Wohnen & Sparen Stelter GmbH

Versmold

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	98.377,27	50.250,27
I. Sachanlagen	67.988,00	32.361,00
II. Finanzanlagen	30.389,27	17.889,27
B. Umlaufvermögen	2.156.628,31	2.228.308,57
I. Vorräte	1.499.709,02	1.519.610,26
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	539.962,09	640.710,83
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	116.957,20	67.987,48
C. Rechnungsabgrenzungsposten	7.286,36	8.520,66
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.262.291,94	2.287.079,50

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	893.812,53	890.811,47
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Bilanzgewinn	868.247,94	865.246,88
B. Rückstellungen	1.061.494,92	1.084.777,04
C. Verbindlichkeiten	306.984,49	311.490,99
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.262.291,94	2.287.079,50

Anhang

Allgemeine Angaben

Als kleine Kapitalgesellschaft macht die Wohnen & Sparen Stelter GmbH von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 274a, 276 und 288 HGB Gebrauch.
Sitz der Gesellschaft: 33775 Versmold
Registergericht: Amtsgericht Gütersloh
Handelsregisternummer: HRB 4748

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden an den ertragsteuerlichen Vorschriften ausgerichtet. Im Wesentlichen waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgeblich:

Die Zugänge zum Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungskosten bilanziert. Das Anlagevermögen wurde linear und degressiv entsprechend der nach steuerlichen Grundsätzen ermittelten Nutzungsdauer abgeschrieben. Von der Bewertungsvereinfachungsregel nach § 6 Abs. 2 EStG wurde auch in der Handelsbilanz Gebrauch gemacht, die darauf entfallenden Abschreibungen sind von untergeordneter Bedeutung.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten aktiviert.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgte grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden erkennbare Risiken durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Ferner wurde dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1,0 % auf die verbleibenden Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen. Darüber hinaus wurden Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände, Kassen- und Bankguthaben mit dem Nennwert angesetzt.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung erfolgte gem. § 253 Abs. 1 S. 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste abzudecken.

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag.

Angaben zur Bilanz

Am Bilanzstichtag bestanden gegenüber den Gesellschaftern Forderungen in Höhe von Euro 122.429,39 (Vorjahr: Euro 221.592,18) sowie Verbindlichkeiten in Höhe von Euro 3.215,82 (Vorjahr: Euro 19.352,89).

Die auf den Gesellschafter-Geschäftsführer entfallende Tantiemerückstellung für das Geschäftsjahr bzw. das Vorjahr ist in diesen Beträgen nicht enthalten.

Die Forderungen gegenüber der Geschäftsführung entwickelten sich im Berichtsjahr wie folgt:

		Geschäftsjahr	Vorjahr
		Euro	Euro
	Anfangsbestand	65.965,01	43.944,06
+	Neugewährungen	50.217,98	26.820,95
-	Rückzahlungen	135.535,88	4.800,00
	Endbestand	-19.352,89	65.965,01

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag von Euro 865.246,88 (Vorjahr: Euro 772.644,17) enthalten.

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde die PUC-Methode angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Zinssatz	3,68	%
erwartete Gehalts- und Rentensteigerungen	0,00	%
zugrunde gelegte Sterbetafel	Heubeck 2005 G

Aus der nach Inkrafttreten des BilMoG geänderten Bewertung der laufenden Pensionsverpflichtungen war in 2010 eine außerordentliche Zuführung zur Pensionsrückstellung in Höhe von Euro 73.732,00 vorzunehmen. Der erhöhte Zuführungsbetrag wird gem. Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB über 15 Jahre angesammelt; zum 31.12.2016 wurde der Restbetrag aufgelöst.

Nach § 246 Abs. 2 S. 2 HGB sind Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen dienen, mit diesen Schulden zu verrechnen. Für die Saldierung wurden folgende Werte ermittelt:

	Euro
Erfüllungsbetrag der Schulden (Pensionsrückstellung)	1.275.541,00
Anschaffungskosten und Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte	320.470,10

Der Bundesrat hat am 26.02.2016 der Änderung des Abzinsungssatzes für Pensionsrückstellungen gem. § 253 HGB zugestimmt. Gemäß dem Wahlrecht Nach Art. 75 Abs.7 EGHGB-E wurde die Pensionsverpflichtung mit dem durchschnittlichen Marktzins der vergangengen 10 Jahre abgezinst.

Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellung nach Maßgabe des durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangengen zehn Jahren und dem Ansatz der Pensionsrückstellung nach Maßgabe des durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Jahren:

	Jahr 2016	Jahr 2017
Unterschiedsbetrag:	146.038,00 €	181.793,00 €

Zum Bilanzstichtag bestehen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr in Höhe von insgesamt Euro 233.130,41 (Vorjahr: Euro 217.016,74) sowie Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren in Höhe von insgesamt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

In den Sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00) enthalten.

Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr 2017 erfolgte die Geschäftsführung der Wohnen & Sparen Stelter GmbH durch die Geschäftsführer Dietmar Stelter, Heinrich Stelter und Gisela Stelter.

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Versmold, den 12.04.2018

Wohnen & Sparen Stelter GmbH
- Geschäftsführung -

Dietmar Stelter

Heinrich Stelter

Gisela Stelter

sonstige Berichtsbestandteile

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjähres beschäftigten Arbeitnehmer: 59

gez. Dietmar Stelter, Heinrich Stelter, Gisela Stelter

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 12.04.2018 festgestellt.