 2696.

Der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB aufgestellt. Die Konsolidierung der in den Konsolidierungskreis einzubeziehenden Unternehmen erfolgte auf der Grundlage der Wertansätze zum 31. Dezember 2022.

In den vorliegenden Konzernabschluss wurden neben dem Mutterunternehmen Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, die folgenden Tochterunternehmen einbezogen:

Name/Sitz	Anteil am Stammkapital		Jahresergebnis 2022
	EUR	%	TEUR
Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH, Kleve	520.000,00	100	+ 648
Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH, Kleve	103.000,00	100	- 65
4K-Services gGmbH, Kleve	25.000,00	100	+ 14
MVZ Karl-Leisner GmbH, Kleve	25.000,00	100	0
MVZ Cleverland gGmbH, Geldern	25.000,00	100	0
Willibrord gGmbH, Kleve	78.336,00	51	- 323
	776.336,00

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den gesetzlichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches. Der Konzern hat den Jahresabschluss nach den Gliederungsvorschriften der §§266, 275 HGB unter Berücksichtigung von Postenergänzungen in Anlehnung an die KHBV aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Der Konzernjahresabschluss wurde nach dem Grundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

2. Konsolidierungsgrundsätze

Die Konsolidierungsmethoden sind im Berichtsjahr unverändert zum Vorjahr beibehalten worden.

Eine Anpassung der Wertansätze nach § 308 Abs. 2 HGB war nicht erforderlich.

Die Kapitalkonsolidierung erfolgte jeweils mit dem Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung der Tochterunternehmen in den Konzernabschluss (§ 301 Abs. 2 Satz 1 HGB a. F.).

In den Fällen der St.-Antonius-Hospital gGmbH, der Herz-Jesu-Kloster Altenpflegeheim gGmbH, der St. Nikolaus-Hospital gGmbH Kalkar, der Wilhelm-Anton-Hospital gGmbH Goch, der Marienhospital gGmbH, Kevelaer, (sämtlich mittlerweile in die Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH bzw. die Katholische Karl-Leisner Pflegehilfe gGmbH eingegliedert), der 4K-Services GmbH, der Hospitalmenü Geschäfts- führungs- und Verwaltungs-GmbH und der Hospitalmenü GmbH & Co. GbR mit Haftungsbeschränkung ergab sich zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung (31. Dezember 2003) aus der Aufrechnung der Wertansätze der konsolidierungspflichtigen Anteile gegen das anteilige Eigenkapital der Tochterunternehmen jeweils ein passivischer Unterschiedsbetrag, d. h. der Buchwert der Anteile war geringer als das anteilige bilanzielle Eigenkapital (§ 301 Abs. 3 HGB). Der passivische Unterschiedsbetrag beläuft sich insgesamt auf 13.834.861,64 EUR. Durch die Konsolidierung der Beteiligungsbuchwerte (1.485 TEUR) der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH mit dem anteiligen Eigenkapital der Tochterunternehmen verringerte sich der passivische Unterschiedsbetrag um 85.079,74 EUR auf 13.749.781,90 EUR, da im Einzelabschluss der Trägergesellschaft in dieser Höhe Anschaffungsnebenkosten bei den Beteiligungen aktiviert wurden, dem aber kein entsprechendes Eigenkapital bei den Tochtergesellschaften gegenübersteht.

Aufgrund seines Eigenkapitalcharakters wird der Unterschiedsbetrag im Konzern-Eigenkapital ausgewiesen (Kapitalrücklagen).

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsvorschriften unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die erbrachten Fallpauschalenleistungen bei Patienten, die sich am Bilanzstichtag noch in stationärer Behandlung befinden, sind als unfertige Leistungen innerhalb des Vorratsvermögens zu aktivieren. Unfertige Leistungen sind gemäß § 253 Abs. 1 Satz 1. i. V. m. § 255 HGB zu Herstellungskosten zu bewerten. Als Herstellungskosten sind vereinfachend die Fallkosten des Jahres 2022 basierend auf den budgetrelevanten Aufwendungen des Jahres 2022 unter Berücksichtigung eines Bewertungsabschlags von 10 % zugrunde gelegt worden. Der auf das Pflegeentgelt entfallende Anteil der Überlieger wurde mit den anteiligen Erlösen des Jahres 2022 bewertet. Aufgrund der allgemeinen Grundsätze zur verlustfreien Bewertung bzw. zur Bewertung mit einem niedrigeren beizulegenden Wert (§ 253 Abs. 3 HGB) erfolgte ein Abgleich der Fallkosten des Jahres 2022 mit den erzielbaren Erlösen. Der niedrigere der beiden Werte bildete die Bemessungsgrundlage für die periodengerechte Aufteilung; letztere erfolgte über die lineare Verteilung entsprechend den Belegungstagen des einzelnen Überliegers.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände einschließlich der flüssigen Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens werden unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bilanziert.

Nach § 307 Abs. 1 HGB ist in der Konzernbilanz für nicht der Katholischen Karl- Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, gehörende Anteile in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen ein Ausgleichsposten für die Anteile der anderen Gesellschafter (Nicht beherrschende Anteile) in Höhe ihres Anteils am Eigenkapital unter entsprechender Bezeichnung innerhalb des Eigenkapitals gesondert auszuweisen. Zum 31. Dezember 2022 beläuft sich der Anteil anderer Gesellschafter auf 515.311,85 EUR.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens haben den Charakter einer Wertberichtigung zu dem mit Zuschüssen finanzierten Sachanlagevermögen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen betreffen übernommene Pensionsverpflichtungen (Altzusagen) für Arbeitnehmer. Der Gesamtwert (notwendiger Erfüllungsbetrag) der Pensionsverpflichtungen für die Berechtigten beträgt zum 31. Dezember 2022 (gemäß versicherungsmathematischem Gutachten) 294 TEUR. Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen erfolgt unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2018 G). Die Abzinsung erfolgte pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz von 1,78 % (Basis Durchschnitt der letzten zehn Jahre), der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Bei der Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G mit einem 7-jahresdurchschnittlichen Zinssatz von 1,44 % der Deutschen Bundesbank, würde sich zum 31. Dezember 2022 eine Pensionsrückstellung in Höhe von 295 TEUR ergeben. Der sich somit ergebende Mehrbetrag in Höhe von 4 TEUR unterliegt der Ausschüttungssperre des § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

4. Erläuterungen zur Bilanz

Der Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2022 ist dem Anhang als abschließende Anlage beigefügt. In die Herstellungskosten der selbst erstellten Sachanlagen wurden in Höhe von 35 TEUR Zinsen für Fremdkapital einbezogen, wovon 15 TEUR auf die Anlagen im Bau und 20 TEUR auf die Grundstücke und Bauten entfallen.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	TEUR
Aufwandsrückstellungen § 249 Abs. 2 HGB a. F.	885
Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten
Urlaubsverpflichtungen	772
Überstunden, Bereitschaftsdienste, Zuschläge u. a.	1.647
Rückstellung für MDK-Risiken	1.214
Ausstehende Rechnungen	1.948
Sonstiges	2.547
	9.013

Hinsichtlich der Rückstellung nach § 249 Abs. 2 HGB a. F. wurde vom Beibehaltungswahlrecht nach Art. 67 Abs. 3 S. 1 EGHGB Gebrauch gemacht.

Einen Überblick über die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gibt der nachfolgende Verbindlichkeiten Spiegel:

	Davon mit einer Restlaufzeit
	bis zu 1 Jahr	über 5 Jahre	Gesamt	Gesichert durch
	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.274.231,60	32.416.927,86	50.606.258,18	Grundschuldverpfändung
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	12.281.023,68	0,00	12.281.023,68
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	4.564.838,91	0,00	4.564.838,91
Sonstige Verbindlichkeiten	10.649.602,47	4.663.951,12	17.601.466,99
	30.769.696,66	37.080.878,98	85.053.587,76

5. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen mit 225.405 TEUR den Krankenhausbereich inkl. Gemeinschaftsapotheke, das MCCN und das Mutter-Kind-Kurheim, mit 28.082 TEUR die Altenhilfe und mit den übrigen 7.887 TEUR die Bereiche der Servicegesellschaften sowie die sonstigen Bereiche.

Folgende GuV-Posten enthalten Erträge oder Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung:

Umsatzerlöse	Ausgleiche für coronabedingte Umsatzausfälle und Zusatzentgelte	8.439 TEUR
	Erstattungen nach § 150 SGB XI sowie für Corona-Tests	916 TEUR
Sonstige betriebliche Erträge	Erstattungen für coronabedingte Aufwendungen sowie Ausgleich für Kostensteigerungen	1.522 TEUR

Die Aufwendungen und Erträge, die einem anderen Geschäftsjahr zuzuordnen sind, betreffen im Wesentlichen Ausgleichsbeträge für frühere Geschäftsjahre und werden unter den Umsatzerlösen (4.183 TEUR) bzw. sonstigen betrieblichen Aufwendungen (187 TEUR) ausgewiesen.

6. Sonstige Angaben

6.1 Geschäftsführung des Mutterunternehmens

Sascha Sartor, Rees (bis 30. April 2022)

Dr. Sabine Kisselbach, Oer-Erkenschwick

6.2 Aufsichtsrat des Mutterunternehmens im Geschäftsjahr 2022

Das Mutterunternehmer hat einen Aufsichtsrat mit folgenden Mitgliedern:

	Harald Schmidt (Vorsitzender) Wirtschaftsprüfer und Steuerberater
	Propst Johannes Mecking (Stellvertretender Vorsitzender)
	Johannes Bellen Rechtsanwalt
	Ludger Braam Bankjustiziar
	Dr. Barbara Hendricks Bundesministerin a. D.
	Werner Kemper Geschäftsführer
	Jochen Quick Bankkaufmann
	Prof. Dr. med. Dr. h. c. Jörg Schipper Direktor der HNO-Klinik im Universitätsklinikum Düsseldorf

Die Aufwandsentschädigungen für den Aufsichtsrat beliefen sich im Geschäftsjahr 2022 auf 141 TEUR.

6.3 Haftungsverhältnisse

6.4 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden zum Bilanzstichtag in Höhe von jährlich rund 7.170 TEUR. Diese betreffen im Wesentlichen Verpflichtungen aus Leasing-, Miet- und Wartungsverträgen.

Darüber hinaus bestehen zum 31. Dezember 2022 Verpflichtungen im Zusammenhang mit begonnenen Investitionsvorhaben in Höhe von 7.000 TEUR.

6.5 Abschlussprüferhonorar nach § 285 Nr. 17 HGB

Der Aufwand für Abschlussprüfungsleistungen ohne Umsatzsteuer beläuft sich im Berichtsjahr auf 130 TEUR, andere Bestätigungsleistungen auf 30 TEUR, der Aufwand für Steuerberatungsleistungen auf 45 TEUR.

6.6 Mitarbeiter des Konzerns

Im Jahr 2022 waren 3.284 Personalkräfte, davon 324 Ärzte (2021: 3.236 Personalkräfte, davon 321 Ärzte) beschäftigt.

6.7 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss der Katholische Karl- Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, auf neue Rechnung vorzutragen.

Kleve, 23. August 2023

Katholisches Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH

Kleve

Geschäftsführung

Dr. Sabine Kisselbach, Geschäftsführerin

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2022

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsstand	Zugang
A. Anlagevermögen	EUR	EUR
1	2	3
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	4.786.728,15	510.074,10
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1.431.801,54	0,00
	6.218.529,69	510.074,10
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Bauten	133.223.969,39	2.462.226,57
2. Technische Anlagen	14.498.512,22	765.483,76
3. Einrichtungen und Ausstattungen	64.833.177,20	3.555.989,18
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.010.027,98	3.373.187,67
	216.565.686,79	10.156.887,18
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	204,52	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	36.758,72	0,00
	36.963,24	0,00
	222.821.179,72	10.666.961,28

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Umbuchungen	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR
1	4	5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	63.247,43	5.233.554,82
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	1.431.801,54
	0,00	63.247,43	6.665.356,36
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Bauten	+ 3.076.221,45	14.519,09	138.747.898,32
2. Technische Anlagen	+ 204.943,03	52.769,73	15.416.169,28
3. Einrichtungen und Ausstattungen	+ 19.224,19	1.661.886,56	66.746.504,01
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	- 3.300.388,67	0,00	4.082.826,98
	± 3.300.388,67	1.729.175,38	224.993.398,59
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	204,52
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	36.758,72
	0,00	0,00	36.963,24
	± 3.300.388,67	1.792.422,81	231.695.718,19

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten:	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.569.575,15	640.944,10	63.247,43	4.147.271,82
2. Geschäfts- oder Firmenwert	530.551,54	129.100,00	0,00	659.651,54
	4.100.126,69	770.044,10	63.247,43	4.806.923,36
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Bauten	42.885.915,35	4.538.438,11	6.556,70	47.417.796,76
2. Technische Anlagen	7.050.842,43	688.543,06	52.768,73	7.686.616,76
3. Einrichtungen und Ausstattungen	53.680.778,83	3.719.800,19	1.657.543,56	55.743.035,46
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	103.617.536,61	8.946.781,36	1.716.868,99	110.847.448,98
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	107.717.663,30	9.716.825,46	1.780.116,42	115.654.372,34


Bilanzposten:	Restbuchwerte 31.12.2022
A. Anlagevermögen	EUR
1	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.086.283,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	772.150,00
	1.858.433,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Bauten	91.330.101,56
2. Technische Anlagen	7.729.552,52
3. Einrichtungen und Ausstattungen	11.003.468,55
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.082.826,98
	114.145.949,61
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	204,52
2. Sonstige Ausleihungen	36.758,72
	36.963,24
	116.041.345,85

Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2022

	2022	2021
	TEUR	TEUR
1. Jahresergebnis	+ 331	+ 692
2. Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	+ 9.717	+ 9.955
3. Veränderung der Rückstellungen	- 1.543	+ 2.337
4. Auflösung von Sonderposten und sonstige zahlungsunwirksame Erträge und Aufwendungen	5.066	4.863
5. Veränderung der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstiger Aktiva	- 8.068	- 7.243
6. Veränderung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva	+ 3.599	+ 1.787
7. Zinsen (Saldo)	+ 1.400	+ 1.327
8. Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	+ 370	+ 3.992
9. Investitionen in das Anlagevermögen (ohne Finanzanlagen)	- 10.667	- 11.442
10. Einzahlungen aus Abgang Sachanlagevermögen	+ 13	+ 19
11. Erhaltene Dividende	0	+ 108
12. Erhaltene Zinsen	+ 7	+ 25
13. Cashflow aus der Investitionstätigkeit	- 10.647	- 11.290
14. Einzahlungen aus Fördermitteln und Investitionszuschüssen	+ 4.588	+ 5.192
15. Abgänge aus Finanzanlagen/Investitionen in Finanzanlagen	0	+ 6
16. Einzahlungen aus Darlehen	+ 4.735	+ 3.642
17. Gezahlte Zinsen	- 1.407	- 1.460
18. Auszahlung aus der Tilgung von Darlehen	- 4.501	3.682
19. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	+ 3.415	+ 3.698
20. Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	- 6.862	- 3.600
21. Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	+ 21.713	+ 25.313
22. Finanzmittelfonds am Ende der Periode ¹⁾	+ 14.851	+ 21.713

¹⁾ Davon 3.056 TEUR Fördermittel (Vorjahr 6.008 TEUR).

Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2022

	Mutterunternehmen
	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage
	EUR	EUR
Stand 1.1.2021	100.000,00	13.749.781,90
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00
Stand 31.12.2021/1.1.2022	100.000,00	13.749.781,90
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00
Stand 31.12.2022	100.000,00	13.749.781,90

	Mutterunternehmen
	Erwirtschaftetes Konzerneigenkapital	Eigenkapital gemäß Konzernbilanz	Nicht beherrschende Anteile	Konzerneigenkapital
	EUR	EUR	EUR	EUR
Stand 1.1.2021	40.931.535,43	54.781.317,33	668.790,81	55.450.108,14
Konzernjahresüberschuss	+ 687.643,11	+ 687.643,11	+ 4.732,79	+ 692.375,90
Stand 31.12.2021/1.1.2022	41.619.178,54	55.468.960,44	673.523,60	56.142.484,04
Konzernjahresüberschuss	+ 489.494,96	+ 489.494,96	- 158.211,75	+ 331.283,21
Stand 31.12.2022	42.108.673,50	55.958.455,40	515.311,85	56.473.767,25

Kleve, 23. August 2023

Dr. Sabine Kisselbach, Geschäftsführerin

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2022 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichtes geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichtes, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichtes in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichtes getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichtes relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichtes mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 23. August 2023

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Stefan Wißler, Wirtschaftsprüfer

Torsten Hellwig, Wirtschaftsprüfer

Billigung des Konzernabschlusses 2022

Die Gesellschafterversammlung billigt am 13. September 2023 den Konzernabschluss 2022 mit einem Jahresergebnis von 331.283,21 EUR.

34:T17da2,

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH

Kleve

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

1. Grundlagen der Gesellschaft

1.1 Organisatorische Struktur

Die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH (nachfolgend Trägergesellschaft) ist eine 100-%ige Tochtergesellschaft der Katholischen Karl-Leisner-Stiftung. Unter dem Dach der Trägergesellschaft werden die Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH, die Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH und die 4K-Services gGmbH, betrieben. Darüber hinaus betreibt die Trägergesellschaft das Pflegezentrum.

1.2 Standorte

Innerhalb des Verbundes der Katholischen Karl-Leisner Trägergesellschaft mbH, Kleve, werden folgende Einrichtungen betrieben:

•	Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH mit den vier Krankenhäusern St.-Antonius-Hospital Kleve (342 Planbetten), Wilhelm-Anton-Hospital Goch (173 Planbetten), Marien- hospital Kevelaer (210 Planbetten) und St. Nikolaus-Hospital Kalkar (74 Planbetten und 14 tagesklinischen Plätzen), dem Marianne van den Bosch Haus als Mutter-Kind-Kurhaus in Goch sowie die Bildungsakademie für Gesundheitsberufe (BAG) und das Fachseminar für Altenpflege mit insgesamt 300 Ausbildungsplätzen. Zur Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH gehört auch die Gemeinschaftsapotheke des St.-Antonius-Hospitals in Uedem mit angeschlossenem Logistikzentrum
•	Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH mit den sieben Senioreneinrichtungen Herz-Jesu-Kloster Kleve, Hildegardishaus Goch, Josefshaus Goch-Pfalzdorf, Marienstift Kalkar, Seniorenzentrum St. Nikolaus Kalkar, St. Helena Kalkar-Wissel sowie St.-Marien Kalkar-Grieth
•	4K-Services gGmbH
•	MVZ Karl-Leisner GmbH
•	MVZ Cleverland gGmbH

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das Jahr 2021 war ganz wesentlich durch die wirtschaftlichen, rechtlichen und organisatorischen Auswirkungen der COVID-19-Pandemie geprägt. Daneben stand weiterhin die im Jahr 2020 erstmals erfolgte Ausgliederung der Kosten der Pflege (so genannte Pflegebudgets) im Zentrum der Diskussion der Krankenhausfinanzierung.

Einer Befragung des Deutschen Krankenhaus Instituts (DKI) im Frühjahr 2021 zufolge, erwarten die Krankenhäuser für das Geschäftsjahr 2021 eine dramatische Verschlechterung ihrer wirtschaftlichen Lage. Im Vergleich zu 2020 sollen demnach die Krankenhäuser mit einem positiven Jahresergebnis von 60 % auf 17 % zurückgehen. Demgegenüber wird der Studie zufolge erwartet, dass der Anteil der Krankenhäuser mit einem negativen Jahresergebnis von 29 % auf 60 % steigen. Für das Jahr 2022 erwartet zudem jedes zweite Krankenhaus eine Verschlechterung der wirtschaftlichen Situation. Nur ca. ein Fünftel der Krankenhäuser geht von einer Verbesserung aus.

Vor dem Hintergrund der geschilderten wirtschaftlichen Entwicklung der Branche kann der Verlauf des Geschäftsjahres 2021 insgesamt als positiv charakterisiert werden, auch wenn das Planergebnis nicht ganz erreicht werden konnte. Details zum wirtschaftlichen Verlauf sind den nachfolgenden Abschnitten zu entnehmen.

2.2 Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

Der Geschäftsverlauf war planmäßig. Das Planergebnis für das Jahr 2021 betrug 21 TEUR und wurde mit 13 TEUR (Vorjahr 47 TEUR) leicht unterschritten. Vertragspflichten der angeschlossenen Einrichtungen wurden erfüllt. In der Vermögensverwaltung bestehen verbindliche Mietverträge mit den der Trägergesellschaft angeschlossenen Einrichtungen. Maßgebliche Veränderungen der Nutzungen der Gebäude erfolgten nicht. Im Bereich der ambulanten Pflege wurde das erwartete Leistungsaufkommen geringfügig unterschritten.

2.3 Ertragslage

Das Gesamtergebnis der Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH Kleve beträgt 13 TEUR (Vorjahr 47 TEUR).

Die Erträge haben sich gegenüber dem Vorjahr insgesamt vermindert. Im Jahr 2021 beliefen sich die Umsatzerlöse auf 5.214 TEUR (Vorjahr 5.286 TEUR). Im Bereich der Vermögensverwaltung erhöhten sich die Umsatzerlöse auf 1.458 TEUR (Vorjahr 1.442 TEUR) und im Bereich Pflegezentrum verminderten sich diese um 88 TEUR auf 3.756 TEUR (Vorjahr 3.844 TEUR).

Der Personalaufwand beläuft sich auf 3.241 TEUR nach 3.412 TEUR im Vorjahr. Der Rückgang der Personalaufwendungen ist auf einen geringeren Personaleinsatz zurückzuführen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 1.074 TEUR als zweiter wesentlicher Aufwandsposten erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um 94 TEUR. Dies ist auf erhöhte Beratungsaufwendungen zurückzuführen.

Das erwirtschaftete EBITDA beläuft sich auf 215 TEUR nach + 273 TEUR im Vorjahr.

2.4 Vermögenslage

Die Vermögenslage der Trägergesellschaft ist insgesamt als konstant zu bezeichnen. Die Bilanzsumme verringert sich um 279 TEUR (3,8 %) auf 7.118 TEUR. Dies ist insbesondere auf das Anlagevermögen, auf Grund planmäßig vorgenommener Abschreibungen um 241 TEUR auf 6.433 TEUR (- 3,6 %), zurückzuführen. Demzufolge erhöht sich die Anlagenintensität im Geschäftsjahr geringfügig von 90,2 % um 0,2 Prozentpunkte auf 90,4 %. Das Umlaufvermögen verringert sich dabei zum Bilanzstichtag aufgrund der verminderten Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten gegenüber dem Vorjahr um 36 TEUR bzw. 5,0 % auf 682 TEUR.

Das Eigenkapital der Trägergesellschaft beläuft sich zum 31. Dezember 2021 auf rund 2.183 TEUR. Dies bedeutet im Vergleich zum Vorjahr einen Anstieg um 14 TEUR. Die Eigenkapitalquote beträgt 30,7 % und steigt gegenüber Vorjahr marginal um 1,4 Prozentpunkte. Demzufolge beträgt die Fremdkapitalquote 69,3 %. Insgesamt ist der Eigenkapitalanteil des Unternehmens zufriedenstellend.

Die Rückstellungen haben sich vornehmlich aufgrund der Zuführung von Rückstellungen für nicht in Anspruch genommenen Urlaub sowie Überstunden aufgrund der Pandemie-Situation, um 3,7 % bzw. 12 TEUR auf 335 TEUR erhöht.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten konnten im Berichtsjahr u. a. aufgrund von Tilgungen um 291 TEUR auf 3.232 TEUR reduziert werden. Dabei betreffen die Verbindlichkeiten, welche durch Grundschulden besichert sind, gegenüber den Vorjahren unverändert im Wesentlichen langfristige Darlehen bei Kreditinstituten.

2.5 Finanzlage

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt im Jahr 2021 + 164 TEUR und hat sich gegenüber dem Vorjahr um 249 TEUR deutlich verringert. Hier hatten sich per saldo im Vorjahr insbesondere Verpflichtungen im Verbundbereich erhöht. Die Debitorenlaufzeit gemessen in Tagen, innerhalb der durchschnittliche Rechnungen beglichen werden, beträgt stichtagsbezogen 49 Tage (Vorjahr 44 Tage).

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit beträgt im Geschäftsjahr 2021 + 106 TEUR, und fällt damit insbesondere - auf Grund von Einzahlungen aus dem Abgang Finanzanlagevermögen/Zinserträge höher aus als im Vorjahr (+ 85 TEUR).

Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit beträgt im Berichtsjahr - 370 TEUR und hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 4 TEUR verringert. Dieser enthält die planmäßigen Darlehenstilgungen.

Insgesamt hat die Summe aus dem Cashflow aus der laufenden Tätigkeit zuzüglich des Cashflows aus der Finanzierungstätigkeit von 270 TEUR den negativen Cashflow aus der Investitionstätigkeit von 370 TEUR deutlich unterschritten.

Die Veränderung des Finanzmittelfonds beträgt folglich - 100 TEUR. Zusammen mit dem Finanzmittelfonds am Anfang der Periode (+ 180 TEUR) ergibt sich der Finanzmittelfonds am Ende der Periode (+ 80 TEUR). Die Finanzlage der Gesellschaft ist geordnet. Sie konnte jederzeit ihren finanziellen Verpflichtungen nachkommen. Zugesagte, aber noch nicht ausgezahlte Kreditlinien bestehen zum Abschlussstichtag nicht.

Die langfristigen Vermögenswerte (Anlagevermögen) in Höhe von 6.433 TEUR (Vorjahr 6.674 TEUR) waren zum Bilanzstichtag nicht vollständig durch Finanzierungsmittel entsprechender Fristigkeit gedeckt. Im Anlagevermögen sind Beteiligungen in Höhe von 1.485 TEUR (Vorjahr 1.491 TEUR) enthalten, die größeren Veränderungen sind die planmäßigen Abschreibungen. Die Finanzierungsmittel sind das Eigenkapital (2.183 TEUR, Vorjahr 2.170 TEUR) und die langfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (3.184 TEUR, Vorjahr 3.483 TEUR). Die Unterdeckung beläuft sich auf - 1.066 TEUR (Vorjahr - 1.021 TEUR).

Hinsichtlich der Finanzlage der Gesellschaft lässt sich Folgendes darstellen:

	31.12.2021	31.12.2020
	TEUR	TEUR
Langfristiges Kapital	5.367	5.653
Langfristiges Vermögen	-6.433	-6.674
Unterdeckung
Liquidität auf mittlere Sicht/ Netto-Umlaufvermögen	-1.066	-1.021
Urlaubs- und Überstundenrückstellung	38	35
Liquidität auf kurze Sicht	-1.028	-986
Betriebsgewöhnlicher monatlicher Finanzbedarf	446	448

Die Liquidität auf kurze Sicht hat sich gegenüber dem Vorbilanzstichtag um 42 TEUR vermindert. Sie reicht nicht aus, den betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarf in Höhe von 446 TEUR zu decken. Ursächlich hierfür ist u. a. die Abweichung zwischen dem Zeitraum der Darlehenstilgung für die Baukosten für das Logistikzentrum und der Nutzungsdauer des Gebäudes. Aufgrund des kürzeren Tilgungszeitraumes vermindern sich die zur Verfügung stehenden Drittmittel zügiger als die Kapitalbindung. Die Gesellschaft ist weiterhin auf Liquiditätshilfen verbundener Unternehmen angewiesen, die der Muttergesellschaft durch die Tochtergesellschaften zur Verfügung gestellt werden. Diese Finanzmittel reichten aus, sodass die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft jederzeit gegeben war.

2.6 Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Insgesamt konnte eine EBITDA-Marge von 4,1 % erzielt werden. Diese kann im Vergleich mit dem Vorjahr (5,2 %) als geringfügig vermindert dargestellt werden. Eine mögliche Lücke zwischen dem EBITDA der Gesellschaft und den vertraglichen Verpflichtungen wird durch den Verbund geschlossen.

In Bezug auf unsere Mitarbeiter bieten wir ein weitreichendes Angebot zur Fortbildung und Weiterqualifizierung an. Ergänzend führen wir regelmäßige Mitarbeiterbefragungen durch und leiten aus den gewonnenen Erkenntnissen entsprechende Maßnahmen ab, um auf die Bedürfnisse unserer Mitarbeitenden einzugehen und zur Steigerung unserer Attraktivität als Arbeitgeber beizutragen. So haben wir Ende 2020 zusammen mit dem BGF Institut ein Projekt gestartet, die Kulturentwicklung im Unternehmen voranzutreiben. Dazu wurden die ersten Workshops durchgeführt und Multiplikatoren ausgebildet, die als erstes Thema die Wertschätzung im Unternehmen auf ein höheres Niveau bringen soll. Die Themen werden kontinuierlich weiterentwickelt, damit ein reger Austausch mit den Mitarbeitern über alle Führungsebenen etabliert wird. Des Weiteren haben wir im Jahr 2021 BusinessBike im Unternehmen eingeführt, wodurch Mitarbeiter die Möglichkeit haben, günstig ein E-Bike über uns zu leasen. Dieses Angebot haben mittlerweile über 400 Mitarbeiter genutzt. Die Zusammenführung im Jahr 2019 der Bildungsakademie für Gesundheitsberufe und dem Fachseminar für Altenpflege unter dem Dach der Bildungsakademie für Gesundheitsberufe in gemeinsamer Trägerschaft mit der Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH trägt dabei in erheblichem Maße zu einer positiven Prognose der Personalsituation bei. Trotz der angespannten Situation auf dem Arbeitsmarkt gelingt es uns insgesamt genügend Mitarbeitende für uns zu gewinnen. Diese Situation konnten wir auch durch eine verstärkte Digitalisierung im Bereich des Bewerbermanagements und Einbeziehung verschiedener Projekte wie z. B. Flex-Pool sowie Social Media Auftritten erreichen.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1 Prognosebericht

Wie bereits an anderer Stelle des Lageberichtes erläutert, stellt die Bewältigung der Corona-Krise eine ganz besondere Herausforderung für den Gesundheitssektor dar. In finanzieller Hinsicht wurde ein Großteil der Risiken für die Sozialeinrichtungen durch politische Stützungsmaßnahmen ausgeglichen.

Die Nachfrage nach stationären und ambulanten Pflegeleistungen wird grundsätzlich auch im kommenden Jahr weiter konstant bleiben und in Zukunft bis ins Jahr 2040 deutlich ansteigen. Detaillierte Informationen hierzu sind im Lagebericht der Pflege GmbH nachzulesen.

Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2022 ist analog der Vorjahre keine Liquiditätsreserve auf kurze Sicht geplant. Der Grund hierfür ist u. a. die Vorfinanzierung der Baukosten für das Logistikzentrum durch kurzfristige Verrechnungsverbindlichkeiten mit verbundenen Unternehmen.

Für das Jahr 2022 ist für die Trägergesellschaft ein Ergebnis in Höhe von 11 TEUR geplant. Sowohl die Hauptleistungserträge und die Personalaufwendungen weisen nur geringe Veränderungen auf. Der Wirtschaftsplan berücksichtigt die Auswirkungen des Krieges in der Ukraine nicht. Da diese Auswirkungen zum Zeitpunkt der Aufstellung des Lageberichts nicht hinreichend verlässlich prognostizierbar sind, wurde der Wirtschaftsplan dahingehend auch nicht angepasst.

Das vorgesehene EBITDA beläuft sich auf 324 TEUR. Hieraus können Tilgungen, Zinsaufwendungen und Investitionen in Höhe von insgesamt 383 TEUR nicht vollständig erwirtschaftet werden. Die notwendige Liquidität wird im Verbund bereitgestellt.

3.2 Risikobericht

Risiken mit hohem und oder großem Einfluss auf die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage der Trägergesellschaft sind nicht erkennbar.

