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Der Satzungszweck wird insbesondere verwirklicht durch die Errichtung und Unterhaltung von Einrichtungen und Angeboten sowie die Förderung, Betreuung, Pflege, Ausbildung und die Erbringung von Diensten für Menschen mit geistigen, körperlichen, psychischen Behinderungen, wie insbesondere: Einrichtungen zur beruflichen Bildung, Qualifizierung und Teilhabe am Arbeitsleben wie z.B. berufliche Aus- und Weiterbildungszentren, Werkstätten für behinderte Menschen, Integrationsfirmen, Werkstattläden, Cafés und gastronomischen Angeboten, Förderstätten für Schwerstbehinderte, Einrichtungen für ambulante oder stationäre Wohn-, Pflege- und Tagesstrukturierende Angebote wie z.B. Wohnheime für Menschen mit Behinderung, ambulant betreute Wohnangebote; Tagesstätten für Senioren mit Behinderung, Einrichtungen und Angebote zur Beratung und Unterstützung von Menschen mit Behinderungen und deren Angehörigen wie z.B. Begegnungsstätten und Dienstleistungszentren, familienentlastende Dienste, offene Behindertenarbeit, Freizeit-, Erholungs- und Bildungsangebote, Inklusive Einrichtungen zur Betreuung, Förderung und Bildung von Kindern und Jugendlichen wie z.B. Frühförderung, Kinderkrippen und - tagesstätten, Tagesbildungseinrichtungen, Horte. Berufliche Weiter- und Wiederqualifizierung, arbeitstherapeutische Beschäftigung und Eingliederungshilfe unter sozialpädagogischer Begleitung zur Erlangung eines geeigneten Platzes im Arbeitsleben soll auch Jugendlichen und Erwachsenen zugutekommen, die schwer vermittelbar sind und zuvor längere Zeit arbeitslos waren. Bei allen Maßnahmen steht die Integration bzw. Inklusion von Menschen mit geistigen, körperlichen, psychischen Behinderungen oder Erkrankungen im Vordergrund.2d:T77f,Aufgabe und Zweck der Gesellschaft ist die Förderung der Hilfe für Menschen mit Behinderung, der Jugend- und Altenhilfe, der Bildung und Erziehung sowie der Wohlfahrtspflege. Der Satzungszweck wird insbesondere verwirklicht durch die Errichtung und Unterhaltung von Einrichtungen und Angeboten sowie die Förderung, Betreuung, Pflege, Ausbildung und die Erbringung von Diensten für Menschen mit geistigen, körperlichen, psychischen Behinderungen, wie insbesondere: Einrichtungen zur beruflichen Bildung, Qualifizierung und Teilhabe am Arbeitsleben wie z.B. berufliche Aus- und Weiterbildungszentren, Werkstätten für behinderte Menschen, Integrationsfirmen, Werkstattläden, Cafés und gastronomischen Angeboten, Förderstätten für Schwerstbehinderte, Einrichtungen für ambulante oder stationäre Wohn-, Pflege- und Tagesstrukturierende Angebote wie z.B. Wohnheime für Menschen mit Behinderung, ambulant betreute Wohnangebote; Tagesstätten für Senioren mit Behinderung, Einrichtungen und Angebote zur Beratung und Unterstützung von Menschen mit Behinderungen und deren Angehörigen wie z.B. Begegnungsstätten und Dienstleistungszentren, familienentlastende Dienste, offene Behindertenarbeit, Freizeit-, Erholungs- und Bildungsangebote, Inklusive Einrichtungen zur Betreuung, Förderung und Bildung von Kindern und Jugendlichen wie z.B. Frühförderung, Kinderkrippen und - tagesstätten, Tagesbildungseinrichtungen, Horte. Berufliche Weiter- und Wiederqualifizierung, arbeitstherapeutische Beschäftigung und Eingliederungshilfe unter sozialpädagogischer Begleitung zur Erlangung eines geeigneten Platzes im Arbeitsleben soll auch Jugendlichen und Erwachsenen zugutekommen, die schwer vermittelbar sind und zuvor längere Zeit arbeitslos waren. Bei allen Maßnahmen steht die Integration bzw. Inklusion von Menschen mit geistigen, körperlichen, psychischen Behinderungen oder Erkrankungen im Vordergrund.2e:T2940e,

noris inklusion gemeinnützige GmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31.12.2022

noris inklusion gGmbH

AKTIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		1.779,49	4.761,49
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	19.765.652,73		19.512.070,46
2. technische Anlagen und Maschinen	383.740,94		429.404,51
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	810.680,99		932.639,38
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	6.144.725,13		· 739.030,70
		27.104.799,79	21.613.145,05
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	50.000,00		50.000,00
2. Beteiligungen	106.001,00		106.001,00
3. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	85.339,33		95.339,33
		241.340,33	251.340,33
Summe Anlagevermögen		27.347.919,61	21.869.246,87
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	67.766,71		89.395,24
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	42.002,25		42.426,85
3. fertige Erzeugnisse und Waren	245.228,27		245.791,10
		354.997,23	377.613,19
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	223.091,48		250.994,39
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	4.333.994,03		2.677.702,54
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	20.398,39		29.367,42
4. sonstige Vermögensgegenstände	574.309,92		698.956,54
		5.151.793,82	3.657.020,89
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		3.293.897,77	494.286,21
Summe Umlaufvermögen		8.800.688,82	4.528.920,29
C. Rechnungsabgrenzungsposten		52.018,13	35.222,68
		36.200.626,56	26.433.389,84

PASSIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		2.759.442,28	2.759.442,28
II. Gewinnrücklagen
1. andere Gewinnrücklagen		224.174,09	224.174,09
III. Bilanzverlust		1.477.573,01	830.433,64
Summe Eigenkapital		1.506.043,36	2.153.182,73
B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen		5.996.630,03	3.184.685,21
C. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen		944.054,70	935.954,84
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	17.427.943,26		17.165.824,62
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	970.782,61		800.500,61
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	7.500.844,44		823.735,54
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00		55.125,07
5. sonstige Verbindlichkeiten	1.776.251,15		1.225.737,79
		27.675.821,46	20.070.923,63
E. Rechnungsabgrenzungsposten		78.077,01	88.643,43
		36.200.626,56	26.433.389,84

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2022 bis 31.12.2022

noris inklusion gGmbH

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		20.061.436,22	19.828.259,16
2. Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		17.689,45	39.441,62-
3. Gesamtleistung		20.043.746,77	19.867.700,78
4. sonstige betriebliche Erträge
a) Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des Anlagevermögens	1.117,04		1.392,13
b) Erträge aus der Herabsetzung der Pauschalwertberichtigung auf Forderungen	0,00		1.500,00
c) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	2.545,66		22.961,66
d) übrige sonstige betriebliche Erträge	1.806.347,23		1.250.610,07
		1.810.009,93	1.276.463,86
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.567.080,34		1.467.860,82
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.079.409,20		832.782,30
		2.646.489,54	2.300.643,12
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	12.684.446,06		12.097.185,55
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.416.923,66		3.249.738,57
		16.101.369,72	15.346.924,12
7. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		956.368,67	887.130,13
8. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) Raumkosten	842.836,14		821.520,36
b) Versicherungen, Beiträge und Abgaben	172.198,48		143.478,83
c) Reparaturen und Instandhaltungen	848.084,65		768.706,83
d) Fahrzeugkosten	153.264,41		176.526,23
e) Werbe- und Reisekosten	147.399,39		122.961,94
f) verschiedene betriebliche Kosten	952.869,35		897.722,23
g) Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	50,89		11.089,08
h) Verluste aus Wertminderungen von Gegenständen des Umlaufvermögens und Einstellung in die Wertberichtigung zu Forderungen	6.057,39		17.484,97
		3.122.760,70	2.959.490,47
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		6.002,04	5.729,52
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		311.396,02	275.135,44
11. Aufwendungen aus Verlustübernahme		178.562,69	190.469,24
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		0,11	274,36
13. Ergebnis nach Steuern		1.457.188,71-	810.172,72-
14. sonstige Steuern		20.384,30	20.260,92
15. Jahresfehlbetrag		1.477.573,01	830.433,64
16. Verlustvortrag aus dem Vorjahr		830.433,64	344.440,58
17. Verlustausgleich durch die Gesellschafterin		830.433,64-	344.440,58-
18. Bilanzverlust		1.477.573,01	830.433,64

Lagebericht zum 31.12.2022

noris inklusion gGmbH

Geschäftsfelder

Die noris inklusion gGmbH (folgend noris inklusion) ist in vier Geschäftsfeldern tätig. Die Geschäftsfelder unterteilen sich nach den Bereichen Arbeit = Werkraum, Bildung = Bildungsraum, Wohnen = Wohnraum sowie Freizeitgestaltung = Freiraum. Der Schwerpunkt liegt mit dem Betrieb einer anerkannten Werkstatt für behinderte Menschen (WfbM) nach § 142 SBG IX im Angebot von Teilhabe am Arbeitsleben für Menschen mit Behinderung. In diesem Kontext steht auch der Schwerpunkt der Bildungsmaßnahmen. Der Bereich Wohnen mit stationären und ambulanten Angeboten, sowie Freizeitangebote komplettieren die Leistungen für Menschen mit Behinderung. Die noris inklusion ist außerhalb der wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe von der Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer befreit, weil sie ausschließlich und unmittelbar mildtätigen Zwecken im Sinne der Abgabenordnung dient.

Die WfbM umfasst einen Berufsbildungsbereich (BBB) mit vorgeschaltetem Eingangsverfahren und einen Arbeitsbereich mit verschiedenen Tätigkeitsfeldern, die dazu dienen, Menschen mit Behinderung (MmB) Teilhabe am Arbeitsleben zu ermöglichen. Den Schwerpunkt der Lohnfertigung bildet der Montagebereich für diverse Sparten (z. B. Automobilindustrie, Elektrotechnik, usw.), eine Metallbearbeitung und ferner die Druckerei (Offset-, Digitaldruck, Nachbearbeitung, Mailingservice, Scanning und Aktenvernichtung). Des Weiteren wird eine Natur-Erlebnis-Gärtnerei mit Produktionsgartenbau, Dienstleistungen und Angeboten im ökologischen Umfeld und Garten- und Landschaftspflege betrieben, sowie eine Töpferei mit der Herstellung und dem Handel von Töpfereierzeugnissen. Abgerundet wird das Leistungsspektrum für die MmB durch sogenannte "ausgelagerte Arbeitsplätze", bei denen wir die Inklusion in den allgemeinen Arbeitsmarkt unter dem Schutz des Werkstattstatus bieten.

Das Geschäftsfeld "Wohnen" besteht aus drei stationären Wohnheimen, sowie über das Stadtgebiet verteilte, differenzierte ambulante betreute Wohnangebote.

Weitere Geschäftsfelder zur gesellschaftlichen Teilhabe stellen der Betrieb von tagesstrukturierenden Maßnahmen für Senioren mit Behinderung (T-ENE) und verschiedene Freizeitangebote für MmB wie z.B. die offene Behindertenarbeit (OBA) dar. Des Weiteren betreibt die noris inklusion eine inklusive zweigruppige Kita auf dem Gelände der Natur-Erlebnis-Gärtnerei. Zum 01.07.2021 wurde der Betrieb einer weiteren inklusiven Kita mit vier Gruppen aufgenommen.

Seit 1991 ist die noris inklusion gGmbH mit der Lebenshilfe Nürnberg Gesellschafterin der "Kultur- und Freizeitstätte der Lebenshilfe Nürnberg und noris inklusion gGmbH" (BUNI Kultur- und Freizeittreff) Die Einrichtung verfolgt das Ziel, behinderten und nicht behinderten Menschen kulturelle, soziale und sportliche Freizeitangebote zu offerieren. Behinderte Menschen sollen damit am gesellschaftlichen Leben teilhaben können.

Seit Juli 2009 hält die noris inklusion einen Anteil von 7,7% des Stammkapitals vom Integrationsfachdienst (IFD) gemeinnützige GmbH.

Seit Dezember 2018 (Zeitpunkt der Betriebsaufnahme) betreibt die noris inklusion gGmbH die 100%ige Tochterfirma noris gastro gGmbH, als sogenannten anderen Leistungsanbieter (§60 SGB IX). Diese Ausgründung (Zeitpunkt der Gesellschaftsgründung: September 2018) verfolgt das Ziel, entstigmatisierte Arbeitsangebote für Menschen mit Behinderung im Arbeitsfeld Gastronomie zu schaffen.

Im April 2020 gründete die noris inklusion gGmbH die 100%ige kommunale Tochterfirma noris inklusion kommunal gGmbH. Die Ausgründung der kommunalen Tochter, die durch die Stadt Nürnberg direkt beauftragt werden kann, sichert die berufliche Tätigkeit von 60 Menschen mit Behinderung in den Bereichen Bürodienstleistung, Druck und Druckweiterverarbeitung sowie Mailings und in der Grünflächenpflege. Die neue Tochter begann ihre Geschäftstätigkeit im Oktober 2020 mit ausgewählten Testarbeiten im Bereich Daten-Scanning. Die vollständige und regelmäßige Geschäftstätigkeit begann die neue Tochter erst zum 01.01.2021.

Wirtschaftsbericht

Der Arbeitsbereich stand 2022 zwar nicht mehr unter dem direkten Eindruck der Corona-Pandemie, wie in den beiden Jahren zuvor, als Vorgaben zur Pandemiebekämpfung (bis hin zu Betriebsschließungen) den Geschäftsbetrieb stark beeinträchtigten, doch waren die Nachwirkungen insbesondere bei der Zahl der Neuzugänge in die Werkstätten und den Berufsbildungsbereich spürbar. Zudem beeinflusste der Krieg in der Ukraine die Arbeitsbereiche der noris inklusion, v.a. durch die mittelbare Wirkung über die Industriekunden der WfbM, welche mit den Unsicherheiten des Marktes und Lieferkettenproblemen zu kämpfen haben.

In der konsolidierten Betrachtung der noris inklusion gemeinsam mit der noris inklusion kommunal ergibt sich eine Erhöhung der Umsatzerlöse um T€ 677, von T€ 21.651 auf T€ 22.328.

Von dieser Erhöhung der Umsatzerlöse entfallen T€ 376 auf Arbeitserlöse und Einnahmen und T€ 301 auf Erstattungen.

In Summe ergibt sich ein Anstieg der Arbeitserlöse (Werkstatt) und Einnahmen (Kita) von T€ 4.683 auf T€ 5.058 und damit erstmalig auf einen Wert von über 5 Mio. € in der Geschichte der noris inklusion.

Die Umsätze im Arbeitsbereich der noris inklusion blieben 2022 auf Vorjahresniveau. Mit T€ 1.695 (Vorjahr T€ 1.705) lagen die Arbeitserlöse um nur T€ 10 unter dem Wert des Jahres 2021. Die Kontinuität bei noris inklusion gemeinsam mit der Verbesserung bei noris inklusion kommunal, führt zu einer insgesamten Verbesserung der Arbeitserlöse im Bereich Produktion und Dienstleistung um T€ 82 in konsolidierter Betrachtung: T€ 2.948 (Vorjahr T€ 2.865). Positive Auswirkungen auf die Arbeitserlöse hatte die Entspannung der pandemischen Lage im Bereich des Direktverkaufs (sowohl Eigenprodukte, als auch Handelsware) an Endkunden. T€ 65 mehr als in 2021 wurden über den Marktplatz Marienberg, bei Veranstaltungen wie dem Christkindelsmarkt, oder auf Messen wie der Deko- und Lifestylemesse "Nordstil" abgesetzt.

Ein weiterer wesentlicher Beitrag zur Erhöhung der Einnahmen bei noris Inklusion im Jahr 2022 gegenüber dem Jahr 2021 resultiert aus dem Anstieg der Position Elternbeiträge (T€ 113 mehr als in 2021), aufgrund der zweiten Kita "Hasenhäusla", die im Jahr 2022 erstmalig ganzjährig betrieben wurde.

Diese Erhöhungen bei den Arbeitserlöse und Einnahmen sind zentrale Veränderungen gegenüber dem Vorjahr, die für gut 2/3 der Mehrung stehen.

