Hertzberg & Partner GmbH Unternehmensberatungs- und Beteiligungsgesellschaft

Potsdam

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Aktiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	5.558.435,89	5.181.885,24
I. Sachanlagen	25.355,01	79.885,01
II. Finanzanlagen	5.533.080,88	5.102.000,23
B. Umlaufvermögen	6.174.665,09	6.029.140,38
I. Vorräte	3.305,07
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	6.169.361,73	5.939.572,71
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.998,29	89.567,67
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.609,05	190.564,86
Aktiva	11.737.710,03	11.401.590,48

Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	654.438,58	1.261.797,84
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	1.236.233,25	1.971.047,40
III. Jahresfehlbetrag	607.359,26	734.814,15
B. Rückstellungen	14.460,10	9.538,30
C. Verbindlichkeiten	11.068.811,35	10.130.254,34
Passiva	11.737.710,03	11.401.590,48

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Hertzberg & Partner GmbH mit Sitz in Potsdam, registriert beim Amtsgericht Potsdam unter der Handelsregisternummer HRB 14059 P - im Folgenden kurz "Gesellschaft" genannt - für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis 31.12.2021 wurde unter Anwendung der §§ 242 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) in der Fassung des BilRUG und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 a Abs. 1 i. V. m. § 267 a Abs. 3 Nr. 3 HGB. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses und des Anhangs wurde zum Teil von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht.

Ein Lagebericht wurde in Anwendung des § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB nicht aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Im Einzelnen werden folgende Grundsätze bei der Bewertung angewandt:

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen angesetzt. Die Gesellschaft macht von dem Wahlrecht gemäß § 6 Abs. 2 EStG Gebrauch und schreibt alle Geringwertigen Wirtschaftsgüter, deren Wert 800 EUR nicht übersteigt, sofort vollständig ab.

Unter der Position Finanzanlagen werden die Anteile an verbundenen Unternehmen, Ausleihungen an verbundene Unternehmen sowie Beteiligungen und Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, ausgewiesen. Die Bewertung erfolgt grundsätzlich zu den Anschaffungskosten bzw. zum Nennbetrag. Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert i.S.d § 253 Abs. 3 S. 5 HGB wurden nur teilweise vorgenommen. Trotz am 01.07.2022 eröffnetem Insolvenzverfahrens wurde eine außerplanmäßige Abschreibung der Beteiligung an der Finow Automotive GmbH nicht vorgenommen.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennbetrag angesetzt. Zum Teil wurden erforderliche Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert i.S.d § 253 Abs. 4 S. 1 HGB vorgenommen.

Die liquiden Mittel sind mit dem Nennwert ausgewiesen.

Mit der aktiven Rechnungsabgrenzung wurden vorausbezahlte Aufwendungen der Folgejahre erfasst.

Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Bei Abschreibung der Beteiligung Finow Automotive GmbH könnte die Gesellschaft buchmäßig überschuldet sein. Die Geschäftsführung sieht die Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft als ausreichend an, um trotz der möglichen bilanziellen Überschuldung von einer positiven Fortführungsprognose auszugehen.

Zur Abwendung der Überschuldung ist die Regalis GmbH & Co. KG mit ihren Forderungen hinter die Forderungen aller anderen Gläubiger zurückgetreten.

Wir haben die Geschäftsführung auf die Verpflichtung gemäß InsO und §§ 60 ff GmbHG, insbesondere § 62 GmbHG (Haftung für Zahlungen nach Zahlungsunfähigkeit und Überschuldung) hingewiesen.

Die Geschäftsführung sieht zum Zeitpunkt unserer Jahresabschlusserstellung keine Liquiditätsengpässe und geht davon aus, dass trotz der bilanziellen Überschuldung keine wirtschaftliche Überschuldung vorliegt. Daher hat die Geschäftsführung den Jahresabschluss unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Die Rückstellungen sind mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich erscheint, um alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken. Die Bewertung der Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde unter Anwendung des § 253 Abs. 2 HGB durchgeführt. Die Abzinsung erfolgte mit den durch die Bundesbank veröffentlichten anzuwendenden Zinssätzen.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

III. Angaben zur Bilanz

Bezüglich der Entwicklung des Anlagevermögens verweisen wir auf Seite 22.

Unter Finanzanlagen werden die folgenden Anteile an verbundenen Unternehmen ausgewiesen:

Name und Sitz der Gesellschaft	Anteil am Kapital	Eigenkapital 31.12.2020	Jahresergebnis 31.12.2020
RKW Eberswalde Verwaltungs GmbH	100 %	1.769,59 EUR	-2,29 EUR
waste2chemicals GmbH, Eberswalde	100 %	-1.248.398,84 EUR	-38.915,03 EUR
HertzTec Engineering GmbH, Eberswalde	60 %	-49.655,59 EUR	-2.152,24 EUR
Regalis Invest GmbH, Eberswalde	100 %	2.842,59 EUR	-1.097,93 EUR
RKW Niederlehme GmbH, Eberswalde	100 %	-97.876,45 EUR	-9.501,21 EUR

Die unter den Ausleihungen an verbundene Unternehmen ausgewiesenen Darlehen an die HertzTec Engineering GmbH und an die waste2chemicals GmbH sind mit dem niedrigeren beizulegenden Wert in Höhe von 5,00 EUR (Vorjahr 2,00 EUR) angesetzt.