Die Geschäftsführung geht insofern weiterhin vom Fortbestand und einer positiven Weiterentwicklung der Trägergesellschaft aus.

Hinsichtlich des Einmarsches russischer Streitkräfte in die Ukraine wird auf die Berichterstattung über die Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag im Anhang des Jahresabschlusses verwiesen. Die aus dem Krieg resultierenden Risiken betreffend die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens sind zurzeit insgesamt noch nicht final absehbar bzw. hinreichend verlässlich quantifizierbar.

3.3 Chancenbericht

Hinsichtlich der Vermögensverwaltung ergeben sich aufgrund bestehender Verträge mit langfristiger Laufzeit weder besondere Risiken noch besondere Chancen.

Eine hohe Mitarbeiterzufriedenheit zusammen mit hoch motivierten Mitarbeitern ist für unsere Gesellschaft ein Garant für unseren wirtschaftlichen Erfolg.

Bis auf das oben geschilderte Risiko hinsichtlich der Folgen des Krieges in der Ukraine gibt es keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven und sonstigen risikoreichen Geschäftsvorfälle. Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind auf Basis der heutigen Erkenntnisse für die folgenden 12 Monate nicht zu erwarten. Hierin wurden auch Überlegungen betreffend die Krise in der Ukraine berücksichtigt.

Kleve, 2. Mai 2022

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH
Kleve

Dr. Sabine Kisselbach, Geschäftsführerin

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVSEITE

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		2.962,00		5
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.747.485,23		4.931
2. Technische Anlagen und Maschinen	91.006,00		110
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	106.623,00		137
		4.945.114,23		5.178
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.484.545,79		1.485
2. Beteiligungen	0,00		6
		1.484.545,79		1.491
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	508.541,93		448
2. Forderungen gegen den Gesellschafter	28.758,59		28
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	11.470,35		20
4. Sonstige Vermögensgegenstände	5.118,21		1
		553.889,08		497
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		129.324,31		221
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		2.051,81		5
		7.117.887,22		7.397

PASSIVSEITE

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00		100
II. Kapitalrücklage	704.466,05		704
III. Gewinnrücklagen	305.032,58		305
IV. Gewinnvortrag	1.060.583,82		1.014
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	13.498,50		47
		2.183.580,95		2.170
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	7.200,00		4
2. Sonstige Rückstellungen	327.394,47		319
		334.594,47		323
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.231.684,60		3.523
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 348.500,24 EUR (Vorjahr 338 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 2.883.184,36 EUR (Vorjahr 3.185 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	83.479,04		15
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 83.479,04 EUR (Vorjahr 15 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.234.287,16		1.312
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.234.287,16 EUR (Vorjahr 1.312 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	50.238,00		54
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 50.238,00 EUR (Vorjahr 54 TEUR)
- davon aus Steuern 38.241,81 EUR (Vorjahr 40 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 911,87 EUR (Vorjahr 3 TEUR)
		4.599.688,80		4.904
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		23,00		0
		7.117.887,22		7.397

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2021

	2021		2020
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse		5.214.376,52		5.286
2. Sonstige betriebliche Erträge		42.044,10		35
		5.256.420,62		5.321
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	125.937,71		127
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	600.268,61		539
		726.206,32		666
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.729.312,61		2.894
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	511.359,90		518
- davon für Altersversorgung 109.130,23 EUR (Vorjahr 110 TEUR)
		3.240.672,51		3.412
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		236.444,48		239
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.073.682,81		980
Zwischenergebnis		-20.585,50		24
7. Erträge aus Beteiligungen		107.750,00		90
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		0,65		0
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		71.105,99		77
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		2.560,66		-10
11. Ergebnis nach Steuern/ Jahresüberschuss/-fehlbetrag		13.498,50		47

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

1. Allgemeines

Die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft hat ihren Sitz in Kleve und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Kleve unter der Nummer 2696.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den gesetzlichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches. Die Bilanz wurde gemäß § 265 Abs. 4 HGB um den Posten "Forderungen gegen den Gesellschafter" erweitert.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 des Handelsgesetzbuches. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und sind im Anlagennachweis jeweils als Zugang und Abgang ausgewiesen.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit - oder sofern zulässig einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren - entsprechenden Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens (Anlagennachweis) ist dem Anhang als abschließende Anlage beigefügt.

Die Gesellschaft ist an den nachfolgend aufgeführten Gesellschaften beteiligt:

	Eigenkapital 31.12.2021	Jahresergebnis 2021
	TEUR	TEUR
Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH (100 %)	45.630	+ 572
Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH (100 %)	7.885	+ 45
4K-Services gGmbH (100 %)	553	+ 20

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Ausweis der Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Vorauszahlungen.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	TEUR
Resturlaub-/Überstundenrückstellung	38
Sonstiges Personal	110
Sonstige	179
	327

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel hervor:

			Davon mit einer Restlaufzeit
Nr.	Ausweis	Gesamt	bis zu 1 Jahr	von mehr als 5 Jahren		Gesichert
		EUR	EUR	EUR	TEUR	durch
1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.231.684,60	348.500,24	1.684.468,76	3.829	Grundschulden
2.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	83.479,04	83.479,04	0,00	0	--
3.	Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.234.287,16	1.234.287,16	0,00	0	--
4.	Sonstige Verbindlichkeiten	50.238,00	50.238,00	0,00	0	--
		4.599.688,80	1.716.504,44	1.684.468,76

Sonstige finanzielle Verpflichtungen von Bedeutung bestehen nicht.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen Erlöse aus ambulanten Pflegeleistungen, Vermietungsleistungen und Leistungen innerhalb des Konzerns.

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Sascha Sartor, Rees (bis 30. April 2022)

Dr. Sabine Kisselbach, Oer-Erkenschwick (ab 15. Juli 2021)

Holger Hagemann, Wesel (bis 31. März 2021)

5.2 Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

Harald Schmidt (Vorsitzender)

Wirtschaftsprüfer und Steuerberater

Prof. Dr. Johannes Güsgen (Stellvertretender Vorsitzender bis 29. Oktober 2021)

Geschäftsführer

Propst Johannes Mecking (Stellvertretender Vorsitzender ab 29. Oktober 2021)

Johannes Bellen

Rechtsanwalt

Ludger Braam

Bankjustiziar Sparkasse Rhein-Maas

Dr. Barbara Hendricks

Bundesministerin a. D.

Werner Kemper (ab 25. Juni 2021)

Geschäftsführer

Jochen Quick

Bankkaufmann

Prof. Dr. med. Jörg Schipper

Direktor der HNO-Klinik im Universitätsklinikum Düsseldorf

Die Aufwandsentschädigungen für den Aufsichtsrat beliefen sich im Geschäftsjahr 2021 auf 137 TEUR.

5.3 Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse KZVK in Köln.

Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der KZVK, laufende Beiträge und zusätzliche Mehr-/Finanzierungsbeiträge der beteiligten Unternehmen vollständig finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen.

5.4 Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers wird im Konzernabschluss der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, aufgeführt.

5.5 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2021 waren durchschnittlich 79 Mitarbeiter beschäftigt.

5.6 Konzernabschluss

Der Konzernabschluss der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, wird im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

5.7 Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Seit dem 24. Februar 2022 sind russische Streitkräfte in die Ukraine einmarschiert.

Vor diesem Hintergrund werden im Jahr 2022 weltwirtschaftliche Veränderungen eintreten, die auch zu zahlungswirksamen Verlusten führen können, welche die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage im Jahr 2022 belasten (insbesondere durch steigende Rohstoffpreise bzw. Einkaufspreise für Medizinprodukte, Veränderungen an den Kapitalmärkten). Vor dem Hintergrund der engen wirtschaftlichen Verflechtung zwischen den Gesellschaften des Konzerns sind die konkreten Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 2022 zurzeit noch nicht hinreichend verlässlich absehbar.

5.8 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Kleve, 2. Mai 2022

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH
Kleve

Dr. Sabine Kisselbach, Geschäftsführerin

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2021

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4/5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	6.771,64	0,00	0,00	6.771,64
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.875.785,63	0,00	0,00	6.875.785,63
2. Technische Anlagen und Maschinen	204.422,46	0,00	16.385,96	188.036,50
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	297.015,46	2.327,48	43.163,62	256.179,32
II. Finanzanlagen	7.377.223,55	2.327,48	59.549,58	7.320.001,45
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.484.545,79	0,00	0,00	1.484.545,79
2. Beteiligungen	6.250,00	0,00	6.250,00	0,00
	1.490.795,79	0,00	6.250,00	1.484.545,79
	8.874.790,98	2.327,48	65.799,58	8.811.318,88

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand	Restbuchwerte 31.12.2021
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.116,64	1.693,00	0,00	3.809,64	2.962,00
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.944.889,40	183.411,00	0,00	2.128.300,40	4.747.485,23
2. Technische Anlagen und Maschinen	94.613,46	18.803,00	16.385,96	97.030,50	91.006,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	160.182,46	32.537,48	43.163,62	149.556,32	106.623,00
II. Finanzanlagen	2.199.685,32	234.751.48	59.549,58	2.374.887,22	4.945.114,23
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	1.484.545,79
2. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00	1.484.545,79
	2.201.801,96	236.444,48	59.549,58	2.378.696,86	6.432.622,02

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1.Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1.Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 2. Mai 2022

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Jan Ramthun, Wirtschaftsprüfer

Torsten Hellwig, Wirtschaftsprüfer

Feststellung des Jahresabschlusses 2021

Die Gesellschafterversammlung stellt am 24. Juni 2022 den Jahresabschluss 2021 mit einem Jahresergebnis von 13.498,50 EUR fest. Das Ergebnis soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

35:T161eb,

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH

Kleve

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

1. Grundlagen der Gesellschaft

1.1 Organisatorische Struktur

Die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft gGmbH ist eine Tochtergesellschaft der Katholischen Karl-Leisner-Stiftung, unter der drei Gesellschaften, Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH, Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH und die 4K-Services GmbH, betrieben werden. Die Katholische Karl-Leisner-Stiftung hält 100 Prozent der Geschäftsanteile der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, die wiederum alleiniger Gesellschafter der Tochtergesellschaften ist. Die Trägergesellschaft betreibt das Pflegezentrum.

1.2 Standorte

Innerhalb des Verbundes der Katholischen Karl-Leisner Trägergesellschaft gGmbH, Kleve, werden folgende Einrichtungen betrieben:

•	Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH mit den vier Krankenhäusern St.-Antonius-Hospital Kleve, Wilhelm-Anton-Hospital Goch, Marienhospital Kevelaer und St. Nikolaus-Hospital Kalkar, dem Marianne van den Bosch Haus als Mutter-Kind-Kurhaus in Goch sowie die Bildungsakademie für Gesundheitsberufe (BAG) mit 150 Ausbildungsplätzen und das Fachseminar für Altenpflege
•	Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH mit den sieben Senioreneinrichtungen Herz-Jesu-Kloster Kleve, Hildegardishaus Goch, Josefshaus Goch-Pfalzdorf, Marienstift Kalkar, Seniorenzentrum St. Nikolaus Kalkar, St. Helena Kalkar-Wissel sowie St.-Marien Kalkar-Grieth
•	4K-Services GmbH
•	Gemeinschaftsapotheke des St.-Antonius-Hospitals in Uedem mit angeschlossenem Logistikzentrum
•	MVZ Karl-Leisner GmbH
•	MVZ Cleverland GmbH

Weiterhin ist die Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH zu 51 % an der Willibrord gGmbH mit 2 Pflegeeinrichtungen beteiligt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Konkurrenzsituation im Bereich ambulanter Pflege- und Palliativleistungen hat sich im Vergleich zum Vorjahr verschärft. Insbesondere durch den Markteintritt einer Gemeinschaftspraxis am Standort Goch, die den gesamten Kreis mit entsprechenden Leistungen versorgt. Die Vergütung im Bereich der ambulanten palliativmedizinischen Versorgung ist im Vergleich zu anderen ambulanten Leistungen überdurchschnittlich hoch.

In der Vermögensverwaltung bestehen verbindliche Mietverträge mit den der Trägergesellschaft angeschlossenen Einrichtungen. Maßgebliche Veränderungen der Nutzungen der Gebäude erfolgen nicht.

2.2 Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

Der Geschäftsverlauf war planmäßig. Die Planung für das Jahr 2020 betrug 15 TEUR und wurde mit 47 TEUR übertroffen. Vertragspflichten der angeschlossenen Einrichtungen wurden erfüllt. Im Bereich der Pflege wurde das erwartete Leistungsaufkommen überschritten.

2.3 Ertragslage

Das Gesamtergebnis der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH Kleve beträgt 47 TEUR (Vorjahr 19 TEUR). Die Ertragslage gestaltete sich auch in 2020 positiv. Im Jahr 2020 beliefen sich die Umsatzerlöse auf 5.285 TEUR (Vorjahr 5.688 TEUR). Der Personalaufwand beläuft sich auf 3.412 TEUR nach 3.747 TEUR im Vorjahr. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 980 TEUR als zweiter wesentlicher Aufwandsposten verringerten sich gegenüber dem Vorjahr um 267 TEUR. Die Reduktion betrifft einerseits die Erträge aus zentralen Dienstleistungen und die in diesem Zusammenhang entstandenen Kosten.

2.4 Vermögenslage

Die langfristigen Vermögenswerte (Anlagevermögen) in Höhe von 6.674 TEUR (Vorjahr 6.908 TEUR) waren zum Bilanzstichtag nicht vollständig durch Finanzierungsmittel entsprechender Fristigkeit gedeckt. Im Anlagevermögen sind Beteiligungen in Höhe von 1.491 TEUR in beiden Jahren enthalten. Die Finanzierungsmittel sind das Eigenkapital (2.170 TEUR, Vorjahr 2.123 TEUR) und die langfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (3.483 TEUR, Vorjahr 3.780 TEUR). Die Unterdeckung beläuft sich auf - 1.021 TEUR (Vorjahr - 1.005 TEUR).

2.5 Finanzlage

Hinsichtlich der Finanzlage der Gesellschaft lässt sich Folgendes darstellen:

	31.12.2020	31.12.2019
	TEUR	TEUR
Liquidität kurze Sicht	-986	-972

Die Liquidität auf kurze Sicht hat sich gegenüber dem Vorbilanzstichtag um 14 TEUR vermindert. Sie reicht nicht aus, den betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarf in Höhe von 448 TEUR zu decken. Ursächlich hierfür ist u. a. die Abweichung zwischen dem Zeitraum der Darlehenstilgung für die Baukosten für das Logistikzentrum und der Nutzungsdauer des Gebäudes. Aufgrund des kürzeren Tilgungszeitraumes vermindern sich die zur Verfügung stehenden Drittmittel zügiger als die Kapitalbindung. Die Gesellschaft ist weiterhin auf Liquiditätshilfen verbundener Unternehmen angewiesen. Diese Finanzmittel reichten aus, sodass die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft jederzeit gegeben war.

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit reicht aus, um den Gesamtsaldo aus Investitions- und Finanzierungstätigkeit in diesem Jahr zu decken.

2.6 Finanzielle Leistungsindikatoren

Das Eigenkapital stieg um den Jahresüberschuss auf 2.170 TEUR. Die Eigenkapitalquote (Anteil des Eigenkapitals am Gesamtkapital) erhöhte sich auf 29,3 % (Vorjahr 27,7 %). Das Anlagevermögen ist zu 41,9 % durch Eigenkapital gedeckt.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1 Prognosebericht

Die Corona-Krise ist eine Herausforderung für den Gesundheitssektor. Durch die notwendige Konzentration auf Corona-Erkrankte und die Notfallversorgung können sich negative Auswirkungen auf Erlöse und Liquidität ergeben. Zum Zeitpunkt der Erstellung des Lageberichtes war unklar, ob und wie die Bundesregierung die Finanzierungslücken unserer Einrichtungen sicherstellen will.

Die Nachfrage nach ambulanten Pflegeleistungen wird grundsätzlich auch im kommenden Jahr weiter konstant bleiben. Dieses ist der demographischen Entwicklung und dem Grundsatz "ambulant vor stationär" geschuldet. Im Bereich der ambulanten Palliativversorgung wird der Umsatz aufgrund der Konkurrenzsituation weiter rückläufig sein. Die Personalkosten 2021 wurden auf Basis des Jahres 2020 inklusive Erhöhungen der AVR-Vergütung und Reduzierung des Stellenplans im Bereich der ambulanten Palliativversorgung angesetzt. In 2021 wird ein Jahresüberschuss in Höhe von 21 TEUR erwartet. Der Wirtschaftsplan berücksichtigt die Auswirkungen des Coronavirus.

Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2021 ist analog der Vorjahre keine Liquiditätsreserve auf kurze Sicht geplant. Der Grund hierfür ist u. a. die Vorfinanzierung der Baukosten für das Logistikzentrum durch kurzfristige Verrechnungsverbindlichkeiten mit verbundenen Unternehmen.

3.2 Risikobericht

Risiken mit hohem Einfluss auf die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage sind nicht erkennbar. Dem Risiko drohender Ertragsrückgänge im Bereich der ambulanten palliativmedizinischen Versorgung kann kurzfristig mit Reduzierungen im Bereich der Personalkosten entgegengewirkt werden.

Die Geschäftsführung geht weiterhin vom Fortbestand und einer positiven Weiterentwicklung der GmbH aus.

Aufgrund der allgemeinen Einschränkungen zum Schutz der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter kommt es zu Änderungen im Betriebsablauf und grundsätzlich zu einer wirtschaftlichen Belastung der Gesellschaft. Eine Ausbreitung des Coronavirus im eigenen Betrieb aber auch bei den Tochtergesellschaften, insbesondere den Krankenhäusern und Pflegeeinrichtungen, kann zu zahlungswirksamen Verlusten führen.

Die aus dem Coronavirus resultierenden Risiken sind zurzeit insgesamt noch nicht final absehbar bzw. quantifizierbar.

Die Entwicklung der Gesellschaft kann für das Jahr 2021 als überschaubar beurteilt werden. Es sind derzeit, bis auf die beschriebenen Unsicherheiten hinsichtlich der Auswirkungen aufgrund des Coronavirus, keine unkontrolliert finanzintensiven und sonstigen risikoreichen Vorfälle absehbar.

3.3 Chancenbericht

Hinsichtlich der Vermögensverwaltung ergeben sich aufgrund bestehender Verträge mit langfristiger Laufzeit weder besondere Risiken noch besondere Chancen.

Eine hohe Mitarbeiterzufriedenheit zusammen mit hoch motivierten Mitarbeitern ist für unsere Gesellschaft ein Garant für unseren wirtschaftlichen Erfolg.

Kleve, 31. März 2021

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH
Kleve

- Geschäftsführung -

Sascha Sartor, Geschäftsführer, Sprecher

Holger Hagemann, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVSEITE

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		4.655,00		6
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.930.896,23		5.114
2. Technische Anlagen und Maschinen	109.809,00		129
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	136.833,00		168
		5.177.538,23		5.411
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.484.545,79		1.485
2. Beteiligungen	6.250,00		6
		1.490.795,79		1.491
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	448.434,39		484
2. Forderungen gegen den Gesellschafter	28.482,86		26
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	19.652,99		109
4. Sonstige Vermögensgegenstände	1.233,77		12
		497.804,01		631
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		221.367,51		105
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		5.012,42		9
		7.397.172,96		7.653

PASSIVSEITE

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00		100
II. Kapitalrücklage	704.466,05		704
III. Gewinnrücklagen	305.032,58		305
IV. Gewinnvortrag	1.013.990,48		995
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	46.593,34		19
		2.170.082,45		2.123
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	3.600,00		0
2. Sonstige Rückstellungen	318.511,98		521
		322.111,98		521
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.523.094,72		3.829
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 337.542,43 EUR (Vorjahr 346 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 3.185.552,29 EUR (Vorjahr 3.483 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	15.292,62		12
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 15.292,62 EUR (Vorjahr 12 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.312.222,09		1.098
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.312.222,09 EUR (Vorjahr 1.098 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	54.369,10		70
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 54.369,10 EUR (Vorjahr 70 TEUR)
- davon aus Steuern 40.317,01 EUR (Vorjahr 49 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 2.660,18 EUR (Vorjahr 3 TEUR)
		4.904.978,53		5.009
		7.397.172,96		7.653

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2020

	2020		2019
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse		5.285.511,24		5.688
2. Sonstige betriebliche Erträge		34.619,11		91
		5.320.130,35		5.779
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	127.073,47		84
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	538.619,25		371
		665.692,72		455
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.893.862,20		3.230
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	517.762,51		517
- davon für Altersversorgung 109.622,65 EUR (Vorjahr 118 TEUR)
		3.411.624,71		3.747
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		238.585,62		279
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		980.336,26		1.247
Zwischenergebnis		23.891,04		51
7. Erträge aus Beteiligungen		90.000,00		60
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		37,67		0
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		76.868,02		89
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-9.532,65		3
11. Ergebnis nach Steuern/ Jahresüberschuss/-fehlbetrag		46.593,34		19

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

1. Allgemeines

Die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft hat ihren Sitz in Kleve und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Kleve unter der Nummer 2696.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 des Handelsgesetzbuches. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und sind im Anlagennachweis jeweils als Zugang und Abgang ausgewiesen.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Rückstellungen

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke für die Versorgungszusagen aus der Zeit vor 2002 (ehemals Abrechnungsverband S), die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden sollte, betrug am 31. Dezember 2019 652 TEUR. Es ist auf Basis der Erläuterungen und Ausführungen der KZVK davon auszugehen, dass diese Deckungslücke auch im neuen Finanzierungssystem nur langfristig geschlossen werden wird. Unter der Annahme einer linearen Schließung der Deckungslücke bis zum Jahr 2040 beträgt der Barwert dieser Lücke am 31. Dezember 2020 näherungsweise 928 TEUR.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens (Anlagennachweis) ist dem Anhang als Anlage beigefügt.

Die Gesellschaft ist an den nachfolgend aufgeführten Gesellschaften beteiligt:

	Eigenkapital 31.12.2020	Jahresergebnis 2020
	TEUR	TEUR
Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH (100 %)	45.058	+ 611
Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH (100 %)	7.840	+ 521
4K-Services GmbH (100 %)	533	+ 14

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Ausweis der Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Vorauszahlungen.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	TEUR
Resturlaub/-Überstundenrückstellung	35
Sonstiges Personal	186
Sonstige	98
	319

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel hervor.

			Davon mit einer Restlaufzeit
Nr.	Ausweis	Gesamt	bis zu 1 Jahr	von mehr als 5 Jahren	Gesichert
		EUR	EUR	EUR	TEUR	durch
1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.523.094,72	337.542,43	1.970.018,10	3.829	Grundschulden
2.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	15.292,62	15.292,62	0,00	0	--
3.	Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.312.222,09	1.312.222,09	0,00	0	--
4.	Sonstige Verbindlichkeiten	54.369,10	54.369,10	0,00	0	--
		4.904.978,53	1.719.426,24	1.970.018,10

Sonstige finanzielle Verpflichtungen von Bedeutung bestehen nicht.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen Erlöse aus ambulanten Pflegeleistungen, Vermietungsleistungen und Leistungen innerhalb des Konzerns.

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung (§ 285 Nr. 10 HGB)

Sascha Sartor, Rees (ab 1. Juli 2020)

Holger Hagemann, Wesel (bis 31. März 2021)

5.2 Aufsichtsrat (§ 285 Nr. 10 HGB)

Vorsitzende des Aufsichtsrates:

Harald Schmidt

Wirtschaftsprüfer und Steuerberater

Prof. Dr. Johannes Güsgen

Geschäftsführer

(Stellvertretender Vorsitzender)

Weitere Mitglieder:

Johannes Bellen

Rechtsanwalt

Ludger Braam

Bankjustiziar Sparkasse Rhein-Maas

Dr. Barbara Hendricks

Bundesministerin a. D.

Propst Johannes Mecking

Jochen Quick

Bankkaufmann

Prof. Dr. Jörg Schipper

Direktor der HNO-Klinik im Universitätsklinikum Düsseldorf

Die Aufwandsentschädigungen für den Aufsichtsrat beliefen sich im Geschäftsjahr 2020 auf 87 TEUR.

5.3 Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse KZVK in Köln.

Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der KZVK, laufende Beiträge und zusätzliche Mehr-/Finanzierungsbeiträge der beteiligten Unternehmen vollständig finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen.

5.4 Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers wird im Konzernabschluss der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, aufgeführt.

5.5 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2020 waren durchschnittlich 82 Mitarbeiter beschäftigt.

5.6 Konzernabschluss

Der Konzernabschluss der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, wird im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

5.7 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Kleve, 31. März 2021

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH
Kleve

Sascha Sartor, Geschäftsführer, Sprecher

Holger Hagemann, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2020

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4/5	6
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen	6.771.64	0,00	0,00	6.771,64
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.875.785,63	0,00	0,00	6.875.785,63
2. Technische Anlagen und Maschinen	204.422,46	0,00	0,00	204.422,46
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	294.323,57	3.654,62	962,73	297.015,46
	7.374.531,66	3.654,62	962,73	7.377.223,55
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.484.545,79	0,00	0,00	1.484.545,79
2. Beteiligungen	6.250,00	0,00	0,00	6.250,00
	1.490.795,79	0,00	0,00	1.490.795,79
	8.872.099,09	3.654,62	962,73	8.874.790,98

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen	423,64	1.693,00	0,00	2.116,64
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.761.478,40	183.411,00	0,00	1.944.889,40
2. Technische Anlagen und Maschinen	75.678,46	18.935,00	0,00	94.613,46
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	126.598,57	34.546,62	962,73	160.182,46
	1.963.755,43	236.892,62	962,73	2.199.685,32
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.964.179,07	238.585,62	962,73	2.201.801,96


Bilanzposten	Restbuchwerte 31.12.2020
	EUR
1	13
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen	4.655,00
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.930.896,23
2. Technische Anlagen und Maschinen	109.809,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	136.833,00
	5.177.538,23
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.484.545,79
2. Beteiligungen	6.250,00
	1.490.795,79
	6.672.989,02

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 31. März 2021

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dirk Römer, Wirtschaftsprüfer

Torsten Hellwig, Wirtschaftsprüfer

Feststellung des Jahresabschlusses 2020

Die Gesellschafterversammlung stellt am 25. Juni 2021 den Jahresabschluss 2020 mit einem Jahresergebnis von 46.593,34 EUR fest. Das Ergebnis soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

36:T20b25,

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH

Kleve

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2019

1. Grundlagen des Konzerns

1.1. Organisatorische Struktur

Der Konzern besteht aus der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, der Katholischen Karl-Leisner Klinikum gGmbH, der Katholischen Karl-Leisner Pflegehilfe gGmbH und der 4K-Services GmbH.

1.2. Geschäftsfelder

Der Konzern ist in folgenden Geschäftsfeldern tätig

•	Stationäre und ambulante Krankenversorgung sowie Betrieb eines Mutter-Kind-Kurhauses
•	Stationäre und ambulante Seniorenbetreuung
•	Reinigung und Servicedienstleistungen
•	Speisenversorgung
•	Bildungsakademie für Gesundheitsberufe (BAG)
•	Gemeinschaftsapotheke des St. Antonius-Hospitals in Uedem mit angeschlossenem Logistikzentrum

Weiter ist der Konzern zu 50 % an der MVZ Cleverland GmbH in Geldern beteiligt. Die anderen 50 % der Anteile an diesem MVZ hält die ProHomine gGmbH in Wesel. Darüber hinaus führt das Kath. Karl-Leisner Klinikum gGmbH seit dem 1. Oktober 2017 das MVZ Karl-Leisner GmbH in Goch. Zum 1. Januar 2018 hat sich die Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH mit 51 % an der Willibrord GmbH Kleve beteiligt. Die Willibrord GmbH Kleve ist Trägerin des Altenheims Willibrordhaus, Kleve-Kellen, und des St. Josefs Altenheims, Kleve-Griethausen.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2019 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes um 0,6 % höher als im Vorjahr. Die deutsche Wirtschaft ist damit im zehnten Jahr in Folge gewachsen. Dies ist die längste Wachstumsphase im vereinten Deutschland. Das Wachstum hat 2019 aber an Schwung verloren. Die Erwerbslosenquote lag im Dezember 2019 bei 3,2 %.

Die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen im Krankenhaussektor haben sich im Vergleich zu den Vorjahren nicht verbessert. Die Erhöhung des Landesbasisfallwertes reicht nicht aus um die Lohnsteigerungen zu kompensieren. Mehrleistungs- und Fixkostendegressionsabschläge führen mehrjährig zu einer unzureichenden Finanzierung von Mehrleistungen. Die politischen Ziele dieser Maßnahmen, Kostenstabilität auf der Ausgabenseite der Krankenkassen und Fortführung der begonnenen Strukturbereinigung bzw. Abbau von Kapazitäten im Krankenhaussektor werden weiter verfolgt. Die vom Land Nordrhein-Westfalen zugewiesenen Mittel für Investitionen decken den notwendigen Investitionsbedarf der Krankenhäuser nicht. Im Jahr 2019 wurden das Gesetz zur Stärkung des Pflegepersonals (PpsG) und die Personaluntergrenzen-Verordnung (PpUGV) wirksam. Das ab dem 1. Januar 2020 gültige MDK-Reformgesetz zwingt im Bereich der stationären Leistungserbringung zu Struktur- und Prozessveränderungen. Das Hauptaugenmerk liegt hier darauf, ambulante Leistungen wirtschaftlich zu erbringen.

Im stationären Seniorenbereich sind die gesetzlichen Rahmenbedingungen unverändert stabil, ebenso die Nachfrage. Hier erfolgen neben dem Ersatzneubau des Hildegardishauses umfangreiche Umbau- und Erneuerungsbauten im St. Helena Haus in Wissel und bei der Seniorenbetreuung Kalkar.

Die Erweiterung der Psychiatrie um die psychiatrischen Tagespflege von 14 Plätzen ist am Standort Kalkar in 2019 erfolgt; der Bereich ist ausgelastet.

Die Kranken- und Altenpflegeschule wurde Ende 2019 unter der Katholischen Karl-Leisner Klinkum gGmbH zusammengefasst. Hintergrund sind entsprechende Änderungen im Bereich des Gesetzes für Pflegeberufe (PfIBG).

Eine zentrale Herausforderung für den Konzern bleibt die ganzheitliche Versorgung der Bevölkerung mit Gesundheitsdienstleistungen. Vor dem Hintergrund des Facharztmangels im niedergelassenen Bereich erbringt der Konzern bereits heute ambulante Leistungen unter stationären Rahmenbedingungen, die nicht adäquat vergütet werden, so z. B. in den vorgehaltenen Notfallambulanzen.

2.2. Geschäftsverlauf und Lage des Konzerns

Im Krankenhausbereich stieg die Fallzahl gegenüber dem Vorjahr von 37.617 auf 39.409 (ohne Berücksichtigung der in 2018 geleisteten teilstationären Dialysen). Die Summe der effektiven Bewertungsrelation im Jahr 2019 mit 31.402 ist im Vergleich zum Vorjahr um 656 gestiegen. Der Case Mix Index beläuft sich im Jahr 2019 auf 0,796. Dies entspricht dem Vorjahresniveau. Für das Jahr 2019 konnten für das St. Antonius-Hospital, Kleve, das Wilhelm-Anton Hospital, Goch, das Marienhospital, Kevelaer, und das St. Nikolaus-Hospital, Kalkar, bei den Budgetverhandlungen positive Ergebnisse erzielt werden.

Im Pflegehilfebereich lag die durchschnittliche Auslastungsquote in 2019 bei 93,2 %, wobei der Wert durch die geringe Auslastung des Hildegardishauses Goch negativ beeinflusst wird. Ohne Berücksichtigung der Leistungsdaten des Hildegardishauses Goch lag die durchschnittliche Auslastung der übrigen Einrichtungen bei rund 97,0 %. Die Optimierung im Bereich der Kosten und Pflegeleistung konnte erfolgreich fortgeführt werden.