Bei den Erlösen aus Erstattungen von Kostenträgern ist eine Erhöhung um T€ 301 zu verzeichnen. Dies ist v.a. auf den ganzjährigen Betrieb der Kita "Hasenhäusla" zurückzuführen. Während die Erstattungen für den Betrieb der Kita anstiegen (T€ 460 mehr gegenüber dem Vorjahr), gingen die Erstattungen im Arbeitsbereich und dem Berufsbildungsbereich (im Jahresdurchschnitt waren bei noris inklusion 9 Menschen mit Behinderung weniger im Arbeits- oder Berufsbildungsbereich gemeldet als noch im Jahr 2021) zurück (T€ 305 weniger als in 2021). Ein weiterer signifikanter Effekt, der rund 50% dieser Verringerung verursacht, ist die erhöhte Anzahl an Fehltagen von Menschen mit Behinderung, die im Jahr 2022 zu Ausfällen bei den Erstattungen führten. Hinter diesem Effekt steht weniger eine tatsächlich höhere Abwesenheit der Menschen mit Behinderung aufgrund Erkrankungen, sondern eine formelle Anpassung: Während die Kostenträger in 2021 aufgrund Corona die Leistungsentgelte auch in Abwesenheit der Beschäftigten größtenteils vergüteten ("Platzfreihalteregelung"), führten in 2022 alle Abwesenheiten der Menschen mit Behinderung von mehr als 35 Tagen zu einem Ausfall der Entgelterstattung.

Neben der Veränderungen der Erlöse durch Entgelte in den Bereichen Arbeit und Kita führen im Jahr 2022 Mehrungen in Höhe von T€ 146 summiert aus den weiteren Leistungsbereichen Wohnen und Freizeit zu der insgesamten Erhöhung bei den Erlösen durch Entgelte um T€ 301 gegenüber dem Jahr 2021 (konsolidierte Betrachtung aus noris inklusion und noris inklusion kommunal).

Das Geschäftsfeld Wohnen ist mit drei Wohnheimen mit 100 Plätzen weiterhin voll belegt, sowie mit 120 Plätzen (Vorjahr 117) zum 31.12.2022 im Ambulant Betreuten Wohnen (ABW) sehr gut ausgelastet.

Die Erhöhungen der Entgelte im Bereich Freizeit sind einerseits auf mehr Teilnehmende in den Tagesbetreuungen für Erwachsene nach dem Erwerbsleben (TENE) zurückzuführen (43 Menschen mit Behinderung in 2022, im Vorjahr 38). Zudem erhöhten sich die Zuzahlungen zu Freizeitfahrten - im Jahr 2022 konnten erstmalig wieder mehr Freizeitfahrten unternommen werden, als in den Vorjahren, die durch Corona-Beschränkungen geprägt waren.

Gegenüber der beschriebenen Steigerung der Umsatzerlöse aus den Geschäftsfeldern der noris inklusion und der noris inklusion kommunal (die Betrachtung der Bestandsveränderungen sowie der sonstigen betrieblichen Erträge bleibt hierbei außen vor) steht eine umso deutlichere Erhöhung des Aufwands (T€ 1.093 mehr in 2022), wodurch sich das Gesamtergebnis um T€ 641 schlechter als im Jahr 2021 darstellt.

Von dieser Erhöhung des Aufwands entfallen T€ 411 Materialaufwand, bei dem der Zusatzaufwand für Leiharbeit in der Betreuung einen bedeutenden Faktor im Jahr 2022 darstellt. Ein Drittel (knapp T€ 120) der Erhöhung in dieser Aufwandsart ist auf Leiharbeit zurückzuführen, die notwendig war, um die Betreuung in Kitas und Wohnheimen aufrecht erhalten zu können. Weitere Erhöhungen entstanden durch mehr Fremdleistungen (T€ 140 mehr durch Essensfahrten und Reinigungsleistung der weiteren Kita sowie gestiegener Aufwand für die outgesourcte Lohnabrechnung) und mehr Aufwand für Handelsware (T€ 73), Wareneinkauf (T€ 28) und Freizeitaufwendungen der Menschen mit Behinderung (T€ 44).

Größte Position mit Auswirkung auf die Aufwandsentwicklung ist der um T€ 850 erhöhte Personalaufwand. Rund ein Viertel dieser Erhöhung ist auf die Tarifsteigerung im TVöD um 1,8% zum 01.04.2022 zurückzuführen. Gleichermaßen stiegen auch auf der Erlösseite die Umsätze aus Entgelten. T€ 460 der Personalkostenmehrung ist auf die hinzugekommene Kita Hasenhäusla zurückzuführen, die in 2022 erstmalig ganzjährig in Betrieb war. Weitere Ursache für die Erhöhung der Aufwandsposition im Bereich Personal, ist auf die Besetzung von geplanten Stellen zurückzuführen, die im Vorjahr vakant waren und im Laufe des Jahres 2022 nach langfristiger Ausschreibung der Stellen besetzt werden konnten (u.a. Bereiche Wohnen, Kita, Overhead).

Bei den Beschäftigtenlöhnen ergab sich eine Steigerung um T€ 31, was vornehmlich auf langfristige Abwesenheiten (u.a. Corona bedingt) von Beschäftigten im Vorjahr zurückzuführen ist.

Die Abschreibungen erhöhten sich um T€ 77, was insbesondere auf die Fertigstellung des Verwaltungsgebäudes, und den damit beginnenden Abschreibungszeitraum, Ende 2021 zurückzuführen ist. Die deutliche Verringerung bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen um T€ 303 ist vornehmlich auf die Reduzierung Corona bedingter Aufwände zurückzuführen. Geringere Sachaufwände, insbesondere durch den Wegfall des unternehmensinternen Testzentrums, das in 2021 noch betrieben wurde, schlagen hierzu Buche. Aber auch Aufwände, die im Zusammenhang mit dem Umzug der Verwaltung aus der Bertolt-Brecht-Straße in die Braillestraße einmalig in 2021 angefallen waren, traten in 2022 nicht mehr auf. Das Finanzergebnis der noris inklusion wird durch den gegenüber 2021 erhöhten Zinsaufwand um T€ 36 verschlechtert. Der in den Vorjahren nur anteilig zu Buche schlagende Zinsaufwand für die aufgenommenen Darlehen, erfolgte in 2022 erstmalig für alle 12 Monate.

Eine leichte Verbesserung zeigte sich beim reduzierten Aufwand für Teilverlustübernahmen der Tochterfirmen um T€ 12, was vornehmlich auf die geringfügige Verbesserung des Ergebnisses der noris gastro ist.

In der Tochterfirma noris gastro gGmbH waren in den Vorjahren die Pandemie-Auswirkungen für das Hotel- und Gaststättengewerbe besonders spürbar. Im Geschäftsjahr 2022 konnte erstmals seit dem Eröffnungsjahr 2019 ein nahezu regulärer Betrieb in den drei Standorten ermöglicht werden. Trotz dieser positiven Entwicklung im Vergleich zu den Vorjahren, konnte das Ergebnis der noris gastro nur leicht verbessert werden. Gründe hierfür sind, dass der Umsatz zwar im Vergleich zu den Vorjahren angewachsen ist, der Aufwand aber im vergleichbaren Verhältnis gestiegen ist. Die Skaleneffekte die eine regelmäßigen Öffnung und Personalvorhaltung geboten hätten, konnten nicht realisiert werden, da die Kunden noch zu verhalten unsere Angebote nachgefragt haben. Auch konnten durch die fragile Nach-Corona-Situation keine zusätzlichen Menschen mit Behinderung über den Praktikumsstatus hinaus fest als Beschäftigte gewonnen werden.

Die Tochterfirma noris inklusion kommunal gGmbH lief nach der Gründung im Jahr 2020 und der faktischen Betriebsaufnahme in 2021 im Jahr 2022 erstmals vollständig über ein gesamtes Geschäftsjahr in den beiden Geschäftsfeldern Bürodienstleistung sowie Grünpflege.

Das Gesamtergebnis der noris inklusion gGmbH nach Steuern lag zum 31.12. bei T€ -1.457 (Vorjahr T€ -810), der Jahresfehlbetrag lag bei T€ 1.478 (Vorjahr T€ 830). Der konsolidierte Jahresfehlbetrag aus noris inklusion und noris inklusion kommunal lag bei T€ 1.472 (Vorjahr T€ 830).

Die noris inklusion gGmbH erwirtschaftet aktuell 71% der Gesamterlöse über die Entgelte der Sozialleistungsträger. Damit wird deutlich, dass das Sozialunternehmen für die angebotenen Leistungen auch kostendeckende Entgelte erlösen muss. Der Werkstattbereich erwirtschaftet aktuell 61% der Gesamterlöse über Entgelte durch die Sozialleistungsträger.

Personal- und Sozialbereich

Auf Vollzeit umgerechnet waren zum Bilanzstichtag 269 Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr 266 MA). Die Anzahl der Mitarbeiter mit Behinderung, die in einem arbeitnehmerähnlichen Rechtsverhältnis beschäftigt sind bzw. sich in einer vorgeschalteten Bildungsmaßnahme befinden, betrug zum gleichen Zeitpunkt 526 Personen (Vorjahr 530 Personen). Zur besseren Vergleichbarkeit wird in dieser Perspektive keine Unterscheidung zwischen Mitarbeitern der noris inklusion, sowie ihrer Tochterfirma noris inklusion kommunal gemacht.

Durch regelmäßige Fortbildungen und durch punktuelle Supervisionen werden die Qualifikationen der Mitarbeiter gefördert und die Qualität der Arbeit gesichert.

Unabhängig vom Status als gemeinnützig anerkannter Träger der Behindertenhilfe muss die noris inklusion auf Grundlage der Anzahl beschäftigter Mitarbeiter 5% Pflichtplätze mit schwer behinderten Mitarbeitern besetzen. Die noris inklusion erfüllt die Quote zu 100%.

Die Entlohnung der Mitarbeiter mit Behinderung in den anerkannten Werkstätten erfolgt gemäß § 12 Abs. 4 und 5 WVO aus dem erwirtschafteten Arbeitsergebnis. Die Entlohnung betrug mehr als 70% des Arbeitsergebnisses und erfüllt damit die gesetzlichen Anforderungen.

Vermögens- und Finanzlage

Insgesamt betrugen die Zugänge im Anlagevermögen T€ 6.445. Der Großteil entfällt hiervon - wie auch bereits in den Vorjahren - auf Baumaßnahmen T€ 5.457 im Sachanlagenbereich Anlagen im Bau, T€ 153 Betriebs- und Geschäftsausstattung, T€ 831 Grundstücke und Bauten, sowie T€ 4 an technischen Anlagen und Maschinen ergeben die Summe an Zugängen im Anlagevermögen 2022.

Unter Anlagen im Bau sind im Jahr 2022 die Großpositionen Wohnheim Braillestraße (3.230.000 €), sowie des Erweiterungsbaus Werk Nord (2.175.000 €). Zudem entfallen noch 50.000 € auf letzte Aufwände für den Verwaltungsbau.

Die Anlagengruppe Grundstücke und Bauten setzt sich größtenteils aus den Aufwänden für das Verwaltungsgebäude (574.000 €), den dazugehörigen Parkplätzen und Außenanlagen (191.000 €) sowie die Fertigstellung der Erweiterung Küche Süd (43.000 €) zusammen.

Im Anlagenbereich Betriebs- und Geschäftsausstattung finden sich im Jahr 2022 vornehmlich Ausstattungsgegenstände für die Räumlichkeiten des Verwaltungsbaus neben diversen Positionen im drei bzw. vierstelligen Bereich an EDV-Ausstattung.

		2022	2021
Umsatzerlöse	T€	20.061	19.828
Materialaufwandsquote	%	12,4	11,0
Personalaufwandsquote	%	75,2	73,7
Vollkräfte	Anzahl	263	249
Umsatz je Vollkraft	T€	80	80
Personalaufwand je Vollkraft	T€	64	62
Betriebsergebnis	T€	-1270	-499
Finanzergebnis	T€	-484	-460
Neutrales Ergebnis	T€	277	129
Jahresergebnis	T€	-1478	-830
Vereinfachter Cashflow	T€	-671	-178
Bilanzsumme laut Vermögenslage	T€	36.192	26.433
Anlagendeckung	%	27,4	100,2
Investitionsfinanzierungsquote	%	22,1	14,7
Eigenkapitalquote I	%	4,2	8,1
Eigenkapitalquote II	%	20,7	20,2
Fremdkapitalquote (kurzfristig)	%	0,2	17,1
Liquiditätsgrad I	%	4.218,5	10,9
Liquiditätsgrad II	%	10.749,0	90,6
Liquiditätsgrad III	%	11.203,7	98,9

^* Berechnug der Kennzahlen erfolgt auf Basis EUR/Cent-Beträge

Die Geschäftsführung geht aufgrund regelmäßiger Abstimmung mit dem Gesellschafter davon aus, dass der Fehlbetrag 2022, wie in allen vorangegangenen Geschäftsjahren, von der Gesellschafterin Stadt Nürnberg in voller Höhe ausgeglichen wird. Somit kann die Vermögens- und Finanzlage stets als ausreichend gesichert bewertet werden.

Voraussichtliche Entwicklung mit Chancen, Risiken und Prognose

Die konjunkturellen Risiken werden in 2023 - wie auch im Vorjahr - vor allem aufgrund des Ukraine-Kriegs, aber auch aufgrund der schwachen weltwirtschaftlichen Entwicklung und der hohen Energiepreise als merklich erachtet. Die Prognose der Wirtschaftsforschungsinstitute bzgl. der Entwicklung der Inflationsrate von rund 6% lässt ebenfalls keine zu optimistische Prognose zu.

So sind insbesondere absehbare Energiepreiserhöhungen aufgrund der Ukraine-Krise eine Hauptursache für das voraussichtlich schwächere Jahresergebnis der noris inklusion im Jahr 2023. Nach aktuellen Prognosen, werden diese Zusatzaufwände nur teilweise an Kostenträger und Kunden weitergegeben werden können. Neben den erwarteten Erhöhungen bei den Energiekostenpreisen stellt zudem die absehbare Tariferhöhung ein Risiko dar. Zwar ist diese Erhöhung gleichermaßen eine Chance, um Arbeitsplätze im öffentlichen Dienst weiterhin attraktiv halten zu können, jedoch besteht die Herausforderung hierin, auch Stellen, die nicht über Mittel von Kostenträgern refinanziert sind, über weitere Erlösquellen (v.a. Arbeitserlöse) decken zu können. Aufgrund der genannten weltwirtschaftlichen Entwicklungen ist hier die Bereitschaft der Kunden von Produktion und Dienstleistungen nötige Preiserhöhungen vollständig zu akzeptieren als kritisch zu betrachten.

Die Risiken durch die Gesetzgebung, die mittelbar für den Zufluss der Entgelte verantwortlich ist, welche die Haupterlöse des Unternehmens noris inklusion bilden, werden für 2023 als relevant jedoch überschaubar erachtet. Für 2023 gilt es, die zu erwartenden Tariferhöhungen, aber vor allem auch die als langfristig anzusehenden Kostensteigerungen im Bereich Energie sowie inflationsbedingte Kostensteigerungen bei allen Sachkosten bei Verhandlungen mit den Kostenträgen umzusetzen, um die Refinanzierung kostendeckend zu gestalten.

