CG-Partner Werbeagentur GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen		23.341,00		31.122,25
B. Anlagevermögen		23.906,00		34.305,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		1.747,00		5.225,00
II. Sachanlagen		22.159,00		29.080,00
C. Umlaufvermögen		252.792,64		711.238,36
I. Vorräte		65.000,00		134.000,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		187.768,84		544.292,71
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr		15.291,56		23.426,00
III. Wertpapiere		0,00		32.061,12
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		23,80		884,53
D. Rechnungsabgrenzungsposten		1.535,75		868,48
Bilanzsumme, Summe Aktiva		489.142,76		777.636,34
PASSIVA
	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital		0,00		3.089,09
I. Gezeichnetes Kapital		112.484,21		112.484,21
B. Rückstellungen		87.212,75		361.517,00
C. Verbindlichkeiten		401.930,01		413.030,25
davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr		359.067,01		362.447,25
Bilanzsumme, Summe Passiva		489.142,76		777.636,34

Anhang

A. Rechnungslegungsgrundsätze

Im Geschäftsjahr 2010 wurden die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (kurz: BilMoG) geänderten Vorschriften des HGB erstmals angewandt. Die Vorjahreszahlen wurden in Ausübung des Wahlrechts in Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst. Durch die Anwendung des BilMoG ergaben sich insbesondere Änderungen bei Ansatz und Bewertung der Pensionsrückstellungen.

Unter Außerachtlassung der Änderungen durch das BilMoG entsprechen Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses den Vorjahresgrundsätzen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebes betreffen die Entwicklungskosten für das Projekt BrandForce aus dem Jahr 2009. Es handelt sich um ein neues Sprach-Adaptions-Tool für Werbung und Verkaufsförderung für den deutschen Mittelstand. Es wurden im Wesentlichen Gehaltsaufwendungen für die Entwicklung der Software aktiviert. Die Abschreibung erfolgt gemäß § 282 HGB in jedem Geschäftsjahr zu mindestens einem Viertel.

Das Sachanlagevermögen ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungs-/Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Seit 2008 werden Zugänge ausschließlich nach der linearen Methode abgeschrieben. Seit dem 1. Januar 2008 werden abnutzbare bewegliche geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten über EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 gemäß § 6 Abs. 2 a EStG in einen Sammelposten eingestellt und linear über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben.

Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgte mit den Herstellungskosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt. Für das allgemeine Kreditrisiko ist eine Pauschalwertberichtigung für Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr mit 1 % gebildet.

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens werden mit den Anschaffungskosten zuzüglich notwendiger Wertberechtigungen bewertet.

Die Pensionsverpflichtungen werden versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ermittelt. Bei der Festlegung des laufzeitkongruenten Rechnungszinssatzes wurde in Anwendung des Wahlrechts nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB der von der Deutschen Bundesbank ermittelte und veröffentlichte durchschnittliche Marktzinssatz der letzten sieben Jahre verwendet, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Der zum Bilanzstichtag verwendete Rechnungszinssatz beträgt 5,15 %.

Zukünftig erwartete Entgelt- und Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung der Verpflichtung mit 0,0 % berücksichtigt. Die Bewertung berücksichtigt ebenfalls eine unternehmensspezifische Fluktuationsrate von 0,0 %.

Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen, unbelastet und insolvenzsicher sind sowie ausschließlich zur Erfüllung von Schulden aus Pensionsverpflichtungen dienen (Deckungsvermögen), wurden gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB unmittelbar mit den korrespondierenden Schulden verrechnet.

Das Deckungsvermögen ist zum Zeitwert bewertet. Der beizulegende Zeitwert des Deckungsvermögens (Rückdeckungsversicherungen und Wertpapierdepot) entspricht den fortgeführten Anschaffungskosten gemäß § 255 Abs. 4 Satz 3 HGB und besteht aus dem so genannten geschäftsplanmäßigen Deckungskapital des Versicherungsunternehmens zuzüglich eines gegebenenfalls vorhandenen Guthabens aus Beitragsrückerstattungen (so genannte unwiderrufliche Überschussbeteiligung).

Im Vorjahr wurden die Pensionsverpflichtungen versicherungsmathematisch mit ihrem Teilwert gemäß § 6 a EStG auf der Basis eines Zinssatzes von 6 % angesetzt. Durch die erstmalige Anwendung der Bestimmungen des BilMoG (Neubewertung Pensionsverpflichtungen, Saldierung mit zu Zeitwerten bewertetem Deckungsvermögen) hat sich zum 1. Januar 2010 eine Unterdotierung in Höhe von EUR 18.841,00 ergeben. In Anwendung des Übergangswahlrechts nach Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB wird der Unterschiedsbetrag über eine Laufzeit von 15 Jahren verteilt. Im Geschäftsjahr 2010 erfolgte entsprechend eine Zuführung in Höhe von EUR 1.256,07, die im außerordentlichen Aufwand ausgewiesen ist. Zum 31. Dezember 2010 betragen die infolge der Übergangsregelung nicht in der Bilanz ausgewiesenen Pensionsverpflichtungen EUR 17.584,93.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

B. Sonstige Angaben

2.1. Fristigkeit

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

2.2. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer zum Bilanzstichtag sind:

• Rüdiger Mues, Werbekaufmann, Hamburg

• Thomas Disch, Werbekaufmann, Hamburg

2.3. Verbundene Unternehmen / Beziehungen zu Gesellschaftern

In erweiterter Auslegung der §§ 271 und 290 HGB werden die

- Klaus Uffmann Beteiligungs- u. Vermögensverwaltungs GmbH, Hamburg, und die

- Disch Communications Beteiligungs- u. Vermögensverwaltungs GmbH, Hamburg

als verbundene Unternehmen ausgewiesen.

Hamburg, im September 2011

CG-PARTNER Werbeagentur

Geschäftsführung

Rüdiger Mues

Thomas Disch

sonstige Berichtsbestandteile

Angabepflicht nach § 328 Ziffer 1 Satz 2 HGB

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2010 - 31.12.2010

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 15.291,56 EUR.

1.1.2009 - 31.12.2009

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 23.426,00 EUR.