Die dargestellte Entwicklung in 2019 kann daher als insgesamt positiv bezeichnet werden.

2.3. Ertragslage

Das Geschäftsjahr 2019 schließt mit einem Jahresergebnis in Höhe von 1.260 TEUR. Dieses weicht nur geringfügig vom geplanten Überschuss in Höhe von 1.318 TEUR ab. Im Vergleich zum Vorjahr verbesserte sich das Ergebnis um 713 TEUR.

Die Gesamterträge des Konzerns betrugen 232.102 TEUR (Vorjahr 216.707 TEUR). Im Konzernbereich Krankenhäuser betrug der Umsatz 167.612 TEUR (Vorjahr 152.313 TEUR) und im Konzernbereich Seniorenheime 29.140 TEUR (28.924 TEUR). Im Bereich Sonstiges beläuft sich dieser auf 22.994 TEUR (Vorjahr 24.529 TEUR). Die Umsätze im Bereich Sonstiges werden geprägt durch die Umsatzerlöse der Apotheke und des Logistikzentrums MCCN.

Der Personalaufwand erhöhte sich um 9.858 TEUR bzw. 7,9 % auf 134.288 TEUR. Der Personaleinsatz in Vollkräften erhöhte sich um 61,9 Vollkräfte bzw. 3,3 % auf 1.928,7 Vollkräfte. Der Anstieg des durchschnittlichen Personalaufwands je Vollkraft ist insbesondere auf die Erhöhung der Vergütung nach den AVR zurückzuführen.

2.4. Vermögenslage

Das Gesamtvermögen (Bilanzsumme) des Konzerns hat sich zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2019 auf 163,7 Mio. EUR erhöht. Im Vorjahr belief sich das Gesamtvermögen auf 154,9 Mio. EUR. Das Eigenkapital des Konzerns beläuft sich zum 31. Dezember 2019 auf 54,1 Mio. EUR. Dies bedeutet eine Erhöhung im Vergleich zum Vorjahr um 1,3 Mio. EUR. Die Eigenkapitalquote beträgt nunmehr 33,0 % nach 34,1 % im Vorjahr.

Unter Einbeziehung der Sonderposten zur Finanzierung von Anlagevermögen beträgt die Quote 45,6 % (Vorjahr 47,9 %).

Für die Nutzung der Krankenhausimmobilien bestehen Pachtverträge mit der Katholischen Karl-Leisner Stiftung im Kreis Kleve. Die Verträge sind auf unbestimmte Zeit geschlossen.

2.5. Finanzlage

Die langfristigen Vermögenswerte (Anlagevermögen) waren zum Bilanzstichtag durch Finanzierungsmittel entsprechender Fristigkeit gedeckt. Die Finanzierungsmittel sind das Eigenkapital (54.128 TEUR, Vorjahr 52.868 TEUR), die langfristigen Verbindlichkeiten (60.409 TEUR, Vorjahr 54.161 TEUR), die Sonderposten aus Investitionszuschüssen (20.673 TEUR, Vorjahr 21.361 TEUR) und die Pensionsrückstellungen (1.064 TEUR, Vorjahr 1.025 TEUR). Die Überdeckung beläuft sich auf 26.622 TEUR (Vorjahr 20.552 TEUR).

Hinsichtlich der Liquiditätslage des Konzerns lässt sich Folgendes darstellen:

	31.12.2019	31.12.2018
	TEUR	TEUR
Liquidität kurze Sicht	14.363	16.854

Die Liquidität auf kurze Sicht wird ausgehend von der aufgeführten Überdeckung ermittelt und hat sich gegenüber dem Vorbilanzstichtag um 2.491 TEUR auf 14.363 TEUR verschlechtert. Eine Abdeckung des betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarfs in Höhe von 18.528 TEUR (ohne Abschreibungen und Aufwendungen aus der Zuführung zu Verbindlichkeiten nach Krankenhausrecht zzgl. laufende Tilgungsleistungen) ist für rd. 0,8 Monate (Vorjahr: 1,0 Monate) gegeben. Die Liquiditätsausstattung ist demnach für den Konzern als ausreichend zu bezeichnen.

Im Geschäftsjahr erzielte der Konzern einen Gesamtcashflow in Höhe von 7.339 TEUR. Dieser setzt sich zusammen aus einem positiven Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von 8.690 TEUR, einem Cashflow aus der Investitionstätigkeit in Höhe von - 9.366 TEUR sowie einem Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von 8.015 TEUR. Der Finanzmittelfonds beläuft sich zum Bilanzstichtag auf 22.669 TEUR, wovon insgesamt 8.326 TEUR verpfändet sind. Die Liquidität war jederzeit gesichert.

2.6. Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Die EBITDA-Marge erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um 0,1 %-Punkte auf 3,8 %.

Eine hohe Mitarbeiterzufriedenheit zusammen mit hoch motivierten Mitarbeitern ist für unsere Gesellschaft ein Garant für unseren wirtschaftlichen Erfolg.

3. Prognose, Chancen und Risiken

3.1. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2020 wurde ohne Berücksichtigung der Corona-Krise (vgl. Risikobericht) ein Ergebnis in Höhe von 1.160 TEUR prognostiziert.

Im Bereich der stationären und ambulanten Versorgung mit Gesundheitsdienstleistungen im Klinikum wird das Angebot erweitert und weiter optimiert. Dabei wird die Spezialisierung fortgesetzt und auch eine Umstrukturierung der Standorte diskutiert. Nach der erfolgreichen Senkung der Kosten für den honorarärztlichen Dienst im Jahr 2019 wird diese Politik fortgesetzt. Es wurden keine Leistungssteigerungen im stationären Bereich geplant, die ambulanten Erlöse steigen in der Planung aufgrund des MDK-Reformgesetzes um 7,3% auf insgesamt 20.190 TEUR. Die Personalkosten wurden auf Basis des Jahres 2019 unter Berücksichtigung ansteigender Lohnsteigerungen fortgeschrieben und erhöhen sich um 9.277 TEUR auf 139.037 TEUR. Dieses entspricht einer Steigerung in Höhe von 7,0 %.

Wir planen Ersatz- und Neubeschaffungen in Höhe von 3,3 Mio. EUR und Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von 2,6 Mio. EUR, Investitionen von 9,4 Mio. EUR sowie die Tilgung langfristiger Verbindlichkeiten in Höhe von 3,3 Mio. EUR. Die hohe Investitionssumme ist maßgeblich auf die Neubaumaßnahme des Hildegardishauses zurückzuführen. Nach Jahren der stärkeren Investitionstätigkeit steht für die nächsten Jahre eine Konsolidierung der Investitionen an. Der aus den finanziellen Mitteln abgeleitete Finanzbedarf wird durch Fördermittel des Landes in Höhe von 2,2 Mio. EUR, Instandhaltungsmittel der Krankenkassen aus den Entgelten in Höhe von 2,6 Mio. EUR, den Erträgen aus erwirtschafteten Abschreibungen auf Eigenmittel in Höhe von 5,5 Mio. EUR, die Aufnahme von Fremdkapital (Darlehen) in Höhe von 9,8 Mio. EUR sowie die Einsetzung angesparter Baupauschalenmittel in Höhe von 0,2 Mio. EUR gedeckt. Bei einer geplanten Finanzdeckung von rund 21,4 Mio. EUR und einem geplanten Finanzbedarf in Höhe von 18,6 Mio. EUR wird sich im Geschäftsjahr 2020 eine verbesserte Liquiditätsentwicklung ergeben.

3.2. Risikobericht

Die Corona-Krise ist eine Herausforderung für den Gesundheitssektor. Durch die Vorbereitungen hinsichtlich der Konzentration auf Corona-Erkrankte und die Notfallversorgung ergeben sich negative Auswirkungen auf Erlöse und Liquidität, die zum jetzigen Zeitpunkt nicht abschätzbar sind. Im Klinikum wurden keine stationären Leistungssteigerungen im Vergleich zum Vorjahr geplant, im Bereich der stationären Pflegehilfe wurden die Leistungen fortgeschrieben. Beide Planannahmen werden unter den derzeitigen Bedingungen nicht eintreten. Zum Zeitpunkt der Erstellung des Lageberichtes war unklar, ob und wie die Bundes- bzw. die Landesregierung die Finanzierung der Einrichtungen sicherstellen will.

Über alle Dienstarten wurde für 2020 mit einer durchschnittlichen Lohnsteigerung in Höhe von 1,8 % geplant. Wir gehen davon aus, dass durch die Ausgliederung des Personalkostenbudgets im Bereich der somatischen Kliniken keine Risiken bestehen. Berechnungen auf Basis des Vorjahres haben gezeigt, dass die Ausgleiche zu unseren Gunsten ausfallen werden.

Das Risikomanagementsystem des Konzerns umfasst im Wesentlichen die Bereiche Patientenversorgung und Behandlungsabläufe, Personal- und Finanzwirtschaft sowie In- standhaltungs- und Investitionsbedürfnisse. Zusätzlich wurde in den patientennahen Bereichen ein Zwischenfallmeldesystem (CIRS) etabliert, durch welches Beinahe-Ereignisse oder auch Ist-Ereignisse protokolliert und standardisiert berichtet werden. Mit Hilfe dieses Systems sollen Schwachstellen in der Patientenversorgung identifiziert werden.

Das Risikomanagement wird regelmäßig intern und extern geprüft um Lücken im Risikomanagement umgehend zu schließen.

Die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage des Konzerns ist stabil. Die Risikolage des Konzerns kann für das kommende Jahr 2020 als überschaubar beurteilt werden. Es gibt keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven und sonstigen risikoreichen Vorfälle. Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität des Konzerns sind für die folgenden 12 Monate nicht zu erkennen. Voraussetzung ist eine schnelle Umsetzung des Krankenhausentlastungsgesetzes und weitere finanzielle Unterstützung durch Bund und Land im Rahmen der Corona-Krise.

3.3. Chancen

Ziel ist es, die Bevölkerung des Kreises Kleve mit Gesundheitsdienstleistungen auch zukünftig optimal zu versorgen. Der Konzern wird in der Bevölkerung als kompetenter Anbieter in den entsprechenden Tätigkeitsfeldern wahrgenommen. Der ambulante und stationäre Sektor wächst im Konzern weiter zusammen, so dass die Behandlungsprozesse wirtschaftlich und qualitativ hochwertig im Sinne der medizinischen Versorgung gestaltet werden können. Im Jahr 2020 erwarten wir im stationären Bereich kein weiteres Wachstum, im ambulanten Bereich gehen wir von einer Leistungssteigerung aus. Die Maßnahmen zur wirtschaftlichen Konsolidierung setzen wir bei gleichzeitiger Qualitätssicherung fort.

Kleve, 13. April 2020

Katholische. Karl-Leisner-Trägergesellschaft gGmbH Kleve

- Geschäftsführung -

Holger Hagemann

Geschäftsführung

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVSEITE

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	445.772,00		412
2. Geschäfts- oder Firmenwert	259.501,00		192
3. Geleistete Anzahlungen	200.000,00	905.273,00	0	604
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Bauten	85.962.440,93		83.864
2. Technische Anlagen	7.764.245,33		8.262
3. Einrichtungen und Ausstattungen	10.496.889,86		12.193
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	5.362.320,69	109.585.896,81	4.766	109.085
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	126.807,17		140
2. Sonstige Ausleihungen	43.008,72	169.815,89	43	183
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs-und Betriebsstoffe	4.905.603,47		4.026
2. Unfertige Leistungen	1.090.322,00	5.995.925,47	890	4.916
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen Gesellschafter	25.877,59		0
2. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	19.217.452,34		19.698
3. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	4.315.469,26		2.446
4. Sonstige Vermögensgegenstände	396.740,66		455
davon gegen Gesellschafter 1.357,72 EUR		23.955.539,85	(16)	22.599
III. Wertpapiere des Umlaufvermögens		10.848,76		1.811
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		22.699.144,45		15.360
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Andere Abgrenzungsposten	.	371.968,82		294
		163.694.413,05		154.852

PASSIVSEITE

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Eigenkapital
I Gezeichnetes Kapital	100.000,00		100
II. Kapitalrücklage	13.749.781,90		13.750
III. Gewinnrücklagen	5.895.268,37		5.895
IV. Gewinnvortrag/-verlustvortrag	32.034.069,82		31.531
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	+ 1.233.161,21		+ 503
VI. Nicht beherrschende Anteile	1.115.341,21	54.127.622,51	1.089	52.868
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung		1.009.152,78		1.009
C. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	19.209.096,58		18.603
2. Sonderposten aus sonstigen Zuschüssen	1.463.895,16	20.672.991,74	2.758	21.361
D. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.063.575,00		1.025
2. Steuerrückstellungen	37.606,70		35
3. Sonstige Rückstellungen	7.257.042,55	8.358.224,25	6.317	7.377
E. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	50.885.683,33		44.187
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 2.793.118,31 EUR			(2.860)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 48.092.565,02 EUR			(41.327)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	11.027.890,73		8.527
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 11.027.890,73 EUR			(8.527)
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	612.318,52		2.889
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 612.318,52 EUR			(2.889)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	16.302.164,28		15.932
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 6.778.907,41 EUR			(5.958)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 9.523.256,87 EUR			(9.974)
davon gegenüber Gesellschaftern 5.299.975,91 EUR			(5.350)
davon aus Steuern 1.862.994,62 EUR			(1.663)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 59.970,48 EUR		78.828.056,86	(42)	71.535
F. Rechnungsabgrenzungsposten		698.364,91		702
		163.694.413,05		154.852

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2019

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
1. Umsatzerlöse	219.745.675,24		205.765
2. Erhöhung/Verminderung des Bestandes an unfertigen Leistungen	+ 200.152,02		- 348
3. Sonstige betriebliche Erträge	12.066.176,06	232.012.003,32	11.290
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	108.725.385,29		101.146
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	25.562.232,64		23.285
davon für Altersversorgung 6.139.237,99 EUR			(5.763)
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	59.403.138,71		56.213
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.754.415,64	195.445.172,28	2.107
Zwischenergebnis		+ 36.566.831,04	+ 33.956
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	8.545.769,37		8.494
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	25.041.191,14	33.586.960,51	23.192
Zwischenergebnis		+ 2.979.870,53	+ 2.270
8. Erträge aus Beteiligungen	60.000,00		300
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	29.741,77		130
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.552.799,48	1.463.057,71	1.985
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		235.332,80	145
12. Ergebnis nach Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		+ 1.281.480,02	+ 570
13. Sonstige Steuern		21.944,98	23
14. Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag		+ 1.259.535,04	+ 547
15. Nicht beherrschende Anteile		+ 26.373,83	+ 44
16. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		+ 1.233.161,21	+ 503

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2019

1. Allgemeine Angaben

Die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH hat ihren Sitz in Kleve und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Kleve unter der Nr. 2696.

Der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2019 wurde nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB aufgestellt. Die Konsolidierung der in den Konsolidierungskreis einzubeziehenden Unternehmen erfolgte auf der Grundlage der Wertansätze zum 31. Dezember 2019. Die Erst- und Folgekonsolidierungen der bis zum 31. Dezember 2009 erstkonsolidierten Gesellschaften erfolgten nach der Buchwertmethode (§ 301 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 HGB a. F.).

Die Kapitalkonsolidierung der ab dem 1. Januar 2010 erstkonsolidierten Tochtergesellschaften erfolgte aufgrund der zwingenden Regelung des § 301 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 HGB nach der Neubewertungsmethode.

In den vorliegenden Konzernabschluss wurden neben dem Mutterunternehmen Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, die folgenden Tochterunternehmen einbezogen:

Name/Sitz	Anteil am Stammkapital		Jahresergebnis 2019
	EUR	%	TEUR
Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH, Kleve	520.000,00	100	+ 649
Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH, Kleve	103.000,00	100	+ 515
4K-Services GmbH, Kleve	25.000,00	100	+ 8
MVZ Karl-Leisner GmbH, Kleve	25.000,00	100	0
Willibrord gGmbH, Kleve	78.336,00	51	+ 54
	751.336,00

Des Weiteren wurde die MVZ Cleverland GmbH, Geldern, im Wege der Equity-Bilanzierung gemäß §§ 311 und 312 HGB im Jahr 2016 erstmalig miteinbezogen. Das MVZ nahm seine Geschäftstätigkeit in 2016 auf und die Katholische-Karl-Leisner-Klinikum gGmbH, Kleve, ist hieran zu 50 % beteiligt. Dies entspricht einem Anteil am Stammkapital von 12.500,00 EUR.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Konzerns ausgegangen.

2. Konsolidierungsgrundsätze

Die Konsolidierungsmethoden sind im Berichtsjahr unverändert zum Vorjahr beibehalten worden.

Eine Anpassung der Wertansätze nach § 308 Abs. 2 HGB war nicht erforderlich.

Die Kapitalkonsolidierung erfolgte jeweils mit dem Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung der Tochterunternehmen in den Konzernabschluss (§ 301 Abs. 2 Satz 1 HGB a. F.).

In den Fällen der St.-Antonius-Hospital gGmbH, der Herz-Jesu-Kloster Altenpflegeheim gGmbH, der St. Nikolaus-Hospital gGmbH Kalkar, der Wilhelm-Anton-Hospital gGmbH Goch, der Marienhospital gGmbH Kevelaer (sämtlich mittlerweile in die Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH bzw. die Katholische Karl-Leisner Pflegehilfe gGmbH eingegliedert), der 4K-Services GmbH, der Hospitalmenü Geschäftsführungs- und Verwaltungs-GmbH und der Hospitalmenü GmbH & Co. GbR mit Haftungsbeschränkung ergab sich zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung (31. Dezember 2003) aus der Aufrechnung der Wertansätze der konsolidierungspflichtigen Anteile gegen das anteilige Eigenkapital der Tochterunternehmen jeweils ein passivischer Unterschiedsbetrag, d. h. der Buchwert der Anteile war geringer als das anteilige bilanzielle Eigenkapital (§ 301 Abs. 3 HGB). Der passivische Unterschiedsbetrag beläuft sich insgesamt auf 13.834.861,64 EUR. Durch die Konsolidierung der Beteiligungsbuchwerte (1.485 TEUR) der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH mit dem anteiligen Eigenkapital der Tochterunternehmen verringerte sich der passivische Unterschiedsbetrag um 85.079,74 EUR auf 13.749.781,90 EUR, da im Einzelabschluss der Trägergesellschaft in dieser Höhe Anschaffungsnebenkosten bei den Beteiligungen aktiviert wurden, dem aber kein entsprechendes Eigenkapital bei den Tochtergesellschaften gegenübersteht.

Aufgrund seines Eigenkapital-Charakters wird der Unterschiedsbetrag im Konzern-Eigenkapital ausgewiesen (Kapitalrücklagen).

Die Kapitalkonsolidierung der Willibrord gGmbH, Kleve, erfolgte aufgrund der zwingenden Regelung des § 301 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 HGB nach der Neubewertungsmethode. Der sich hieraus ergebende passivische Unterschiedsbetrag in Höhe von 1.009.152,78 EUR wird unter dem Posten "Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung" nach dem Eigenkapital ausgewiesen.

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Als Beteiligungen sind 50 % der Anteile an der MVZ Cleverland GmbH, Geldern, sowie die anteiligen Einzahlungen in die Kapitalrücklagen ausgewiesen. Notwendige Wertberichtigungen wurden vorgenommen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsvorschriften unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Der niedrigere der beiden Werte bildete die Bemessungsgrundlage für die periodengerechte Aufteilung; letztere erfolgte über die lineare Verteilung entsprechend den Belegungstagen des einzelnen Überliegers.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände einschließlich der flüssigen Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens werden unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bilanziert.

Nach § 307 Abs. 1 HGB ist in der Konzernbilanz für nicht der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, gehörende Anteile in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen ein Ausgleichsposten für die Anteile der anderen Gesellschafter (Nicht beherrschende Anteile) in Höhe ihres Anteils am Eigenkapital unter entsprechender Bezeichnung innerhalb des Eigenkapitals gesondert auszuweisen. Zum 31. Dezember 2019 beläuft sich der Anteil anderer Gesellschafter auf 1.115.341,21 EUR.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens haben den Charakter einer Wertberichtigung zu dem mit Zuschüssen finanzierten Sachanlagevermögen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen betreffen übernommene Pensionsverpflichtungen (Altzusagen) für Arbeitnehmer. Der Gesamtwert (notwendiger Erfüllungsbetrag) der Pensionsverpflichtungen für die Berechtigten beträgt zum 31. Dezember 2019 (gemäß versicherungsmathematischem Gutachten) 277 TEUR. Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen erfolgt unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2018 G). Die Abzinsung erfolgte pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz von 2,71 % (Basis Durchschnitt der letzten zehn Jahre), der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Bei der Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G mit einem 7-jahresdurchschnittlichen Zinssatz von 1,97 % der Deutschen Bundesbank, würde sich zum 31. Dezember 2019 eine Pensionsrückstellung in Höhe von 288 TEUR ergeben. Der sich somit ergebende Mehrbetrag in Höhe von 12 TEUR unterliegt der Ausschüttungssperre des § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

4. Erläuterungen zur Bilanz

Der Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2019 ist dem Anhang als abschließende Anlage beigefügt.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	TEUR
Aufwandsrückstellungen § 249 Abs. 2 HGB a. F.	1.070
Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten
Urlaubsverpflichtungen	589
Überstunden, Bereitschaftsdienste, Zuschläge u. a.	1.474
Sonstiges	4.124
	7.257

Hinsichtlich der Rückstellung nach § 249 Abs. 2 HGB a. F. wurde vom Beibehaltungswahlrecht nach Art. 67 Abs. 3 S. 1 EGHGB Gebrauch gemacht.

Einen Überblick über die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gibt der nachfolgende Verbindlichkeitenspiegel:

	Davon mit einer Restlaufzeit
	bis zu 1 Jahr	über 5 Jahre	Gesamt	Gesichert
	EUR	EUR	EUR	TEUR	durch
Verbindlichkeiten gegenüber				43.386	Grundschuldverpfändung
Kreditinstituten	2.793.118,31	36.319.524,89	50.885.683,33	7.500
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	11.027.890,73	0,00	11.027.890,73
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	612.318,52	0,00	612.318,52
Sonstige Verbindlichkeiten	6.778.907,41	6.772.956,86	16.302.164,28
	21.212.234,97	43.092.481,75	78.828.056,86

5. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen mit 189.839 TEUR den Krankenhausbereich inkl. Gemeinschaftsapotheke, das MCCN und das Mutter-Kind-Kurheim und mit den übrigen 29.907 TEUR die Bereiche der Servicegesellschaften sowie die Seniorenbetreuung, die Altenhilfe und die sonstigen Bereiche.

Aufwendungen und Erträge, die einem anderen Geschäftsjahr zuzuordnen sind, betreffen in Höhe von 967 TEUR die sonstigen Umsatzerlöse (periodenfremde Ausgleiche), in Höhe von 1.100 TEUR (Forderungsverzichte der KZVK) die sonstigen betrieblichen Erträge und in Höhe von 1.543 TEUR die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (Fallkorrekturen und Nachberechnungen für Vorjahre).

6. Sonstige Angaben

6.1 Geschäftsführung des Mutterunternehmens

Bernd Ebbers, Kleve (bis zum 7. Oktober 2019)

Holger Hagemann, Wesel (ab 8. Oktober 2019)

6.2 Aufsichtsrat des Mutterunternehmens im Geschäftsjahr 2019

Das Mutterunternehmen hat einen Aufsichtsrat mit folgenden Mitgliedern:

Vorsitzender des Aufsichtsrates

Wilfried Jacobs (bis 31. Januar 2019)

Geschäftsführender Gesellschafter, Gemeinnütziges Institut für patientenorientierte

Versorgungsablaufforschung (IPOV) GmbH, Neuss/Berlin

Harald Schmidt (ab 4. Februar 2019)

Wirtschaftsprüfer und Steuerberater

Propst Johannes Mecking

(Stellvertretender Vorsitzender)

Weitere Mitglieder

Johannes Bellen

Rechtsanwalt

Ludger Braam

Bankjustiziar Sparkasse Rhein-Maas

Prof. Dr. Johannes Güsgen

Theologe

Dr. Barbara Hendricks (ab 1. Februar 2019)

Bundesministerin a. D.

Jochen Quick

Bankkaufmann

Dr. Robert Schäfer (bis 17. Juni 2019)

Geschäftsführender Arzt der Ärztekammer Nordrhein i. R.

Prof. Dr. Jörg Schipper (ab 1. August 2019)

Direktor der HNO-Klinik im Universitätsklinikum Düsseldorf

Die Aufwandsentschädigungen für den Aufsichtsrat beliefen sich im Geschäftsjahr 2019 auf 102 TEUR.

6.3 Haftungsverhältnisse

6.4 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden zum Bilanzstichtag in Höhe von jährlich rund 5.399 TEUR. Diese betreffen im Wesentlichen Verpflichtungen aus Leasing-, Miet- und Wartungsverträgen.

Darüber hinaus bestehen zum 31. Dezember 2019 Verpflichtungen im Zusammenhang mit begonnenen Investitionsvorhaben in Höhe von 1.870 TEUR.

6.5 Abschlussprüferhonorar nach § 285 Nr. 17 HGB

Der Aufwand für Abschlussprüfungsleistungen ohne Umsatzsteuer beläuft sich im Berichtsjahr auf 129 TEUR, der Aufwand für Steuerberatungsleistungen auf 35 TEUR.

6.6 Mitarbeiter des Konzerns

Im Jahr 2019 waren 3.012 Personalkräfte, davon 294 Ärzte (2018: 2.938 Personalkräfte, davon 271 Ärzte) beschäftigt.

6.7 Vorgänge besonderer Bedeutung nach Abschluss des Geschäftsjahres

Seit Januar 2020 breitet sich in Deutschland überregional das sogenannte Coronavirus aus. Vor diesem Hintergrund werden zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses elektive Patientenbehandlungen weitgehend auf einen späteren Zeitpunkt verschoben und Kapazitäten bei der akuten Grundversorgung sowie Intensivkapazitäten für die Behandlung von Corona-Patienten vorgehalten.

In den Altenhilfeeinrichtungen kommt es derzeit zum Schutze sowohl der Bewohnerinnen und Bewohner als auch der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zu erheblichen Einschränkungen im Betriebsablauf. Eine Ausbreitung des Coronavirus in den Einrichtungen würde, über die insbesondere für die Bewohner bestehende Gefahr hinaus, zu zahlungswirksamen Verlusten führen.

Hierdurch entstehen grundsätzlich zahlungswirksame Verluste, welche die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns im Jahr 2020 erheblich belasten würden. Die Bundesregierung hat zugesagt, die entstehenden wirtschaftlichen Folgen für die Krankenhäuser auszugleichen. Für die Pflegeeinrichtungen ist zugesichert worden, dass die Mehrkosten von den Pflegekassen erstattet werden.

Die konkrete Auswirkung auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 2020 ist zurzeit noch nicht hinreichend verlässlich einzuschätzen.

6.8 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2019

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsstand	Umgliederung* Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4/5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.778.003,17	231.904,08	0,00	4.009.907,25
2. Geschäfts- oder Firmenwert	358.499,58	120.000,00	0,00	478.499,58
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	200.000,00	0,00	200.000,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte		+ 3.245.759,40 *
mit Bauten	114.511.567,31	2.528.479,99	0,00	120.285.806,70
2. Technische Anlagen	13.415.284,41	106.240,58	0,00	13.521.524,99
3. Einrichtungen und Ausstattungen	58.092.365,51	2.420.650,57	1.701.004,92	58.812.011,16
4. Geleistete Anzahlungen		- 3.245.759,40 *
und Anlagen im Bau	4.766.169,90	3.848.102,18	6.191,99	5.362.320,69
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	301.379,23	72.479,86	0,00	373.859,09
2. Sonstige Ausleihungen	43.008,72	0,00	0,00	43.008,72
		± 3.245.759,40 *
	195.266.277,83	9.527.857,26	1.707.196,91	203.086.938,18

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten:	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.366.510,17	197.625,08	0,00	3.564.135,25
2. Geschäfts- oder Firmenwert	166.228,58	52.770,00	0,00	218.998,58
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
mit Bauten	30.647.543,31	3.675.822,46	0,00	34.323.365,77
2. Technische Anlagen	5.153.174,41	604.105,25	0,00	5.757.279,66
3. Einrichtungen und Ausstattungen	45.899.370,32	4.015.446,58	1.599.695,60	48.315.121,30
4. Geleistete Anzahlungen
und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	161.154,14	85.897,78	0,00	247.051,92
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00

	85.393.980,93	8.631.667,15	1.599.695,60	92.425.952,48


Bilanzposten:	Restbuchwerte 31.12.2019
A. Anlagevermögen	EUR
1	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	445.772,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	259.501,00
3. Geleistete Anzahlungen	200.000,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
mit Bauten	85.962.440,93
2. Technische Anlagen	7.764.245,33
3. Einrichtungen und Ausstattungen	10.496.889,86
4. Geleistete Anzahlungen
und Anlagen im Bau	5.362.320,69
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	126.807,17
2. Sonstige Ausleihungen	43.008,72

	110.660.985,70

Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2019

	2019	2018
	TEUR	TEUR
1. Jahresergebnis	+ 1.260	+ 547
2. Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	+ 8.717	+ 8.478
3. Veränderung der Rückstellungen	+ 982	+ 1.274
4. Auflösung von Sonderposten und sonstige zahlungsunwirksame Erträge und Aufwendungen	- 4.167	- 3.975
5. Aufwand/Ertrag aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens, soweit nicht gefördert	+ 108	- 74
6. Veränderung der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstiger Aktiva	- 713	- 2.652
7. Veränderung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva	+ 1.040	+ 1.801
8. Zinsen (Saldo)	+ 1.463	+ 1.554
9. Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	+ 8.690	+ 6.953
10. Investitionen in das Anlagevermögen (ohne Finanzanlagen)	- 9.456	- 12.129
11. Einzahlungen aus Abgang Sachanlagevermögen	0	+ 313
12. Auszahlungen aus dem Erwerb von konsolidierten Unternehmen und sonstigen Geschäftseinheiten	0	- 78
13. Zinserträge	+ 90	+ 431
14. Cashflow aus der Investitionstätigkeit	- 9.366	- 11.463
15. Einzahlungen aus Fördermitteln und Investitionszuschüssen	+ 3.677	+ 3.528
Auszahlungen aus Investitionszuschüssen	- 284	0
16. Einzahlung Geldmittel Willibrord gGmbH	0	+ 2.908
17. Abgänge aus Finanzanlagen/Investitionen in Finanzanlagen	- 72	- 89
18. Einzahlungen aus Darlehen	+ 9.860	+ 5.641
19. Zinsaufwand	- 1.553	- 1.985
20. Auszahlung aus der Tilgung von Darlehen	- 3.613	- 3.335
21. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	+ 8.015	+ 6.668
22. Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	+ 7.339	+ 2.158
23. Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	+ 15.360	+ 13.202
24. Finanzmittelfonds am Ende der Periode ¹⁾	+ 22.699	+ 15.360

¹⁾ Verpfändung Bankguthaben 8.326 TEUR (2018 1.100 TEUR).

Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2019

	Mutterunternehmen
	Gezeichnetes Kapital	Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung	Erwirtschaftetes Konzerneigenkapital	Eigenkapital gemäß Konzernbilanz
	EUR	EUR	EUR	EUR
Stand 1.1.2018	100.000,00	13.749.781,90	37.425.999,29	51.275.781,19
Unterschiedsbetrag aus Kapitalkonsoliderung Willibrord gGmbH	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	+ 503.338,90	+ 503.338,90
Stand 31.12.2018/1.1.2019	100.000,00	13.749.781,90	37.929.338,19	51.779.120,09
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	+ 1.233.161,21	+ 1.233.161,21
Stand 31.12.2019	100.000,00	13.749.781,90	39.162.499,40	53.012.281,30

	Mutterunternehmen
	Nicht beherrschende Anteile	Konzerneigenkapital
	EUR	EUR
Stand 1.1.2018	0,00	51.275.781,19
Unterschiedsbetrag aus Kapitalkonsoliderung Willibrord gGmbH	1.044.842,17	1.044.842,17
Konzernjahresüberschuss	44.125,21	+ 547.464,11
Stand 31.12.2018/1.1.2019	1.088.967,38	52.868.087,47
Konzernjahresüberschuss	26.373,83	+ 1.259.535,04
Stand 31.12.2019	1.115.341,21	54.127.622,51

Kleve, 13. April 2020

Holger Hagemann

Geschäftsführung

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2019 der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2019 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichtes geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zu-treffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichtes getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichtes relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme des Konzerns abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichtes mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 22. April 2020

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dirk Römer, Wirtschaftsprüfer

Torsten Hellwig, Wirtschaftsprüfer

Billigung des Konzernabschlusses 2019

Die Gesellschafterversammlung billigt am 3. Juli 2020 den Konzernabschluss 2019 mit einem Jahresergebnis von 1.233.161,21 EUR.

37:T14cbc,

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH

Kleve

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2019

1. Grundlagen der Gesellschaft

1.1 Organisatorische Struktur

Die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft gGmbH ist eine Tochtergesellschaft der Katholischen Karl-Leisner-Stiftung, unter der drei Gesellschaften, die Katholische Karl-Leisner-Klinikum gGmbH, die Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH und die 4K-Services GmbH, betrieben werden. Die Katholische Karl-Leisner-Stiftung hält 100 Prozent der Geschäftsanteile der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, die wiederum alleiniger Gesellschafter der Tochtergesellschaften ist. Die Trägergesellschaft betreibt das Pflegezentrum.

1.2 Standorte

Innerhalb des Verbundes der Katholischen Karl-Leisner Trägergesellschaft gGmbH, Kleve, werden folgende Einrichtungen betrieben:

•	Katholische Karl-Leisner-Klinikum gGmbH mit den vier Krankenhäusern St.-Antonius-Hospital Kleve, Wilhelm-Anton-Hospital Goch, Marienhospital Kevelaer und St. Nikolaus-Hospital Kalkar, dem Marianne van den Bosch Haus als Mutter-Kind-Kurhaus in Goch sowie die Bildungsakademie für Gesundheitsberufe (BAG) mit 150 Ausbildungsplätzen und das Fachseminar für Altenpflege
•	Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH mit den sieben Senioreneinrichtungen Herz-Jesu-Kloster Kleve, Hildegardishaus Goch, Josefshaus Goch-Pfalzdorf, Marienstift Kalkar, Seniorenzentrum St. Nikolaus Kalkar, St. Helena Kalkar-Wissel sowie St.-Marien Kalkar-Grieth
•	4K-Services GmbH
•	Gemeinschaftsapotheke des St.-Antonius-Hospitals in Uedem mit angeschlossenem Logistikzentrum
•	MVZ Karl-Leisner GmbH

Weiterhin ist die Katholische Karl-Leisner-Klinikum gGmbH zu 50 % an der MVZ Cleverland GmbH in Geldern beteiligt. Die anderen 50 % Anteile an diesem MVZ hält die pro homine gGmbH in Wesel. Des Weiteren ist die Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH zu 51 % an der Willibrord gGmbH mit 2 Pflegeeinrichtungen beteiligt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Konkurrenzsituation im Bereich ambulanter Pfege- und Palliativleistungen hat sich im Vergleich zum Vorjahr verschärft. Insbesondere durch den Markteintritt einer Gemeinschaftspraxis am Standort Goch, die den gesamten Kreis mit entsprechenden Leistungen versorgt. Die Vergütung im Bereich der ambulanten palliativmedizinischen Versorgung ist im Vergleich zu anderen ambulanten Leistungen überdurchschnittlich hoch.

In der Vermögensverwaltung bestehen verbindliche Mietverträge mit den der Trägergesellschaft angeschlossenen Einrichtungen. Maßgebliche Veränderungen der Nutzungen der Gebäude erfolgen nicht.

2.2 Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

Der Geschäftsverlauf war planmäßig. Die Planung für das Jahr 2019 betrug 13 TEUR und wurde mit 19 TEUR leicht übertroffen. Vertragspflichten der angeschlossenen Einrichtungen wurden erfüllt. Im Bereich der Pflege wurde das erwartete Leistungsaufkommen aufgrund der rückläufigen Palliativversorgung unterschritten.

2.3 Ertragslage

Das Gesamtergebnis der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH Kleve beträgt 19 TEUR (Vorjahr 83 TEUR). Die Ertragslage gestaltete sich auch in 2019 positiv. Im Jahr 2019 beliefen sich die Umsatzerlöse auf 5.687 TEUR (Vorjahr 5.442 TEUR). Der Personalaufwand beläuft sich auf 3.747 TEUR nach 3.764 TEUR im Vorjahr. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 1.247 TEUR als zweiter wesentlicher Aufwandsposten erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um 40 TEUR.

2.4 Vermögenslage

Die langfristigen Vermögenswerte (Anlagevermögen) in Höhe von 6.908 TEUR (Vorjahr 7.038 TEUR) waren zum Bilanzstichtag nicht vollständig durch Finanzierungsmittel entsprechender Fristigkeit gedeckt. Im Anlagevermögen sind Beteiligungen in Höhe von 1.491 TEUR in beiden Jahren enthalten. Die Finanzierungsmittel sind das Eigenkapital (2.123 TEUR, Vorjahr 2.104 TEUR) und die langfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (3.780 TEUR, Vorjahr 4.074 TEUR). Die Unterdeckung beläuft sich auf - 1.005 TEUR (Vorjahr - 859 TEUR).

2.5 Finanzlage

Hinsichtlich der Finanzlage der Gesellschaft lässt sich Folgendes darstellen:

	31.12.2019	31.12.2018
	TEUR	TEUR
Liquidität kurze Sicht	- 972	- 730

Die Liquidität auf kurze Sicht hat sich gegenüber dem Vorbilanzstichtag um 242 TEUR verschlechtert. Sie reicht nicht aus, den betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarf in Höhe von 485 TEUR zu decken. Ursächlich hierfür ist u. a. die Abweichung zwischen dem Zeitraum der Darlehenstilgung für die Baukosten für das Logistikzentrum und der Nutzungsdauer des Gebäudes. Aufgrund des kürzeren Tilgungszeitraumes vermindern sich die zur Verfügung stehenden Drittmittel zügiger als die Kapitalbindung. Die Gesellschaft ist weiterhin auf Liquiditätshilfen verbundener Unternehmen angewiesen. Diese Finanzmittel reichten aus, sodass die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft jederzeit gegeben war.

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit reicht aus, um den Gesamtsaldo aus Investitions- und Finanzierungstätigkeit in diesem Jahr zu decken. Somit zeigt sich eine Erhöhung des Finanzmittelfonds um 181 TEUR.

2.6 Finanzielle Leistungsindikatoren

Das Eigenkapital stieg um den Jahresüberschuss auf 2.123 TEUR. Die Eigenkapitalquote (Anteil des Eigenkapitals am Gesamtkapital) erhöhte sich auf 27,7 % (Vorjahr 26,1 %). Das Anlagevermögen ist zu 39,2 % durch Eigenkapital gedeckt.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1 Prognosebericht

Die Nachfrage nach ambulanten Pflegeleistungen wird grundsätzlich auch im kommenden Jahr weiter konstant bleiben. Dieses ist der demographischen Entwicklung und dem Grundsatz "ambulant vor stationär" geschuldet. Im Bereich der ambulanten Palliativversorgung wird der Umsatz aufgrund der Konkurrenzsituation weiter rückläufig sein. Die Personalkosten 2020 wurden auf Basis des Jahres 2019 inkl. Erhöhungen der AVR-Vergütung und Reduzierung des Stellenplans im Bereich der ambulanten Palliativversorgung angesetzt. In 2020 wird ein Jahresüberschuss in Höhe von 15 TEUR erwartet. Der Wirtschaftsplan berücksichtigt die Auswirkungen des Coronavirus nicht. Da diese Auswirkungen zum Zeitpunkt der Aufstellung des Lageberichtes nicht sinnvoll prognostizierbar sind, wurde der Wirtschaftsplan dahingehend auch nicht angepasst.

Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2020 ist analog der Vorjahre keine Liquiditätsreserve auf kurze Sicht geplant. Der Grund hierfür ist u. a. die Vorfinanzierung der Baukosten für das Logistikzentrum durch kurzfristige Verrechnungsverbindlichkeiten mit verbundenen Unternehmen.

3.2 Risikobericht

Risiken mit hohem Einfluss auf die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage sind nicht erkennbar. Dem Risiko drohender Ertragsrückgängen im Bereich der ambulanten palliativmedizinischen Versorgung kann kurzfristig mit Reduzierungen Im Bereich der Personalkosten entgegengewirkt werden.

Die Geschäftsführung geht weiterhin vom Fortbestand und einer positiven Weiterentwicklung der GmbH aus.

Hinsichtlich der Ausbreitung des Coronavirus wird auf die Berichterstattung über die Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag im Anhang des Jahresabschlusses verwiesen.

Die aus dem Coronavirus resultierenden Risiken sind zurzeit insgesamt noch nicht final absehbar bzw. quantifizierbar.

Die Entwicklung der Gesellschaft kann für das Jahr 2020 als überschaubar beurteilt werden. Es sind derzeit, bis auf die beschriebenen Unsicherheiten hinsichtlich der Auswirkungen aufgrund des Coronavirus, keine unkontrolliert finanzintensiven und sonstigen risikoreichen Vorfälle absehbar.

3.3 Chancenbericht

Hinsichtlich der Vermögensverwaltung ergeben sich aufgrund bestehender Verträge mit langfristiger Laufzeit weder besondere Risiken noch besondere Chancen.

Eine hohe Mitarbeiterzufriedenheit zusammen mit hoch motivierten Mitarbeitern ist für unsere Gesellschaft ein Garant für unseren wirtschaftlichen Erfolg.

Kleve, 31. März 2020

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH
Kleve

Geschäftsführung

Holger Hagemann, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVSEITE

	31.12.2019		31.12.2018
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		6.348,00		0
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.114.307,23		5.298
2. Technische Anlagen und Maschinen	128.744,00		149
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	167.725,00		100
		5.410.776,23		5.547
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.484.545,79		1.485
2. Beteiligungen	6.250,00		6
		1.490.795,79		1.491
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	484.371,73		541
2. Forderungen gegen den Gesellschafter	25.877,59		28
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	108.595,13		90
4. Sonstige Vermögensgegenstände	11.556,55		38
		630.401,00		697
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		105.265,54		319
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		8.993,93		3
		7.652.580,49		8.057

PASSIVSEITE

	31.12.2019		31.12.2018
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00		100
II. Kapitalrücklage	704.466,05		704
III. Gewinnrücklagen	305.032,58		305
IV. Gewinnvortrag	995.137,74		912
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	18.852,74		83
		2.123.489,11		2.104
B. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		521.417,94		215
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.828.731,09		4.119
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 346.188,93 EUR (Vorjahr 294 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 3.482.542,16 EUR (Vorjahr 3.825 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	12.064,94		55
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 12.064,94 EUR (Vorjahr 55 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.098.494,58		1.499
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.098.494,58 EUR (Vorjahr 1.499 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	68.382,83		65
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 68.382,83 EUR (Vorjahr 65 TEUR)
- davon aus Steuern 48.998,53 EUR (Vorjahr 52 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 2.534,19 EUR (Vorjahr 2 TEUR)
		5.007.673,44		5.738
		7.652.580,49		8.057

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2019

	2019		2018
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse		5.687.021,50	5.441
2. Sonstige betriebliche Erträge		92.132,26	133
		5.779.153,76	5.574
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	84.411,83		88
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	371.173,44		285
		455.585,27	373
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	3.229.618,89		3.215
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	517.310,30		550
- davon für Altersversorgung 109.622,65 EUR (Vorjahr 118 TEUR)
		3.746.929,19	3.765
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		279.117,17	298
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.247.409,07	1.208
Zwischenergebnis		50.113,06	-68
7. Erträge aus Beteiligungen		60.000,00	300
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		186,93	1
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		88.518,68	151
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		2.928,57	-1
11. Ergebnis nach Steuern/Jahresüberschuss/-fehlbetrag		18.852,74	83

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

1. Allgemeines

Die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft hat ihren Sitz in Kleve und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Kleve unter der Nummer 2696.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 des Handelsgesetzbuches. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und sind im Anlagennachweis jeweils als Zugang und Abgang ausgewiesen.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Rückstellungen

Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke aus dem Abrechnungsverband S, die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden soll, betrug am 31. Dezember 2019 652 TEUR.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens (Anlagennachweis) ist dem Anhang als Anlage beigefügt.

Die Gesellschaft ist an den nachfolgend aufgeführten Gesellschaften beteiligt:

	Eigenkapital 31.12.2019	Jahresergebnis 2019
	TEUR	TEUR
Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH (100 %)	44.447	+ 649
Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH (100%)	7.318	+ 515
4K-Services GmbH (100 %)	520	+ 8

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Ausweis der Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Vorauszahlungen.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	TEUR
Resturlaub-/Überstundenrückstellung	33
Sonstiges Personal	400
Sonstige	88
	521

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel hervor.

		Davon mit einer Restlaufzeit
Nr. Ausweis	Gesamt	bis zu 1 Jahr	von mehr als 5 Jahren		Gesichert
	EUR	EUR	EUR	TEUR	durch
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.828.731,09	346.188,93	2.267.007,97	3.829	Grundschulden
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	12.064,94	12.064,94	0,00	0	--
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.098.494,58	1.098.494,58	0,00	0	--
4. Sonstige Verbindlichkeiten	68.382,83	68.382,83	0,00	0	--
	5.007.673,44	1.525.131,28	2.267.007,97

Sonstige finanzielle Verpflichtungen von Bedeutung bestehen nicht.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen Erlöse aus ambulanten Pflegeleistungen, Vermietungsleistungen und Leistungen innerhalb des Konzerns.

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung (§ 285 Nr. 10 HGB)

Bernd Ebbers, Kleve (bis 7. Oktober 2019)

Holger Hagemann, Wesel (ab 8. Oktober 2019)

5.2 Aufsichtsrat (§ 285 Nr. 10 HGB)

Vorsitzende des Aufsichtsrates:

Wilfried Jacobs (bis 31. Januar 2019)

Geschäftsführender Gesellschafter, Gemeinnütziges Institut für patientenorientierte Versorgungsablaufforschung (IPOV) GmbH, Neuss/Berlin

Harald Schmidt (ab 4. Februar 2019)

Wirtschaftsprüfer und Steuerberater

Propst Johannes Mecking

(Stellvertretender Vorsitzender)

Weitere Mitglieder:

Johannes Bellen

Rechtsanwalt

Ludger Braam

Bankjustiziar Sparkasse Rhein-Maas

Prof. Dr. Johannes Güsgen

Theologe

Dr. Barbara Hendricks (ab 1. Februar 2019)

Bundesministerin a. D.

Jochen Quick

Bankkaufmann

Dr. Robert Schäfer (bis 17. Juni 2019)

Geschäftsführender Arzt der Ärztekammer Nordrhein i. R.

Prof. Dr. Jörg Schipper (ab 1. August 2019)

Direktor der HNO-Klinik im Universitätsklinikum Düsseldorf

Die Aufwandsentschädigungen für den Aufsichtsrat beliefen sich im Geschäftsjahr 2019 auf 102 TEUR.

5.3 Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse KZVK in Köln.

Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der KZVK, laufende Beiträge und zusätzliche Mehr-/Finanzierungsbeiträge der beteiligten Unternehmen vollständig finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen.

5.4 Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers wird im Konzernabschluss der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, aufgeführt.

5.5 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2019 waren durchschnittlich 85 Mitarbeiter beschäftigt.

5.6 Konzernabschluss

Der Konzernabschluss der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, wird im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

5.7 Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag

Seit Januar 2020 breitet sich in Deutschland überregional das Coronavirus aus. Infolgedessen kommt es aufgrund der allgemeinen Einschränkungen zum Schutz der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zu Änderungen im Betriebsablauf und grundsätzlich zu einer wirtschaftlichen Belastung der Gesellschaft. Die Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft im Jahr 2020 sind zurzeit noch nicht hinreichend abschätzbar.

5.8 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Kleve, 31. März 2020

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH
Kleve

Geschäftsführung

Holger Hagemann

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2019

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4/5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen	0,00	6.771,64	0,00	6.771,64
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.875.785,63	0,00	0,00	6.875.785,63
2. Technische Anlagen und Maschinen	204.422,46	0,00	0,00	204.422,46
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	910.553,60	152.397,53	768.627,56	294.323,57
	7.990.761,69	152.397,53	768.627,56	7.374.531,66
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.484.545,79	0,00	0,00	1.484.545,79
2. Beteiligungen	6.250,00	0,00	0,00	6.250,00
	1.490.795,79	0,00	0,00	1.490.795,79
	9.481.557,48	159.169,17	768.627,56	8.872.099,09

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand	Restbuchwerte 31.12.2019
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen	0,00	423,64	0,00	423,64	6.348,00
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.578.067,40	183.411,00	0,00	1.761.478,40	5.114.307,23
2. Technische Anlagen und Maschinen	55.236,46	20.442,00	0,00	75.678,46	128.744,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	810.561,60	74.840,53	758.803,56	126.598,57	167.725,00
	2.443.865,46	278.693,53	758.803,56	1.963.755,43	5.410.776,23
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	1.484.545,79
2. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	6.250,00
	0,00	0,00	0,00	0,00	1.490.795,79
	2.443.865,46	279.117,17	758.803,56	1.964.179,07	6.907.920,02

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 15. April 2020

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dirk Römer, Wirtschaftsprüfer

Torsten Hellwig, Wirtschaftsprüfer

Feststellung des Jahresabschlusses 2019

Die Gesellschafterversammlung stellt am 3. Juli 2020 den Jahresabschluss 2019 mit einem Jahresergebnis von 18.852,74 EUR fest. Das Ergebnis soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

38:T10c50,

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH

Kleve

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2018

1. Grundlagen der Gesellschaft

1.1 Organisatorische Struktur

1.2 Standorte

Innerhalb des Verbundes der Katholischen Karl-Leisner Trägergesellschaft gGmbH, Kleve, werden folgende Einrichtungen betrieben:

•	Katholische Karl-Leisner-Klinikum gGmbH mit den vier Krankenhäusern St. Antonius-Hospital Kleve, Wilhelm-Anton-Hospital Goch, Marienhospital Kevelaer und St. Nikolaus-Hospital Kalkar, dem Marianne van den Bosch Haus als Mutter-Kind-Kurhaus in Goch sowie die Bildungsakademie für Gesundheitsberufe (BAG) mit 150 Ausbildungsplätzen
•	Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH mit den sieben Senioreneinrichtungen Herz-Jesu-Kloster Kleve, Hildegardishaus Goch, Josefshaus Goch-Pfalzdorf, Marienstift Kalkar, Seniorenzentrum St. Nikolaus Kalkar, St. Helena Kalkar-Wissel, St.-Marien Kalkar-Grieth sowie das Fachseminar für Altenpflege
•	4K-Services GmbH
•	Gemeinschaftsapotheke des St.-Antonius-Hospitals in Uedem mit angeschlossenem Logistikzentrum
•	MVZ Karl-Leisner GmbH

Weiterhin ist die Katholische Karl-Leisner-Klinikum gGmbH zu 50 % an der MVZ Cleverland GmbH in Geldern beteiligt. Die anderen 50 % Anteile an diesem MVZ hält die Pro Homine gGmbH in Wesel. Des Weiteren ist die Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH zu 51 % an der Willibrord gGmbH mit 2 Pflegeeinrichtungen beteiligt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Für die ambulante Pflege war ein deutlicher Zuwachs der nachgefragten Pflegeleistungen zu verzeichnen.

In der Vermögensverwaltung bestehen verbindliche Mietverträge mit den der Trägergesellschaft angeschlossenen Einrichtungen. Maßgebliche Veränderungen der Nutzungen der Gebäude erfolgen nicht.

2.2 Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

Der Geschäftsverlauf war planmäßig. Vertragspflichten der angeschlossenen Einrichtungen wurden erfüllt und im Bereich der Pflege wurde das erwartete Leistungsaufkommen überschritten.

2.3 Ertragslage

Das Gesamtergebnis der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH Kleve beträgt 83 TEUR. Die Ertragslage gestaltete sich in 2018 positiv. Dies ist insbesondere auf eine steigende Nachfrage nach Pflegeleistungen zurückzuführen. Im Jahr 2018 beliefen sich die Umsatzerlöse auf 5.442 TEUR. Der Personalaufwand beläuft sich auf 3.764 TEUR. Die Entwicklung der Personalaufwendungen wird insbesondere durch die Anhebung der Vergütungen nach den AVR beeinflusst. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (1.207 TEUR) als zweiter wesentlicher Aufwandsposten betreffen insbesondere die Aufwendungen bezüglich der Umlagen im Verbund.

2.4 Vermögenslage

Die langfristigen Vermögenswerte (Anlagevermögen) waren zum Bilanzstichtag nicht vollständig durch Finanzierungsmittel entsprechender Fristigkeit gedeckt. Die Finanzierungsmittel sind das Eigenkapital (2.105 TEUR, Vorjahr 2.022 TEUR) und die langfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (4.074 TEUR, Vorjahr 4.366 TEUR). Die Unterdeckung beläuft sich auf - 859 TEUR (Vorjahr - 899 TEUR).

2.5 Finanzlage

Hinsichtlich der Finanzlage der Gesellschaft lässt sich Folgendes darstellen:

	31.12.2018 TEUR	31.12.2017 TEUR
Liquidität auf kurze Sicht	-730	-767

Die Liquidität auf kurze Sicht hat sich gegenüber dem Vorbilanzstichtag um 37 TEUR verbessert. Sie reicht nicht aus, den betriebsgewöhnlichen Finanzbedarf zu decken. Ursächlich hierfür ist u. a. die Abweichung zwischen dem Zeitraum der Darlehenstilgung für die Baukosten für das Logistikzentrum und der Nutzungsdauer des Gebäudes. Aufgrund des kürzeren Tilgungszeitraumes vermindern sich die zur Verfügung stehenden Drittmittel zügiger als die Kapitalbindung. Die Gesellschaft ist weiterhin auf Liquiditätshilfen verbundener Unternehmen angewiesen.

2.6 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Das Eigenkapital stieg um den Jahresüberschuss auf 2.105 TEUR. Die Eigenkapitalquote (Anteil des Eigenkapitals am Gesamtkapital) erhöhte sich auf 26,1 % (Vorjahr 24,8 %). Das Anlagevermögen ist zu 37,9 % durch Eigenkapital gedeckt.

Eine hohe Mitarbeiterzufriedenheit zusammen mit hoch motivierten Mitarbeitern ist für unsere Gesellschaft ein Garant für unseren wirtschaftlichen Erfolg.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1 Prognosebericht

Die Nachfrage nach ambulanten Pflegeleistungen wird auch im kommenden Jahr weiter konstant bleiben. Dieses ist der demographischen Entwicklung und dem Grundsatz "ambulant vor stationär" geschuldet. In 2019 wird ein Jahresüberschuss erwartet. Das Angebot mit ambulanten Gesundheits- und Pflegeleistungen wird weiterentwickelt um die Bevölkerung optimal zu versorgen. Die Finanzierung der Krankenpflegeschule wurde Ende 2018 durch Übertragung an die Klinikum gGmbH für die Zukunft sichergestellt.

3.2 Risikobericht

Im Bereich der ambulanten Palliativversorgung ist seit Beginn 2019 ein Mitbewerber am Markt tätig. Das Risiko im Hinblick auf eine Verringerung der Umsätze ist gering.

Risiken mit hohem Einfluss auf die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage bestehen nicht. Es gibt keine außergewöhnlichen oder unkontrollierte, finanzintensive und sonstige risikoreiche Vorfälle. Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft sind für die folgenden 12 Monate nicht zu erkennen. Die Geschäftsführung geht weiterhin vom Fortbestand und einer positiven Weiterentwicklung der GmbH aus.

3.3 Chancenbericht

Hinsichtlich der Vermögensverwaltung ergeben sich aufgrund bestehender Verträge mit langfristiger Laufzeit weder besondere Risiken noch besondere Chancen.

Kleve, 29. März 2019

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH
Kleve

Geschäftsführung

Dipl.-Verww. Bernd Ebbers, Geschäftsführer, Sprecher

Bilanz zum 31. Dezember 2018

AKTIVSEITE

	31.12.2018 EUR		31.12.2017 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.297.718,23		5.389
2. Technische Anlagen und Maschinen	149.186,00		170
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	99.992,00		237
		5.546.896,23		5.796
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.484.545,79		1.485
2. Beteiligungen	6.250,00		6
		1.490.795,79		1.491
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	540.640,80		423
2. Forderungen gegen den Gesellschafter	28.265,69		28
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	89.854,30		199
4. Sonstige Vermögensgegenstände	38.350,40		29
		697.111,19		679
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		318.803,09		138
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		3.378,85		34
		8.056.985,15		8.138
PASSIVSEITE
	31.12.2018 EUR		31.12.2017 TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00		100
II. Kapitalrücklage	704.466,05		704
III. Gewinnrücklagen	305.032,58		305
IV. Bilanzgewinn/-verlust	995.137,74		912
		2.104.636,37		2.021
B. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		214.540,55		246
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.119.470,09		4.405
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 294.366,78 EUR (Vorjahr 292 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 3.825.103,31 EUR (Vorjahr 4.113 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	54.856,50		18
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 54.856,50 EUR (Vorjahr 18 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.498.691,95		1.365
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.498.691,95 EUR (Vorjahr 1.365 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	64.789,69		83
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 64.789,69 EUR (Vorjahr 83 TEUR)
		5.737.808,23		5.871
		8.056.985,15		8.138

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2018

	2018 EUR		2017 TEUR
1. Umsatzerlöse		5.441.667,97		6.029
2. Sonstige betriebliche Erträge		133.143,43		107
		5.574.811,40		6.136
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	88.278,39		148
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	285.131,03		205
		373.409,42		353
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	3.214.540,15		3.744
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	549.596,36		663
- davon für Altersversorgung 117.783,38 EUR (Vorjahr 131 TEUR)
		3.764.136,51		4.407
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		298.293,25		347
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.207.358,59		1.003
Zwischenergebnis		-68.386,37		26
7. Erträge aus Beteiligungen		300.000,00		200
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		1.107,63		0
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		151.059,81		176
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-1.461,77		15
11. Ergebnis nach Steuern/Jahresüberschuss/ -fehlbetrag		83.123,22		35
12. Gewinn-/Verlustvortrag		912.014,52		877
13. Bilanzgewinn/-verlust		995.137,74		912

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

1. Allgemeines

Die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft hat ihren Sitz in Kleve und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Kleve unter der Nummer 2696.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den gesetzlichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches. Die Bilanz wurde gemäß § 265 Abs. 4 um den Posten "Forderungen gegen den Gesellschafter" erweitert.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 des Handelsgesetzbuches. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und sind im Anlagennachweis jeweils als Zugang und Abgang ausgewiesen.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Rückstellungen

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens (Anlagennachweis) ist dem Anhang als Anlage beigefügt.

Die Gesellschaft ist an den nachfolgend aufgeführten Gesellschaften beteiligt:

	Eigenkapital 31.12.2018 TEUR	Jahresergebnis 2018 TEUR
Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH (100 %)	43.843	- 140
Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH (100 %)	6.758	+ 504
4K-Services GmbH (100 %)	512	+ 10

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Ausweis der Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Vorauszahlungen. Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	TEUR
Resturlaub-/Überstundenrückstellung	129
Sonstige	86
	215

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel hervor.

		Davon mit einer Restlaufzeit
Nr. Ausweis	Gesamt EUR	bis zu 1 Jahr EUR	von 1 bis 5 Jahren EUR	von mehr als 5 Jahren EUR	TEUR	Gesichert durch
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.119.470,09	294.366,78	1.204.365,74	2.620.737,57	7.500	Grundschulden
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	54.856,50	54.856,50	0,00	0,00	0	-
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.498.691,95	1.498.691,95	0,00	0,00	0	-
4. Sonstige Verbindlichkeiten	64.789,69	64.789,69	0,00	0,00	0	-
	5.737.808,23	1.912.704,92	1.204.365,74	2.620.737,57

Sonstige finanzielle Verpflichtungen von Bedeutung bestehen nicht.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen Erlöse aus ambulanten Pflegeleistungen, Vermietungsleistungen und Leistungen innerhalb des Konzerns.

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung (§ 285 Nr. 10 HGB)

	Bernd Ebbers, Kleve
	Bernd Jakobs, Kleve (bis 31. Dezember 2018)

5.2 Aufsichtsrat (§ 285 Nr. 10 HGB)

Vorsitzende des Aufsichtsrates:

Wilfried Jacobs (bis 31. Januar 2019)

Geschäftsführender Gesellschafter, Gemeinnütziges Institut für patientenorientierte Versorgungsablaufforschung (IPOV) GmbH, Neuss/Berlin

Harald Schmidt (ab 4. Februar 2019)

Wirtschaftsprüfer und Steuerberater

Propst Johannes Mecking

(Stellvertretender Vorsitzender)

Weitere Mitglieder:

	Johannes Bellen Rechtsanwalt
	Ludger Braam Bankjustiziar Sparkasse Rhein-Maas
	Prof. Dr. Johannes Güsgen Theologe
	Dr. Barbara Hendricks (ab 1. Februar 2019) Bundesministerin a. D.
	Jochen Quick Bankkaufmann
	Dr. Robert Schäfer Geschäftsführender Arzt der Ärztekammer Nordrhein i. R.

Die Aufwandsentschädigungen für den Aufsichtsrat beliefen sich im Geschäftsjahr 2018 auf 91 TEUR.

5.3 Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse KZVK in Köln.

Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der KZVK, laufende Beiträge und zusätzliche Mehr-/Finanzierungsbeiträge der beteiligten Unternehmen vollständig finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen.

5.4 Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers wird im Konzernabschluss der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, aufgeführt.

5.5 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2018 waren durchschnittlich 97 Mitarbeiter beschäftigt.