Die Marktrisiken sind zweigeteilt zu sehen: bei den "internen" Kunden (MmB) mit den durch die Politik geregelten Zugängen (Zugangsvoraussetzungen von MmB durch den Bezirk an WfbM) sowie deren deutlich gestiegenen Ansprüchen (Stichwort Wunsch- und Wahlrecht und stärkere Individualisierung auf der Grundlage des BTHG) und auf der betrieblichen Seite die "externen" Firmenkunden mit den in letzter Zeit immer stärkeren globalen Problematiken der internationalen Geschäftsbeziehungen und nicht mehr an den Standort gebundenen Finanzinvestoren. Diese neuen Herausforderungen bieten neben Risiken auch Chancen, die genutzt werden sollten. Gerade die, durch die Corona-Krise, aufgetretene Problematik bei internationalen Lieferketten, kann sich für noris inklusion möglicherweise positiv auswirken, da auch in Zeiten der Corona-Krise eine verlässliche Partnerschaft demonstriert wurde. Für das Jahr 2023 steht im Bereich der Werkstätten die Integration des Werks West in die beiden Standorte Werk Süd und Werk Nord an. Diese Veränderung ist Herausforderung und Chance zugleich. Herausforderung, da die Integration von Maschinen und Infrastruktur in die Betriebe Nord und Süd planbarer und damit konsequenter umsetzbar ist, als das Versetzen von Menschen (Mitarbeitern mit Behinderung). Diese Veränderung kann auch über das Jahr 2023 hinaus besonders viele Ressourcen in der sozialpädagogischen Betreuung erfordern. Die Auflösung des Standorts Werk West beinhaltet jedoch auch Chancen, die langfristig überwiegen: Sie soll einerseits zu Synergieeffekten im Produktionsbereich der noris inklusion führen und andererseits den beiden fortbestehenden Werken durch die in diesem Zusammenhang modernisierten und erweiterten Räumlichkeiten, einen weiteren Attraktivitätsschub geben. Sowohl für die Auftragsvergabe von Produktions- und Dienstleistungsaufträgen als auch für die Attraktivität bei der Kundengruppe Menschen mit Behinderung. Diese Attraktivitätssteigerung ist auch unbedingt notwendig, da es in Zeiten der Pandemie und dadurch entstandener Abstandsgebote schwieriger war, mit Direktkontakt und Veranstaltungen im eigenen Haus neue Menschen mit Behinderung zu gewinnen. Grundsätzlich lässt sich feststellen, dass sowohl bei den Menschen mit Behinderung, als auch beim Personal die Gewinnung eine der größten Herausforderungen der kommenden Jahre darstellen wird. Das Risiko Personalressourcen wird die noris inklusion in vielen Arbeitsfeldern zukünftige immer stärker fordern.

Nach der Corona-Pandemie wird für 2023 angestrebt, die Belegung der Tagesbetreuung für Senioren ("TENE") anzuheben. Es bestehen weitere Bedarfe bei den "Werkstattrentnern" die aufgrund der coronabedingten Flächenvorhaltungen nicht gedeckt werden konnten. Die Aufnahme von weiteren Senioren i.d.R. in Belegungslücken durch "Teilzeitnutzende" wird auch dazu führen, dass die Refinanzierung auf ein auskömmliches Maß angehoben werden kann.

Die inklusiven Kindertagesstätten Kükenkoje und Hasenhäusla mit dem Schwerpunkt ökologische Bildung und Nachhaltigkeit streben im Jahr 2023 einen stetigen Betrieb an, der in den beiden Vorjahren aufgrund Corona, nicht möglich war. Dies beinhaltet das Bestreben von kontinuierlichen Anwesenheiten der betreuten Kinder, aber auch eine stabile personelle Besetzung bei den pädagogischen Fach- und Hilfskräften.

Derweil stellt sich die Perspektive der noris gastro gGmbH für das Jahr 2023 positiver als noch im Jahr 2022 dar. War im Vorjahr die Nachfrage im ersten Quartal durch pandemische Einschränkungen noch unter den Erwartungen geblieben, wird im Jahr 2023 bereits zum Jahresbeginn mit einer kontinuierlichen Nachfrage gerechnet. Weiter soll der Grundumsatz an den drei Standorten durch Events ergänzt werden.

Eine stabile Nachfrage stellt für die noris gastro eine essentielle Basis für eine wirtschaftliche Betriebsführung dar. Das Erreichen einer auskömmlichen Finanzierung kann durch Zusatzangebote, wie z.B. Hochzeitsangebote bei der Tante Noris am Markt, Brunch-Events bei der Tante Noris am See und Kinderveranstaltungen bei der Tante Noris im Park unterstützt werden. Durch die Platzierung von Spezialangeboten zu Zeiten schwächerer Nachfrage, wird eine Verbesserung der Umsatzkontinuität angestrebt.

Die Chance, die in der Stabilisierung der Nachfrage - sowohl bei der Kundengruppe Gäste, als auch bei der Kundengruppe Menschen mit Behinderung - steckt, wird durch die mittlerweile vorherrschende Etablierung der Marke "Tante Noris", verstärkt. Bei Bürgerinnen und Bürgern der Stadt Nürnberg sind die Cafés der noris gastro ein Begriff, was bereits die Gästezahlen an den drei Standorten in den ersten Wochen im Jahr 2023 zeigen.

Bei aller positiven Entwicklungen besteht jedoch auch im Jahr 2023 weiterhin das Risiko, bestehende oder steigende Nachfrage aufgrund personeller Engpässe nicht hinreichend decken zu können. Das ausgeweitete Angebot bedarf auch einer Ausweitung des Personals. Da jedoch in den vergangenen Jahren eine Abwanderung von Personal aus der Gastronomie-Branche festzustellen war, muss damit gerechnet werden, dass nicht alle Stellen zeitnah adäquat besetzt werden können.

Nach Abwägung der Chancen und Risiken kann für das Jahr 2023 eine durchaus optimistische Prognose getroffen werden, näher an das wirtschaftliche Ziel einer ausgeglichenen Finanzsituation heranzukommen.

Aufgrund der erhitzten Baukonjunktur, die sich durch sprunghaft ansteigende Rohstoffpreise in 2022 nochmal verschärft hat, hat sich gezeigt, dass alle Maßnahmen unter einem höheren wirtschaftlichen Risiko stehen als in der Vergangenheit.

Dies hat bei noris inklusion insbesondere Auswirkungen auf die laufenden Baumaßnahmen, die Erweiterung des Werks Nord, sowie der Bau des Wohnheims auf dem Gelände der Natur-Erlebnis-Gärtnerei. Beide Baumaßnahmen sind von deutlichen Kostensteigerungen betroffen. Allein im Jahr 2022 erhöhten sich die Plan-Kosten auf der Grundlage der Prognose der Architekten zwischen Januar 2022 und September 2022 um 2,2 Mio. €. Abhängig von der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung in der Baubranche wird sich zeigen, ob zumindest diese Prognosen in 2023 weiterhin Bestand haben.

Für das Feld der externen Kunden besteht die betriebliche Herausforderung weiterhin darin, die Kunden durch die termintreue Lieferung von höchster Qualität davon zu überzeugen, dass eine Fertigung in Deutschland in einer WfbM, dem Auslandsmarkt vorzuziehen ist. Dies soll auch und gerade in der Zeit nach der Corona-Krise nachhaltig Kunden sichern und gewinnen.

Aktuell ist die Auftragslage stabil und entwickelt sich insbesondere in den klassischen Werkstatteinrichtungen positiv. Besonders im Standort Werk Nord ist ab Mitte 2023 die infrastrukturelle Basis für eine Neuausrichtung der Produktion durch den Werkstatterweiterungsbau gelegt.

Seit dem Jahr 2022 besteht - ähnlich den Gegebenheiten in der noris gastro - eine positive Perspektive im externen gastronomischen Kantinen-Angebot des Werks Süd, der Bewirtung der IHK-Akademie. Da in der IHK Akademie auch wieder Seminare in Präsenz abgehalten werden können und das Angebot in einem umfangreichen Rahmen läuft, wird im Jahr 2023 von einem kostendeckenden Angebot in diesem Arbeitsfeld ausgegangen.

Den Zwängen des Marktes unterliegt die noris inklusion auch im Bereich der Kunden im öffentlichen Sektor. Die Preise diktiert oftmals der Markt und nicht die Kalkulation. Auch Kunden wie die Stadt Nürnberg sind in vielen Bereichen angehalten den günstigsten Anbieter zu wählen. Die Ergebnisse in einzelnen Geschäftsfeldern (z.B. Druckerei) spiegeln diese Diskrepanz wieder. Im Bereich öffentlicher Auftragsvergabe erweist sich die Umstellung bei Behörden auf eine E-Vergabe als stetige Herausforderung.

Die im Jahr 2020 gegründete Tochterfirma noris inklusion kommunal gGmbH, wirkt diesen Herausforderungen entgegen. Durch diese Ausgründung soll das Risiko bei Vergaben von Aufträgen der Stadt Nürnberg minimiert und die Attraktivität der Vergabe an die noris inklusion erhöht werden. Die noris inklusion hat in 2021 bereits die Arbeitsfelder Druck und Scanning aus dem bisherigen Werk West, sowie die Arbeitsfelder der Parkanlagenreinigung aus dem Gartenbau integriert und rechtssicher als Auftragnehmer bedienen können. In 2022 erfolgte eine Verstetigung dieser Dienstleistungen für die städtische Mutter, die in 2023 im Bereich Grünpflege nahtlos fortgeführt werden kann (eine Rahmenvereinbarung für die Papierreinigung im Auftrag der Stadt Nürnberg wurde für 2023 und 2024 geschlossen).

Durch die Auflösung des Standorts Werk West bis Mitte 2023 und den Umzug der dort ansässigen Arbeitsfelder Druck und Druckweiterverarbeitung sowie Scanning und Aktenvernichtung in die Betriebsteile Werk Süd und Werk Nord, steht dieser Teil der kommunalen Tochter vor einer großen Veränderung. Neben den infrastrukturellen Herausforderungen, die durch die aufnehmenden Standorte Werk Süd und Werk Nord bereits in den jeweiligen Umbauplanungen vorgesehen wurden, erfordert die Integration der Mitarbeitenden mit Behinderung in die beiden bestehenden Betriebsteile eine intensive Betreuung durch die zuständigen Sozialdienste.

Gleichermaßen ergeben sich aus der Zusammenlegung der Standorte auch nachhaltige Chancen bzgl. Einsparungen und dem Heben von Synergieeffekten aufgrund des bisher bestehenden Satelliten-Standorts. Unabhängig von den Herausforderungen, die sich durch den Umzug ergeben, gilt es der Stagnation des Arbeitsfeldes Druck entgegenzuwirken. Auch im Jahr 2022 ergab sich noch keine Verbesserung bei den Aufträgen im Bereich Druck durch die Stadt Nürnberg.

Für eine Vereinfachung der Vergabe soll im Jahr 2023 ein Online-Portal, das im Jahr 2022 gemeinsam mit der Stadt Nürnberg entwickelt und erprobt wurde, den Prozess vereinfachen und den Ämtern und Dienststellen der Stadt Nürnberg den Zugang zu den Angeboten im Bereich Druck erleichtern.

Eine Absicherung der Geschäftsprozesse erfolgt durch geeignete Managementmaßnahmen, wie ein zertifiziertes Qualitätsmanagementsystem, Gewährleistung von Arbeitssicherheit, Datenschutz sowie Controlling Maßnahmen. Als Instrumente zur Umsetzung werden hierbei Zielplanung, Investitionsplanung, Risikomanagementsystem und Evaluation zu einem schlüssigen und transparenten Prozess zur Unternehmensführung weiterentwickelt. Die Rezertifizierung aller Bereiche gelang im Jahr 2022 ohne Abweichungen.

Im Wirtschaftsplan für das Jahr 2023 geht die noris inklusion von einem Jahresergebnis in Höhe von T€ -1.957 aus. Grund hierfür ist primär die Herausforderung der Finanzierung von Energiepreissteigerungen, wie sie unter der voraussichtlichen Entwicklung beschrieben ist.

In Abwägung aller Gesichtspunkte und unter Berücksichtigung aller bestehenden Herausforderungen, wird die noris inklusion gGmbH die Zukunft positiv bewältigen können.

Nürnberg, 14.04.2023

Christian Schadinger, Geschäftsführer

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	noris inklusion gemeinnützige GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Nürnberg
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Nürnberg
Register-Nr.:	HRB 4737

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Altbestand an Gebäuden wurde degressiv abgeschrieben. Neue Gebäude wurden linear unter Annahme einer Nutzungsdauer von 33 Jahren abgeschrieben.

Die Abschreibungsdauer wurde jeweils unter Verwendung der amtlichen AfA-Tabellen ermittelt.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

―	Beteiligungen zu Anschaffungskosten
―	Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten
―	Ausleihungen zum Nennwert

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Handelswaren wurden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet.

Die fertigen und unfertigen Erzeugnisse sind auf Basis einer Zuschlagskalkulation zu den angefallenen Einzelkosten (Materialgemeinkosten und Fertigungsgemeinkosten) bewertet. Verwaltungsgemeinkosten sind nicht mit einbezogen.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Kassenbestand und Bankguthaben sind zu Nominalwerten angesetzt.

Die Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen werden nach Maßgabe der Abschreibung auf die mit den Zuschüssen finanzierten Anlagegüter aufgelöst.

Die Steuerrückstellungen, soweit ausgewiesen, beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden erfasst und über einen Zeitraum von 12 Monaten abgeschrieben.

Grundbesitz

Der eigene Grundbesitz umfasst drei Werkstätten für Menschen mit Behinderung, zwei Wohnheime und ein Wohnhaus, eine Kindertagesstätte und zwei Tagesstätten für Erwachsene nach dem Erwerbsleben (T-ENE).

Angaben zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 5.106.945,13 (Vorjahr EUR 3.604.678,47).

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 44.848,69 (Vorjahr EUR 47.274,35).

Angaben zu Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen

Der Betrag der Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen beträgt EUR 4.333.994,03 (Vorjahr EUR 2.677.702,54).

Diese Forderungen stammen aus Forderungen gegenüber der Gesellschafterin:

	EUR
aus Verlustübernahme (Konto 279820)	777.979,30
aus Lieferungen und Leistungen (Konto 279810)	15.226,76
	793.206,06

Diese Forderungen stammen aus Forderungen gegenüber sonstigen verbundenen Unternehmen:

	EUR
- aus Lieferungen und Leistungen (Konto 279850)	3.540.787,97
	3.540.787,97

Angaben zu Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Der Betrag der Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligunsverhältnis besteht, beträgt EUR 20.398,39 (Vorjahr EUR 29.367,42).

Diese Forderungen stammen aus:

	EUR
Lieferungen und Leistungen (Konto 248000)	10.398,39
Darlehen (Konto 248000)	10.000,00
	20.398,39

ZVK

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der Bayerischen Versorgungskammer (ZVK). Auf eine Bilanzierung der mittelbaren Pensionsverpflichtungen wurde in Ausübung des Wahlrechts gem. Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB verzichtet.

Die Alterversorgung durch die ZVK wird über Beiträge finanziert. Als Beitrag werden 3,75% des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts erhoben. Das zusätzlich vom Arbeitgeber zu zahlende Sanierungsgeld beträgt für das Geschäftsjahr 4,00% des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts.

Die Höhe der verbeitragten Löhne und Gehälter im Berichtsjahr beträgt EUR 11.327.495,29.