Beteiligungen:

Name und Sitz der Gesellschaft	Anteil am Kapital	Eigenkapital	Jahresergebnis 31.12.2020
Finow Automotive GmbH, Eberswalde	89,93 %	1.991.684,34 EUR	-1.993.466,52 EUR
Regalis GmbH & Co. KG, Eberswalde	100,00 %	-565.376,46 EUR	-652.959,74 EUR
DLL Deutsche Land Lachs GmbH (vormals: Finow Akkumulatorenwerke GmbH), Eberswalde	6,00 %	-1.786.328,62 EUR	-1.871.974,28 EUR

Aufgrund einer Sperrminoritätenregelung ist der Einfluss der Gesellschaft auf das Tochterunternehmen Finow Automotive GmbH beschränkt. Über das Vermögen der Finow Automotive GmbH wurde am 01.07.2022 ein Insolvenzverfahren eröffnet.

Zur Absicherung von Forderungen der Finow Automotive GmbH gegenüber der Gesellschaft ist der gehaltene Geschäftsanteil Nr. 6 der Finow Automotive GmbH mit einem Nennbetrag i.H.v. 298.300,00 EUR zu Gunsten der Finow Automotive GmbH verpfändet.

Als Ausleihung an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, werden langfristige Darlehen an die DLL Deutsche Land Lachs GmbH (vormals: Finow Akkumulatorenwerke GmbH), Eberswalde in Höhe von 4.305.656,19 EUR (Vorjahr 3.874.575,54 EUR) ausgewiesen.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr. Sie sind teilweise nach § 253 Abs. 4 HGB mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen und Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht resultieren aus Verauslagungen für diese Unternehmen in Höhe von 47.648,42 EUR (Vorjahr 40.128,08 EUR).

Die sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

- Forderungen gegenüber Gesellschafter-Geschäftsführer Herrn Patrick von Hertzberg:

- Darlehen	4.143.021,05 EUR
- Zinsen Darlehen (5,5 % Zinsen)	743.869,64 EUR
- Verrechnungskonto	265.350,47 EUR
- Zinsen Verrechnungskonto (5,0 %)	54.893,02 EUR
1. Zwischensumme	5.207.134,18 EUR
- Vorsteuer in 2022 abziehbar	2.245,23 EUR
- Debitorische Kreditoren	4.024,13 EUR
- Weitere Ausleihungen inklusive Zinsen	904.486,33 EUR
2. Zwischensumme	910.755,69 EUR
	6.117.889,87 EUR

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten zeigt im Wesentlichen Leasingvorauszahlungen für das Jahr 2022.

Die sonstigen Rückstellungen haben sich wie folgt entwickelt:

Sonstige Rückstellungen	Stand 01.01.21 EUR	Inanspruchnahme EUR	Auflösung EUR	Zuführung EUR	Stand 31.12.21 EUR
Abschluss und Prüfung	5.000,00	5.000,00	0,00	9.000,00	9.000,00
Aufbewahrung	1.400,00	0,00	0,00	0,00	1.400,00
	6.400,00	5.000,00	0,00	9.000,00	10.400,00

Die Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag gliedern sich wie folgt und haben die hier dargestellten Restlaufzeiten:

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2021

		davon mit einer Restlaufzeit von
Verbindlichkeiten	Gesamtbetrag	</= 1 Jahr	>1 bis </=5 Jahren	> 5 Jahren
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. gegenüber Kreditinstituten	56.119,42	17.433,30	38.686,12	0,00
2. aus Lieferungen und Leistungen	233.178,47	233.178,47	0,00	0,00
3. gegenüber verbundenen Unternehmen	3.137.383,32	0,00	3.137.383,32	0,00
4. gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	314.452,31	314.452,31	0,00	0,00
5. Sonstige Verbindlichkeiten	7.327.677,83	7.327.677,83	0,00	0,00
- davon aus Steuern	8.172,97	8.172,97	0,00	0,00
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	0,00	0,00	0,00	0,00
	11.068.811,35	7.892.741,91	3.176.069,44	0,00

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten eine ausstehende Kapitalrücklage an die HertzTec Engineering GmbH in Höhe von 27.500 EUR.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht sind Darlehensverbindlichkeiten gegenüber der Finow Automotive GmbH.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Privatpersonen i.H.v. 6.178.628,18 EUR und Kapitalbeteiligungsgesellschaften (Dritte) i.H.v. 1.140.625,00 EUR.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Es sind außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert für Wertpapiere des Anlage- und Umlaufvermögens i.H.v. insgesamt 1.004.395,04 EUR (Vorjahr 244.686,48 EUR) enthalten.

V. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft hat zugunsten von Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht die folgenden Bürgschaften Stand 31.12.2020 übernommen:

Finow Automotive GmbH

für gewährte GA-Mittel gegenüber der ILB Brandenburg		-947.796,12 EUR
- für gewährte Darlehen gegenüber	· der Sparkasse Barnim	2.613.614,89 EUR
	· Commerzbank AG	1.161.282,29 EUR
		4.722.693,30 EUR

Aufgrund der Insolvenz der Finow Automotive GmbH muss am Bilanzstichtag 31.12.2021 mit einer Inanspruchnahme der Gesellschaft aus diesen Bürgschaften gerechnet werden.

Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 2 Arbeitnehmer beschäftigt.

Sitz der Gesellschaft ist in Potsdam.

Die Eintragung der Gesellschafft erfolgte am 21.08.2000 beim Amtsgericht Potsdam - Registergericht - unter der Nummer HRB 14059.

Im Geschäftsjahr war zum Geschäftsführer berufen:

Dipl.-Volkswirt Patrick von Hertzberg.

Potsdam, 15.11.2022

gez. Patrick von Hertzberg

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.11.2022 festgestellt.