5.6 Konzernabschluss

Der Konzernabschluss der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, wird im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

5.7 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Kleve, 29. März 2019

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH
Kleve

Geschäftsführung

Bernd Ebbers, Sprecher der Geschäftsführung

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2018

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten A. Anlagevermögen	Anfangsstand EUR	Zugang EUR	Abgang EUR	Endstand EUR
1	2	3	4/5	6
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf auf fremden Grundstücken	6.784.734,21	91.051,42	0,00	6.875.785,63
2. Technische Anlagen und Maschinen	204.422,46	0,00	0,00	204.422,46
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.225.772,74	3.339,83	318.558,97	910.553,60
	8.214.929,41	94.391,25	318.558,97	7.990.761,69
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.484.545,79	0,00	0,00	1.484.545,79
2. Beteiligungen	6.250,00	0,00	0,00	6.250,00
	1.490.795,79	0,00	0,00	1.490.795,79
	9.705.725,20	94.391,25	318.558,97	9.481.557,48

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten A. Anlagevermögen	Anfangsstand EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Entnahme für Abgänge EUR	Endstand EUR
1	7	8/10	9/11	12
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf auf fremden Grundstücken	1.395.866,98	182.200,42	0,00	1.578.067,40
2. Technische Anlagen und Maschinen	34.794,46	20.442,00	0,00	55.236,46
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	988.525,74	95.650,83	273.614,97	810.561,60
	2.419.187,18	298.293,25	273.614,97	2.443.865,46
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	2.419.187,18	298.293,25	273.614,97	2.443.865,46


Bilanzposten A. Anlagevermögen	Restbuchwerte 31.12.2018 EUR
1	13
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf auf fremden Grundstücken	5.297.718,23
2. Technische Anlagen und Maschinen	149.186,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	99.992,00
	5.546.896,23
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.484.545,79
2. Beteiligungen	6.250,00
	1.490.795,79
	7.037.692,02

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2018 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 15. Mai 2019

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dirk Römer, Wirtschaftsprüfer

Torsten Hellwig, Wirtschaftsprüfer

Feststellung des Jahresabschlusses 2018

Die Gesellschafterversammlung stellt am 19. Juli 2019 den Jahresabschluss 2018 mit einem Jahresergebnis von 83.123,22 EUR fest. Das Ergebnis soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

39:T1a3bf,

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH

Kleve

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2018

AKTIVSEITE

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	411.493,00		527
2. Geschäfts- oder Firmenwert	192.271,00		110
		603.764,00		637
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Bauten	83.864.024,00		79.902
2. Technische Anlagen	8.262.110,00		8.644
3. Einrichtungen und Ausstattungen	12.192.995,19		13.101
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.766.169,90	109.085.299,09	1.498	103.145
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	140.225,09		35
2. Sonstige Ausleihungen	43.008,72		40
		183.233,81		75
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	4.026.070,85		3.775
2. Unfertige Leistungen	890.169,98	4.916.240,83	1.239	5.014
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	19.698.078,59		18.077
2. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	2.445.808,00		2.854
3. Sonstige Vermögensgegenstände	455.305,46		668
davon gegen Gesellschafter 16.215,26 EUR		22.599.19205	(16)	21.599
III. Wertpapiere des Umlaufvermögens		1.810.731,16		10
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		15.360.247,07		13.192
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Andere Abgrenzungsposten		293.811,22		346
		154.852.519,23		144.018
PASSIVSEITE
			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Eigenkapital
I Gezeichnetes Kapital	100.000,00		100
II. Kapitalrücklage	13.749.781,90		13.750
III. Gewinnrücklagen	5.895.268,37		5.895
IV. Gewinnvortrag/-verlustvortrag	31.530.730,92		31.403
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	+ 503.338,90		+ 128
VI. Nicht beherrschende Anteile	1.088.967,38	52.868.087,47	0	51.276
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung		1.009.15278		0
C. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	18.603.458,63		18.478
2. Sonderposten aus sonstigen Zuschüssen	2.757.868,97	21.361.327,60	2.207	20.685
D. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.025.13200		268
2. Steuerrückstellungen	35.106,70		1
3. Sonstige Rückstellungen	6.317.000,92	7.377.239,62	5.834	6.103
E. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	44.187.33280		39.599
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 2.860.220,22 EUR			(2.571)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 41.327.112,58 EUR			(37.028)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	8.527.129,69		6.995
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 8.527.129,69 EUR			(6.995)
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	2.889.243,79		3.860
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 2.889.243,79 EUR			(3.860)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	15.930.758,35		14.999
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 5.956.856,67 EUR			(5.739)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 9.973.901,68 EUR			(9.260)
davon gegenüber Gesellschaftern 5.350.01250 EUR			(5.606)
davon aus Steuern 1.662.871,97 EUR			(1.528)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 41.532,49 EUR		71.534.464,63	(24)	65.453
F. Rechnungsabgrenzungsposten		702.247,13		501
		154.852.519,23		144.018

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2018

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
1. Umsatzerlöse	205.765.750,45		195.339
2. Erhöhung/Verminderung des Bestandes
an unfertigen Leistungen	- 348.606,03		+ 126
3. Sonstige betriebliche Erträge	11.289.960,45	216.707.104,87	10.668
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	101.145.510,63		95.484
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	23.284.512,38		22.344
davon für Altersversorgung 5.763.501,52 EUR			(5.157)
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	56.213.300,26		53.783
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	2.106.719,45	182.750.042,72	1.793
Zwischenergebnis		+ 33.957.062,15	+ 32.729
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	8.494.409,82		7.954
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	23.192.018,39	31.686.428,21	23.210
Zwischenergebnis		+ 2.270.633,94	+ 1.565
8. Erträge aus Beteiligungen	300.000,00		200
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	130.919,05		169
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.985.395,03	1.554.475,98	1.500
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		145.430,44	287
12. Ergebnis nach Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		+ 570.727,52	+ 147
13. Sonstige Steuern		23.263,41	19
14. Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag		+ 547.464,11	+ 128
15. Anderen Gesellschaftern zustehender Gewinn		+ 44.125,21	0
16. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		+ 503.338,90	+ 128

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2018

1. Allgemeine Angaben

Die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH hat ihren Sitz in Kleve und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Kleve unter der Nr. 2696.

Der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2018 wurde nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB aufgestellt. Die Konsolidierung der in den Konsolidierungskreis einzubeziehenden Unternehmen erfolgte auf der Grundlage der Wertansätze zum 31. Dezember 2018. Die Erst- und Folgekonsolidierungen der bis zum 31. Dezember 2009 erstkonsolidierten Gesellschaften erfolgten nach der Buchwertmethode (§ 301 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 HGB a. F.).

In den vorliegenden Konzernabschluss wurden neben dem Mutterunternehmen Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, die folgenden Tochterunternehmen einbezogen:

Name/Sitz	Anteil am Stammkapital		Jahresergebnis 2018
	EUR	%	TEUR
Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH, Kleve	520.000,00	100	-140
Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH, Kleve	103.000,00	100	+ 504
4 K-Services GmbH, Kleve	25.000,00	100	+ 10
MVZ Karl-Leisner GmbH, Kleve	25.000,00	100	0
Willibrord gGmbH, Kleve	78.336,00	51	+ 90
	751.336,00

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den gesetzlichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches. Der Konzern hat den Jahresabschluss nach den Gliederungsvorschriften der §§ 266, 275 HGB unter Berücksichtigung von Postenergänzungen in Anlehnung an die KHBV aufgestellt. Die Gewinn-und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Konzerns ausgegangen.

2. Konsolidierungsgrundsätze

Die Konsolidierungsmethoden sind im Berichtsjahr unverändert zum Vorjahr beibehalten worden.

Eine Anpassung der Wertansätze nach § 308 Abs. 2 HGB war nicht erforderlich.

Die Kapitalkonsolidierung erfolgte jeweils mit dem Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung der Tochterunternehmen in den Konzernabschluss (§ 301 Abs. 2 Satz 1 HGB a. F.).

Aufgrund seines Eigenkapital-Charakters wird der Unterschiedsbetrag im Konzern-Eigenkapital ausgewiesen (Kapitalrücklagen).

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das entgeltlich erworbene immaterielle Anlagevermögen (Software) ist mit den Anschaffungskosten aktiviert und wird nach seiner voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Als Beteiligungen sind 50 % der Anteile an der MVZ Cleverland GmbH, Geldern, sowie die anteiligen Einzahlungen in die Kapitalrücklagen (200 TEUR) ausgewiesen. Notwendige Wertberichtigungen wurden vorgenommen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsvorschriften unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die erbrachten Fallpauschalenleistungen bei Patienten, die sich am Bilanzstichtag noch in stationärer Behandlung befinden, sind als unfertige Leistungen innerhalb des Vorratsvermögens zu aktivieren. Unfertige Leistungen sind gemäß § 253 Abs. 1 Satz 1. i. V. m. § 255 HGB zu Herstellungskosten zu bewerten. Als Herstellungskosten sind vereinfachend die Fallkosten des Jahres 2018 basierend auf den budgetrelevanten Aufwendungen des Jahres 2018 zugrunde gelegt worden. Aufgrund der allgemeinen Grundsätze zur verlustfreien Bewertung bzw. zur Bewertung mit einem niedrigeren beizulegenden Wert (§ 253 Abs. 3 HGB) erfolgte ein Abgleich der Fallkosten des Jahres 2018 mit den erzielbaren Erlösen der jeweiligen DRG. Der niedrigere der beiden Werte bildete die Bemessungsgrundlage für die periodengerechte Aufteilung; letztere erfolgte über die lineare Verteilung entsprechend den Belegungstagen des einzelnen Überliegers.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände einschließlich der flüssigen Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens werden unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bilanziert.

Nach § 307 Abs. 1 HGB ist in der Konzernbilanz für nicht der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, gehörende Anteile in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen ein Ausgleichsposten für die Anteile der anderen Gesellschafter (Nicht beherrschende Anteile) in Höhe ihres Anteils am Eigenkapital unter entsprechender Bezeichnung innerhalb des Eigenkapitals gesondert auszuweisen. Zum 31. Dezember 2018 beläuft sich der Anteil anderer Gesellschafter auf 1.088.967,38 EUR.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens haben den Charakter einer Wertberichtigung zu dem mit Zuschüssen finanzierten Sachanlagevermögen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen betreffen übernommene Pensionsverpflichtungen (Altzusagen) für Arbeitnehmer. Der Gesamtwert (notwendiger Erfüllungsbetrag) der Pensionsverpflichtungen für die Berechtigten beträgt zum 31. Dezember 2018 (gemäß versicherungsmathematischer Gutachten) 271 TEUR. Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen erfolgt unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2018 G). Die Abzinsung erfolgte pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz von 3,21 % (Basis Durchschnitt der letzten zehn Jahre), der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Bei der Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G mit einem 7-jahresdurchschnittlichen Zinssatz von 2,32 % der Deutschen Bundesbank, würde sich zum 31. Dezember 2018 eine Pensionsrückstellung in Höhe von 285 TEUR ergeben. Der sich somit ergebende Mehrbetrag in Höhe von 14 TEUR unterliegt der Ausschüttungssperre des § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse KZVK in Köln. Vom Wahlrecht nach Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB wurde kein Gebrauch gemacht und es wurde auf die Passivierung einer mittelbaren Pensionsrückstellung verzichtet.

Lediglich bezogen auf die Willibrord gGmbH, Kleve, sind die mittelbaren Pensionsverpflichtungen im Rahmen der Neubewertungsmethode in den Konzernabschluss einzubeziehen (754 TEUR).

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

4. Erläuterungen zur Bilanz

Der Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2018 ist dem Anhang als abschließende Anlage beigefügt.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	TEUR
Aufwandsrückstellungen § 249 Abs. 2 HGB a. F.	1.070
Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten
Urlaubsverpflichtungen	694
Überstunden, Bereitschaftsdienste, Zuschläge u. a.	1.624
Sonstiges	2.929
	6.317

Hinsichtlich der Rückstellung nach § 249 Abs. 2 HGB a. F. wurde vom Beibehaltungswahlrecht nach Art. 67 Abs. 3 S. 1 EGHGB Gebrauch gemacht.

Einen Überblick über die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gibt der nachfolgende Verbindlichkeitenspiegel:

	davon mit einer Restlaufzeit
	bis zu 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesamt	Art der Sicherheit
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.860.220,22	10.870.043,81	30.457.068,77	44.187.332,80	GS
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	8.527.129,69	0,00	0,00	8.527.129,69	-
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	2.889.243,79	0,00	0,00	2.889.243,79	-
Sonstige Verbindlichkeiten	5.956.856,67	2.962.025,66	7.011.876,02	15.930.758,35	-
	20.233.450,37	13.832.069,47	37.468.944,79	71.534.464,63	-

(GS = Grundschuld)

5. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen mit 176.080 TEUR den Krankenhausbereich inkl. Gemeinschaftsapotheke, MCCN und Mutter-Kind-Kurheim und mit den übrigen 29.686 TEUR die Bereiche der Servicegesellschaften sowie die Seniorenbetreuung, die Altenhilfe und die sonstigen Bereiche.

Folgende GuV-Posten enthalten Erträge oder Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung:

GuV-Posten	Art	Betrag
Sonstige betriebliche Erträge	Verkauf Dialyse	1.352 TEUR

Aufwendungen und Erträge, die einem anderen Geschäftsjahr zuzuordnen sind betreffen in Höhe von 1.262 TEUR die sonstigen Umsatzerlöse (periodenfremde Ausgleiche) und in Höhe von 1.361 TEUR die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (Fallkorrekturen und Nachberechnungen für Vorjahre).

6. Sonstige Angaben

6.1 Geschäftsführung des Mutterunternehmens

Bernd Ebbers, Kleve

Bernd Jakobs, Kleve (bis 31. Dezember 2018)

6.2 Aufsichtsrat des Mutterunternehmens im Geschäftsjahr 2018

Das Mutterunternehmen hat einen Aufsichtsrat mit folgenden Mitgliedern:

Vorsitzender des Aufsichtsrates

Wilfried Jacobs (bis 31. Januar 2019)

Geschäftsführender Gesellschafter, Gemeinnütziges Institut für patientenorientierte

Versorgungsablaufforschung (IPOV) GmbH, Neuss/Berlin

Harald Schmidt (ab 4. Februar 2019)

Wirtschaftsprüfer und Steuerberater

Propst Johannes Mecking

(Stellvertretender Vorsitzender)

Weitere Mitglieder:

Johannes Bellen

Rechtsanwalt

Ludger Braam

Bankjustiziar Sparkasse Rhein-Maas

Prof. Dr. Johannes Güsgen

Theologe

Dr. Barbara Hendricks (ab 1. Februar 2019)

Bundesministerin a. D.

Jochen Quick

Bankkaufmann

Dr. Robert Schäfer

Geschäftsführender Arzt der Ärztekammer Nordrhein i. R.

Es wurden Aufsichtsratsvergütungen in Höhe von 91 TEUR gezahlt.

6.3 Haftungsverhältnisse

6.4 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden zum Bilanzstichtag in Höhe von rund 9.556 TEUR. Diese betreffen im Wesentlichen Wartungs-, Miet- und Pacht- sowie sonstige Dienstleistungen.

6.5 Abschlussprüferhonorar nach § 285 Nr. 17 HGB

Der Aufwand für Abschlussprüfungsleistungen ohne Umsatzsteuer beläuft sich im Berichtsjahr auf 129 TEUR der Aufwand für Steuerberatungsleistungen auf 35 TEUR.

6.6 Mitarbeiter des Konzerns

Im Jahr 2018 waren 2.938 Personalkräfte, davon 271 Ärzte (2017: 2.795 Personalkräfte, davon 269 Ärzte) beschäftigt.

6.7 Vorgänge besonderer Bedeutung nach Abschluss des Geschäftsjahres

Der Aufsichtsrat und die Vertreterversammlung der KZVK haben am 16. Januar 2019 beschlossen, im Jahr 2020 zur dauerhaften Sicherung der Versorgungszusagen der KZVK die Abrechnungsverbände P (Versorgungszusagen nach 2002) und S (Versorgungszusagen vor 2002) zusammenzulegen. Zukünftig soll von Seiten der KZVK ein einheitlicher Beitrag erhoben werden. Die KZVK wird ab Sommer 2019 in ganz Deutschland Informationsveranstaltungen zum neuen Finanzierungssystem halten. Der im Jahr 2018 gezahlte Finanzierungsbeitrag wird damit zukünftig nicht mehr separat erhoben werden.

6.8 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlagennachweis für das Geschäftsuhr 2018

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsstand	Zugang Willibrord* Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4/5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
		+ 74.562,04 *
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.717.559,98	91.976,27	106.095,12	3.778.003,17
2. Geschäfts- oder Firmenwert	238.499,58	120.000,00	0,00	358.499,58
II. Sachanlagen
		+ 3.895.050,90 *
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten	105.332.801,81	5.384.109,10	100.394,50	114.511.567,31
		+ 52.769,73 *
2. Technische Anlagen	13.669.854,04	212.510,74	519.850,10	13.415.284,41
		+ 1.874.702,84 *
3. Einrichtungen und Ausstattungen	54.553.985,99	3.157.511,79	1.493.835,11	58.092.365,51
		+ 104.694,92 *
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.498.303,90	3.163.171,08	0,00	4.766.169,90
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	212.704,52	88.674,71	0,00	301.379,23
2. Sonstige Ausleihungen	40.008,72	3.000,00 *	0,00	43.008,72

		+ 6.004.780,43 *
	179.263.718,54	12.217.953,69	2.220.174,83	195.266.277,83

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten:	Anfangsstand	Zuschreibung** Zugang Willibrord* Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand	Restbuchwerte 31.12.2018
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
		55.489,04 *
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.190.427,98	226.688,27	106.095,12	3.366.510,17	411.493,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	128.458,58	37.770,00	0,00	166.228,58	192.271,00
II. Sachanlagen
		1.695.168,90 *
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten	25.430.661,46	3.622.107,10	100.394,15	30.647.543,31	83.864.024,00
		45.569,73 *
2. Technische Anlagen	5.026.023,98	601.430,74	519.850,04	5.153.174,41	8.262.110,00
		1.694.512,84 *
3. Einrichtungen und Ausstattungen	41.453.228,31	4.006.413,71	1.254.784,54	45.899.370,32	12.192.995,19

4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	4.766.169,90
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	177.349,00	16.194,86 **	0,00	161.154,14	140.225,09
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	43.008,72
		16.194,86 **
		3.490.740,51 *
	75.406.149,31	8.494.409,82	1.981.123,85	85.393.980,93	109.872.296,90

Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2018

	2018	2017
	TEUR	TEUR
1. Jahresergebnis	+ 547	+ 128
2. Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	+ 8.478	+ 7.954
3. Veränderung der Rückstellungen	+ 1.274	-8
4. Auflösung von Sonderposten und sonstige zahlungsunwirksame Erträge und Aufwendungen	-3.975	-3.566
5. Ertrag aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens, soweit nicht gefördert	-74	0
6. Veränderung der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstiger Aktiva	-2.652	-417
7. Veränderung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva	+ 1.801	+ 1.178
8. Zinsen (Saldo)	+ 1.554	+ 1.131
9. Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	+ 6.953	+ 6.400
10. Investitionen in das Anlagevermögen (ohne Finanzanlagen)	-12.129	-15.445
11. Einzahlungen aus Abgang Sachanlagevermögen	+ 313	+ 103
12. Auszahlungen aus dem Erwerb von konsolidierten Unternehmen und sonstigen Geschäftseinheiten	-78	0
13. Zinserträge	+ 431	+ 369
14. Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-11.463	-14.973
15. Einzahlungen aus Fördermitteln und Investitionszuschüssen	+ 3.528	+ 5.238
16. Einzahlung Geldmittel Willibrord gGmbH	+ 2.908	0
17. Abgänge aus Finanzanlagen/Investitionen in Finanzanlagen	-89	+ 41
18. Einzahlungen aus Darlehen	+ 5.641	+ 5.237
19. Zinsaufwand	-1.985	-1.500
20. Auszahlung aus der Tilgung von Darlehen	-3.335	-3.612
21. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	+ 6.668	+ 5.404
22. Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	+ 2.158	-3.169
23. Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	+ 13.202	+ 16.371
24. Finanzmittelfonds am Ende der Periode ¹⁾	+ 15.360	+ 13.202

¹⁾ 2018: Verpfändung Bankguthaben 1.100 TEUR

Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2018

	Mutterunternehmen
	Gezeichnetes Kapital	Unterschieds- betrag aus der Kapital- konsolidierung	Erwirtschaftetes Konzern- eigenkapital	Eigenkapital gemäß Konzern- bilanz	Nicht beherrschende Anteile	Konzern- eigenkapital
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Stand 1.1.2017	100.000,00	13.749.781,90	37.298.031,31	51.147.813,21	0,00	51.147.813,21
Konzern- jahres- überschuss	0,00	0,00	+ 127.967,98	+ 127.967,98	0,00	+ 127.967,98
Stand 31.12.2017/ 1.1.2018	100.000,00	13.749.781,90	37.425.999,29	51.275.781,19	0,00	51.275.781,19
UB aus Kapital- konsoliderung Willibrord gGmbH	0,00	0,00	0,00	0,00	1.044.842,17	1.044.84217
Konzern- jahres- überschuss	0,00	0,00	+ 503.338,90	+ 503.338,90	44.125,21	+ 547.464,11
Stand 31.12.2018	100.000,00	13.749.781,90	37.929.338,19	51.779.120,09	1.088.967,38	52.868.087,47

Kleve, 30. April 2019

Bernd Ebbers, Sprecher der Geschäftsführung

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2018

1. Grundlagen des Konzerns

1.1. Organisatorische Struktur

Der Konzern besteht aus der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, der Katholischen Karl-Leisner Klinikum gGmbH, der Katholischen Karl-Leisner Pflegehilfe gGmbH und der 4K-Services GmbH.

1.2. Geschäftsfelder

Der Konzern ist in folgenden Geschäftsfeldern tätig

•	Stationäre und ambulante Krankenversorgung sowie Betrieb eines Mutter-Kind-Kurhauses
•	Stationäre und ambulante Seniorenbetreuung
•	Reinigung und Servicedienstleistungen
•	Speisenversorgung
•	Bildungsakademie für Gesundheitsberufe (BAG)
•	Gemeinschaftsapotheke des St. Antonius-Hospitals in Uedem mit angeschlossenem Logistikzentrum

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die gesetzlichen Rahmenbedingungen haben sich im Bereich der stationären Versorgung von kranken und hochbetagten Menschen weiter verschlechtert. Neben nicht auskömmlichen Investitionsmitteln in Gebäude und Technik ist die Finanzierung zusätzlich erbrachter Leistungen weiter nicht vollständig gegeben. Die ab 2019 gültige Personaluntergrenzen-Verordnung (PPUGV) in Kombination mit dem Pflegepersonal-Stärkungsgesetz (PpsG) schränken den Handlungsspielraum im Bereich der Krankenhäuser weiter ein und werden vor dem Hintergrund des Fachkräftemangels und einer ungewissen Finanzierung nur teilweise zum Erfolg führen. In 2019 wird die stationäre und teilstationäre Versorgung im psychosomatischen Bereich in Kalkar ausgebaut. Hier wird der Bescheid der Bezirksregierung Düsseldorf im 2. Quartal 2019 erwartet.

Durch den Erwerb eines zweiten gynäkologischen Sitzes am Standort Goch in 2019 wird der Zugang zum ambulanten Bereich weiter ausgebaut. Der chirurgische Sitz am Wilhelm-Anton-Hospital ist noch nicht vollständig ausgelastet. Hier sind erste Erfolge in der Verzahnung zwischen stationärem und ambulantem Sektor im Sinne einer optimalen Patientenversorgung erkennbar. Im Seniorenbereich erfolgt neben dem Ersatzneubau des Hildegardishauses und umfangreichen Umbau- und Erneuerungsbauten im St. Helena Haus in Wissel und in der Seniorenbetreuung in Kalkar ein verstärktes Engagement in der Tagespflege.

Eine zentrale Herausforderung für den Konzern bleibt die ganzheitliche Versorgung der Bevölkerung mit Gesundheitsdienstleistungen. Vor dem Hintergrund des Facharztmangels im niedergelassenen Bereich erbringt der Konzern bereits heute ambulante Leistungen im stationären Setting, die nicht adäquat vergütet werden, so z. B. in den vorgehaltenen Notfallambulanzen. Eine Änderung bzw. Lösung gestaltet sich aufgrund der unterschiedlichen Zuständigkeiten in den Sektoren schwierig.

2.2. Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

Die Auslastung in den Senioreneinrichtungen war im Geschäftsjahr 2018 mit Ausnahme des Hildegardishauses aufgrund von Umwidmung von Doppel- in Einbettzimmer unauffällig und konstant hoch. Im Bereich der stationären Krankenhaus-Versorgung konnten weder die Leistungszahlen des Vorjahres noch die Planung erreicht werden. Dieses war insbesondere bedingt durch den Wegfall der teilstationären Dialyse. Die im April des Jahres 2018 neu aufgebaute Abteilung für Wirbelsäulenchirurgie hat dagegen die Erwartungen erfüllt. Das medizinische Leistungsspektrum wurde durch die Chefarztwechsel in den Abteilungen für Unfallchirurgie/Orthopädie und Innere Medizin am Standort Kleve in 2018 ausgebaut und gestärkt.

2.3. Ertragslage

Das Geschäftsjahr 2018 schließt mit einem Jahresergebnis in Höhe 547 TEUR. Im Vergleich zum Vorjahr verbesserte sich das Ergebnis um 419 TEUR: Das Jahr war geprägt durch Einmaleffekte, die die Ertragslage positiv beeinflussten, insbesondere durch den Erlös aus dem Verkauf der teilstationären Dialyse in Höhe von 1.200 TEUR und die Budgetverhandlungen im Krankenhausbereich für die Jahre 2016 bis 2018. Hieraus entstand ein positiver Einmaleffekt für Erträge aus periodenfremden Ausgleichen in Höhe von 1.260 TEUR. Die geplante Leistungsausweitung 2018 wurde im stationären Krankenhausbereich verfehlt, insbesondere in den Bereichen der Gynäkologie und Neonatologie in Kleve und der Inneren Medizin und Chirurgie in Goch.

Die Gesamterträge des Konzerns betrugen 217.138 TEUR. Im Konzernbereich Krankenhäuser betrug der Umsatz 152.313 TEUR und im Konzernbereich Seniorenheime 28.924 TEUR. Im Bereich Sonstiges beläuft sich dieser auf 24.529 TEUR. Die Umsätze im Bereich Sonstiges werden geprägt durch die Umsatzerlöse der Apotheke und des Logistikzentrums MCCN.

Der Personalaufwand erhöhte sich um 6.602 TEUR bzw. 5,6 % auf 124.430 TEUR. Der Personaleinsatz in Vollkräften erhöhte sich um 71,0 Vollkräfte bzw. 4,0 % auf 1.866,8 Vollkräfte. Der Anstieg des durchschnittlichen Personalaufwands je Vollkraft ist insbesondere auf die Erhöhung der Vergütung nach den AVR zurückzuführen.

2.4. Vermögenslage

Das Gesamtvermögen (Bilanzsumme) der Gesellschaft hat sich zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2018 auf 154,8 Mio. EUR erhöht. Im Vorjahr belief sich das Gesamtvermögen auf 144 Mio. EUR. Das Eigenkapital des Konzerns beläuft sich zum 31. Dezember 2018 auf 52,8 Mio. EUR. Dies bedeutet eine Erhöhung im Vergleich zum Vorjahr um 1,6 Mio. EUR. Die Eigenkapitalquote beträgt nunmehr 34,1 %. Unter Einbeziehung der Sonderposten zur Finanzierung von Anlagevermögen beträgt die Quote 47,9 %. Zum Bilanzstichtag ist langfristiges Vermögen durch langfristige Finanzierungsmittel gedeckt. Die Deckung hat sich um 3.319 TEUR erhöht.

Für die Nutzung der Krankenhausimmobilien bestehen Pachtverträge mit der Katholischen Karl-Leisner Stiftung im Kreis Kleve. Die Verträge sind auf unbestimmte Zeit geschlossen.

2.5. Finanzlage

Die langfristigen Vermögenswerte (Anlagevermögen) waren zum Bilanzstichtag durch Finanzierungsmittel entsprechender Fristigkeit gedeckt. Die Finanzierungsmittel sind das Eigenkapital (52.868 TEUR, Vorjahr 51.276 TEUR), die langfristigen Verbindlichkeiten (54.161 TEUR, Vorjahr 48.861 TEUR), die Sonderposten aus Investitionszuschüssen (21.361 TEUR, Vorjahr 20.685 TEUR) und die Pensionsrückstellungen (1.025 TEUR, Vorjahr 268 TEUR). Die Überdeckung beläuft sich auf 20.552 TEUR (Vorjahr 17.233 TEUR).

Hinsichtlich der Liquiditätslage des Konzerns lässt sich Folgendes darstellen:

	31.12.2018	31.12.2017
	TEUR	TEUR
Liquidität kurze Sicht	16.854	14,27

Die Liquidität auf kurze Sicht hat sich gegenüber dem Vorbilanzstichtag um 2.576 TEUR auf 16.854 TEUR verbessert. Eine Abdeckung des betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarfs (ohne Abschreibungen und Aufwendungen aus der Zuführung zu Verbindlichkeiten nach Krankenhausrecht zzgl. laufende Tilgungsleistungen) ist für rd. 1,0 Monate (Vorjahr: 0,9 Monate) gegeben. Die Liquiditätsausstattung ist demnach für den Konzern als ausreichend zu bezeichnen.

Im Geschäftsjahr erzielte der Konzern einen Gesamtcashflow in Höhe von 2.158 TEUR. Dieser setzt sich zusammen aus einem positiven Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von 6.953 TEUR, einem Cashflow aus der Investitionstätigkeit in Höhe von - 11.463 TEUR sowie einem Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von 6.668 TEUR. Die Liquidität war jederzeit gesichert.

2.6. Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Eine hohe Mitarbeiterzufriedenheit zusammen mit hoch motivierten Mitarbeitern ist für unsere Gesellschaft ein Garant für unseren wirtschaftlichen Erfolg.

3. Prognose, Chancen und Risiken

3.1. Prognosebericht

Es wird auch zum Zeitpunkt der Aufstellung des Lageberichtes 2018 von einem positiven Ergebnis 2019 in Höhe der Planung ausgegangen. Dies setzt allerdings voraus, dass die avisierte Leistungssteigerung an den benannten Standorten und die Halbierung der Gast-arztkosten umgesetzt werden können.

Wir planen Ersatz- und Neubeschaffungen in Höhe von 3,1 Mio. EUR und Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von 2,5 Mio. EUR, Investitionen von 9,4 Mio. EUR sowie die Tilgung langfristiger Verbindlichkeiten in Höhe von 3,3 Mio. EUR. Die hohe Investitionssumme ist maßgeblich auf die Kernsanierung der Radiologie am St. Antonius-Hospital in Kleve sowie auf die Neubaumaßnahme des Hildegardishauses zurückzuführen. Nach Jahren der stärkeren Investitionstätigkeit steht für die nächsten Jahre eine Konsolidierung der Investitionen an. Der aus den finanziellen Mitteln abgeleitete Finanzbedarf wird durch Fördermittel des Landes in Höhe von 2,1 Mio. EUR, Instandhaltungsmittel der Krankenkassen aus den Entgelten in Höhe von 2,5 Mio. EUR, den Erträgen aus erwirtschafteten Abschreibungen auf Eigenmittel in Höhe von 5,3 Mio. EUR, die Aufnahme von Fremdkapital (Darlehen) in Höhe von 6,2 Mio. EUR sowie die Einsetzung angesparter Baupauschalenmittel in Höhe von 1,2 Mio. EUR gedeckt.

Bei einer geplanten Finanzdeckung von rund 17,4 Mio. EUR und einem geplanten Finanzbedarf in Höhe von 18,3 Mio. EUR wird sich im Geschäftsjahr 2019 eine leicht rückläufige Liquiditätsentwicklung ergeben.

3.2. Risikobericht

Nach zwei Jahren der Leistungssteigerung im Krankenhausbereich war die Leistungsentwicklung im Geschäftsjahr 2018 rückläufig. Der Wegfall der Dialyse konnte durch die anderen Fachabteilungen nicht kompensiert werden. Für das Jahr 2019 wird im Vergleich zum Vorjahr eine Leistungssteigerung in Höhe von 2.055 Casemix-Punkten erwartet, insbesondere durch den erstmals ganzjährigen Effekt der Wirbelsäulenchirurgie, die Anfang April 2018 in Kleve etabliert wurde. Weitere Treiber sind die Innere Medizin in Kleve, die Allgemein- und Viszeralchirurgie in Goch und die Neurologie in Kevelaer. Es wird angenommen, dass die Leistungssteigerungen vollständig in das Budget 2019 verhandelt werden können, gleichwohl die Budgetverhandlungen insbesondere aufgrund des Pflegepersonal-Stärkungsgesetztes (PpsG) in 2019 als Herausforderung gesehen werden müssen. Für die zusätzlichen Leistungen ist ein Fixkostendegressionsabschlag eingeplant. Die für den Standort Kalkar geplante Ergebnisverbesserung basiert wesentlich auf der Kapazitätserweiterung. Voraussetzung hierfür ist der entsprechende Bescheid der Bezirksregierung Düsseldorf. Dieser wird im 2. Quartal 2019 erwartet, so dass die Umsetzung zum 1. Juli 2019 erfolgen kann.