Sonstige Rückstellungen

	EUR
Urlaubsanspruch	218.699,00
Mehrstunden	101.172,00
Zeitzuschläge	8.626,42
Jubiläum Angestellte	52.296,00
Erschließungskosten Wohnheim I
Jahresabschlusskosten (StB)	22.000,00
Prüfungskosten Jahresabschluss	17.500,00
Offenlegung Bilanz	1.000,00
Nebenkosten Dorfäcker	5.000,00
Verlustübernahme BUNI	54.000,00
Rückzahlung pauschalisierte Leistung (Corona-Löhne)	0,00
Rückzahlung Kostenträgererstattung Schließzeit	182.300,00
Krankengeldzuschuss	50.000,00
Rückstellung Künstlersozialkasse	500,00
	713.093,42

Verbindlichkeitenspiegel

				Restlaufzeit
	nominal	31.12.2021	31.12.2022	bis 1 Jahr
	EUR	EUR	EUR	EUR
				31.12.2023
Verb. gegenüber Kreditinstituten
STSPK WH I WO	257.599,59	9.406,67	352,50	352,50
STSPK WH I W	507.160,13	18.274,63	400,90	400,90
STSPK WH I	336.562,99	20.932,09	0,00	0,00
STSPK Druckere	300.000,00	99.107,21	78.839,79	20.583,80
STSPK TSM	157.000,00	52.421,36	41.891,30	10.694,44
GLS Bank	7.160.000,00	6.249.721,05	5.999.889,78	253.858,01
GLS Bank	9.764.000,00	9.419.919,38	9.083.767,86	341.228,62
Bank f. Sozialwirt	468.854,66	33.541,82	15.368,06	15.368,06
Bank f. Sozialwir	245.420,10	44.986,33	36.024,67	9.141,78
Labo WH I	715.808,64	524.074,31	516.916,23	7.158,08
Labo WH II	894.760,79	693.439,77	684.492,17	8.947,60
Labo WH III rück	533.470,00	0,00	470.000,00	0,00
Labo WH III leiste	500.000,00	0,00	500.000,00	0,00
	21.840.636,90	17.165.824,62	17.427.943,26	667.733,79
Vorjahr			17.165.824,62	707.881.26
Verb. aus Lieferungen und Leistungen
Verb. a. L u. L		800.500,61	970.782,61	970.782,61
Vorjahr			800.500,61	800.500,61
Verb. gegenüber verb. Unternehmen
Stadtkasse 1010	0	52.509,57	6.590.208,41	0
Verb. a. Gesellschaft	0	6.105,33	16.977,32	16.977,32
Darl. Stadt Nbg.	255.645,94	72.196,00	62.668,36	9.623,16
a) Verb. gg. Ges	255.645,94	130.810,90	6.669.854,09	26.600,48
Vorjahr			130.810,90	15.632,97
davon aus L+L	0	6.105,33	16.977,32	16.977,32
davon aus Dariet	255.645,94	72.196,00	62.668,36	9.623,16
davon aus Konto	0	52.509,57	6.590.208,41	0
b) Verb.sonst.verb.Unternehmen		692.924,64	830.990,35	830.990,35
Vorjahr			692.924,64	692.924,64
davon aus L+L		557.455,40	706.427,66	706.427,66
davon aus Verlustübernahme		135.469,24	124.562,69	124.562,69
Gesamtverb. verl	255.645,94	823.735,54	7.500.844,44	857.590,83
Verb. Gegenüber Unternemen, mit denen ein Bet.verh. besteht
Verb. AN FZST		55.125,07	0,00	0,00
Vorjahr			55.125,07	55.125,07
davon aus Verlustübernahme		55.125,07	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten
Darl. Reg. MFR	348.189,77	32.030,37	22.634,72	9.584,51
Darl. Reg. MFR	141.730,11	26.130,34	21.481,01	4.742,78
Darl. ZBFS Dach	171.041,00	162.590,70	158.982,93	3.680,29
Darl. ZBFS Dach	136.929,00	134.176,73	131.369,14	2.864,03
Darl. ZBFS Lüftu	38.935,00	37.755,23	36.948,92	822,51
Darl. ZBFS Ersaf	437.580,00	0,00	195.000,00	0
Sonstige		833.054,42	1.209.834,43	1.209.834,43
	1.274.404,88	1.225.737,79	1.776.251,15	1.231.528,55
Vorjahr			1.225.737.79	854.321,07
davon aus Steuern		187.615,49	58.506,07
davon i.R.soz.Sicherheit		156.969,76
Summe		20.070.923,63	27.675.821.46	3.727.635,78
Vorjahr		16.300.743,37	17.847.521,17	3.126.385,62

	Restlaufzeit
	über 1 Jahr	über 5 Jahre	gesichert
	EUR	EUR	EUR	Sicherung ^*
		31.12.2027
Verb. gegenüber Kreditinstituten
STSPK WH I WO	0	0	352,50	G
STSPK WH I W	0	0	400,90	G
STSPK WH I	0	0	0,00	G
STSPK Druckere	58.255,99	0	78.839,79	G
STSPK TSM	31.196,86	0	41.891,30	G
GLS Bank	5.746.031,77	4.689.018,41	5.999.889,78	G
GLS Bank	8.742.539,24	7.325.302,89	9.083.767,86	A
Bank f. Sozialwirt	0,00	0	15.368,06	G
Bank f. Sozialwir	26.882,89	0	36.024,67	G
Labo WH I	509.758,15	481.125,83	516.916,23	G
Labo WH II	675.544,57	639.753,97	684.492,17	G
Labo WH III rück	470.000,00	0,00	470.000,00	G
Labo WH III leiste	500.000,00	0,00	500.000,00	G
	16.760.209,47	13.135.201,10	17.427.943,26
Vorjahr	16.457.943,36	13.784.246,79	17.165.824,62
Verb. aus Lieferungen und Leistungen
Verb. a. L u. L	0	0
Vorjahr
Verb. gegenüber verb. Unternehmen
Stadtkasse 1010	6.590.208,41	0
Verb. a. Gesellschaft	0	0
Darl. Stadt Nbg.	53.045,20	13.578,16
a) Verb. gg. Ges	6.643.253,61	13.578,16
Vorjahr	115.177,93	23.593,04
davon aus L+L	0	0
davon aus Dariet	53.045,20	13.578,16
davon aus Konto	6.590.208,41	0
b) Verb.sonst.verb.Unternehmen	0	0
Vorjahr
davon aus L+L	0	0
davon aus Verlustübernahme	0	0
Gesamtverb. verl	6.643.253,61	13.578,16
Verb. Gegenüber Unternemen, mit denen ein Bet.verh. besteht
Verb. AN FZST	0	0
Vorjahr
davon aus Verlustübernahme	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten
Darl. Reg. MFR	13.050,21	0	22.634,72	G
Darl. Reg. MFR	16.738,23	0,00	21.481,01	G
Darl. ZBFS Dach	155.302,64	139.826,72	158.982,93	G
Darl. ZBFS Dach	128.505,11	116.461,66	131.369,14	G
Darl. ZBFS Lüftu	36.126,41	32.667,66	36.948,92	G
Darl. ZBFS Ersaf	195.000,00	0,00	195.000,00	G
Sonstige	0	0	0
	544.722,60	288.956,04	566.416,72
Vorjahr	371.416,72	298.980,38	392.683,37
davon aus Steuern
davon i.R.soz.Sicherheit
Summe	23.948.185,68	13.437.735,30	17.994.359,98
Vorjahr	16.944.538,01	14.106.820,21	17.558.507,99

Angaben zu Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und Sicherungsrechte

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt EUR 13.437.735,30 (Vorjahr EUR 14.106.820,21).

Der Betrag der Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte und ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt EUR 17.994.359,98 (Vorjahr EUR 17.558.507,99).

Angaben zu Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit < 1 Jahr

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr beträgt EUR 3.727.635,78 (Vorjahr EUR 3.126.385,62).

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
Verb. gegenüber Kreditinstituten	667.733,79	707.881,26
Verb. aus Lieferung und Leistungen	970.782,61	800.500,61
Verb. gegenüber verb. Unternehmen	830.990,35	692.924,64
Verb. gegenüber der Gesellschafterin	26.600,48	15.632,97
Verb. gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	55.125,07
Sonstige Verbindlichkeiten	1.231.528,55	854.321,07
	3.727.635,78	3.126.385,62

Angaben zu Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 1 Jahr

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt EUR 23.948.185,68 (Vorjahr EUR 16.944.538,01).

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
Verb, gegenüber Kreditinstituten	16.760.209,47	16.457.943,36
Verb. aus Lieferung und Leistungen	0,00	0,00
Verb. gegenüber verb. Unternehmen	0,00	0,00
Verb. gegenüber der Gesellschafterin	6.643.253,61	115.177,93
Verb. gegenüber Unternehmen, mit denen ein	0,00	0,00
Beteiligungsverhältnis besteht	544.722,60
Sonstige Verbindlichkeiten		371.416,72
	23.948.185,68	16.944.538,01

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beträgt EUR 7.500.844,44 (Vorjahr EUR 823.735,54).

Davon entfallen EUR 6.669.854,09 (Vorjahr EUR 130.810,90) auf Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin.

Diese Verbindlichkeiten stammen aus:

	EUR
aus Lieferungen und Leistungen	16.977,32
aus Darlehen	62.668,36
aus Kontokorrent	6.590.208,41
	6.669.854,09

Die übrigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen EUR 830.990,35 (Vorjahr EUR 692.924,64) und stammen aus:

	EUR
aus Verlustübernahme	124.562,69
aus Lieferungen und Leistungen	706.427,66
	830.990,35

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, beträgt EUR 0,00 (Vorjahr EUR 55.125,07).

	EUR
aus Verlustübernahme	0,00
	0,00

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Zinsanteile aus Ab- und Aufzinsungen

Zinsanteile aus Ab- und Aufzinsungen sind ausgewiesen in:

Zinsen und ähnliche Aufwendungen TEUR 1,1 (Vorjahr TEUR 1,1)

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Aus den wirtschaftlichen Geschäftsbetrieben ergibt sich eine Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuerbelastung.

Aktive und/oder passive Steuerlatenzen liege nicht vor.

Verrechnung von Aufwand und Ertrag

Die Ansprüche von Menschen mit Behinderung nach § 53 SGB IX wurden analog dem Vorjahr ausgewiesen (Saldierung der Ansprüche eines jeden Menschen mit Behinderung, die an die noris inklusion gGmbH ausbezahlt werden und von dieser an die Betreuten bzw. Sozialversicherungsträger weiterzuleiten sind).

Die Aufwendungen sind hierdurch um EUR 3.523.234,43 und die Erträge um EUR 3.523.229,46 gemindert.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen betragen im Berichtsjahr TEUR 634,9 (Vorjahr TEUR 613,7).

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

	2022	2021
Geschäftsführer (m/w/d)	1	1
Arbeitnehmer (m/w/d)	341	321
FSJ/BuFDI (m/w/d)	6	10
Mitarbeiter mit Behinderung (m/w/d)	467	474

Name und Vergütung des Geschäftsführers

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Christian Schadinger	Geschäftsführer
	Dipl.-Sozialpädagoge, FH
	Betriebswirt, VWA

Die Angabe der Gesamtbezüge nach § 285 Nr. 9a HGB wird gem. § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

Namen und Mitglieder der Unternehmensorgane

Aufsichtsrat

Gerhard Groh Vorsitzender	Dipl.-Finazwirt (FH), Stadtrat
Rita Heinemann stv. Vorsitzende	Altenpflegerin, Stadträtin
Nicole Alesik	Krankenschwester, Stadträtin
Jasmin Bieswanger	Gesundheits- und Krankenpflegerin, Stadträtin
Andrea Friedel	Hebamme, Stadträtin
Jan Gehrke	Ausbilder i.d. berufl. Rehabilitation, Stadtrat
Eleni Kasfiki	Fachärztin für Allgemeinmedizin, Stadträtin
Gabriele Klaßen	Lehrerin, Stadträtin
Elisabeth Ries	berufsm. Stadträtin

Den Mitgliedern des Aufsichtsrats werden keine Bezüge gewährt.

Angaben über Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent der Anteile

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

Firmenname	Anteilshöhe	Jahresergebnis ^*	Eigenkapital
	%	EUR	EUR
BUNI Kultur- und Freizeittreff, Nürnberg	49,00	-104.908,67	99.608,08
noris gastro gGmbH, Nürnberg	100,00	-124.562,69	35.000,00
noris inklusion kommunal gGmbH, Nürnberg	100,00	5.712,08	25.000,00

^* vor Verlustübernahme

Die Beteiligungs am Ergebnis des BUNI Kultur- und Freizeittreff liegt, abweichend von der Anteilshöhe, bei 50,00%.

Jahresergebnis und Eigenkapital 2022 des BUNI Kultur- und Freizeittreffs lagen bis zur Fertigstellung der Bilanz noch nicht vor.

Mit der noris gastro gGmbH und der noris inklusion kommunal gGmbH besteht eine umsatzsteuerliche Organschaft.

Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt voraussichtlich EUR 17.500,00 und gliedert sich wie folgt:

	EUR
Abschlussprüfungsleistungen	17.500,00

Vorschlag und Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit der Gesellschafterin die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresfehlbetrag 2022 beträgt EUR 1.477.573,01 und wird vorgetragen.

Der Jahresabschluss 2021 wurde am 28.06.2022 festgestellt. Es wurde beschlossen den Jahresfehlbetrag 2021 von EUR 830.433,64 vorzutragen. Der Betrag wurde im Jahr 2022 als Forderung gegen die Gesellschafterin gebucht und am 08.12.2022 ausgeglichen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Ort, Datum

Unterschrift

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die noris inklusion gemeinnützige GmbH, Nürnberg:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der noris inklusion gemeinnützige GmbH, Nürnberg - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der noris inklusion gemeinnützige GmbH, Nürnberg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt ''Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufs-pflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können, Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zu Grunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zu Grunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zu Grunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Erlangen, den 7. Juni 2023

Dr. Ernst Beck, Wirtschaftsprüfer

2f:T2187b,

noris inklusion gemeinnützige GmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Lagebericht

Geschäftsfelder

Das Geschäftsfeld "Wohnen" besteht aus drei stationären Wohnheimen, sowie über das Stadtgebiet verteilte, differenzierte ambulante betreute Wohnangebote.

Seit Juli 2009 hält die noris inklusion einen Anteil von 7,7% des Stammkapitals vom Integrationsfachdienst (IFD) gemeinnützige GmbH.

Wirtschaftsbericht

Der Arbeitsbereich stand 2021 - wie auch im Vorjahr 2020 - zwar immer noch unter dem Eindruck der Corona-Pandemie, doch konnten sich die Arbeitsbereiche der noris inklusion wieder stabilisieren. Beim Vergleich der Zahlen der Gewinn- und Verlustrechnung mit dem Vorjahr ist insbesondere die Ausgründung der noris inklusion kommunal ein Grund für erhebliche Unterschiede zu den Vorjahreswerten. Die Umsätze im Arbeitsbereich reduzierten sich im Jahr 2021 um T€ 724 auf T€ 1.705 (Vorjahr T€ 2.429). In konsolidierter Betrachtung gemeinsam mit der noris inklusion kommunal steht jedoch eine Erhöhung der Arbeitserlöse um T€ 386 auf T€ 2.865 zu Buche. Das bedeutet eine Erhöhung der Arbeitserlöse um T€ 148 gegenüber dem Ergebnis des letzten Jahres vor der Corona-Pandemie aus 2019.

Das Werk Süd konnte im Jahr 2021 seinen Umsatz um 152.000 € erhöhen. Im Vergleich zu 2019 ("vor Corona") bedeutete dies eine Steigerung um 116.000 €.

Das Werk Nord konnte als einziger Standort trotz Corona seine Umsatzerlöse auch im Jahr 2020 auf dem Vorjahresniveau halten. Nun im Jahr 2021 machten sich erstmals auch die Anpassungen im Arbeitsbereich aus den Vorjahren bemerkbar: Eine Umsatzsteigerung um 48.000 € gegenüber 2020 konnte erarbeitet werden.

Bei beiden Betriebsteilen machen sich die Anpassungen bei den Aufträgen in den Arbeitsfeldern bemerkbar. Die Aufträge der Standorte wurden insbesondere bezüglich ihrer Wirtschaftlichkeit überprüft. Im Ergebnis wurden Arbeitsfelder mit einem negativen Deckungsbeitrag, bei gleichzeitiger negativer Entwicklungsprognose aus dem Portfolio genommen, so dass eine Konsolidierung im Arbeitsbereich der noris inklusion voranschreitet.

Die Veränderungen im Werk West gegenüber dem Vorjahr sind vor allem auf die Ausgründung der kommunalen Tochter zurückzuführen. Für eine objektive Beurteilung des Werk Wests ist die konsolidierte Sichtweise aus noris inklusion und noris inklusion kommunal notwendig. Dabei zeigt sich, dass die Arbeitserlöse gegenüber dem Jahr 2020 um 43.000 € angestiegen sind. Bei gleichzeitiger Reduzierung des Materialeinsatzes (u.a. auch durch die Verringerung des Arbeitsfeldes Druck) um rund 75.000 € ermöglicht trotz Corona-Pandemie eine Stabilisierung des Werks West. Nur bedingt stabilisieren konnten sich hingegen die Arbeitsfelder Grünpflege und Töpferei in der Natur-Erlebnis-Gärtnerei. Zwar konnte der Gartenbau (inkl. Dienstleistungen wie Parkanlagenreinigung) seine Arbeitserlöse wieder um 23.000 € steigern. Die Töpferei wies im Vergleich zum Vorjahr jedoch erneut reduzierte Arbeitserlöse aus. Auch in 2021 schlug der Ausfall von mehreren Verkaufsschwerschwerpunkten der Töpferei an Ostern und Weihnachten, wie z.B. die Werkstättenmesse und den Nürnberger Christkindlesmarkt, erneut zu Buche.

Das Ergebnis im gesamten Arbeitsbereich (inkl. noris inklusion kommunal) lag mit einem Rohertrag von T€ 1.187 um T€ 357 über dem des Vorjahres (T€ 830). Es bleibt zu konstatieren, dass im Jahr 2021 in den Arbeitsbereichen eine Erholung der Umsatzerlöse stattfand.

Im Arbeitsbereich sind die Entgelteinnahmen in 2021 verglichen mit 2020 um T€ 338 angestiegen. Dies bedeutet nicht nur eine Erhöhung gegenüber dem ersten Jahr der Coronapandemie, sondern auch eine Erhöhung um T€ 224 gegenüber 2019.

Das Geschäftsfeld Wohnen ist mit drei Wohnheimen mit 100 Plätzen voll belegt, sowie mit 117 Plätzen zum Bilanzstichtag im Ambulant Betreuten Wohnen (ABW) sehr gut ausgelastet.

Durch die Eröffnung der zweiten Tagesbetreuung für Erwachsene nach dem Erwerbsleben (TENE) in der Kilianstraße, konnte die Anzahl an Betreuten im Seniorenbereich bereits im Vorjahr auf 35 erhöht werden. Im Jahr 2021 ergab sich nochmals eine Steigerung um 12% auf 38 Teilnehmer.

Die Auswirkungen der Corona-Pandemie auf noris inklusion zeigten sich in 2021 z.T. reduziert gegenüber dem Vorjahr. Das "Annehmen" der pandemischen Lage ermöglichte in 2021 einen einigermaßen regulären Produktionsbetrieb. Die regelmäßigen Ausfälle aufgrund von Covid-Infektionen bei Personal und Beschäftigten liesen jedoch auch im zweiten Jahr keine kontinuierliche Teilhabe am Arbeitsleben zu.

Neben den direkten Auswirkungen der Corona-Pandemie auf die noris inklusion, durch hohe Ausfallzeiten von Personal und Menschen mit Behinderung, waren indirekte Einflüsse auf die noris inklusion v.a. in Arbeitsfeldern mit Gastronomiebezug spürbar. Der Anlauf des neuen Arbeitsfeldes der Bewirtung der IHK Akademie (angeschlossen an die Küchen der noris inklusion) lief aufgrund keiner Präsenzveranstaltungen in der IHK nur durchwachsen weiter, wodurch Investitionskosten für den Anlauf erst zeitverzögert in den Folgejahren Stück für Stück abgebaut werden können.

In der Tochterfirma noris gastro gGmbH waren die Pandemie-Auswirkungen für das Hotel- und Gaststättengewerbe besonders spürbar. Keiner der vier Standorte der noris gastro hatte im Jahr 2021 durchgehend geöffnet, zudem musste durch Restriktionen bei der Gästeanzahl in Zeiten in denen einen Öffnung möglich war, ein deutlicher verringerter Umsatz hingenommen werden. Aus rein wirtschaftlicher Perspektive war die Aufrechterhaltung des Betriebs in 2021 nur schwer vertretbar, allen voran, da es im Gegensatz zum Jahr 2020 keine Wirtschaftshilfen mehr gab (63.000 € in 2020), die in Anspruch genommen werden konnten, welche das Defizit im Jahr 2020 noch verringerten. Allein, um den Menschen mit Behinderung auch im Arbeitsfeld der Gastronomie so gut es ging ein gewisses Maß an Kontinuität in der Arbeit und Lohn zu ermöglichen - es bestand kein Anrecht auf Kurzarbeitergeld bei Mitarbeitern mit Behinderung - wurden die Standorte im Minimalbetrieb aufrechterhalten.

Die Tochterfirma noris inklusion kommunal gGmbH lief nach der Gründung im Jahr 2020 in 2021 erstmals vollständig über ein gesamtes Geschäftsjahr und konnte neben dem Geschäftsfeld Bürodienstleistung nun auch die Grünpflege in der kommunalen Tochterfirma ausführen.

Das Gesamtergebnis nach Steuern lag zum 31.12. bei T€ -810 (Vorjahr T€ -325), der Jahresfehlbetrag lag bei T€ 830 (Vorjahr T€ 344).

Das Gesamtunternehmen erwirtschaftet aktuell 74% der Gesamterlöse über die Entgelte der Sozialleistungsträger. Damit wird deutlich, dass noris inklusion für die angebotenen Leistungen auch kostendeckende Entgelte erlösen muss. Die noris inklusion gGmbH erwirtschaftet im Werkstattbereich aktuell 66% der Gesamterlöse über Entgelte durch die Sozialleistungsträger.

Personal- und Sozialbereich

Auf Vollzeit umgerechnet waren zum Bilanzstichtag 266 Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr 248 MA). Diese Mehrung an Personal ist v.a. auf die Besetzung der neuen Kita "Hasenhäusla" zurückzuführen. Für diese neue Einrichtung wurden 20 neue Mitarbeiter (Köpfe) eingestellt. Die Anzahl der Mitarbeiter mit Behinderung, die in einem arbeitnehmerähnlichen Rechtsverhältnis beschäftigt sind bzw. sich in einer vorgeschalteten Bildungsmaßnahme befinden, betrug zum gleichen Zeitpunkt 530 Personen (Vorjahr 528 Personen). Zur besseren Vergleichbarkeit wird in dieser Perspektive keine Unterscheidung zwischen Mitarbeitern der noris inklusion, sowie ihrer Tochterfirma noris inklusion kommunal gemacht.

Durch regelmäßige Fortbildungen und durch punktuelle Supervisionen werden die Qualifikationen der Mitarbeiter gefördert und die Qualität der Arbeit gesichert.

Vermögens- und Finanzlage

Insgesamt betrugen die Zugänge im Anlagevermögen T€ 2.575. Der Großteil entfällt hiervon - wie auch bereits in den Vorjahren - auf Baumaßnahmen T€ 2.103 im Sachanlagenbereich Anlagen im Bau, T€ 242 Betriebs- und Geschäftsausstattung, T€ 126 Grundstücke und Bauten, sowie T€ 75 an technischen Anlagen und Maschinen ergeben die Summe an Zugängen im Anlagevermögen 2021.

Unter Anlagen im Bau sind im Jahr 2021 die Großposition Verwaltungsbau (1.570.000 €), der Baubeginn des Wohnheims Braillestraße (358.000 €) auf dem Gelände der N-E-G, sowie Aufwände für den Bauabschnitt I des Erweiterungsbaus Werk Nord (125.000 €). Zudem entfallen noch 47.000 € auf die Erstausstattung der neuen Kita "Hasenhäusla".

Im Anlagenbereich Betriebs- und Geschäftsausstattung findet sich im Jahr 2021 neben diversen Positionen im drei bzw. vierstelligen Bereich als größter Anlagen-Bestandteile ein Combi-Dämpfer für die Küchenausstattung mit 15.000 €. und eine Summe an EDV-Ausstattung für Arbeiten gemäß Homeoffice-Standards (12.000 €). Im Anlagenbereich Grundstücke und Bauten findet sich als erhebliche Position die Erweiterung der Küche im Werk Süd (75.000 €). Unter dem Sachanlagenbereich technische Anlagen stellt die Erneuerung des Lastenaufzugs, ebenfalls im Werk Süd, die relevante Position dar (75.000 €).

		2021	2020
Umsatzerlöse	T€	19.828	20.315
Materialaufwandsquote	%	11,0	10,5
Personalaufwandsquote	%	73,7	75,2
Vollkräfte	Anzahl	249	248
Umsatz je Vollkraft	T€	80	82
Personalaufwand je Vollkraft	T€	62	63
Betriebsergebnis	T€	-499	-561
Finanzergebnis	T€	-460	-264
Neutrales Ergebnis	T€	129	481
Jahresergebnis	T€	-830	-344
Vereinfachter Cashflow	T€	-178	631
Bilanzsumme laut Vermögenslage	T€	26.433	25.828
Anlagendeckung	%	100,2	102,5
Investitionsfinanzierungsquote	%	14,7	16
Eigenkapitalquote I	%	8,1	10,2
Eigenkapitalquote II	%	20,2	22,5
Fremdkapitalquote (kurzfristig)	%	17,1	19,8
Liquiditätsgrad I	%	10,9	28,8
Liquiditätsgrad II	%	90,6	100,7
Liquiditätsgrad III	%	98,9	107,2

^* Berechnug der Kennzahlen erfolgt auf Basis EUR/Cent-Beträge

Die Geschäftsführung geht aufgrund regelmäßiger Abstimmung mit dem Gesellschafter davon aus, dass der Fehlbetrag 2021, wie in allen vorangegangenen Geschäftsjahren, von der Gesellschafterin Stadt Nürnberg in voller Höhe ausgeglichen wird. Somit kann die Vermögens- und Finanzlage stets als ausreichend gesichert bewertet werden.

Voraussichtliche Entwicklung mit Chancen, Risiken und Prognose

Die konjunkturellen Risiken werden 2022 aufgrund der Folgen der Corona-Pandemie und des Ukraine-Kriegs als merklich erachtet. In der aktuellen Wachstumsprognose wird von einer Steigerung des BIP von 2,7% des BIP in 2022 ausgegangen. Bedenklichere Kennzahl der Wirtschaftsforschungsinstitute ist jedoch insbesondere die Inflationsrate von 6,1%. Zwar sorgt die abflauende Pandemie sowohl bei gewerblichen Kunden als auch bei Endkunden für eine wachsende Nachfrage und verspricht gegenüber 2021 eine Verbesserung der Umsatzerlöse, jedoch löst der Ukraine-Krieg v.a. bei den Aufwänden pessimistische Prognosen aus. Allen voran der Preisanstieg bei Rohstoffen, die sowohl direkt wie auch mittelbar für Preissteigerungen in den Lieferketten sorgen, lässt die Prognose für 2022 nicht allzu positiv ausfallen. Herausforderungen in der Preisgestaltung ergeben sich in Arbeitsfeldern, in welchen die noris inklusion als verlängerte Werkbank agiert v.a. aufgrund der gestiegenen Energiekosten. Noch erheblicher gestalten sich jedoch die Auswirkungen in Arbeitsfeldern, in welchen die noris inklusion als eigenständiger Produzent agiert und vermehrt Materialaufwand notwendig ist, wie z.B. Pflanzen- oder Brennholzproduktion, Töpfereiprodukten oder auch der Gastronomie. Alles in allem wird sich der Erholungsprozess von den Auswirkungen der Pandemie abermals verzögern, auch wenn in vielen Arbeitsfelder die Grundlage für eine positive Entwicklung der Geschäftstätigkeit rechtzeitig erfolgt ist. Zu stark sind die Auswirkungen, welche nicht im Einflussbereich des Unternehmens selbst liegen.

Die Risiken durch die Gesetzgebung, die mittelbar für den Zufluss der Entgelte verantwortlich ist, welche die Haupterlöse des Unternehmens noris inklusion bilden, werden für 2022 als relevant jedoch überschaubar erachtet. Mittelfristig muss hier das Bestreben sein, bei den Entgelten, die noch auf dem Niveau vor Corona und vor Kriegsbeginn in der Ukraine liegen, nachzubessern, um die Refinanzierung des Kerngeschäftes auch in Zeiten von Krisen auskömmlich gestalten zu können.

Die Marktrisiken sind zweigeteilt zu sehen: bei den "internen" Kunden (MmB) mit den durch die Politik geregelten Zugängen (Zugangsvoraussetzungen von MmB durch den Bezirk an WfbM) sowie deren deutlich gestiegenen Ansprüchen (Stichwort Wunsch- und Wahlrecht und stärkere Individualisierung auf der Grundlage des BTHG) und auf der betrieblichen Seite die "externen" Firmenkunden mit den in letzter Zeit immer stärkeren globalen Problematiken der internationalen Geschäftsbeziehungen und nicht mehr an den Standort gebundenen Finanzinvestoren. Diese neuen Herausforderungen bieten neben Risiken auch Chancen, die genutzt werden sollten. Gerade die, durch die Corona-Krise, aufgetretene Problematik bei internationalen Lieferketten, kann sich für noris inklusion möglicherweise positiv auswirken, da auch in Zeiten der Corona-Krise eine verlässliche Partnerschaft demonstriert wurde. Aktuell zeichnet sich ab, dass nach Durchschreiten der Stillstandszeiten in 2021, neue und attraktive Arbeitsfelder mit neuen Kunden etabliert werden können, was sich sowohl auf die Umsatzerlöse in der Produktion positiv auswirken kann, als auch die Attraktivität bei der Kundengruppe Menschen mit Behinderung erhöhen würde. Diese Attraktivitätssteigerung ist auch unbedingt notwendig, da es in Zeiten der Pandemie und dadurch entstandener Abstandsgebote schwieriger war, mit Direktkontakt und Veranstaltungen im eigenen Haus neue Menschen mit Behinderung zu gewinnen. Wie nachhaltig diese Zurückhaltung bzgl. eines Wechsels in ein neues Umfeld, oder eine neue Einrichtung besteht, lässt sich aktuell noch nicht abschätzen. Grundsätzlich lässt sich jedoch feststellen, dass sowohl bei den Menschen mit Behinderung, als auch beim Personal die Gewinnung eine der größten Herausforderungen der kommenden Jahre darstellen wird. Das Risiko Personalressourcen wird die noris inklusion in vielen Arbeitsfeldern zukünftige immer stärker fordern.

Die im Herbst 2019 eröffnete Tagesbetreuung für Senioren mit Behinderung " TENE" an der Kilianstraße wird im Jahr 2022 in ihr drittes vollständiges und nun auch hoffentlich durchgehendes (ohne Zutrittsbeschränkung aufgrund Corona) Jahr gehen und den Bedarf nach Angeboten für Senioren mit Behinderung ausweiten.

Die inklusive Kindertagesstätte Kükenkoje auf dem Gelände der Natur-Erlebnis-Gärtnerei mit dem Schwerpunkt ökologische Bildung und Nachhaltigkeit hat Zuwachs bekommen: Auf dem Gelände der ehemaligen KFZ-Zulassungsstelle startete im Juni 2021 die Kita Hasenhäusla zunächst mit zwei Gruppen ihren Betrieb. Zum September wurden zwei weitere Gruppen gestartet und damit eine Vollbelegung bewirkt. Die Unwägbarkeiten aufgrund Corona im Eröffnungsjahr sollen nun hinter sich gelassen werden. Eine ausgeglichene Refinanzierung durch eine konstantere Belegung ist das Bestreben für das Jahr 2022.

Derweil stellt sich die Perspektive der noris gastro gGmbH für das Jahr 2022 langsam aber sicher positiver dar. Das äußerst unwägbare Jahre 2021, mit diversen pandemiebedingten reduzierten Öffnungen oder gar Schließungen und zudem ohne Finanzhilfen wie in 2020, gehört der Vergangenheit an. Öffnungszeiten, Angebote und daraus resultierende Umsatzerlöse liegen wieder in "der eigenen Hand". Das Risiko im Bereich Gastronomie besteht nun vornehmlich darin ausreichend personelle Ressourcen vorhalten zu können, um die Nachfrage decken zu können. Ein Ansatz, um dies zu ermöglichen, ist die Fokussierung auf die drei Standorte in Nürnberg und die Aufgabe des Waldcafés in Tennenlohe. Durch diese Konsolidierungsmaßnahme wird eine auskömmliche Personaldecke und ein reduzierter logistischer Aufwand angestrebt, um die drei verbliebenen Standorte solide betreiben zu können.

Aufgrund der erhitzten Baukonjunktur, die sich durch sprunghaft ansteigende Rohstoffpreise in 2022 nochmal verschärft, hat sich gezeigt, dass alle Maßnahmen unter einem höheren wirtschaftlichen Risiko stehen als in der Vergangenheit. Zum einen besteht das Risiko, dass bei laufendem Bau einzelne Gewerke nicht zeitgerecht ausgeführt werden können, da keine Anbieter bereit sind die Leistungen zu erbringen. Ebenso ist feststellbar, dass sich Firmen die anbieten, ihre "Bereitschaft zur Leistungserbringung" mit "Aufschlägen" entlohnen lassen.