Über alle Dienstarten wurde für 2019 mit einer durchschnittlichen Lohnsteigerung in Höhe von 3,7 % geplant. Ob der Ansatz für den Bereich des ärztlichen Dienstes ausreichend bemessen ist, ist ungewiss.

Im Bereich von 4K-Services sowie der Apotheke und des MCCN planen wir bei der Versorgung von weiteren Krankenhäusern mit Medikamenten und Medikalprodukten eine Leistungsausweitung. Die in der Apothekenversorgung anstehenden rechtlichen Veränderungen führen in einzelnen Bereichen zur Überprüfung der wirtschaftlich sinnvollen Fortsetzung entsprechender Versorgungen. Speziell die Lieferung in den ambulanten Sektor verliert weiter an Attraktivität.

Die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage des Konzerns ist gesichert. Die Risikolage des Konzerns kann für das kommende Jahr 2019 als überschaubar beurteilt werden. Es gibt keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven und sonstigen risikoreichen Vorfälle. Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität des Konzerns, sind für die folgenden 12 Monate nicht zu erkennen.

3.3. Chancen

Ziel ist es, die Bevölkerung des Kreises Kleve mit Gesundheitsdienstleistungen auch zukünftig optimal zu versorgen. Hierzu wird das medizinische Leistungsangebot in 2019 sowohl im ambulanten als im stationären Bereich ausgebaut und weiter verbessert. Der Konzern wird in der Bevölkerung als kompetenter Anbieter in den entsprechenden Tätigkeitsfeldern wahrgenommen. Der ambulante und stationäre Sektor wächst im Konzern weiter zusammen, so dass die Behandlungsprozesse wirtschaftlich und qualitativ hochwertig im Sinne der medizinischen Versorgung gestaltet werden können. Im Jahr 2019 gehen wir im stationären und ambulanten Bereich von einem Wachstum aus. Die Maßnahmen zur wirtschaftlichen Konsolidierung setzen wir bei gleichzeitiger Qualitätssicherung fort.

Kleve, 30. April 2019

Katholische. Karl-Leisner-Trägergesellschaft gGmbH

Kleve - Geschäftsführung -
Bernd Ebbers, Sprecher der Geschäftsführung

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2018 der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2018 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichtes geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichtes in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichtes" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zu-treffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichtes getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichtes relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme des Konzerns abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichtes mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 14. Mai 2019

Solidaris Revisions-GmbH, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Steuerberatungsgesellschaft

Dirk Römer, Wirtschaftsprüfer

Torsten Hellwig, Wirtschaftsprüfer

Billigung des Konzernabschlusses 2018

Die Gesellschafterversammlung billigt am 19. Juli 2019 den Konzernabschluss 2018 mit einem Jahresergebnis von 503.338,90 EUR.

3a:Tc232,

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH

Kleve

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017

1. Grundlagen der Gesellschaft

1.1 Organisatorische Struktur

1.2 Standorte

Innerhalb des Verbundes der Katholischen Karl-Leisner Trägergesellschaft gGmbH, Kleve, werden folgende Einrichtungen betrieben:

•	Katholische Karl-Leisner-Klinikum gGmbH mit den vier Krankenhäusern St. Antonius-Hospital Kleve, Wilhelm-Anton-Hospital Goch, Marienhospital Kevelaer und St. Nikolaus-Hospital Kalkar sowie dem Marianne van den Bosch Haus als Mutter-Kind-Kurhaus in Goch
•	Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH mit den sieben Senioreneinrichtungen Herz-Jesu-Kloster Kleve, Hildegardishaus Goch, Josefshaus Goch-Pfalzdorf, Marienstift Kalkar, Seniorenzentrum St. Nikolaus Kalkar, St. Helena Kalkar-Wissel sowie St.-Marien Kalkar-Grieth
•	4K-Services GmbH
•	Bildungsakademie für Gesundheitsberufe (BAG) mit 150 Ausbildungsplätzen
•	Gemeinschaftsapotheke des St.-Antonius-Hospitals in Uedem mit angeschlossenem Logistikzentrum

Weiterhin ist die Katholische Karl-Leisner-Klinikum gGmbH zu 50 % an der MVZ Cleverland GmbH in Geldern beteiligt. Die anderen 50 % Anteile an diesem MVZ hält die Pro Homine gGmbH in Wesel. Des Weiteren ist die Katholische Karl-Leisner-Klinikum gGmbH zu 100 % an dem MVZ Karl-Leisner GmbH beteiligt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Kosten der von der Trägergesellschaft betriebenen Krankenpflegeschule werden von der der Trägergesellschaft angeschlossenen Einrichtung "Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH" getragen; diese Einrichtung wiederum refinanziert die Ausbildungskosten weitestgehend über ein sogenanntes Ausbildungsbudget, das jährlich mit den Krankenkassen verhandelt wird. Die Höhe des Ausbildungsbudgets orientiert sich maßgeblich an der Anzahl der Ausbildungsplätze. Diese bleiben für das Jahr 2017 im Vergleich zu den Vorjahren unverändert, demzufolge sind keine signifikanten Änderungen eingetreten.

Für die ambulante Pflege war ein deutlicher Zuwachs der nachgefragten Pflegeleistungen zu verzeichnen.

In der Vermögensverwaltung bestehen verbindliche Mietverträge mit den der Trägergesellschaft angeschlossenen Einrichtungen. Maßgebliche Veränderungen der Nutzungen der Gebäude erfolgen nicht.

2.2 Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

Der Geschäftsverlauf war planmäßig. Vertragspflichten der angeschlossenen Einrichtungen wurden erfüllt, die Ausbildungskosten in Höhe der tatsächlichen Aufwendungen weiter berechnet und im Bereich der Pflege das erwartete Leistungsaufkommen erreicht.

2.3 Ertragslage

Das Gesamtergebnis der Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH Kleve beträgt 35 TEUR. Die Ertragslage gestaltete sich in 2017 positiv. Dies ist insbesondere auf eine steigende Nachfrage nach Pflegeleistungen zurückzuführen. Im Jahr 2017 beliefen sich die Umsatzerlöse auf 6.028 TEUR. Der Personalaufwand beläuft sich auf 4.406 TEUR. Die Entwicklung der Personalaufwendungen wird insbesondere durch die Anhebung der Vergütungen nach den AVR beeinflusst. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (1.003 TEUR) als zweiter wesentlicher Aufwandsposten betreffen insbesondere die Aufwendungen bezüglich der Umlagen im Verbund.

2.4 Vermögenslage

Die langfristigen Vermögenswerte (Anlagevermögen) waren zum Bilanzstichtag nicht vollständig durch Finanzierungsmittel entsprechender Fristigkeit gedeckt. Die Finanzierungsmittel sind das Eigenkapital (2.022 TEUR, Vorjahr 1.986 TEUR) und die langfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (4.366 TEUR, Vorjahr 4.655 TEUR). Die Unterdeckung beläuft sich auf - 899 TEUR (Vorjahr - 829 TEUR).

2.5 Finanzlage

Hinsichtlich der Finanzlage der Gesellschaft lässt sich Folgendes darstellen:

	31.12.2017	31.12.2016
	TEUR	TEUR
Liquidität auf kurze Sicht	-767	-731

Die Liquidität auf kurze Sicht hat sich gegenüber dem Vorbilanzstichtag um 36 TEUR verschlechtert. Sie reicht nicht aus, den betriebsgewöhnlichen Finanzbedarf zu decken. Ursächlich hierfür ist u. a. die Abweichung zwischen dem Zeitraum der Darlehenstilgung für die Baukosten für das Logistikzentrum und der Nutzungsdauer des Gebäudes. Aufgrund des kürzeren Tilgungszeitraumes vermindern sich die zur Verfügung stehenden Drittmittel zügiger als die Kapitalbindung. Die Gesellschaft ist weiterhin auf Liquiditätshilfen verbundener Unternehmen angewiesen.

2.6 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Das Eigenkapital stieg um den Jahresüberschuss auf 2.022 TEUR. Die Eigenkapitalquote (Anteil des Eigenkapitals am Gesamtkapital) erhöhte sich auf 24,8 % (Vorjahr 23,6 %). Das Anlagevermögen ist zu 34,8 % durch Eigenkapital gedeckt.

Eine hohe Mitarbeiterzufriedenheit zusammen mit hoch motivierten Mitarbeitern ist für unsere Gesellschaft ein Garant für unseren wirtschaftlichen Erfolg.

3. Prognose-, Chancen und Risikobericht

3.1 Prognosebericht

Kurz- bis mittelfristig wird für die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH eine positive Entwicklung erwartet, dies insbesondere durch eine Zunahme der Nachfrage nach ambulanten Pflegeleistungen. Nach den bisherigen Planungen wird im kommenden Jahr ein geringerer Jahresüberschuss erwartet. Bei den Umsatzerlösen wird dabei von einem Anstieg ausgegangen. Die Ausbildung, im politischen Raum ist eine generalisierte Ausbildung von Kranken- und Altenpflege sowie Kinderkrankenpflege geplant, wird durch die Anbindung eines Fachseminares für Altenpflege an die Bildungsakademie für Gesundheitsberufe weiter ausgebaut und weiter optimiert. In der ambulanten Versorgung mit Gesundheits- und Pflegeleistungen wird das Angebot ausgebaut und weiter optimiert. Die Versorgung der Bevölkerung im Kreis Kleve und darüber hinaus soll aufrechterhalten und ausgebaut werden. Aktuell wird geprüft, inwieweit eine Übertragung der Krankenpflegeschule an die Klinikum GmbH sinnvoll sein könnte, um Refinanzierungen neuer Ausbildungsgänge durch die Kostenträger zu ermöglichen.

3.2 Risikobericht

Risiken mit besonderem Einfluss auf die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage bestehen nicht. Es gibt keine außergewöhnlichen oder unkontrollierte, finanzintensive und sonstige risikoreiche Vorfälle. Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft sind für die folgenden 12 Monate nicht zu erkennen. Die Geschäftsführung geht weiterhin vom Fortbestand und einer positiven Weiterentwicklung der GmbH aus.

3.3 Chancen

Hinsichtlich der Vermögensverwaltung ergeben sich aufgrund bestehender Verträge mit langfristiger Laufzeit weder besondere Risiken noch besondere Chancen. Gleiches gilt für die Ausbildungskosten der Krankenpflegeschule, da hier zwischen der Trägergesellschaft und der der Trägergesellschaft angeschlossenen Einrichtung "Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH" eine Kostenübernahmegarantie besteht.

Kleve, 29. März 2018

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH
Kleve

- Geschäftsführung -

Dipl.-Verww. Bernd Ebbers, Geschäftsführer (Sprecher)

Bernd Jakobs, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2017

AKTIVSEITE

	31.12.2017		31.12.2016
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.388.867,23		5.446
2. Technische Anlagen und Maschinen	169.628,00		186
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	237.247,00		346
		5.795.742,23		5.978
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.484.545,79		1.485
2. Beteiligungen	6.250,00		6
		1.490.795,79		1.491
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	423.488,29		501
2. Forderungen gegen den Gesellschafter	27.889,87		27
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	199.142,37		121
4. Sonstige Vermögensgegenstände	28.921,28		106
		679.441,81		755
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		138.010,99		94
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
Andere Abgrenzungsposten		34.061,97		72
		8.138.052,79		8.390
PASSIVSEITE
	31.12.2017		31.12.2016
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00		100
II. Kapitalrücklage	704.466,05		704
III. Gewinnrücklagen	305.032,58		305
IV. Bilanzgewinn/-verlust
1. Gewinnvortrag	876.746,82		888
2. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	35.267,70		140
3. Ergebnisverwendung	0,00		-151
	912.014,52		877
		2.021.513,15		1.986
B. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		246.288,03		276
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.405.019,30		4.696
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 291.807,99 EUR (Vorjahr 330 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 4.113.211,31 EUR (Vorjahr 4.366 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	17.682,24		25
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 17.682,24 EUR (Vorjahr 25 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.365.456,07		1.341
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.365.456,07 EUR (Vorjahr 1.341 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	82.094,00		66
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 82.094,00 EUR (Vorjahr 66 TEUR)
		5.870.251,61		6.128
		8.138.052,79		8.390

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2017

	2017		2016
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse		6.028.831,73		6.942
2. Sonstige betriebliche Erträge		106.576,72		342
		6.135.408,45		7.284
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	147.576,10		154
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	205.317,33		191
		352.893,43		345
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	3.743.602,05		3.280
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	662.550,15		599
- davon für Altersversorgung 131.004,59 EUR (Vorjahr 128 TEUR)
		4.406.152,20		3.879
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		346.936,32		327
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.003.301,63		2.543
Zwischenergebnis		26.124,87		188
7. Erträge aus Beteiligungen		200.000,00		80
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		165,17		37
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		175.624,89		197
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		15.397,45		-32
11. Ergebnis nach Steuern/Jahresüberschuss/ -fehlbetrag		35.267,70		140
12. Gewinn-/Verlustvortrag		876.746,82		888
13. Einstellung in Gewinnrücklagen		0,00		-151
14. Bilanzgewinn/-verlust		912.014,52		877

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

1. Allgemeines

Die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft hat ihren Sitz in Kleve und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Kleve unter der Nummer 2696.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 des Handelsgesetzbuches. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und sind im Anlagennachweis jeweils als Zugang und Abgang ausgewiesen.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Rückstellungen

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens (Anlagennachweis) ist dem Anhang als Anlage beigefügt.

Die Gesellschaft ist an den nachfolgend aufgeführten Gesellschaften beteiligt:

	Eigenkapital 31.12.2017	Jahresergebnis 2017
	TEUR	TEUR
Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH (100 %)	43.983	-363
Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH (100 %)	6.254	+ 445
4K-Services GmbH (100 %)	501	+ 10

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Ausweis der Rechnungsabgrenzungsposten betrifft insbesondere Mietvorauszahlungen.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	TEUR
Resturlaub-/Überstundenrückstellung	132
Sonstige	114
	246

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel hervor.

		Davon mit einer Restlaufzeit
Nr. / Ausweis	Gesamt	bis zu 1 Jahr	von 1 bis 5 Jahren	von mehr als 5 Jahren	Gesichert
	EUR	EUR	EUR	EUR	TEUR	durch
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.405.019,30	291.807,99	1.193.471,09	2.919.740,22	7.500	Grundschulden
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	17.682,24	17.682,24	0,00	0,00	0	--
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.365.456,07	1.365.456,07	0,00	0,00	0	--
4. Sonstige Verbindlichkeiten	82.094,00	82.094,00	0,00	0,00	0	--
	5.870.251,61	1.757.040,30	1.193.471,09	2.919.740,22

Sonstige finanzielle Verpflichtungen von Bedeutung bestehen nicht.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen Erlöse aus ambulanten Pflegeleistungen, Vermietungsleistungen und Leistungen innerhalb des Konzerns.

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung (§ 285 Nr. 10 HGB)

Bernd Ebbers, Kleve

Bernd Jakobs, Kleve

5.2 Aufsichtsrat (§ 285 Nr. 10 HGB) im Jahr 2017

Wilfried Jacobs (Vorsitzender)
Geschäftsführender Gesellschafter, Gemeinnütziges Institut für patientenorientierte Versorgungsablaufforschung (IPOV) GmbH, Neuss/Berlin

Propst Johannes Mecking
(Stellvertretender Vorsitzender)

Rechtsanwalt Johannes Bellen

Markus Bercker (bis 14. April 207)
Unternehmer

Ludger Braam
Bankjustiziar Sparkasse Rhein-Maas

Prof. Dr. Johannes Güsgen
Theologe

Jochen Quick (ab 23. Juni 2017)
Bankkaufmann

Dr. Robert Schäfer
Geschäftsführender Arzt der Ärztekammer Nordrhein i. R.

Harald Schmidt
Wirtschaftsprüfer und Steuerberater

Die Aufwandsentschädigungen für den Aufsichtsrat belaufen sich auf 61 TEUR.

5.3 Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse KZVK in Köln.

Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der KZVK, laufende Beiträge und zusätzliche Mehr-/Finanzierungsbeiträge der beteiligten Unternehmen vollständig finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs-und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen.

5.4 Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers wird im Konzernabschluss der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, aufgeführt.

5.5 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2017 waren durchschnittlich 114 Mitarbeiter beschäftigt.

5.6 Konzernabschluss

Der Konzernabschluss der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, wird im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

5.7 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Kleve, 29. März 2018

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH
Kleve

- Geschäftsführung -

Bernd Ebbers, Sprecher der Geschäftsführung

Bernd Jakobs, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.

Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, 2. Mai 2018

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dirk Römer, Wirtschaftsprüfer

Torsten Hellwig, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus dem PROTOKOLL
der Gesellschafterversammlung der Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH am 30. Juli 2018

Feststellung des Jahresabschlusses 2017 und Verwendung des Ergebnisses

Die Gesellschafterversammlung stellt am 30. Juli 2018 den Jahresabschluss 2017 mit einem Jahresergebnis von 35.267,70 EUR fest. Das Ergebnis soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

3b:T16bb0,

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH

Kleve

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2017

1. Grundlagen des Konzerns

1.1. Organisatorische Struktur

Der Konzern besteht aus der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, der Katholischen Karl-Leisner Klinikum gGmbH, der Katholischen Karl-Leisner Pflegehilfe gGmbH und der 4K-Services GmbH.

1.2. Geschäftsfelder

Der Konzern ist in folgenden Geschäftsfeldern tätig

•	Stationäre und ambulante Krankenversorgung sowie Betrieb eines Mutter-Kind-Kurhauses
•	Stationäre und ambulante Seniorenbetreuung
•	Reinigung und Servicedienstleistungen
•	Speisenversorgung
•	Bildungsakademie für Gesundheitsberufe (BAG)
•	Gemeinschaftsapotheke des St. Antonius-Hospitals in Uedem mit angeschlossenem Logistikzentrum

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Der Druck des Gesetzgebers auf die stationäre Versorgung sowohl von Kranken als auch von Senioren zu einer Leistungsbegrenzung wird weiter ausgeübt bzw. deutlich verstärkt. Im Krankenhausbereich werden zusätzliche Leistungen degressiv finanziert. Im Seniorenbereich werden Neubauten in der stationären Versorgung nicht mehr adäquat finanziert. Diesen Veränderungen gilt es sich zu stellen. Der Ausbau der ambulanten Kapazität genießt weiter hohe Priorität. Im Seniorenbereich erfolgt neben dem Ersatzneubau des Hildegardishauses ein verstärktes Engagement in der Tagespflege. In der Krankenhausbehandlung ermöglichen wir durch Leistungsverlagerungen in den ambulanten Sektor Leistungssteigerungen im stationären Bereich.

Die zunehmende Urbanisierung der Gesellschaft führt in ländlichen Strukturen zu erheblichen Schwierigkeiten in der Versorgung der Bevölkerung mit geeigneten Gesundheitsdienstleistungen. Schon heute treten in der Versorgung mit Haus- und Kinderärzten im Kreis Kleve erhebliche Engpässe auf. Diese werden sich in den nächsten Jahren auch in anderen Bereichen der ambulanten ärztlichen Versorgung weiter verschärfen. Um auf diese Herausforderung adäquat zu reagieren, haben wir durch die Etablierung eines weiteren MVZ in Goch die Möglichkeit geschaffen, vernetzte Versorgungszentren im ländlichen Raum zu schaffen, die auch berufliche Attraktivität für unterschiedliche Arztgruppen bieten. Die Versorgung der Bevölkerung mit Gesundheitsdienstleistungen insgesamt ist das vordringliche Ziel des Konzerns. Die starke Reglementierung und Bürokratisierung in den Tätigkeitsfeldern des Konzerns belasten die Angebotsausweitung. Es gilt durch intelligente Lösungen zu überzeugen und eine qualitativ hochwertige Versorgung der Bevölkerung zu sichern.

2.2. Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

Die stationäre Versorgung der uns anvertrauten Menschen im Krankenhausbereich und auch im Seniorenbereich wächst weiterhin dynamisch. Speziell im Krankenhausbereich konnten jedoch nicht alle Wachstumsziele erreicht werden. Besonders die schneidenden Fächer blieben hinter den Erwartungen zurück. Die Etablierung einer Kardiologie in Kevelaer sowie die Neubesetzung der Neurologie im Jahre 2016 führten an diesem Standort zu einem sehr starken Anwachsen der Leistungszahlen.

2.3. Ertragslage

Nachdem das Geschäftsjahr 2016 durch die Vorgänge um die Kirchliche Zusatzversorgungskasse wesentlich geprägt war, zeigt sich das Geschäftsjahr 2017 in der Ertragslage weitgehend frei von Einmaleffekten (Jahresüberschuss von 128 TEUR). Der starke Leistungszuwachs im Klinikum ist dabei weitgehend auf die Neueinrichtung einer kardiologischen Abteilung in Kevelaer sowie die starke Ausweitung der neurologischen Leistung zurückzuführen. Die chirurgischen Kliniken des Klinikums blieben hinter den Erwartungen zurück. Zum 31.07.2017 wurde die Abteilung für Innere Medizin am Krankenhaus in Kalkar geschlossen. Die Diskussion um den Fixkostendegressionsabschlag für die Mehrleistungen in Kevelaer ist dementsprechend das beherrschende Thema der Budgetverhandlungen für das Jahr 2017. Im Bereich der Pflegehilfe verlief das Jahr plangemäß. Auch im Bereich des 4K-Services konnten die Erwartungen erfüllt werden.

Die Gesamterträge des Konzerns betrugen 206.501 TEUR. Im Konzernbereich Krankenhäuser betrug der Umsatz 145.191 TEUR und im Konzernbereich Seniorenheime 24.168 TEUR. Im Bereich Sonstiges beläuft sich dieser auf 25.980 TEUR. Die Umsätze im Bereich Sonstiges werden geprägt durch die Umsatzerlöse der Apotheke und des Logistikzentrums MCCN.

Der Personalaufwand erhöhte sich um 6.786 TEUR bzw. 6,1 % auf 117.828 TEUR. Der Personaleinsatz in Vollkräften erhöhte sich um 34,6 Vollkräfte bzw. 2,0 % auf 1.799,6 Vollkräfte. Der Anstieg des durchschnittlichen Personalaufwands je Vollkraft ist insbesondere auf die Erhöhung der Vergütung nach den AVR zurückzuführen.

2.4. Vermögenslage

Das Gesamtvermögen (Bilanzsumme) der Gesellschaft hat sich zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2017 auf 144 Mio. EUR erhöht. Im Vorjahr belief sich das Gesamtvermögen auf 140 Mio. EUR. Das Eigenkapital der Gesellschaft beläuft sich zum 31. Dezember 2017 auf 51,2 Mio. EUR. Dies bedeutet eine Erhöhung im Vergleich zum Vorjahr um 0,1 Mio. EUR. Die Erhöhung entspricht dem Jahresüberschuss 2017. Die Eigenkapitalquote beträgt nunmehr 35,6 %. Unter Einbeziehung der Sonderposten zur Finanzierung von Anlagevermögen beträgt die Quote 49,9 %. Zum Bilanzstichtag ist langfristiges Vermögen durch langfristige Finanzierungsmittel gedeckt. Die Deckung hat sich um 3.791 TEUR verringert.

Für die Nutzung der Krankenhausimmobilien bestehen Pachtverträge mit der Katholischen Karl-Leisner Stiftung im Kreis Kleve. Die Verträge sind auf unbestimmte Zeit geschlossen.

2.5. Finanzlage

Die langfristigen Vermögenswerte (Anlagevermögen) waren zum Bilanzstichtag durch Finanzierungsmittel entsprechender Fristigkeit gedeckt. Die Finanzierungsmittel sind das Eigenkapital (51.276 TEUR, Vorjahr 51.147 TEUR), die langfristigen Verbindlichkeiten (48.861 TEUR, Vorjahr 47.236 TEUR), die Sonderposten aus Investitionszuschüssen (20.685 TEUR, Vorjahr 18.956 TEUR) und die Pensionsrückstellungen (268 TEUR, Vorjahr 351 TEUR). Die Überdeckung beläuft sich auf 17.233 TEUR (Vorjahr 21.024 TEUR).

Hinsichtlich der Liquiditätslage des Konzerns lässt sich Folgendes darstellen:

	31.12.2017 TEUR	31.12.2016 TEUR
Liquidität kurze Sicht	14.278	17.811

Die Liquidität auf kurze Sicht hat sich gegenüber dem Vorbilanzstichtag um 3.533 TEUR auf 14.278 TEUR verringert. Eine Abdeckung des betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarfs (ohne Abschreibungen und Aufwendungen aus der Zuführung zu Verbindlichkeiten nach Krankenhausrecht zzgl. laufende Tilgungsleistungen) ist für rd. 0,9 Monate (Vorjahr: 1,1 Monate) gegeben. Die Liquiditätsausstattung ist demnach für den Konzern als ausreichend zu bezeichnen.

Im Geschäftsjahr erzielte der Konzern einen Gesamtcashflow in Höhe von -3.169 TEUR. Dieser setzt sich zusammen aus einem positiven Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von 6.400 TEUR, einem Cashflow aus der Investitionstätigkeit in Höhe von -14.973 TEUR sowie einem Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von 5.404 TEUR. Die Liquidität war jederzeit gesichert.

2.6. Finanzielle Leistungsindikatoren

Eine hohe Mitarbeiterzufriedenheit zusammen mit hoch motivierten Mitarbeitern ist für unsere Gesellschaft ein Garant für unseren wirtschaftlichen Erfolg.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognosebericht

Im Bereich der Altenhilfe steht die Übernahme weiterer Einrichtungen an. Eingegliedert wurde das Fachseminar für Altenpflege an der Bildungsakademie für Gesundheitsberufe. Hierdurch verbessern sich die Ausbildungsmöglichkeiten in der Pflege erheblich. Dieser Punkt wird von der Politik aktuell sehr stark beworben. Der Konzern wird seine Ausbildungsmöglichkeiten weiter ausbauen. Im Bereich der stationären und ambulanten Versorgung mit Gesundheitsdienstleistungen im Klinikum wird das Angebot erweitert und weiter optimiert. Dabei wird die Spezialisierung fortgesetzt und auch eine Umstrukturierung der Standorte diskutiert. Nach der erfolgreichen Senkung der Kosten für den honorarärztlichen Dienst im Jahr 2017 wird diese Politik fortgesetzt. Wir gehen im Wirtschaftsplan für das Jahr 2018 von einem Gesamtergebnis in Höhe von 1.116.500 EUR für den Konzern aus. Wir planen Ersatz- und Neubeschaffung in Höhe von 3,0 Mio. EUR und Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von 2,5 Mio. EUR, Investitionen von 15,2 Mio. EUR sowie die Tilgung langfristiger Verbindlichkeiten in Höhe von 2,9 Mio. EUR. Die hohe Investitionssumme ist maßgeblich auf die Errichtung des Teilneubaus am St. Antonius-Hospital in Kleve sowie auf die Neubaumaßnahme des Hildegardishauses zurückzuführen. Nach Jahren der stärkeren Investitionstätigkeit steht für die nächsten Jahre eine Konsolidierung der Investitionen an. Der aus den finanziellen Mitteln abgeleitete Finanzbedarf wird durch Fördermittel des Landes in Höhe von 2,1 Mio. EUR, Instandhaltungsmittel der Krankenkassen aus den Entgelten in Höhe von 2,5 Mio. EUR, den Erträgen aus erwirtschafteten Abschreibungen auf Eigenmittel in Höhe von 5,4 Mio. EUR, die Aufnahme von Fremdkapital (Darlehen) in Höhe von 11,4 Mio. EUR sowie die Einsetzung angesparter Baupauschalenmittel in Höhe von 0,6 Mio. EUR gedeckt.

Bei einer geplanten Finanzdeckung von rund 22,5 Mio. EUR und einem geplanten Finanzbedarf in Höhe von 23,6 Mio. EUR wird sich im Geschäftsjahr 2018 eine leicht rückläufige Liquiditätsentwicklung ergeben.

3.2. Risikobericht

Nach der sehr starken Leistungsentwicklung des Konzerns insbesondere im Krankenhausbereich in den letzten beiden Jahren mit einer Leistungssteigerung von jeweils etwa 1.200 Punkten pro Jahr wird eine weniger starke Leistungsentwicklung für das Jahr 2018 geplant. Die Ansiedlung neuer Leistungsbereiche in den Kliniken wie Wirbelsäulenchirurgie und psychiatrische Tagesklinik, werden das Leistungsspektrum erweitern und zu Ausweitungen im Leistungssegment führen. Nicht mehr wirtschaftliche Leistungsbereiche, wie die Dialyse werden aufgegeben. Während in der Altenhilfe die Refinanzierung von Investitionen im geplanten Rahmen weiterhin auskömmlich ist, werden Investitionen im Krankenhausbereich aktuell nur unzureichend durch die Länder refinanziert. Die geplanten Verbesserungen in der Investitionsfinanzierung des Landes führen nicht zu einer Verbesserung der Situation. Der Fixkostendegressionsabschlag für Mehrleistungen im Krankenhausbereich wird das Leistungsgeschehen und die Wirtschaftlichkeit von Leistungen weiter maßgeblich beeinträchtigen. Starke Leistungsentwicklungen in einzelnen Bereichen stellen vor dem Hintergrund der unzureichend abgebildeten Kostendeckung in der Refinanzierung von Leistungen ein nicht unerhebliches Risiko dar. Dies gilt für Krankenhausbereich und Pflegehilfe gleichermaßen. Im Bereich von 4K-Services sowie der Apotheke und des MCCN führt das ausbleibende Wachstum zu einer Stagnation. Die in der Apothekenversorgung anstehenden rechtlichen Veränderungen führen in einzelnen Bereichen zur Überprüfung der wirtschaftlich sinnvollen Fortsetzung entsprechender Versorgungen. Speziell die Lieferung in den ambulanten Sektor verliert weiter an Attraktivität. Die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage der Gesellschaft ist gesichert. Die Risikolage des Konzerns kann für das kommende Jahr 2018 als überschaubar beurteilt werden. Es gibt keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven und sonstigen risikoreichen Vorfälle. Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität des Konzerns, sind für die folgenden 12 Monate nicht zu erkennen.

3.3. Chancen

Wir sehen in den Geschäftsfeldern des Konzerns ausgezeichnete Wachstumschancen. Neben dem Ausbau der Aktivitäten im Bereich der ambulanten Versorgung ist die gezielte Weiterentwicklung des stationären Leistungsangebotes in wichtigen Versorgungslücken, die derzeit in der Versorgung des Einzugsgebietes bestehen, chancenreich und sinnvoll. Die Bedeutung des Konzerns für die Region wird weiter wachsen. Die Maßnahmen zur wirtschaftlichen Optimierung setzen wir bei gleichzeitiger Qualitätssicherung fort. Diese konsequente Fortsetzung ist für eine erfolgreiche Zukunft des Konzerns unerlässlich.

Kleve, 9. April 2018

Katholische. Karl-Leisner-Trägergesellschaft gGmbH
Kleve

Geschäftsführung

Bernd Ebbers, Sprecher der Geschäftsführung

Bernd Jakobs, Geschäftsführer

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2017

AKTIVSEITE

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	527.132,00		424
2. Geschäfts- oder Firmenwert	110.041,00		77
II. Sachanlagen		637.173,00		501
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Bauten	79.902.140,35		62.379
2. Technische Anlagen	8.643.830,06		6.533
3. Einrichtungen und Ausstattungen	13.100.757,68		13.988
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.498.303,90	103.145.031,99	12.971	95.871
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	35.355,52		213
2. Sonstige Ausleihungen	40.008,72		81
		75.364,24		294
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	3.775.223,36		3.764
2. Unfertige Leistungen	1.238.776,01	5.013.999,37	1.112	4.876
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	18.076.891,44		18.359
2. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	2.854.260,00		2.060
3. Sonstige Vermögensgegenstände	667.721,53		795
davon gegen Gesellschafter 15.827,51 EUR		21.598.872,97	(60)	21.214
III. Wertpapiere des Umlaufvermögens		10.109,66		12
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		13.192.045,72		16.359
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Andere Abgrenzungsposten		345.822,35		452
		144.018.419,30		139.579
PASSIVSEITE
			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Eigenkapital
I Gezeichnetes Kapital	100.000,00		100
II. Kapitalrücklage	13.749.781,90		13.750
III. Gewinnrücklagen	5.895.268,37		5.895
IV. Bilanzgewinn	+ 31.530.730,92	51.275.781,19	+ 31.403	51.148
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	18.478.014,27		16.866
2. Sonderposten aus sonstigen Zuschüssen	2.206.856,98	20.684.871,25	2.090	18.956
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	268.354,00		350
2. Steuerrückstellungen	1.200,00		8
3. Sonstige Rückstellungen	5.833.913,47	6.103.467,47	5.835	6.193
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	39.599.282,17		37.062
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 2.571.079,46 EUR			(2.603)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 37.028.202,71 EUR			(34.457)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.994.733,59		8.705
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 6.994.733,59 EUR			(8.705)
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	3.859.520,05		2.881
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 3.859.520,05 EUR			(2.881)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	15.000.227,34		14.145
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 5.738.945,17 EUR			(4.474)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 9.261.282,17 EUR			(9.670)
davon gegenüber Gesellschaftern 5.605.944,23 EUR			(5.846)
davon aus Steuern 1.527.830,32 EUR			(1.351)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 24.274,38 EUR		65.453.763,15	(21)	62.793
E. Rechnungsabgrenzungsposten		500.536,24		489
		144.018.419,30		139.579

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2017

	EUR	EUR	Vorjahr TEUR
1. Umsatzerlöse	195.338.837,97		187.926
2. Erhöhung/Verminderung des Bestandes an unfertigen Leistungen	+ 126.476,08		+ 113
3. Andere aktivierte Eigenleistungen	0,00		44
4. Sonstige betriebliche Erträge	10.668.106,45	206.133.420,50	15.513
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	95.483.968,50		89.835
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	22.344.239,90		21.205
davon für Altersversorgung 5.156.781,52 EUR			(4.516)
6. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	53.782.940,19		52.363
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.793.384,95	173.404.533,54	3.581
Zwischenergebnis		+ 32.728.886,96	+ 36.612
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	7.954.376,91		8.739
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	23.209.960,74	31.164.337,65	22.976
Zwischenergebnis		+ 1.564.549,31	+ 4.897
9. Erträge aus Beteiligungen	200.000,00		80
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	169.029,27		1.640
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.499.712,39	1.130.683,12	1.616
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		286.541,91	299
13. Ergebnis nach Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		+ 147.324,28	+ 4.702
14. Sonstige Steuern		19.356,30	18
15. Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag		+ 127.967,98	+ 4.684
16. Gewinnvortrag		31.402.762,94	32.614
17. Einstellung in Gewinnrücklagen		0,00	- 5.895
18. Bilanzgewinn		+ 31.530.730,92	+ 31.403

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2017

1. Allgemeine Angaben

Die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH hat ihren Sitz in Kleve und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Kleve unter der Nr. 2696.

Der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2017 wurde nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB aufgestellt. Die Konsolidierung der in den Konsolidierungskreis einzubeziehenden Unternehmen erfolgte auf der Grundlage der Wertansätze zum 31. Dezember 2017. Für die Kapitalkonsolidierung wurde die Buchwertmethode (§ 301 Abs. 1 Satz 2 HGB a. F.) im Rahmen einer Vollkonsolidierung weiterhin zugrunde gelegt, da die Erstkonsolidierung vor Inkrafttreten des BilMoG erfolgt ist.

In den vorliegenden Konzernabschluss wurden neben dem Mutterunternehmen Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, die folgenden Tochterunternehmen einbezogen:

Name/Sitz	Anteil am Stammkapital		Jahresergebnis 2017
	EUR	%	TEUR
Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH, Kleve	520.000,00	100	- 363
Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH, Kleve	103.000,00	100	+ 445
4K-Services GmbH, Kleve	25.000,00	100	+ 10
MVZ Karl-Leisner GmbH, Kleve	25.000,00	100	0
	673.000,00

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den gesetzlichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG). Der Konzern hat den Jahresabschluss nach den Gliederungsvorschriften der §§ 266,275 HGB unter Berücksichtigung von Postenergänzungen in Anlehnung an die KHBV aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Konzerns ausgegangen.

.2 Konsolidierungsgrundsätze

Die Konsolidierungsmethoden sind im Berichtsjahr unverändert zum Vorjahr beibehalten worden.

Eine Anpassung der Wertansätze nach § 308 Abs. 2 HGB war nicht erforderlich.

Die Kapitalkonsolidierung erfolgte jeweils mit dem Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung der Tochterunternehmen in den Konzernabschluss (§ 301 Abs. 2 Satz 1 HGB a. F.).

Aufgrund seines Eigenkapital-Charakters wird der Unterschiedsbetrag im Konzern-Eigenkapital ausgewiesen (Kapitalrücklagen).

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das entgeltlich erworbene immaterielle Anlagevermögen (Software) ist mit den Anschaffungskosten aktiviert und wird nach seiner voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsvorschriften unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände einschließlich der flüssigen Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens werden unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bilanziert.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens haben den Charakter einer Wertberichtigung zu dem mit Zuschüssen finanzierten Sachanlagevermögen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

4. Erläuterungen zur Bilanz

Der Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2017 ist dem Anhang als abschließende Anlage beigefügt.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	TEUR
Aufwandsrückstellungen § 249 Abs. 2 HGB a. F.	1.032
Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten
Urlaubsverpflichtungen	741
Überstunden, Bereitschaftsdienste, Zuschläge u. a.	1.318
Sonstiges	2.743
	5.834

Hinsichtlich der Rückstellung nach § 249 Abs. 2 HGB a. F. wurde vom Beibehaltungswahlrecht nach Art. 67 Abs. 3 S. 1 EGHGB Gebrauch gemacht.

Einen Überblick über die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gibt der nachfolgende Verbindlichkeitenspiegel:

	davon mit einer Restlaufzeit
	bis zu 1 Jahr EUR	1 bis 5 Jahre EUR	über 5 Jahre EUR	Gesamt EUR	Art der Sicherheit
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.571.079,46	11.925.494,03	25.102.708,68	39.599.282,17	GS
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.994.733,59	0,00	0,00	6.994.733,59
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	3.859.520,05	0,00	0,00	3.859.520,05
Sonstige Verbindlichkeiten	5.738.945,17	1.842.795,84	7.418.486,33	15.000.227,34	-
	19.164.278,27	13.768.289,87	32.521.195,01	65.453.763,15	-

5. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen mit 170.523 TEUR den Krankenhausbereich inkl. Gemeinschaftsapotheke, MCCN und Mutter-Kind-Kurheim und mit den übrigen 24.816 TEUR die Bereiche der Servicegesellschaften sowie die Seniorenbetreuung, die Altenhilfe und die sonstigen Bereiche.

6. Sonstige Angaben

6.1 Geschäftsführung des Mutterunternehmens

	Bernd Ebbers, Kleve
	Bernd Jakobs, Kleve

Unter analoger Anwendung der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung verzichtet. Vorschüsse oder Kredite wurden den Geschäftsführern im Geschäftsjahr 2017 nicht gewährt.

6.3 Aufsichtsrat des Mutterunternehmens im Geschäftsjahr 2017

Das Mutterunternehmen hat einen Aufsichtsrat mit folgenden Mitgliedern:

	Wilfried Jacobs (Vorsitzender) Geschäftsführender Gesellschafter, Gemeinnütziges Institut für patientenorientierte Versorgungsablaufforschung (IPOV) GmbH, Neuss/Berlin
	Propst Johannes Mecking (Stellvertretender Vorsitzender)
	Rechtsanwalt Johannes Bellen
	Markus Bercker Unternehmer (bis 16. April 2017)
	Ludger Braam Bankjustiziar Sparkasse Rhein-Maas
	Prof. Dr. Johannes Güsgen Theologe
	Jochen Quick Bankkaufmann (ab 23. Juni 2017)
	Dr. Robert Schäfer Geschäftsführender Arzt der Ärztekammer Nordrhein i. R.
	Harald Schmidt Wirtschaftsprüfer und Steuerberater

Es wurden Aufsichtsratsvergütungen in Höhe von 61 TEUR gezahlt.

6.4 Haftungsverhältnisse

6.5 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden zum Bilanzstichtag in Höhe von rund 11.400 TEUR. Diese betreffen im Wesentlichen Wartungs-, Miet- und Pacht- sowie sonstige Dienstleistungen. Von dem Gesamtbetrag entfallen 2.000 TEUR auf Bestellobligo für den Teilneubau.

6.6 Abschlussprüferhonorar nach § 285 Nr. 17 HGB

Der Aufwand für Abschlussprüfungsleistungen ohne Umsatzsteuer beläuft sich im Berichtsjahr auf 129 TEUR, der Aufwand für Steuerberatungsleistungen auf 35 TEUR.

6.7 Mitarbeiter des Konzerns

Im Jahr 2017 waren 2.795 Personalkräfte, davon 269 Ärzte (2016: 2.723 Personalkräfte, davon 248 Ärzte) beschäftigt.

6.8 Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag

Mit Datum zum 1. April 2018 wurde die teilstationäre Dialyse aufgegeben und die MVZ Diaverum Kleve GmbH mit der Erbringung der ambulanten und stationären Dialysen beauftragt. Die Mitarbeiter des Dialysezentrums am St.-Antonius-Hospital Kleve gehen im Rahmen eines Betriebsübergangs nach § 613 a BGB an den neuen Betreiber über. Das Sachanlagevermögen wird ebenfalls an den neuen Betreiber übertragen. Die Nephrologie im Krankenhaus bleibt erhalten. Die MVZ Diaverum Kleve GmbH mietet die Räumlichkeiten des Dialysezentrums an. Für das Anlagevermögen sowie den Goodwill erhält das Klinikum einen Kaufpreis von 1.600.000 EUR.

6.9 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2017

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten: A. Anlagevermögen	Anfangsstand EUR	± Umbuchung ^*Zugang EUR	Abgang EUR	Endstand EUR
1	2	3	4/5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an		+ 57.346,10 ^*
solchen Rechten und Werten	3.324.251,44	336.465,44	503,00	3.717.559,98
2. Geschäfts- oder Firmenwert	178.499,58	60.000,00	0,00	238.499,58
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Bauten		+ 10.341.709,72 ^*
	85.372.838,82	9.618.253,27	0,00	105.332.801,81
		+ 1.871.254,41 ^*
2. Technische Anlagen	10.539.632,67	1.258.966,96	0,00	13.669.854,04
3. Einrichtungen und Ausstattungen		+ 340.844,25 ^*
	52.420.549,21	3.007.465,44	1.214.872,91	54.553.985,99
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau		- 12.611.154,48 ^*
	12.945.751,57	1.163.706,81	0,00	1.498.303,90
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	212.704,52	0,00	0,00	212.704,52
2. Sonstige Ausleihungen	80.808,72	0,00	40.800,00	40.008,72
		± 12.611.154,48 ^*
	165.075.036,53	15.444.857,92	1.256.175,91	179.263.718,54

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten: A. Anlagevermögen	Anfangsstand EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Entnahme für Abgänge EUR	Endstand EUR
1	7	8/10	9/11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an
solchen Rechten und Werten	2.899.789,44	291.141,54	503,00	3.190.427,98
2. Geschäfts- oder Firmenwert	101.188,58	27.270,00	0,00	128.458,58
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Bauten
	22.475.694,43	2.954.967,03	0,00	25.430.661,46

2. Technische Anlagen	4.525.225,31	500.798,67	0,00	5.026.023,98
3. Einrichtungen und Ausstattungen
	38.425.963,69	4.180.199,67	1.152.935,05	41.453.228,31
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
	0,00	0,00	0,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	177.349,00	0,00	177.349,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00

	68.427.861,45	7.954.376,91	1.153.438,05	75.406.149,31


Bilanzposten: A. Anlagevermögen	Restbuchwerte 31.12.2017 EUR
1	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an
solchen Rechten und Werten	527.132,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	110.041,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Bauten
	79.902.140,35

2. Technische Anlagen	8.643.830,06
3. Einrichtungen und Ausstattungen
	13.100.757,68
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
	1.498.303,90
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	35.355,52
2. Sonstige Ausleihungen	40.008,72

	103.857.569,23

Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2017

	2017 TEUR		2016 TEUR
1. Jahresergebnis	+	128	+	4.683
2. Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	+	7.954	+	8.739
3. Veränderung der Rückstellungen	-	8	-	699
4. Auflösung von Sonderposten und sonstige zahlungsunwirksame Erträge und Aufwendungen	-	3.566	-	3.567
5. Veränderung der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstiger Aktiva	-	417	-	909
6. Veränderung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva	+	1.178	+	2.387
7. Zinsen (Saldo)	+	1.131	-	104
8. Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	+	6.400	+	10.530
9. Investitionen in das Anlagevermögen (ohne Finanzanlagen)	-	15.445	-	14.494
10. Einzahlungen aus Abgang Sachanlagevermögen	+	103	+	392
11. Zinserträge	+	369	+	1.720
12. Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-	14.973	-	12.382
13. Einzahlungen aus Fördermitteln und Investitionszuschüssen	+	5.238	+	3.689
14. Abgänge aus Finanzanlagen/Investitionen in Finanzanlagen	+	41	-	200
15. Einzahlungen aus Darlehen	+	5.237	+	7.245
16. Zinsaufwand	-	1.500	-	1.616
17. Auszahlung aus der Tilgung von Darlehen	-	3.612	-	2.930
18. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	+	5.404	+	6.188
19. Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	-	3.169	+	4.336
20. Finanzmittelfonds am Anfang der Periode ¹⁾	+	16.371	+	12.035
21. Finanzmittelfonds am Ende der Periode ¹⁾	+	13.202	+	16.371

¹⁾ Inkl. Wertpapiere des Umlaufvermögens.

Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2017

	Mutterunternehmen
	Gezeichnetes Kapital EUR	Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung EUR	Erwirtschaftetes Konzerneigenkapital EUR	Eigenkapital gemäß Konzernbilanz EUR	Konzerneigenkapital EUR
Stand 1.1.2016	100.000,00	13.749.781,90	32.614.551,65	46.464.333,55	46.464.333,55
Konzern-Jahresüberschuss	0,00	0,00	+ 4.683.479,66	+ 4.683.479,66	+ 4.683.479,66
Stand 31.12.2016/1.1.2017	100.000,00	13.749.781,90	37.298.031,31	51.147.813,21	51.147.813,21
Konzern-Jahresüberschuss	0,00	0,00	+ 127.967,98	+ 127.967,98	+ 127.967,98
Stand 31.12.2017	100.000,00	13.749.781,90	37.425.999,29	51.275.781,19	51.275.781,19

Kleve, 9. April 2018

Bernd Ebbers, Sprecher der Geschäftsführung

Bernd Jakobs, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den von der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, aufgestellten Konzernabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang, Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalspiegel - und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Konzernabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Der Konzernlagebericht steht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, 4. Mai 2018

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dirk Römer, Wirtschaftsprüfer

Torsten Hellwig, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus dem PROTOKOLL

der Gesellschafterversammlung des Konzern Katholische Karl- Leisner-Trägergesellschaft mbH am 30. Juli 2018

Feststellung des Jahresabschlusses 2017 und Verwendung des Ergebnisses

Die Gesellschafterversammlung stellt am 30. Juli 2018 den Konzernabschluss 2017 mit einem Jahresergebnis von 127.967,98 EUR fest. Das Ergebnis soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

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Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH

Kleve

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2016

1. Grundlagen der Gesellschaft

1.1 Organisatorische Struktur

Die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft gGmbH ist eine Tochtergesellschaft der Katholischen Karl-Leisner-Stiftung, unter der drei Gesellschaften, die Katholische Karl-LeisnerKlinikum gGmbH, die Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH und die 4K-Services GmbH, betrieben werden. Die Katholische Karl-Leisner-Stiftung hält 100 Prozent der Geschäftsanteile der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, die wiederum alleiniger Gesellschafter der Tochtergesellschaften ist. Die Trägergesellschaft betreibt selbst das Pflegezentrum als mobilen Pflegedienst sowie die Bildungsakademie für Gesundheitsberufe (BAG).

1.2 Standorte

Innerhalb des Verbundes der Katholischen Karl-Leisner Trägergesellschaft gGmbH, Kleve, werden folgende Einrichtungen betrieben:

•	Katholische Karl-Leisner-Klinikum gGmbH mit den vier Krankenhäusern St. AntoniusHospital Kleve, Wilhelm-Anton-Hospital Goch, Marienhospital Kevelaer und St. NikolausHospital Kalkar sowie dem Marianne van den Bosch Haus als Mutter-Kind-Kurhaus in Goch
•	Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH mit den sieben Senioreneinrichtungen Herz-Jesu-Kloster Kleve, Hildegardishaus Goch, Josefshaus Goch-Pfalzdorf, Marienstift Kalkar, Seniorenzentrum St. Nikolaus Kalkar, St. Helena Kalkar-Wissel sowie St.-Marien Kalkar-Grieth
•	4K-Services GmbH
•	Bildungsakademie für Gesundheitsberufe (BAG) mit 150 Ausbildungsplätzen
•	Gemeinschaftsapotheke des St.-Antonius-Hospitals in Uedem mit angeschlossenem Logistikzentrum

Weiterhin ist die Katholische Karl-Leisner-Klinikum gGmbH zu 50 % an der MVZ Cleverland GmbH in Geldern beteiligt. Die anderen 50 % Anteile an diesem MVZ hält die Pro Homine gGmbH in Wesel.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Kosten der von der Trägergesellschaft betriebenen Krankenpflegeschule werden von der Trägergesellschaft angeschlossenen Einrichtung "Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH" getragen; diese Einrichtung wiederum refinanziert die Ausbildungskosten weitestgehend über ein sogenanntes Ausbildungsbudget, das jährlich mit den Krankenkassen verhandelt wird. Die Höhe des Ausbildungsbudgets orientiert sich maßgeblich an der Anzahl der Ausbildungsplätze. Diese bleiben für das Jahr 2016 im Vergleich zu den Vorjahren unverändert, demzufolge sind keine signifikanten Änderungen eingetreten.

Für die ambulante Pflege war ein leichter Zuwachs der nachgefragten Pflegeleistungen zu verzeichnen. Die Leistungserlöse für die Notarzteinsätze waren auf Grundlage der vertraglichen Vereinbarungen mit dem Kreis Kleve unverändert.

In der Vermögensverwaltung bestehen verbindliche Mietverträge mit den der Trägergesellschaft angeschlossenen Einrichtungen. Maßgebliche Veränderungen der Nutzungen der Gebäude erfolgen nicht.

2.2 Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

2.3 Ertragslage

Das Gesamtergebnis der Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH Kleve beträgt 140 TEUR. Die Ertragslage gestaltete sich in 2016 auf Grund von einmaligen Vorgängen positiv. Dabei sind die Erträge aus der Rückerstattung der KZVK-Sanierungsgelder einschließlich deren Verzinsung in Höhe von gut 200 TEUR als einmaliger Vorgang zu bezeichnen. Diesem positiven Effekt standen in geringerem Umfang aufwandswirksame Leistungskorrekturen im Pflegebereich gegenüber. Im Jahr 2016 beliefen sich die Umsatzerlöse auf 6.942 TEUR. Diese sind mit knapp 94 % der Gesamterträge in 2016 der wesentliche Ertragsposten. Der Personalaufwand beläuft sich auf 3.880 TEUR. Die Entwicklung der Personalaufwendungen wird insbesondere durch die Anhebung der Vergütungen nach den AVR beeinflusst. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (2.543 TEUR) als zweiter wesentlicher Aufwandsposten betreffen insbesondere die Aufwendungen bezüglich der Umlagen im Verbund.

2.4 Vermögenslage

Die langfristigen Vermögenswerte (Anlagevermögen) waren zum Bilanzstichtag nicht vollständig durch Finanzierungsmittel entsprechender Fristigkeit gedeckt. Die Finanzierungsmittel sind das Eigenkapital (1.986 TEUR, Vorjahr 1.846 TEUR), die langfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (4.655 TEUR, Vorjahr 4.933 TEUR) und die Pensionsverpflichtungen (0 TEUR, Vorjahr 11 TEUR). Die Unterdeckung beläuft sich auf - 829 TEUR (Vorjahr - 830 TEUR).

2.5 Finanzlage

Hinsichtlich der Finanzlage der Gesellschaft lässt sich Folgendes darstellen:

	31.12.2016 TEUR	31.12.2015 TEUR
Liquidität auf kurze Sicht	- 731	- 775

Die Liquidität auf kurze Sicht hat sich gegenüber dem Vorbilanzstichtag um 44 TEUR verbessert. Sie reicht nicht aus, den betriebsgewöhnlichen Finanzbedarf zu decken. Ursächlich hierfür ist u. a. die Abweichung zwischen dem Zeitraum der Darlehenstilgung für die Baukosten für das Logistikzentrum und der Nutzungsdauer des Gebäudes. Aufgrund des kürzeren Tilgungszeitraumes vermindern sich die zur Verfügung stehenden Drittmittel zügiger als die Kapitalbindung. Die Gesellschaft ist weiterhin auf Liquiditätshilfen verbundener Unternehmen angewiesen.

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit reicht nicht aus, um den Gesamtsaldo aus Investitions- und Finanzierungstätigkeit in diesem Jahr auszugleichen. Somit zeigt sich eine Verringerung des Finanzmittelfonds um 103 TEUR.

2.6 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Das Eigenkapital stieg um den Jahresüberschuss auf 1.986 TEUR. Die Eigenkapitalquote (Anteil des Eigenkapitals am Gesamtkapital) erhöhte sich auf 23,6 % (Vorjahr 21,8 %). Das Anlagevermögen ist zu 33,2 % durch Eigenkapital gedeckt.

Eine hohe Mitarbeiterzufriedenheit zusammen mit hoch motivierten Mitarbeitern ist für unsere Gesellschaft ein Garant für unseren wirtschaftlichen Erfolg.

3. Prognose-, Chancen und Risikobericht

3.1 Prognosebericht

Kurz- bis mittelfristig wird für die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH eine positive Entwicklung erwartet werden, dies insbesondere durch eine Zunahme der Nachfrage nach ambulanten Pflegeleistungen. Nach den bisherigen Planungen wird im kommenden Jahr ein Jahresüberschuss in Höhe von 11 TEUR erwartet. Bei den Umsatzerlösen wird dabei von einem leichten Anstieg ausgegangen. Die Ausbildung, im politischen Raum ist eine generalisierte Ausbildung von Kranken- und Altenpflege sowie Kinderkrankenpflege geplant, wird durch die Anbindung eines Fachseminares für Altenpflege an die Bildungsakademie für Gesundheitsberufe weiter ausgebaut. In der ambulanten Versorgung mit Gesundheits- und Pflegeleistungen wird das Angebot ausgebaut und weiter optimiert. Die Versorgung der Bevölkerung im Kreis Kleve und darüber hinaus soll aufrechterhalten und ausgebaut werden.

3.2 Risikobericht

3.3 Chancen

Kleve, 14. Juni 2017

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH Kleve

Geschäftsführung

Bernd Ebbers, Sprecher der Geschäftsführung

Bernd Jakobs, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2016

AKTIVSEITE

	31.12.2016 EUR		31.12.2015 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.446.153,23		5.614
2. Technische Anlagen und Maschinen	186.397,00		7
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	346.148,00		500
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		8
		5.978.698,23		6.129
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.484.545,79		1.485
2. Beteiligungen	6.250,00		6
		1.490.795,79		1.491
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	501.491,76		450
2. Forderungen gegen den Gesellschafter	27.212,31		37
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	120.857,94		4
4. Sonstige Vermögensgegenstände	104.752,32		26
		754.314,33		517
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten
1. Kassenbestand	198,24		0
2. Guthaben bei Kreditinstituten	94.236,85		201
		94.435,09		201
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
Andere Abgrenzungsposten		72.225,73		106
		8.390.469,17		8.444
PASSIVSEITE
	31.12.2016 EUR		31.12.2015 TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00		100
II. Kapitalrücklage	704.466,05		704
III. Gewinnrücklagen	305.032,58		154
IV. Bilanzgewinn/-verlust	876.746,82		888
		1.986.245,45		1.846
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	0,00		11
2. Steuerrückstellungen	0,00		17
3. Sonstige Rückstellungen	276.148,43		314
		276.148,43		342
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.695.579,85		4.977
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 329.873,05 EUR (Vorjahr 321 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 4.365.706,80 EUR (Vorjahr 656 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	24.884,70		43
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 24.884,70 EUR (Vorjahr 43 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.340.687,54		1.147
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.340.687,54 EUR (Vorjahr 1.147 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	66.923,20		89
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 66.923,20 EUR (Vorjahr 89 TEUR)
		6.128.075,29		6.256
		8.390.469,17		8.444

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2016

	2016 EUR		2015 TEUR
1. Umsatzerlöse		6.942.094,24		2.799
2. Sonstige betriebliche Erträge		341.751,82		4.293
		7.283.846,06		7.092
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	153.865,40		140
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	190.904,94		137
		344.770,34		277
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	3.280.041,29		3.181
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	599.487,51		607
- davon für Altersversorgung 127.964,71 EUR (Vorjahr 135 TEUR)
		3.879.528,80		3.788
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		327.258,15		348
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		2.543.141,33		2.480
Zwischenergebnis		189.147,44		199
7. Erträge aus Beteiligungen		80.022,00		44
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		36.758,05		0
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		197.425,95		215
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		- 31.774,53		15
11. Ergebnis nach Steuern/Jahresüberschuss/ -fehlbetrag		140.276,07		13
12. Gewinn-/Verlustvortrag		887.786,25		875
13. Einstellung in Gewinnrücklagen		- 151.315,50		0
14. Bilanzgewinn/-verlust		876.746,82		888

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

1. Allgemeines

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 des Handelsgesetzbuches. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG). In der Gewinn- und Verlustrechnung wurden keine Änderungen im Ausweis der Vorjahresbeträge vorgenommen.

Die Vorjahreszahlen der Umsatzerlöse sind aufgrund der Neufassung von § 277 Abs. 1 HGB durch das BilRUG nicht mit dem aktuellen Geschäftsjahr vergleichbar. Bei Anwendung des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG hätten sich für das Vorjahr Umsatzerlöse in Höhe von 6.990.925 EUR ergeben.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und sind im Anlagennachweis jeweils als Zugang und Abgang ausgewiesen.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Rückstellungen

Die Kirchliche Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands (KZVK) in Köln hat seit 2002 ein Sanierungsgeld erhoben. Mit Urteil vom 9. Dezember 2015 hat der Bundesgerichtshof u. a. festgestellt, dass die Verwaltungsratsbeschlüsse, die der Erhebung des Sanierungsgeldes zugrunde liegen, unwirksam sind. Die Grundlage für die Bildung der Rückstellung für die mittelbaren Pensionsverpflichtungen in Bezug auf das Sanierungsgeld ist entfallen. Entsprechend wurde die bisherige Rückstellung nach § 249 Abs. 2 S. 2 HGB aufgelöst (11 TEUR).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens (Anlagennachweis) ist dem Anhang als Anlage beigefügt.

Die Gesellschaft ist an den nachfolgend aufgeführten Gesellschaften beteiligt:

	Eigenkapital 31.12.2016 TEUR	Jahresergebnis 2016 TEUR
Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH (100 %)	44.346	+ 4.126
Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH (100 %)	5.808	+ 409
4K-Services GmbH (100 %)	491	+ 8

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Ausweis betrifft insbesondere Mietvorauszahlungen.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	TEUR
Resturlaub-/Überstundenrückstellung	127
Sonstiges Personal	2
Sonstige	147
	276

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel hervor.

		Davon mit einer Restlaufzeit
Nr. Ausweis	Gesamt	bis zu 1 Jahr	von 1 bis 5 Jahren	von mehr als 5 Jahren	Gesichert
	EUR	EUR	EUR	EUR	TEUR	durch
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.695.579,85	329.873,05	1.152.843,54	3.212.863,26	7.500	Verpfändung Termingeld Grundschulden
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	24.884,70	24.884,70	0,00	0,00	0
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.340.687,54	1.340.687,54	0,00	0,00	0
4. Sonstige Verbindlichkeiten	66.923,20	66.923,20	0,00	0,00	0
	6.128.075,29	1.762.368,49	1.152.843,54	3.212.863,26

Sonstige finanzielle Verpflichtungen von Bedeutung bestehen nicht.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen Erlöse aus ambulanten Pflegeleistungen, Vermietungsleistungen und Leistungen innerhalb des Konzerns.

Im Berichtsjahr wurde das von der KZVK zu Unrecht erhobene Sanierungsgeld an die Gesellschaft zurückerstattet. Dieses ist in Höhe von 166 TEUR in den sonstigen betrieblichen Erträgen enthalten. Für die Verzinsung der Rückerstattungsbeträge wurden 30 TEUR vereinnahmt (Zinserträge).

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung (§ 285 Nr. 10 HGB)

	Bernd Ebbers, Kleve (ab 7. April 2016)
	Ottmar Ricken, Kalkar (bis 17. Oktober 2016)
	Bernd Jakobs (ab 17. Oktober 2016)

5.2 Aufsichtsrat (§ 285 Nr. 10 HGB) im Jahr 2016

	Wilfried Jacobs (Vorsitzender)
	Geschäftsführender Gesellschafter, Gemeinnütziges Institut für patientenorientierte
	Versorgungsablaufforschung (IPOV) GmbH, Neuss/Berlin
	Propst Johannes Mecking
	(Stellvertretender Vorsitzender)
	Rechtsanwalt Johannes Bellen
	Markus Bercker Unternehmer
	Ludger Braam
	Bankjustiziar Sparkasse Rhein-Maas
	Prof. Dr. Johannes Güsgen
	Theologe
	Dr. Robert Schäfer
	Geschäftsführender Arzt der Ärztekammer Nordrhein i. R.
	Harald Schmidt
	Wirtschaftsprüfer und Steuerberater

Die Aufwandsentschädigungen für den Aufsichtsrat belaufen sich auf 65 TEUR.

5.3 Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse KZVK in Köln.

5.4 Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers wird im Konzernabschluss der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, aufgeführt.

5.5 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2016 waren durchschnittlich 103 Mitarbeiter beschäftigt.