Dies hat bei noris inklusion insbesondere Auswirkungen auf die beiden laufenden Baumaßnahmen, die Erweiterung des Werks Nord, sowie der Bau des Wohnheims auf dem Gelände der Natur-Erlebnis-Gärtnerei. Beide Baumaßnahmen sind von Verzögerungen betroffen., dennoch besteht noch die Prognose einer Fertigstellung beider Baumaßnahmen im Jahr 2023. Neben den Bauprojekten wirkt sich die erhitzte Baukonjunktur allerdings auch bei Reparatur- und Instandhaltungsmaßnahmen aus. Ertüchtigungen oder gar Sanierungen wie beispielsweise die Rohrleitungssanierung des Wohnheims Kilianstraße sind voraussichtlich nicht mit prognostizierten Mitteln der Kostenschätzungen umsetzbar. Dieses Risiko besteht bei mehreren "in die Jahre gekommenen" Bestandsimmobilien der noris inklusion, deren Instandhaltung zwar eingeplant ist, doch nicht mit aktuell vorherrschenden Preisexplosionen

Für das Feld der externen Kunden besteht die betriebliche Herausforderung weiterhin darin, die Kunden durch die termintreue Lieferung von höchster Qualität davon zu überzeugen, dass eine Fertigung in Deutschland in einer WfbM, dem Auslandsmarkt vorzuziehen ist. Dies soll auch und gerade in der Zeit nach der Corona-Krise nachhaltig Kunden sichern und gewinnen.

Aktuell ist die Auftragslage stabil und entwickelt sich insbesondere in den klassischen Werkstatteinrichtungen positiv. Hier ist noris inklusion weiterhin bestrebt, die laterale Diversifikation auszubauen um das konjunkturelle Risiko zu minimieren. Besonders im Standort Werk Nord war die Abhängigkeit von einem Kunden stark zu spüren. Dieses Risiko wurde im Jahr 2020 bereits abgeschwächt, und der Betrieb auf ein breiteres Kundenfundament gestellt, jedoch stehen erst im laufenden Jahr 2022 und dem Folgejahr 2023 größere geplante Umstrukturierungsmaßnahmen an: Der Umzug der Arbeitsfelder des Werks West betrifft neben dem Werk Nord auch das Werk Süd. Durch Bezug der neuen Verwaltung, aber auch durch eine Ausweitung der Küchenkapazität im Werk Süd wurden in 2021 bereits Grundlagen für viele neue Ansätze zur Gestaltung der Arbeitsfelder, sowohl im Werk Süd, als auch im Werk Nord gelegt.

Um auch innerhalb der Werkstätten den gastronomischen Bereich aufzuwerten und die aufgrund des BTHG zu erwartenden intern schwankenden Bedarfe bei der warmen Mittagsverpflegung auffangen zu können, wurde in 2020 die Kooperation mit der IHK Mittelfranken vorangetrieben. Die coronabedingt schwerfällige Anlaufphase dauerte die Jahre 2020 und 2021 an. Seit diesem Jahr besteht eine positive Perspektive, da in der IHK Akademie auch wieder Seminare in Präsenz abgehalten werden können und das Angebot dann in einem umfangreichen Rahmen laufen kann. Ähnlich wie bei der noris gastro stellt die rapide angestiegene Nachfrage die Kantine in der Walter-Braun-Straße vor Herausforderungen. Aktuell kann der Bewirtungsbetrieb kontinuierlich aufrechterhalten werden, um jedoch auch Seminarcatering oder Veranstaltungsbewirtung in größerem Ausmaß sicher erbringen zu können, sind weitere personelle Ressourcen notwendig.

Auch in 2021 konnten wir aus der Maßnahme BÜWA (Begleiteter Übergang Werkstatt Arbeitsmarkt), auch aufgrund der pandemiebedingten Kontaktschwierigkeiten, keine Vermittlung auf den allgemeinen Arbeitsmarkt realisieren. Für das Jahr 2022 laufen bereits erste Gespräche, um wieder einen Übergang zu ermöglichen.

Den Zwängen des Marktes unterliegt die noris inklusion auch im Bereich der Kunden im öffentlichen Sektor. Die Preise diktiert oftmals der Markt und nicht die Kalkulation. Die Ergebnisse in einzelnen Geschäftsfeldern (z.B. Druckerei) spiegeln diese Diskrepanz wieder. Im Bereich öffentlicher Auftragsvergabe erweist sich die Umstellung bei Behörden auf eine E-Vergabe als immer größere Herausforderung.

Die im Jahr 2020 gegründete Tochterfirma noris inklusion kommunal gGmbH, soll diesen Herausforderungen entgegenwirken. Durch diese Ausgründung soll das Risiko bei Vergaben von Aufträgen der Stadt Nürnberg minimiert und die Attraktivität der Vergabe an die noris inklusion erhöht werden. Die noris inklusion hat in 2021 bereits die Arbeitsfelder Druck und Scanning aus dem bisherigen Werk West, sowie die Arbeitsfelder der Parkanlagenreinigung aus dem Gartenbau integriert und rechtssicher als Auftragnehmer bedienen können. In 2022 steht nun eine Verstetigung dieser Dienstleistungen für die städtische Mutter an. Allen voran für die Druck-Dienstleistungen wird in 2022 ein Online-Portal für eine vereinfachte Vergabe von Aufträgen genutzt werden können.

Eine Absicherung der Geschäftsprozesse erfolgt durch geeignete Managementmaßnahmen, wie ein zertifiziertes Qualitätsmanagementsystem, Gewährleistung von Arbeitssicherheit, Datenschutz sowie Controlling Maßnahmen. Als Instrumente zur Umsetzung werden hierbei Zielplanung, Investitionsplanung, Risikomanagementsystem und Evaluation zu einem schlüssigen und transparenten Prozess zur Unternehmensführung weiterentwickelt . In 2021 wurde die TENE in das QM aufgenommen. Die Rezertifizierung aller anderen Bereich gelang ohne Abweichungen.

Im Wirtschaftsplan für das Jahr 2022 geht die noris inklusion von einem Jahresergebnis in Höhe von T€ -1.419 aus.

In Abwägung aller Gesichtspunkte und unter Berücksichtigung aller bestehenden Herausforderungen, wird die noris inklusion gGmbH die Zukunft positiv bewältigen können.

Nürnberg, 09.05.2022

Christian Schadinger, Geschäftsführer

Bilanz

Aktiva

	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	21.869.246,87	20.192.098,90
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4.761,49	12.244,52
II. Sachanlagen	21.613.145,05	19.918.514,05
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	19.512.070,46	15.777.219,16
2. technische Anlagen und Maschinen	429.404,51	390.159,86
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	932.639,38	882.930,58
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	739.030,70	2.868.204,45
III. Finanzanlagen	251.340,33	261.340,33
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	50.000,00	50.000,00
2. Beteiligungen	106.001,00	106.001,00
3. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	95.339,33	105.339,33
B. Umlaufvermögen	4.528.920,29	5.537.139,35
I. Vorräte	377.613,19	332.405,37
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.657.020,89	3.728.709,91
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.677.702,54	1.827.574,61
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	29.367,42	30.378,82
3. sonstige Vermögensgegenstände	949.950,93	1.870.756,48
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	494.286,21	1.476.024,07
C. Rechnungsabgrenzungsposten	35.222,68	99.095,21
Aktiva	26.433.389,84	25.828.333,46
Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	2.153.182,73	2.639.175,79
I. Gezeichnetes Kapital	2.759.442,28	2.759.442,28
II. Gewinnrücklagen	224.174,09	224.174,09
III. Bilanzverlust	830.433,64	344.440,58
davon Verlustvortrag	344.440,58	733.565,83
B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen	3.184.685,21	3.181.325,31
C. Rückstellungen	935.954,84	1.033.988,55
D. Verbindlichkeiten	20.070.923,63	17.847.521,17
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	17.165.824,62	13.114.259,11
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	15.669.640,43	11.495.589,45
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.496.184,19	1.618.669,66
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	823.735,54	3.090.164,18
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	823.735,54	3.090.164,18
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	55.125,07	59.677,88
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	55.125,07	59.677,88
4. sonstige Verbindlichkeiten	2.026.238,40	1.583.420,00
davon mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.633.555,03	1.169.097,27
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	392.683,37	414.322,73
E. Rechnungsabgrenzungsposten	88.643,43	1.126.322,64
Passiva	26.433.389,84	25.828.333,46

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2021 - 31.12.2021 EUR	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR
1. Rohergebnis	18.843.521,52	19.117.682,73
2. Personalaufwand	15.346.924,12	15.543.539,09
a) Löhne und Gehälter	12.097.185,55	12.341.465,46
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.249.738,57	3.202.073,63
davon für Altersversorgung		38,25
3. Abschreibungen	887.130,13	812.566,52
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	887.130,13	812.566,52
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	2.959.490,47	2.822.515,51
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	5.729,52	5.701,68
6. Aufwendungen aus Verlustübernahmen (Mutter)	190.469,24	138.075,07
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	275.135,44	132.088,20
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	274,36	0,05
9. Ergebnis nach Steuern	-810.172,72	-325.400,03
10. sonstige Steuern	20.260,92	19.040,55
11. Jahresfehlbetrag	830.433,64	344.440,58
12. Verlustvortrag aus dem Vorjahr	344.440,58	733.565,83
13. Ausschüttung	-344.440,58	-733.565,83
14. Bilanzverlust	830.433,64	344.440,58

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	noris inklusion gemeinnützige GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Nürnberg
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Nürnberg
Register-Nr.:	HRB 4737

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Altbestand an Gebäuden wurde degressiv abgeschrieben. Neue Gebäude wurden linear unter Annahme einer Nutzungsdauer von 33 Jahren abgeschrieben.

Die Abschreibungsdauer wurde jeweils unter Verwendung der amtlichen AfA-Tabellen ermittelt.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- Ausleihungen zum Nennwert

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Handelswaren wurden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Kassenbestand und Bankguthaben sind zu Nominalwerten angesetzt.

Die Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen werden nach Maßgabe der Abschreibung auf die mit den Zuschüssen finanzierten Anlagegüter aufgelöst.

Die Steuerrückstellungen, soweit ausgewiesen, beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden erfasst und über einen Zeitraum von 12 Monaten abgeschrieben.

Grundbesitz

Angaben zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 3.604.678,47 (Vorjahr EUR 3.688.063,72).

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 47.274,35 (Vorjahr EUR 40.646,19).

Angaben zu Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen

Der Betrag der Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen beträgt EUR 2.677.702,54 (Vorjahr EUR 1.827.574,61).

Diese Forderungen stammen aus Forderungen gegenüber der Gesellschafterin:

	EUR
aus Verlustübernahme (Konto 279820)	344.440,58
aus Lieferungen und Leistungen (Konto 279810)	3.268,77
	347.709,35

Diese Forderungen stammen aus Forderungen gegenüber sonstigen verbundenen Unternehmen:

	EUR
- aus Lieferungen und Leistungen (Konto 279850)	2.329.993,19
	2.329.993,19

Angaben zu Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Der Betrag der Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligunsverhältnis besteht, beträgt EUR 29.367,42 (Vorjahr EUR 30.378,82).

Diese Forderungen stammen aus:

	EUR
Lieferungen und Leistungen (Konto 248000)	9.367,42
Darlehen (Konto 248000)	20.000,00
	29.367,42

ZVK

Die Höhe der verbeitragten Löhne und Gehälter im Berichtsjahr beträgt EUR 10.897.114,51.

Sonstige Rückstellungen

	EUR
Urlaubsanspruch	232.416,00
Mehrstunden	103.908,00
Zeitzuschläge	9.639,06
Jubiläum Angestellte	49.581,00
Erschließungskosten Wohnheim I	0,00
Jahresabschlusskosten (StB)	22.000,00
Prüfungskosten Jahresabschluss	17.500,00
Offenlegung Bilanz	1.000,00
Nebenkosten Dorfäcker	5.000,00
Verlustübernahme BUNI	55.000,00
Rückzahlung pauschalisierte Leistung (Corona-Löhne)	86.640,00
Rückzahlung Kostenträgererstattung Schließzeit	182.300,00
Rückstellung Altersteilzeit	118.499,00
Rückstellung Sabbatjahr	52.471,78
	935.954,84

Verbindlichkeitenspiegel

				Restlaufzeit
	nominal EUR	31.12.2020 EUR	31.12.2021 EUR	bis 1 Jahr EUR
31.12.2022
31.12.2026
Verb. gegenüber Kreditinstituten
STSPK WH I WO	257.599,59	18.348,42	9.406,67	9.054,17
STSPK WH I W	507.160,13	35.926,45	18.274,63	17.873,73
STSPK WH I	336.562,99	43.793,46	20.932,09	20.932,09
STSPK Druckerei	300.000,00	119.063,10	99.107,21	20.267,43
STSPK TSM	157.000,00	62.789,57	52.421,36	10.530,06
GLS Bank	7.160.000,00	6.495.589,45	6.249.721,05	249.831,27
GLS Bank	9.764.000,00	5.000.000,00	9.419.919,38	336.151,52
Bank f. Sozialwirtschaft	468.854,66	51.357,49	33.541,82	18.173,69
Bank f. Sozialwirtschaft	245.420,10	53.771,41	44.986,33	8.961,62
Labo WH I	715.808,64	531.232,39	524.074,31	7.158,08
Labo WH II	894.760,79	702.387,37	693.439,77	8.947,60
	20.807.166,90	13.114.259,11	17.165.824,62	707.881,26
Vorjahr	13.114.259,11	1.305.393,43	11.808.865,68	11.347.656,26
Verb. aus Lieferungen und Leistungen
Verb. a. L u. L	665.472,22	800.500,61	800.500,61	0
Vorjahr	665.472,22	665.472,22
Verb. gegenüber verb. Unternehmen
Stadtkasse 1010941	2.472.480,74	52.509,57	52.509,57
Verb. a. Gesellschafter	6.245,54	6.105,33	6.105,33
Darl. Stadt Nbg. WH II	255.645,94	81.629,07	72.196,00	9.527,64
a) Verb. gg. Gesellschafter	255.645,94	2.560.355,35	130.810,90	15.632,97
Vorjahr	2.560.355,35	15.678,61	2.544.676,74	33.508,52
davon aus L+L	2.068,07	6.105,33	6.105,33
davon aus Darlehen	255.645,94	81.629,07	72.196,00	9.527,64
davon aus Kontokorrent	5.821.553,57	52.509,57	52.509,57
b) Verb.sonst.verb.Unternehmen	529.808,83	692.924,64	692.924,64	0
Vorjahr	529.808,83	529.808,83
davon aus L+L	455.161,64	557.455,40	557.455,40
davon aus Verlustübernahme	74.647,19	135.469,24	135.469,24
Gesamtverb. verb. U.	255.645,94	6.435.059,54	823.735,54	708.557,61
Verb. Gegenüber Unternemen, mit denen ein Bet.verh. besteht
Verb. AN FZST	59.677,88	55.125,07	55.125,07	0
Vorjahr	59.677,88	59.677,88
davon aus Verlustübernahme	59.677,88	55.125,07	55.125,07
Sonstige Verbindlichkeiten
Darl. Reg. MFR WfB II	348.189,77	42.032,64	32.030,37	9.395,65
Darl. Reg. MFR GBB	141.730,11	30.688,05	26.130,34	4.649,33
Darl. ZBFS Dach Süd	171.041,00	166.127,39	162.590,70	3.607,77
Darl. ZBFS Dach Nord	136.929,00	136.929,00	134.176,73	2.807,59
Darl. ZBFS Lüftung Süd	38.935,00	38.545,65	37.755,23	806,31
Sonstige	503.625,05	833.054,42	833.054,42	0
	917.947,78	1.225.737,79	854.321,07	371.416,72
Vorjahr	917.947,78	531.780,63	386.167,15	311.718,09
davon aus Steuern	188.060,02	187.615,49
davon i.R.soz.Sicherheit	0	156.969,76
Summe	17.847.521,17	20.070.923,63	3.126.385,62	16.944.538,01
Vorjahr	16.300.743,37	17.847.521,17	3.107.811,60	14.739.709,57
Summe Darlehen	21.899.637,72	13.610.210,91	17.630.703,99	738.675,55