5.6 Konzernabschluss

Der Konzernabschluss der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, wird im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

5.7 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Gesellschafterversammlung hat mit Datum vom 14. Juni 2017 beschlossen, einen Betrag von 151.315,50 EUR in andere Gewinnrücklagen einzustellen. Diese sollen zur späteren Verwendung der zukünftigen KZVK-Finanzierungsbeiträge dienen. Der verbleibende Bilanzgewinn soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Kleve, 14. Juni 2017

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH Kleve

Geschäftsführung

Bernd Ebbers, Sprecher der Geschäftsführung

Bernd Jakobs, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2016

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten A. Anlagevermögen	Anfangsstand EUR	± Umgliederung* Zugang EUR	Abgang EUR	Endstand EUR
1	2	3	4/5	6
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf auf fremden Grundstücken	6.665.856,49	0,00	0,00	6.665.856,49
		+ 176.802,57 ^*
2. Technische Anlagen und Maschinen	16.385,96	7.620,09	0,00	200.808,62
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.328.577,34	27.532,49	155.578,19	1.200.531,64
		- 176.802,57 ^*
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	7.537,03	169.265,54	0,00	0,00
		± 176.802,57 ^*
	8.018.356,82	204.418,12	155.578,19	8.067.196,75
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.484.545,79	0,00	0,00	1.484.545,79
2. Beteiligungen	6.250,00	0,00	0,00	6.250,00
	1.490.795,79	0,00	0,00	1.490.795,79
		± 176.802,57 ^*
	9.509.152,61	204.418,12	155.578,19	9.557.992,54

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten A. Anlagevermögen	Anfangsstand EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Entnahme für Abgänge EUR	Endstand EUR
1	7	8/10	9/11	12
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf auf fremden Grundstücken	1.051.465,26	168.238,00	0,00	1.219.703,26

2. Technische Anlagen und Maschinen	9.697,96	4.713,66	0,00	14.411,62
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	827.696,34	154.306,49	127.619,19	854.383,64

4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	0,00	0,00	0,00	0,00

	1.888.859,56	327.258,15	127.619,19	2.088.498,52
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00

	1.888.859,56	327.258,15	127.619,19	2.088.498,52


Bilanzposten A. Anlagevermögen	Restbuchwerte 31.12.2016 EUR
1	13
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf auf fremden Grundstücken	5.446.153,23

2. Technische Anlagen und Maschinen	186.397,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	346.148,00

4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	0,00

	5.978.698,23
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.484.545,79
2. Beteiligungen	6.250,00
	1.490.795,79

	7.469.494,02

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach §317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Köln, 15. Juni 2017

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dirk Römer, Wirtschaftsprüfer

Torsten Hellwig, Wirtschaftsprüfer

Feststellung des Jahresabschlusses 2016 und Verwendung des Ergebnisses

Die Gesellschafterversammlung hat mit Datum vom 14. Juli 2017 beschlossen, einen Betrag von 151.315,50 EUR in andere Gewinnrücklagen einzustellen. Der verbleibende Bilanzgewinn soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

3d:T16faf,

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH

Kleve

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2016

1. Grundlagen des Konzerns

1.2 Organisatorische Struktur

Der Konzern besteht aus der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft gGmbH, der Katholischen Karl-Leisner-Klinikum gGmbH, der Katholischen Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH und der 4K-Services GmbH.

1.3 Standorte

Der Konzern ist in folgenden Geschäftsfeldern tätig:

•	Stationäre und ambulante Krankenversorgung sowie der Betrieb eines Mutter-Kind-Kurhauses
•	Stationäre und ambulante Seniorenbetreuung
•	Reinigungs- und Servicedienstleistungen sowie Speisenversorgung
•	Bildungsakademie für Gesundheitsberufe (BAG)
•	Gemeinschaftsapotheke des St.-Antonius-Hospitals in Uedem mit angeschlossenem Logistikzentrum

Weiterhin ist der Konzern zu 50 % an der MVZ Cleverland GmbH in Geldern beteiligt. Die anderen 50 % Anteile an diesem MVZ hält die Pro Homine gGmbH in Wesel.

1.4 Qualitätsmanagement

Ein wichtiges Konzernziel ist die qualitativ hochwertige Erbringung des gesamten Leistungsangebotes aller Einrichtungen. Zusätzlich zu den schon erreichten Zertifizierungen wie beispielsweise dem Brustzentrum oder dem Endoprothesenzentrum sollen die vier Krankenhäuser nach DIN ISO zertifiziert werden. Diese Zertifizierungen bildet eine ausgezeichnete Grundlage für Zentrumszertifikate und weitergehende Qualitätsbestrebungen. Im Geschäftsjahr konnte das Wilhelm-Anton-Hospital in Goch als erster Standort erfolgreich zertifiziert werden. Die weiteren Standorte folgen in den nächsten Jahren.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

In den Tätigkeitsfeldern der stationären Versorgung sowohl von Kranken als auch von Senioren übt der Gesetzgeber erheblichen Druck auf die Akteure zur Leistungsbegrenzung aus. Es gilt der Grundsatz Ambulant vor stationär". Im Krankenhausbereich werden zusätzlich erbrachte stationäre Leistungen nicht mehr vollständig ausfinanziert. Im Seniorenbereich werden zusätzliche Neubauten in der stationären Versorgung nicht mehr adäquat refinanziert. Diesen Veränderungen in den Rahmenbedingungen gilt es sich zu stellen. Der Ausbau der ambulanten Kapazitäten räumen wir daher auch vermehrt Raum ein. Im Seniorenbereich erfolgt neben dem Ersatzneubau des Hildegardishauses ein starkes Engagement in der Tagespflege. In der Krankenhausbehandlung ermöglichen wir durch ambulant erbrachte Leistungen Leistungssteigerungen in anderen Bereichen. Der Trend in beiden Geschäftsfeldern wird sich verstärken.

Die zunehmende Urbanisierung der Gesellschaft führt in ländlichen Strukturen zu erheblichen Schwierigkeiten in der Versorgung der Bevölkerung mit geeigneten Gesundheitsdienstleistungen. Schon heute treten in der Versorgung mit Haus- und Kinderärzten im Kreis Kleve erhebliche Engpässe auf. Diese werden sich in den nächsten Jahren auch in anderen Bereichen der ambulanten ärztlichen Versorgung weiter verschärfen. Dieser Herausforderung werden wir und durch ein verstärktes Engagement im Bereich der Medizinischen Versorgungszentren (MVZ) stellen. Die Versorgung der Bevölkerung mit Gesundheitsdienstleistungen insgesamt ist ein klares Ziel des Konzerns. Der Konzern tritt letztlich mit seinen Angeboten in wachsenden Märkten auf, die durch Reglementierung und Bürokratisierung stark belastet werden. In diesem Umfeld gilt es, durch intelligente Lösungen zu überzeugen und eine qualitativ hochwertige Versorgung der Bevölkerung zu sichern.

2.2 Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

Im Geschäftsjahr 2016 konnte nach dem negativen Ergebnis des Vorjahres ein Überschuss von 4.683 TEUR erzielt werden. Die Ertragslage gestaltete sich in 2016 insbesondere auf Grund von einmaligen Vorgängen positiv. Dabei ist der Ertrag aus der Rückerstattung der KZVKSanierungsgelder einschließlich deren Verzinsung und der erstmalige Aufwand betreffend des KZVK-Finanzierungbeitrages in Höhe von gut 6.031 TEUR per Saldo als ein einmaliger Vorgang zu bezeichnen.

Der Wirtschaftsplan für das Jahr 2016 konnte nach zunächst drei sehr guten Quartalen aufgrund eines Leistungseinbruchs im letzten Quartal des Jahres nicht eingehalten werden. Es gelang nicht, die Kostenentwicklung dem Leistungsrückgang in den letzten Monaten des Geschäftsjahres anzupassen. Darüber hinaus prägte der starke Leistungszuwachs im Klinikum des Konzerns verbunden mit einem Mehrleistungsabschlag in Höhe von rund 980 TEUR das Jahresergebnis ebenso wie die weiterhin hohen Kosten für die Besetzung des Ärztlichen Dienstes.

2.3 Ertragslage

Die Gesamterträge des Konzerns betrugen 205.317 TEUR. Im Konzernbereich Krankenhäuser betrug der Umsatz 139.211 TEUR und im Konzernbereich Seniorenheime 23.880 TEUR. Im Bereich Sonstiges beläuft sich dieser auf 26.117 TEUR. Die Umsätze im Bereich Sonstiges werden geprägt durch die Umsatzerlöse der Apotheke und des Logistikzentrums MCCN.

Der Personalaufwand erhöhte sich um 5.662 TEUR bzw. 5,3 % auf 111.041 TEUR. Der Personaleinsatz in Vollkräften erhöhte sich um 40,5 Vollkräfte bzw. 2,4 % auf 1.745,9 Vollkräfte. Der Anstieg des durchschnittlichen Personalaufwands je Vollkraft ist insbesondere auf die Erhöhung der Vergütung nach den AVR zurückzuführen.

2.4 Vermögenslage

Das Gesamtvermögen (Bilanzsumme) der Gesellschaft hat sich zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2016 auf 140 Mio. EUR erhöht. Im Vorjahr belief sich das Gesamtvermögen auf 129 Mio. EUR. Das Eigenkapital der Gesellschaft beläuft sich zum 31. Dezember 2016 auf 51,1 Mio. EUR. Dies bedeutet eine Erhöhung im Vergleich zum Vorjahr um 4,7 Mio. EUR. Die Erhöhung entspricht dem Jahresüberschuss 2016. Die Eigenkapitalquote beträgt nunmehr 36,6 %. Unter Einbeziehung der Sonderposten zur Finanzierung von Anlagevermögen beträgt die Quote 50,2 %. Zum Bilanzstichtag ist langfristiges Vermögen durch langfristige Finanzierungsmittel gedeckt. Die Deckung hat sich um 2.354 TEUR erhöht.

Die bedeutsamste Investition zum Bilanzstichtag ist der Teilneubau des St.-Antonius-Hospitals in Kleve in Höhe von geplanten 35.000 TEUR für den Neubau und weiteren ca. 7.800 TEUR für diverse Umbaumaßnahmen im Bestand (LHKM, urologische Funktionsdiagnostik usw.). Die geplanten Umbaumaßnahmen im Bestand werden durch Eigenmittel finanziert. Der Teilneubau wird durch ein Darlehen in Höhe von 35.000 TEUR finanziert. Eine weitere größere Maßnahme ist der Neubau des LHKM's im Marienhospital in Kevelaer mit einem Investitionsvolumen in Höhe von 2.300 TEUR. Dieser wurde mit 1.700 TEUR durch ein Darlehen und mit 600 TEUR aus Eigenmitteln finanziert.

Für die Nutzung der Krankenhausimmobilien bestehen Pachtverträge mit der Katholischen KarlLeisner Stiftung im Kreis Kleve. Die Verträge sind auf unbestimmte Zeit geschlossen.

2.5 Finanzlage

Die langfristigen Vermögenswerte (Anlagevermögen) waren zum Bilanzstichtag durch Finanzierungsmittel entsprechender Fristigkeit gedeckt. Die Finanzierungsmittel sind das Eigenkapital (51.147 TEUR, Vorjahr 46.464 TEUR), die langfristigen Verbindlichkeiten (47.236 TEUR, Vorjahr 42.921 TEUR), die Sonderposten aus Investitionszuschüssen (18.956 TEUR, Vorjahr 19.310 TEUR) und die Pensionsrückstellungen (351 TEUR, Vorjahr 1.078 TEUR). Die Überdeckung beläuft sich auf 21.024 TEUR (Vorjahr 18.670 TEUR).

Hinsichtlich der Liquiditätslage des Konzerns lässt sich Folgendes darstellen:

	31.12.2016	31.12.2015
	TEUR	TEUR
Liquidität auf kurze Sicht	17.811	13.990

Die Liquidität auf kurze Sicht hat sich gegenüber dem Vorbilanzstichtag um 3.821 TEUR auf 17.811 TEUR erhöht. Eine Abdeckung des betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarfs (ohne Abschreibungen und Aufwendungen aus der Zuführung zu Verbindlichkeiten nach Krankenhausrecht) ist für rd. 1,2 Monate (Vorjahr: 1,0 Monate) gegeben. Die Liquiditätsausstattung ist demnach für den Konzern als ausreichend zu bezeichnen.

Im Geschäftsjahr erzielte der Konzern einen Gesamtcashflow in Höhe von 4.336 TEUR. Dieser setzt sich zusammen aus einem positiven Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von 10.634 TEUR inklusive des beschriebenen Einmaleffekts, einem Cashflow aus der Investitionstätigkeit in Höhe von 14.102 TEUR sowie einem Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von 7.804 TEUR. Die Liquidität war jederzeit gesichert.

2.6 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Eine hohe Mitarbeiterzufriedenheit zusammen mit hoch motivierten Mitarbeitern sind für unseren Konzern das Fundament für unseren wirtschaftlichen Erfolg.

3. Prognose-, Chancen und Risikobericht

3.1 Prognosebericht

Der Leistungsanstieg in den Einrichtungen des Konzerns wird sich in den nächsten Jahren fortsetzen und teilweise auch beschleunigen. Im Bereich der stationären Altenhilfe ist die Übernahme weiterer Einrichtungen geplant. Die Ausbildung, im politischen Raum ist eine generalisierte Ausbildung von Kranken- und Altenpflege sowie Kinderkrankenpflege geplant, wird durch die Anbindung eines Fachseminares für Altenpflege an die Bildungsakademie für Gesundheitsberufe weiter ausgebaut. In der stationären und ambulanten Versorgung mit Gesundheitsleistungen wird das Angebot erweitert und weiter optimiert. Die Spezialisierung der Standorte wird fortgesetzt. Die Versorgung der Bevölkerung im Kreis Kleve und darüber hinaus soll ausgebaut werden. Durch organisatorische Maßnahmen werden die Kosten für den ärztlichen Dienst im Jahr 2017 deutlich gesenkt.

Wir gehen im Wirtschaftsplan von einem Gesamtergebnis in Höhe von 501 TEUR für den Konzern aus. Wir planen Ersatz- und Neubeschaffungen in Höhe von 3,4 Mio. EUR, Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von 2,5 Mio. EUR, Investitionen von 18,9 Mio. EUR sowie die Tilgung langfristiger Verbindlichkeiten in Höhe von 3,1 Mio. EUR. Die hohe Investitionssumme ist maßgeblich auf die Errichtung eines Teilneubauabschnitts für den Standort St. AntoniusHospital Kleve sowie auf die Neubaumaßnahme des Hildegardishauses zurückzuführen.

Der hieraus ableitbare Finanzbedarf wird gedeckt durch Fördermittel des Landes (2,2 Mio. EUR), die Instandhaltungsmittel der Krankenkassen aus den Entgelten in Höhe von 2,5 Mio. EUR, die aus den Erträgen erwirtschaftete Abschreibung auf Eigenmittel in Höhe von 5,0 Mio. Euro, die Aufnahme von Fremdkapital (Darlehen) in Höhe von 14,0 Mio. EUR sowie die Einsetzung angesparter Baupauschalenmittel in Höhe von 1,1 Mio. EUR.

Bei einer geplanten Finanzdeckung von rund 25 Mio. EUR und einem geplanten Finanzbedarf in Höhe von 27,9 Mio. EUR wird sich im Geschäftsjahr 2017 eine leicht rückläufige Liquiditätsentwicklung ergeben.

3.2 Risikobericht

Die starke Leistungsentwicklung des Konzerns insbesondere im Krankenhausbereich wird durch den Fixkostendegressionsabschlag (FDA) für Mehrleistungen für die Dauer von mindestens drei Jahre zu einer Belastung der Wirtschaftlichkeit führen, da die erbrachten Mehrleistungen überwiegend lediglich zur Hälfte finanziert werden. Nach dieser Phase erfolgt dann eine vollständige Finanzierung der Leistungen. Die duale Finanzierung im Krankenhaussektor, bei der die Betriebskosten durch die Leistungen finanziert werden, die Investitionskosten dagegen durch die Länder zu finanzieren sind, führt durch die unzureichende Finanzierungstätigkeit der Länder zu einer deutlichen Unterfinanzierung der Krankenhäuser auch des Konzerns. Nach einem vom RWI verfassten Gutachten erfüllt das Land Nordrhein-Westfalen seinen Finanzierungsauftrag lediglich zu etwa einem Drittel. Investitionen im notwendigen Umfang muss der Konzern daher aus dem laufenden Geschäft refinanzieren. Im Seniorenbereich führt die geänderte Refinanzierung von Investitionen im stationären Sektor zu einer stärkeren Zuwendung zu ambulanten Angeboten. Dabei wird der Tagespflege ein besonderes Augenmerk gelten. Die ambulante Pflege wird in Flächenregionen wie dem Kreis Kleve durch die langen Anfahrtswege und deren geringe Finanzierung erheblich belastet. Optimierte Einsatzplanungen und Routenverbesserungen können dies in Teilen kompensieren. Die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage der Gesellschaft ist gesichert. Fortbestand und Weiterentwicklung sind aktuell nicht gefährdet.

3.3 Chancen

Wir sehen in den Geschäftsfeldern des Konzerns gute Chancen auf Wachstum. Insbesondere der Ausbau der Aktivitäten in allen Bereichen der ambulanten Tätigkeiten bietet gute Möglichkeiten zur Kompensation von Finanzierungsbeschränkungen in den stationären Sektoren. Darüber hinaus ist das Engagement zur Versorgung der Menschen in der Region sinnvoll und notwendig. Die Bedeutung des Konzerns für die Region wird weiter wachsen. Die Maßnahmen zur wirtschaftlichen Optimierung bei gleichzeitiger Qualitätsverbesserung wirken sich im Jahr 2017 bereits positiv aus. Eine konsequente Fortsetzung dieses Weges verspricht eine erfolgreiche Zukunft des Konzerns.

Kleve, 14. Juni 2017

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft gGmbH
Kleve

Geschäftsführung

Bernd Ebbers, Sprecher der Geschäftsführung

Bernd Jakobs, Geschäftsführer

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2016

AKTIVSEITE

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	424.462,00		619
2. Geschäfts- oder Firmenwert	77.311,00		103
		501.773,00		722
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Bauten	62.378.849,75		63.343
2. Technische Anlagen	6.532.702,00		6.087
3. Einrichtungen und Ausstattungen	13.988.265,34		14.882
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	12.970.751,57	95.870.568,66	5.975	90.287
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	212.704,52		13
2. Sonstige Ausleihungen	80.808,72		81
		293.513,24		94
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	3.763.574,67		3.658
2. Unfertige Leistungen	1.112.2995,93	4.875.874,60	999	4.657
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	18.358.666,91		16.673
2. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	2.059.679,00		1.482
3. Sonstige Vermögensgegenstände	795.767,05		2.396
davon gegen Gesellschafter 59.543,52 EUR		21.214.112,96	(244)	20.551
III. Wertpapiere des Umlaufvermögens		11.945,18		11
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		16.359.239,37		12.024
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Andere Abgrenzungsposten		452.073,37		427
		139.579.100,38		128.773
PASSIVSEITE
			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00		100
II. Kapitalrücklage	13.749.781,90		13.750
III. Gewinnrücklagen	5.895.268,37		0
IV. Bilanzgewinn	+ 31.402.762,94	51.147.813,21	+ 32.614	46.464
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	16.866.467,15		17.222
2. Sonderposten aus sonstigen Zuschüssen	2.090.004,99	18.956.472,14	2.087	19.309
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	349.771,00		1.077
2. Steuerrückstellungen	8.320,81		25
3. Sonstige Rückstellungen	5.835.270,62	6.193.362,43	5.790	6.892
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	37.061.750,96		32.387
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 2.604.973,70 EUR			(2.153)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 34.456.777,26 EUR			(30.234)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	8.705.195,02		6.832
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 8.705.195,02 EUR			(6.832)
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	2.881.430,33		1.875
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 2.881.430,33 EUR			(1.875)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	14.143.992,75		14.546
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 4.474.255,83 EUR			(4.256)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 9.669.736,92 EUR			(10.290)
davon gegenüber Gesellschaftern 5.845.938,15 EUR			(5.822)
davon aus Steuern 1.351.279,42 EUR			(1.330)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 21.269,47 EUR		62.792.369,06	(21)	55.640
E. Rechnungsabgrenzungsposten		489.083,54		468
		139.579.100,38		128.773

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2016

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
1. Umsatzerlöse	189.208.256,59		162.477
2. Erhöhung/Verminderung des Bestandes an unfertigen Leistungen	+ 113.271,33		- 341
3. Andere aktivierte Eigenleistungen	44.004,06		142
4. Sonstige betriebliche Erträge	14.230.888,59	203.596.420,57	26.195
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	89.835.497,55		85.929
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	21.205.409,77		19.449
davon für Altersversorgung 4.515.727,83 EUR			(4.047)
6. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	52.363.274,02		49.992
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	3.580.674,32	166.984.855,66	4.713
Zwischenergebnis		+ 36.611.564,91	+ 28.390
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	8.738.753,60		7.554
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	22.976.917,22	31.715.670,82	21.725
Zwischenergebnis		+ 4.895.894,09	- 889
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.720.368,30		147
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.615.808,33	104.559,97	1.544
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		299.384,69	194
12. Ergebnis nach Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		+ 4.701.069,37	- 2.480
13. Sonstige Steuern		17.589,71	14
14. Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag		+ 4.683.479,66	- 2.494
15. Gewinnvortrag		32.614.551,65	35.108
16. Einstellung in Gewinnrücklagen		- 5.895.268,37	0
17. Bilanzgewinn		+ 31.402.762,94	+ 32.614

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2016

1. Allgemeine Angaben

Die Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH hat ihren Sitz in Kleve und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Kleve unter der Nr. 2696.

Der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB aufgestellt. Die Konsolidierung der in den Konsolidierungskreis einzubeziehenden Unternehmen erfolgte auf der Grundlage der Wertansätze zum 31. Dezember 2016. Für die Kapitalkonsolidierung wurde die Buchwertmethode (§ 301 Abs. 1 Satz 2 HGB a. F.) im Rahmen einer Vollkonsolidierung weiterhin zugrunde gelegt, da die Erstkonsolidierung vor Inkrafttreten des BiIMoG erfolgt ist.

In den vorliegenden Konzernabschluss wurden neben dem Mutterunternehmen Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, die folgenden Tochterunternehmen einbezogen:

	Anteil am Stamm kapital		Jahresergebnis 2016
Name/Sitz	EUR	%	TEUR
Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH, Kleve	520.000,00	100	+ 4.126
Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH, Kleve	103.000,00	100	+ 409
4K-Services GmbH, Kleve	25.000,00	100	+ 8
	648.000,00

Des Weiteren wurde die MVZ Cleverland GmbH, Geldern, im Wege der EquityBilanzierung gemäß §§ 311 und 312 HGB erstmalig miteinbezogen. Das MVZ nahm seine Geschäftstätigkeit in 2016 auf und die Katholische-Karl-Leisner-Klinikum gGmbH, Kleve, ist hieran zu 50 % beteiligt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

	BilRUG 2015	HGB a. F. 2015	Differenz
	EUR	EUR	EUR
Umsatzerlöse	182.069.127,08	162.476.699,49	+ 19.592.427,59
Sonstige betriebliche Erträge	6.602.894,30	26.195.321,89	- 19.592.427,59
	188.672.021,38	188.672.021,38	0,00

In der Gewinn- und Verlustrechnung wurden keine Änderungen im Ausweis der Vorjahresbeträge vorgenommen.

2 Konsolidierungsgrundsätze

Die Konsolidierungsmethoden sind im Berichtsjahr unverändert zum Vorjahr beibehalten worden.

Eine Anpassung der Wertansätze nach § 308 Abs. 2 HGB war nicht erforderlich.

Die Kapitalkonsolidierung erfolgte jeweils mit dem Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung der Tochterunternehmen in den Konzernabschluss (§ 301 Abs. 2 Satz 1 HGB a. F.).

Aufgrund seines Eigenkapital-Charakters wird der Unterschiedsbetrag im Konzern-Eigenkapital ausgewiesen (Kapitalrücklagen).

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das entgeltlich erworbene immaterielle Anlagevermögen (Software) ist mit den Anschaffungskosten aktiviert und wird nach seiner voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich linearer Abschreibungen angesetzt. Bei der Bewertung des Teilneubaus des St.-Antonius-Hospitals, Kleve, wird von dem "Komponentenansatz" Gebrauch gemacht, nachdem die Investition in seine wesentlichen Komponenten zerlegt wird und diese mit ihrer individuellen Nutzungsdauer abgeschrieben wird. Bei der Katholischen Karl-Leisner Pflegehilfe gGmbH wurde eine außerplanmäßige Abschreibung in Höhe von 705 TEUR aufgrund dauerhafter Wertminderung auf die Gebäudesubstanz vorgenommen.

Die geringwertigen Anlagegüter wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Als Beteiligungen sind 50 % der Anteile an der MVZ Cleverland GmbH, Geldern, sowie die anteiligen Einzahlungen in die Kapitalrücklagen (200 TEUR) ausgewiesen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsvorschriften unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die erbrachten Fallpauschalenleistungen bei Patienten, die sich am Bilanzstichtag noch in stationärer Behandlung befinden, sind als unfertige Leistungen innerhalb des Vorratsvermögens zu aktivieren. Unfertige Leistungen sind gemäß § 253 Abs. 1 Satz 1. i. V. m. § 255 HGB zu Herstellungskosten zu bewerten. Als Herstellungskosten sind vereinfachend die Fallkosten des Jahres 2016 basierend auf den budgetrelevanten Aufwendungen des Jahres 2016 zugrunde gelegt worden. Aufgrund der allgemeinen Grundsätze zur verlustfreien Bewertung bzw. zur Bewertung mit einem niedrigeren beizulegenden Wert (§ 253 Abs. 3 HGB) erfolgte ein Abgleich der Fallkosten des Jahres 2016 mit den erzielbaren Erlösen der jeweiligen DRG. Der niedrigere der beiden Werte bildete die Bemessungsgrundlage für die perio- dengerechte Aufteilung; letztere erfolgte über die lineare Verteilung entsprechend den Belegungstagen des einzelnen Überliegers.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände einschließlich der flüssigen Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens werden unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bilanziert.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens haben den Charakter einer Wertberichtigung zu dem mit Zuschüssen finanzierten Sachanlagevermögen.

Bis zum 31. Dezember 2015 wurde unter dem Posten Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen das Wahlrecht nach Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB partiell in Höhe des jährlich zu zahlenden Sanierungsgelds in Anspruch genommen und eine mittelbare Pensionsverpflichtung in Höhe von rd. 808 TEUR gebildet. Vor dem Hintergrund der durch die KZVK im Jahr 2016 erfolgten Rückabwicklung der gezahlten Sanierungsgelder für die Jahre 2002 bis 2014 und der Neuregelung der Finanzierungsbeiträge zum Abrechnungsverband S ab dem Geschäftsjahr 2016 wurde diese Rückstellung gemäß § 249 Abs. 2 HGB ertragswirksam aufgelöst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

4. Erläuterungen zur Bilanz

Der Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2016 ist dem Anhang als abschließende Anlage beigefügt.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	TEUR
Aufwandsrückstellungen § 249 Abs. 2 HGB a. F.	1.032
Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten
Urlaubsverpflichtungen	641
Überstunden, Bereitschaftsdienste, Zuschläge u. a.	1.018
Sonstiges	3.144
	5.835

Hinsichtlich der Rückstellung nach § 249 Abs. 2 HGB a. F. wurde vom Beibehaltungswahlrecht nach Art. 67 Abs. 3 S. 1 EGHGB Gebrauch gemacht.

Einen Überblick über die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gibt der nachfolgende Verbindlichkeitenspiegel:

	davon mit einer Restlaufzeit			Gesamt	Art der Sicherheit
	bis zu 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesamt	Art der Sicherheit
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.604.973,70	10.527.950,52	23.928.826,74	37.061.750,96	GS
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	8.705.195,02	0,00	0,00	8.705.195,02	-
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhaus-finanzierungsrecht	2.881.430,33	0,00	0,00	2.881.430,33	-
Sonstige Verbindlichkeiten	4.474.255,83	1.842.795,84	7.865.029,66	14.143.992,75	-
	18.665.854,88	12.370.746,36	31.793.856,40	62.792.369,06	-

(GS = Grundschuld)

5. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Folgende GuV-Posten enthalten Erträge oder Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung: Die rückerstatteten Sanierungsgelder in Höhe von 5.910 TEUR sind als periodenfremde Erträge innerhalb der sonstigen betrieblichen Erträge ausgewiesen, während die Zinsen (1.543 TEUR) bei den Zinserträgen ausgewiesen wurden.

Die Umsatzerlöse betreffen mit 164.696 TEUR den Krankenhausbereich inkl. Gemeinschaftsapotheke, MCCN und Mutter-Kind-Kurheim mit 6.268 TEUR den Bereich der Servicegesellschaften und mit 18.244 TEUR die Seniorenbetreuung, Altenhilfe und sonstigen Bereiche.

6. Sonstige Angaben

6.1 Geschäftsführung des Mutterunternehmens

Bernd Ebbers, Kleve	(Geschäftsführer ab 7. April 2016)
Ottmar Ricken, Kalkar	(Geschäftsführer bis 17. Oktober 2016)
Bernd Jakobs	(Geschäftsführer ab 17. Oktober 2016

6.3 Aufsichtsrat des Mutterunternehmens im Geschäftsjahr 2016

Das Mutterunternehmen hat einen Aufsichtsrat mit folgenden Mitgliedern:

Wilfried Jacobs (Vorsitzender)
Geschäftsführender Gesellschafter, Gemeinnütziges Institut für patientenorientierte Versorgungsablaufforschung (IPOV) GmbH, Neuss/Berlin

Propst Johannes Mecking
(Stellvertretender Vorsitzender)

Rechtsanwalt Johannes Bellen

Markus Bercker
Unternehmer

Ludger Braam
Bankjustiziar Sparkasse Rhein-Maas

Prof. Dr. Johannes Güsgen
Theologe

Dr. Robert Schäfer
Geschäftsführender Arzt der Ärztekammer Nordrhein i. R.

Harald Schmidt
Wirtschaftsprüfer und Steuerberater

Es wurden Aufsichtsratsvergütungen in Höhe von 65 TEUR gezahlt.

6.4 Haftungsverhältnisse

6.5 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden zum Bilanzstichtag in Höhe von rund 15.682 TEUR. Diese betreffen im Wesentlichen Wartungs-, Miet- und Pacht- sowie sonstige Dienstleistungen. Von dem Gesamtbetrag entfallen 7.000 TEUR auf Bestellobligo für den Teilneubau.

6.6 Abschlussprüferhonorar nach § 285 Nr. 17 HGB

Der Aufwand für Abschlussprüfungsleistungen ohne Umsatzsteuer beläuft sich im Berichtsjahr auf 115 TEUR der Aufwand für Steuerberatungsleistungen auf 25 TEUR.

6.7 Mitarbeiter des Konzerns

Im Jahr 2016 waren 2.723 Personalkräfte, davon 248 Ärzte (2015: 2.650 Personalkräfte, davon 247 Ärzte) beschäftigt.

6.8 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Gesellschafterversammlung hat mit Datum vom 14. Juni 2017 beschlossen, einen Betrag von 151.315,50 EUR in die sonstige Gewinnrücklage einzustellen. Der verbleibende Bilanzgewinn soll auf neue Rechnung vorgetragen werden

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2016

Bilanzposten:	Entwicklung der Anschaffungswerte
A. Anlagevermögen	Anfangsstand	± Umbuchung ^* Zugang	Abgang	Endstand
	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4/5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.170.935,19	153.316,25	0,00	3.324.251,44
2. Geschäfts- oder Firmenwert	178.499,58	0,00	0,00	178.499,58
II. Sachanlagen
		+ 428.107,28 ^*
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Bauten	81.269.081,80	2.094.634,22	0,00	83.791.823,30
		+ 208.371,51 ^*
2. Technische Anlagen	9.044.170,01	687.645,72	0,00	9.940.187,24
		+ 5.117,00 ^*
3. Einrichtungen und Ausstattungen	49.101.238,52	3.921.039,92	1.933.761,44	51.093.634,00
		- 641.595,79 ^*
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	5.975.443,09	7.636.904,27	0,00	12.970.751,57
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.704,52	200.000,00	0,00	212.704,52
2. Sonstige Ausleihungen	80.808,72	0,00	0,00	80.808,72
		± 641.595,79 ^*
	148.832.881,43	14.693.540,38	1.933.761,44	161.592.660,37

Bilanzposten:	Entwicklung der Abschreibungen
A. Anlagevermögen	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäfts- Jahres	Entnahme für Abgänge