	Restlaufzeit
	über 1 Jahr EUR	über 5 Jahre EUR
31.12.2022
31.12.2026
Verb. gegenüber Kreditinstituten
STSPK WH I WO	352,5	0
STSPK WH I W	400,9	0
STSPK WH I	0	0
STSPK Druckerei	78.839,78	0
STSPK TSM	41.891,30	0
GLS Bank	5.999.889,78	4.959.642,99
GLS Bank	9.083.767,86	7.687.618,32
Bank f. Sozialwirtschaft	15.368,13	0
Bank f. Sozialwirtschaft	36.024,71	0
Labo WH I	516.916,23	488.283,91
Labo WH II	684.492,17	648.701,57
	16.457.943,36	13.784.246,79
Vorjahr
Verb. aus Lieferungen und Leistungen
Verb. a. L u. L	0
Vorjahr
Verb. gegenüber verb. Unternehmen
Stadtkasse 1010941
Verb. a. Gesellschafter
Darl. Stadt Nbg. WH II	62.668,36	23.593,04
a) Verb. gg. Gesellschafter	115.177,93	23.593,04
Vorjahr
davon aus L+L
davon aus Darlehen	62.668,36	23.593,04
davon aus Kontokorrent
b) Verb.sonst.verb.Unternehmen	0
Vorjahr
davon aus L+L
davon aus Verlustübernahme
Gesamtverb. verb. U.	115.177,93	23.593,04
Verb. Gegenüber Unternemen, mit denen ein Bet.verh. besteht
Verb. AN FZST	0
Vorjahr
davon aus Verlustübernahme
Sonstige Verbindlichkeiten
Darl. Reg. MFR WfB II	22.634,72	0
Darl. Reg. MFR GBB	21.481,01	1.930,22
Darl. ZBFS Dach Süd	158.982,93	143.811,95
Darl. ZBFS Dach Nord	131.369,14	119.679,88
Darl. ZBFS Lüftung Süd	36.948,92	33.558,33
Sonstige	0	836.824,88
	298.980,38
Vorjahr
davon aus Steuern
davon i.R.soz.Sicherheit
Summe	14.106.820,21
Vorjahr	11.692.882,87
Summe Darlehen	16.892.028,44	14.106.820,21

Angaben zu Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und Sicherungsrechte

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt EUR 14.106.820,21 (Vorjahr EUR 11.692.882,87).

Der Betrag der Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte und ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt EUR 17.558.507,99 (Vorjahr EUR 13.528.581,84).

Angaben zu Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit < 1 Jahr

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr beträgt EUR 3.126.385,62 (Vorjahr EUR 3.107.811,60).

	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
Verb. gegenüber Kreditinstituten	707.881,26	1.305.393,43
Verb. aus Lieferung und Leistungen	800.500,61	665.472,22
Verb. gegenüber verb. Unternehmen	692.924,64	529.808,83
Verb. gegenüber der Gesellschafterin	15.632,97	15.678,61
Verb. gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	55.125,07	59.677,88
Sonstige Verbindlichkeiten	854.321,07	531.780,63
	3.126.385,62	3.107.811,60

Angaben zu Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 1 Jahr

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt EUR 16.944.538,01 (Vorjahr EUR 14.739.709,57).

	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
Verb. gegenüber Kreditinstituten	16.457.943,36	11.808.865,68
Verb. aus Lieferung und Leistungen	0,00	0,00
Verb. gegenüber verb. Unternehmen	0,00	0,00
Verb. gegenüber der Gesellschafterin	115.177,93	2.544.676,74
Verb. gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	371.416,72	386.167,15
	16.944.538,01	14.739.709,57

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beträgt EUR 823.735,54 (Vorjahr EUR 3.090.164,18).

Davon entfallen EUR 130.810,90 (Vorjahr EUR 2.560.355,35) auf Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin.

Diese Verbindlichkeiten stammen aus:

	EUR
aus Lieferungen und Leistungen	6.105,33
aus Darlehen	72.196,00
aus Kontokorrent	52.509,57
	130.810,90

Die übrigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen EUR 692.924,64 (Vorjahr EUR 529.808,83) und stammen aus:

	EUR
aus Verlustübernahme	135.469,24
aus Lieferungen und Leistungen	557.455,40
	692.924,64

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, beträgt EUR 55.125,07 (Vorjahr EUR 59.677,88).

	EUR
aus Verlustübernahme	55.125,07
	55.125,07

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Zinsanteile aus Ab- und Aufzinsungen

Zinsanteile aus Ab- und Aufzinsungen sind ausgewiesen in:

Zinsen und ähnliche Aufwendungen TEUR 1,1 (Vorjahr TEUR 8,8)

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Aus den wirtschaftlichen Geschäftsbetrieben ergibt sich kein Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuerbelastung.

Aktive und/oder passive Steuerlatenzen liege nicht vor.

Verrechnung von Aufwand und Ertrag

Die Aufwendungen sind hierdurch um EUR 3.752.147,26 und die Erträge um EUR 3.752.326,54 gemindert.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen betragen im Berichtsjahr TEUR 613,7 (Vorjahr TEUR 567,3).

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

	2021	2020
Geschäftsführer (m/w/d)	1	1
Arbeitnehmer (m/w/d)	321	320
FSJ/BuFDI (m/w/d)	10	10
Mitarbeiter mit Behinderung (m/w/d) ^*	474	521

^* Rückgang gegenüber dem Vorjahr auf Grund der Umgliederung von Arbeitsplätzen in die noris inklusion kommunal gGmbH

Name und Vergütung des Geschäftsführers

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Christian Schadinger

Geschäftsführer

Dipl.-Sozialpädagoge, FH

Betriebswirt, VWA

Die Angabe der Gesamtbezüge nach § 285 Nr. 9a HGB wird gem. § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

Namen und Mitglieder der Unternehmensorgane

Aufsichtsrat

Gerhard Groh

Vorsitzender

Dipl.-Finazwirt (FH), Stadtrat

Rita Heinemann

stv. Vorsitzende

Altenpflegerin, Stadträtin

Nicole Alesik

Krankenschwester, Stadträtin

Jasmin Bieswanger

Gesundheits- und Krankenpflegerin, Stadträtin

Andrea Friedel

Hebamme, Stadträtin

Jan Gehrke

Ausbilder i.d. berufl. Rehabilitation, Stadtrat

Eleni Kasfiki

Fachärztin für Allgemeinmedizin, Stadträtin

Gabriele Klaßen

Lehrerin, Stadträtin

Elisabeth Ries

berufsm. Stadträtin

Den Mitgliedern des Aufsichtsrats werden keine Bezüge gewährt.

Angaben über Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent der Anteile

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

Firmenname	Anteilshöhe %	Jahresergebnis ^* EUR	Eigenkapital EUR
BUNI Kultur- und Freizeittreff, Nürnberg	49,00	-110.250,13	94.266,62
noris gastro gGmbH, Nürnberg	100,00	-135.469,24	35.000,00
noris inklusion kommunal gGmbH, Nürnberg	100,00	226,22	25.000,00

^* vor Verlustübernahme

Die Beteiligungs am Ergebnis des BUNI Kultur- und Freizeittreff liegt, abweichend von der Anteilshöhe, bei 50,00%.

Jahresergebnis und Eigenkapital 2021 des BUNI Kultur- und Freizeittreffs lagen bis zur Fertigstellung der Bilanz noch nicht vor.

Mit der noris gastro gGmbH und der noris inklusion kommunal gGmbH besteht eine umsatzsteuerliche Organschaft.

Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt voraussichtlich EUR 17.500,00 und gliedert sich wie folgt:

	EUR
Abschlussprüfungsleistungen	17.500,00

Vorschlag und Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit der Gesellschafterin die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresfehlbetrag 2021 beträgt EUR 830.433,64 und wird vorgetragen.

Der Jahresabschluss 2020 wurde am 30.06.2021 festgestellt. Es wurde beschlossen den Jahresfehlbetrag 2020 von EUR 344.440,58 vorzutragen. Der Betrag wurde im Jahr 2021 als Forderung gegen die Gesellschafterin gebucht und am 21.01.2022 ausgeglichen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Bericht des Aufsichtsrats

21.06.2022

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Christian Schadinger

21.06.2022

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 21.06.2022 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die noris inklusion gemeinnützige GmbH, Nürnberg:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der noris inklusion gemeinnützige GmbH, Nürnberg - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der noris inklusion gemeinnützige GmbH, Nürnberg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zu Grunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zu Grunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zu Grunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Erlangen, den 21. Juni 2022

Dr. Ernst Beck, Wirtschaftsprüfer

30:T2c98d,

noris inklusion gemeinnützige GmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31.12.2020

noris inklusion gemeinnützige GmbH

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		12.244,52	37.571,20
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	15.777.219,16		15.816.254,66
2. technische Anlagen und Maschinen	390.159,86		408.194,28
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	882.930,58		978.761,47
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.868.204,45	19.918.514,05	1.434.851,17
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	50.000,00		25.000,00
2. Beteiligungen	106.001,00		76.001,00
3. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	105.339,33	261.340,33	115.339,33
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	91.419,99		121.215,09
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	41.190,34		20.048,82
3. fertige Erzeugnisse und Waren	199.795,04	332.405,37	148.260,13
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.187.062,33		670.647,27
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.827.574,61		1.681.610,20
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	30.378,82		30.217,12
4. sonstige Vermögensgegenstände	683.694,15	3.728.709,91	601.346,05
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		1.476.024,07	488.837,46
C. Rechnungsabgrenzungsposten		99.095,21	69.227,22
		25.828.333,46	22.723.382,47

PASSIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		2.759.442,28	2.759.442,28
II. Gewinnrücklagen
1. andere Gewinnrücklagen		224.174,09	224.174,09
III. Bilanzverlust		344.440,58-	733.565,83-
B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen		3.181.325,31	3.293.116,90
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	0,00		0,00
2. sonstige Rückstellungen	1.033.988,55	1.033.988,55	753.969,73
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	13.114.259,11		8.477.353,06
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	665.472,22		539.543,86
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.090.164,18		6.328.517,83
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	59.677,88		63.335,14
5. sonstige Verbindlichkeiten	917.947,78	17.847.521,17	891.993,48
E. Rechnungsabgrenzungsposten		1.126.322,64	125.501,93
		25.828.333,46	22.723.382,47

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2020 bis 31.12.2020

noris inklusion gemeinnützige GmbH

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		20.315.467,84	20.193.108,69
2. Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		46.905,31	1.703,91
3. Gesamtleistung		20.362.373,15	20.194.812,60
4. sonstige betriebliche Erträge
a) Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des Anlagevermögens	49.197,98		6.009,27
b) Erträge aus der Herabsetzung der Pauschalwertberichtigung zu Forderungen	4.000,00		0,00
c) übrige sonstige betriebliche Erträge	866.516,96	919.714,94	392.788,29
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.522.409,01		1.562.657,67
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	641.996,35	2.164.405,36	675.558,89
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	12.341.465,46		11.917.990,81
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.202.073,63	15.543.539,09	3.181.864,38
7. Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		812.566,52	775.801,11
8. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) Raumkosten	729.478,86		714.578,84
b) Versicherungen, Beiträge und Abgaben	129.439,61		128.814,70
c) Reparaturen und Instandhaltungen	793.662,89		738.072,11
d) Fahrzeugkosten	159.108,65		166.053,58
e) Werbe- und Reisekosten	98.909,77		205.190,96
f) verschiedene betriebliche Kosten	900.166,80		739.471,31
g) Verluste aus dem Abgang von Gegenstän den des Anlagevermögens	1.306,58		4.888,81
h) Verluste aus Wertminderungen oder aus dem Abgang von Gegenständen des Umlaufvermögens und Einstellungen in die Wertberichtigung zu Forderungen	10.442,35	2.822.515,51	0,00
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		5.701,68	5.902,61
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		132.088,20	147.158,52
11. Aufwendungen aus Verlustübernahme		138.075,07	354.507,84
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		0,05	240,31
13. Ergebnis nach Steuern		325.400,03-	713.337,07-
14. sonstige Steuern		19.040,55	20.228,76
15. Jahresfehlbetrag		344.440,58	733.565,83
16. Verlustvortrag aus dem Vorjahr		733.565,83	805.182,13
17. Verlustausgleich durch den Gesellschafter		733.565,83-	805.182,13-
18. Bilanzverlust		344.440,58	733.565,83

Anlagenspiegel zum 31.12.2020

noris inklusion gemeinnützige GmbH


	01.01.2020	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle VG
1. Gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	602.752,68	10.763,86	0,00	0,00	613.516,54
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen i.B.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	602.752,68	10.763,86	0,00	0,00	613.516,54
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	28.435.087,37	380.157,86	24.833,50	0,00	28.840.078,73
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.679.181,09	4.573,01	28.156,35	-449.866,86	1.262.043,59
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.847.538,45	187.809,26	-645,21	-60.250,14	3.974.452,36
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen i.B.	1.434.851,17	1.485.697,92	-52.344,64	0,00	2.868.204,45
	35.396.658,08	2.058.238,05	0,00	-510.117,00	36.944.779,13
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	25.000,00	25.000,00	0,00	0,00	50.000,00
2 Beteiligungen	176.213,21	30.000,00	0,00	0,00	206.213,21
3 Sonstige Ausleihungen	115.339,33	0,00	0,00	-10.000,00	105.339,33
	316.552,54	55.000,00	0,00	-10.000,00	361.552,54
	36.315.963,30	2.124.001,91	0,00	-520.117,00	37.919.848,21

	Abschreibungen des Geschäftsjahres
	01.01.2020	planmäßig	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle VG
1. Gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-565.181,48	-36.090,54	0,00	0,00	-601.272,02
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen i.B.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	-565.181,48	-36.090,54	0,00	0,00	-601.272,02
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	-12.618.832,71	-444.026,86	0,00	0,00	-13.062.859,57
2. Technische Anlagen und Maschinen	-1.270.986,81	-50.759,25	0,00	449.862,33	-871.883,73
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	-2.868.776,98	-281.689,87	0,00	58.945,07	-3.091.521,78
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen i.B.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	-16.758.596,50	-776.475,98	0,00	508.807,40	-17.026.265,08
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2 Beteiligungen	-100.212,21				-100.212,21
3 Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	-100.212,21	0,00	0,00	0,00	-100.212,21
	-17.423.990,19	-812.566,52	0,00	508.807,40	-17.727.749,31

	Buchwert
	31.12.2019	31.12.2020
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle VG
1. Gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	37.571,20	12.244,52
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen i.B.	0,00	0,00
	37.571,20	12.244,52
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	15.816.254,66	15.777.219,16
2. Technische Anlagen und Maschinen	408.194,28	390.159,86
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	978.761,47	882.930,58
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen i.B.	1.434.851,17	2.868.204,45
	18.638.061,58	19.918.514,05
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	25.000,00	50.000,00
2 Beteiligungen	76.001,00	106.001,00
3 Sonstige Ausleihungen	115.339,33	105.339,33
	216.340,33	261.340,33
	18.891.973,11	20.192.098,90

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

Geschäftsfelder

Das Geschäftsfeld "Wohnen" besteht aus drei stationären Wohnheimen, sowie über das Stadtgebiet verteilte, differenzierte ambulante betreute Wohnangebote.

Seit Juli 2009 hält die noris inklusion einen Anteil von 7,7% des Stammkapitals vom Integrationsfachdienst (IFD) gemeinnützige GmbH.

Wirtschaftsbericht

Der Arbeitsbereich stand 2020 stark unter dem Eindruck der Corona-Pandemie, der sich deutlich in den Arbeitserlösen widerspiegelte. Die Umsätze im Arbeitsbereich reduzierten sich im Jahr 2020 um T€ 289 auf T€ 2.429 (Vorjahr T€ 2.718). Pandemiebedingt konnte in allen Betriebsstätten der noris inklusion nur reduziert produziert werden. Gründe hierfür waren coronabedingte, gesetzliche Betretungsverbote der Werkstätten aufgrund von Allgemeinverfügungen, sowie reduzierte Produktionskapazitäten, da durch verstärkte Abstandsregeln hinsichtlich des Infektionsschutzes nur ein Teil der Mitarbeiter vor Ort die Arbeit verrichten konnte. In einzelnen Betriebsteilen hat der Umsatzrückgang jedoch auch Ursachen, die bei den Kunden, oder in deren Lieferketten begründet liegen.

Im Werk Süd kam es im Jahr 2020 zu einem Umsatzrückgang von rund 36.000 €, der sich auf die reduzierten Produktionskapazitäten zurückführen lässt. Die reduzierte Anzahl an Beschäftigten verringert die Produktionskapazität im Werk Süd um rund ein Drittel. Insbesondere die Arbeiten für einen A-Kunden konnten durch die verringerte Anzahl an Menschen mit Behinderung nicht im Ausmaß des Vorjahres geleistet werden. Bei einem weiteren A-Kunden lag im zweiten Quartal der Umsatzrückgang aufgrund des Materialflusses annähernd komplett still. Aufgrund dieser Umstände ist der geringe Rückgang sogar positiv zu werten. Der geringe Rückgang ist aber v.a. massiven Aufwandsreduzierungen geschuldet.

Das Werk Nord konnte als einziger Standort seine Umsatzerlöse auf dem Vorjahresniveau halten. Aufgrund der Corona-Pandemie gelang es jedoch leider nicht, wie geplant Neukunden mit lukrativen Zusatzaufträgen zu akquirieren, um die Umsatzentwicklung wieder zu steigern.

Im Werk West ist ein Rückgang von 205.000 € zu verzeichnen. Das geringere Druckaufkommen durch städtische Dienststellen war bereits im Jahr 2019 deutlich spürbar. Eine weitere starke Reduzierung an städtischen Aufträgen um rund 120.000 € ist nun auch eine Folge der Corona-Pandemie, wodurch beispielsweise Angebote wie Flyerdruck für Veranstaltungen komplett entfielen. Die im Werk Süd erwähnte Reduzierung an Erlösen bei einem A-Kunden ist im Werk West ebenfalls merklich, da auch an diesem Standort Montageaufträge für diesen Kunden bearbeitet wurden. Auch die Arbeitsfelder Grünpflege und Töpferei in der Natur-Erlebnis-Gärtnerei mussten Rückgänge verzeichnen. Sowohl der Gartenbau (inkl. Dienstleistungen wie Parkanlagenreinigung), als auch die Töpferei wiesen im Vergleich zum Vorjahr reduzierte Arbeitserlöse von 50.000 € bzw. 12.000 € aus. In der Natur-Erlebnis-Gärtnerei ist der Umsatzrückgang bei A-Kunden auf den Werkstatt-Lockdown im März und April zurückzuführen. Einbußen im Bereich des Pflanzenverkaufs (Ausfall des Kräuterfests, Schließung des Marktplatz Marienbergs im Frühling), konnten zumindest zu größeren Teilen, über den kurzfristig ins Leben gerufenen Online-Shop, abgefedert werden. Dieser konnte jedoch die ausgefallenen Verkaufsschwerschwerpunkte der Töpferei an Ostern und Weihnachten, wie z.B. die Werkstättenmesse und den Nürnberger Christkindelsmarkt, nicht kompensieren.

Das Ergebnis im gesamten Arbeitsbereich lag mit einem Rohertrag von T€ 830 um T€ 22 über dem des Vorjahres (T€ 808, jedoch ohne T€ 20 Rohertrag Waldcafé - ab 2020 bei noris gastro).

Das Werk Süd und das Werk Nord konnten trotz Pandemie durch hohe Kosteneinsparungen den Rohertrag steigern. Im Verkauf Marktplatz Marienberg konnten trotz zeitweiliger Schließungen der Verkaufsräume Umsatzsteigerungen gegenüber dem Startjahr 2019 erzielt werden, was sich ebenfalls positiv auf den Rohertrag auswirkte.

Im Arbeitsbereich sind die Entgelteinnahmen in 2020 verglichen mit 2019 um T€ 114 zurückgegangen. Ursache hierfür ist, dass im Jahresdurchschnitt 10 Mitarbeiter mit Behinderung weniger abgerechnet werden konnten und parallel dazu im BBB im Jahresdurchschnitt nur eine Erhöhung um 7 Teilnehmer erreicht wurde.

Das Geschäftsfeld Wohnen ist mit drei Wohnheimen mit 100 Plätzen voll belegt, sowie mit 119 Plätzen im Ambulant Betreuten Wohnen (ABW) sehr gut ausgelastet.

Durch die Eröffnung der zweiten Tagesbetreuung für Erwachsene nach dem Erwerbsleben (TENE) in der Kilianstraße, konnte die Anzahl an Betreuten im Seniorenbereich von 14 auf 35 erhöht werden.

Die direkten Auswirkungen der Corona-Pandemie auf noris inklusion zeigten sich aus wirtschaftlicher Perspektive in unterschiedlicher Form. Umsatzeinbußen in der Produktion, ein deutliches Mehr an medizinischem Sachaufwand, zusätzlich anfallende Raummieten, oder auch die zusätzlichen Personalkosten auf der belastenden Seite, stehen ein deutlich reduzierter Materialaufwand, verringerte Reise-, Werbe- und Fortbildungskosten, sowie eine geringe Reduzierungen bei den Beschäftigtenlöhnen und Erlöse aus Versicherungsleistungen und Wirtschaftshilfen als "stabilisierende Effekte" gegenüber.

Neben den direkten Auswirkungen der Corona-Pandemie auf die noris inklusion, wie erwähnten Betretungsverboten und reduzierter Anzahl an Beschäftigten vor Ort waren indirekte Einflüsse auf die noris inklusion v.a. in Arbeitsfeldern mit Gastronomiebezug spürbar. Der Anlauf des neuen Arbeitsfeldes der Bewirtung der IHK Akademie (angeschlossen an die Küchen der noris inklusion) lief aufgrund keiner Präsenzveranstaltungen in der IHK nur durchwachsen an, wodurch Investitionskosten für den Anlauf erst im Jahr 2021 und 2022 Stück für Stück abgebaut werden können.

In der Tochterfirma noris gastro gGmbH waren die Lockdown-Auswirkungen für das Hotel- und Gaststättengewerbe besonders spürbar. Nur einer der vier Café-Standorte konnte zumindest im "To-Go-Betrieb" im reduzierten Umfang geöffnet bleiben. Dies bedeutete einen Umsatzeinbruch gegenüber den geplanten Einnahmen von ca. 220.000 €. Durch diese Einbußen war die für 2020 geplante Konsolidierung nicht ansatzweise umsetzbar. Allein aufgrund von staatlichen Wirtschaftshilfen und dem Einsatz von Kurzarbeit war es der noris gastro gGmbH möglich, das Defizit im Jahr 2020 auf einem überschaubaren Niveau zu halten, was zu einer Verlustübernahme durch die noris inklusion von T€ 23 führt.

Das Gesamtergebnis nach Steuern lag zum 31.12. bei T€ -325 (Vorjahr T€ -713), der Jahresfehlbetrag lag bei T€ 344 (Vorjahr T€ 734).

Die Verbesserung des Ergebnisses in dieser Höhe wurde nicht erwartet und spiegelt die schwer kalkulierbaren Auswirkungen der Corona-Pandemie wieder. Bei der deutlichen Verbesserung des Gesamtergebnisses ist zu beachten, dass coronabedingte Themen und der Ausbau an Angeboten bzw. Teilnehmerzahlen hierfür ursächlich sind. In Erwartung rücklaufender Umsätze in den Werkstätten wurde viele Aufwandspositionen auf den Prüfstand gestellt. Insbesondere wurde eingeplante Instandsetzungsaufwendungen, Ersatz von Ausstattung und auch Materialbezug von weit über T€ 300 nicht getätigt. Zusätzliche höhere Entgelteinnahmen aufgrund Angebotsausbau TENE und mehr Teilnehmern im Berufsbildungsbereich sowie Versicherungsleistungen aus Schadensfällen trugen in der Gesamtschau dazu bei, dass die Umsatz-Rückgänge in den Werkstätten bezogen auf das Gesamtergebnis mehr als ausgeglichen werden konnten.

Das Gesamtunternehmen erwirtschaftet aktuell 73% der Gesamterlöse über die Entgelte der Sozialleistungsträger. Damit wird deutlich, dass wir für die angebotenen Leistungen auch kostendeckende Entgelte erlösen müssen. Die noris inklusion gGmbH erwirtschaftet im Werkstattbereich aktuell 68% der Gesamterlöse über Entgelte durch die Sozialleistungsträger.

Nachtragsbericht

Geschäftsvorfälle mit besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag sind nicht zu berichten.

Personal- und Sozialbereich

Auf Vollzeit umgerechnet waren zum Bilanzstichtag 248 Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr 247 MA). Die Anzahl der Mitarbeiter mit Behinderung, die in einem arbeitnehmerähnlichen Rechtsverhältnis beschäftigt sind bzw. sich in einer vorgeschalteten Bildungsmaßnahme befinden, betrug zum gleichen Zeitpunkt 528 Personen (Vorjahr 514 Personen).

Durch regelmäßige Fortbildungen und durch punktuelle Supervisionen werden die Qualifikationen der Mitarbeiter gefördert und die Qualität der Arbeit gesichert.

Vermögens- und Finanzlage

Insgesamt betrugen die Zugänge im Anlagevermögen T€ 2.124. Der Großteil entfällt hiervon - wie auch bereits in den Vorjahren - auf Baumaßnahmen T€ 1.486 im Sachanlagenbereich Anlagen im Bau, T€ 188 Betriebs- und Geschäftsausstattung, T€ 380 Grundstücke und Bauten, sowie T€ 5 an technischen Anlagen und Maschinen ergeben die Summe an Zugängen im Anlagevermögen 2020.

Unter Anlagen im Bau sind im Jahr 2020 die Großposition Verwaltungsbau (1.255.000 €), der Neubau einer Stallanlage und Lagerräumlichkeiten (70.000 €) auf dem Gelände der N-E-G, die Gestaltung der Mitmach- und Naschgärten (50.000 €), sowie erste Planungsaufwände für den Bau des Wohnheims Braillestraße (47.000 €).

Im Anlagenbereich Betriebs- und Geschäftsausstattung finden sich im Jahr 2020 neben diversen Positionen im drei bzw. vierstelligen Bereich größere Anlagen-Bestandteile wie ein Hubdeichselstapler (11.500 €) und ein Kfz (33.000 €), ein Hochregal (18.000 €) und eine Summe an EDV-Ausstattung für Arbeiten gemäß Homeoffice-Standards (20.000 €). Im Anlagenbereich Grundstücke und Bauten hat sich primär die abschließende Aktivierung verschiedener Restpositionen für Aufwände am Neubau TENE II (T€ 279) bei insgesamt rund T€ 380 ausgewirkt.

		2020	2019
Umsatzerlöse	T€	20.315	20.193
Materialaufwandsquote	%	10,5	11,0
Personalaufwandsquote	%	75,2	74,1
Vollkräfte	Anzahl	248	247
Umsatz je Vollkraft	T€	82	82
Personalaufwand je Vollkraft	T€	63	61
Betriebsergebnis	T€	-561	-330
Finanzergebnis	T€	-264	-496
Neutrales Ergebnis	T€	481	92
Jahresergebnis	T€	-344	-734
Vereinfachter Cashflow	T€	631	-305
Bilanzsumme laut Vermögenslage	T€	25.828	22.723
Anlagendeckung	%	102,5	106,3
Investitionsfinanzierungsquote	%	16,0	17,6
Eigenkapitalquote I	%	10,2	9,9
Eigenkapitalquote II	%	22,5	24,4
Fremdkapitalquote (kurzfristig)	%	19,8	11,7
Liquiditätsgrad I	%	28,8	18,5
Liquiditätsgrad II	%	100,7	129,7
Liquiditätsgrad III	%	107,2	140,6

^* Berechnung der Kennzahlen erfolgt auf Basis EUR/Cent-Beträge

Die Geschäftsführung geht aufgrund regelmäßiger Abstimmung mit dem Gesellschafter davon aus, dass der Fehlbetrag 2020, wie in allen vorangegangenen Geschäftsjahren, von der Gesellschafterin Stadt Nürnberg in voller Höhe ausgeglichen wird. Somit kann die Vermögens- und Finanzlage stets als ausreichend gesichert bewertet werden.

Voraussichtliche Entwicklung mit Chancen, Risiken und Prognose

Die konjunkturellen Risiken werden 2021 aufgrund der weiterhin bestehenden pandemischen Lage als merklich erachtet. In der aktuellen Wachstumsprognose wird von einer Steigerung des BIP von 3,1% des BIP ausgegangen. Eine direkte Übertragbarkeit auf die Umsatzentwicklung der Werkstätten ist schwierig, da in den Werkstätten aufgrund der Arbeitsschutzvorgaben weiterhin nicht unter Normalbedingungen gearbeitet werden kann. Auch wenn erst ab dem vierten Quartal 2021 von einer Normalbeschäftigung ohne Rotation in den Werkstätten ausgegangen werden kann, ist trotzdem davon auszugehen, dass die coronabedingte "Delle" in den Arbeitsbereichen überwunden und sich für 2021 eine Stabilisierung der Erträge auf dem Niveau "vor Corona" einstellen wird. Dies ist vor allem dem Umstand geschuldet, dass inzwischen eine gewisse "Übung" in der Rotation eingetreten ist. Auch langfristig geplante und schrittweise umgesetzte betriebliche Maßnahmen zur Verbesserung der Wirtschaftlichkeit werden der Umsatz-Delle entgegenwirken. Eine deutliche Verbesserung des Gesamtergebnisses wird nur verzögert wirksam werden, da die positiven Effekte der Maßnahmen durch die Mindereinnahmen aufgrund der Rotation "aufgefressen" werden.

Die Risiken durch die Gesetzgebung, die mittelbar für den Zufluss der Entgelte verantwortlich ist, welche die Haupterlöse des Unternehmens noris inklusion bilden, werden für 2021 als relevant jedoch überschaubar erachtet. Die Marktrisiken sind zweigeteilt zu sehen: bei den "internen" Kunden (MmB) mit den durch die Politik geregelten Zugängen (Zugangsvoraussetzungen von MmB durch den Bezirk an WfbM) sowie deren deutlich gestiegenen Ansprüchen (Stichwort Wunsch- und Wahlrecht und stärkere Individualisierung auf der Grundlage des BTHG) und auf der betrieblichen Seite die "externen" Firmenkunden mit den in letzter Zeit immer stärkeren globalen Problematiken der internationalen Geschäftsbeziehungen und nicht mehr an den Standort gebundenen Finanzinvestoren. Diese neuen Herausforderungen bieten neben Risiken auch Chancen, die genutzt werden sollten. Gerade die, durch die Corona-Krise, aufgetretene Problematik bei internationalen Lieferketten, kann sich für noris inklusion möglicherweise positiv auswirken, da auch in Zeiten der Krise eine verlässliche Partnerschaft demonstriert wird. Es besteht die Chance, nach Durchschreiten der Stillstandszeiten, neue und attraktive Arbeitsfelder mit neuen Kunden zu etablieren, was sich sowohl auf die Umsatzerlöse in der Produktion positiv auswirken kann, als auch die Attraktivität bei der Kundengruppe Menschen mit Behinderung erhöhen würde.

Die in der Corona-Zeit getroffenen Beschlüsse der Kostenträger lassen erwarten, dass ein Großteil der Entgelte weiterhin zu 100% gezahlt wird. Gleichwohl besteht die Gefahr, dass es zu Einbußen bei den Entgelten kommt, da diese Zusagen immer nur zeitlich begrenzt gegeben werden. Hierbei ist zu beachten, dass unsere Aufwendungen einen 80-prozentigen Personalkostenanteil aufweisen und auch bei einem reduzierten Betrieb der Werkstätten außer reduzierten Stromkosten kaum Einsparpotential besteht.

Die im Herbst 2019 eröffnete Tagesbetreuung für Senioren mit Behinderung "TENE" an der Kilianstraße wird im Jahr 2021 in ihr zweites vollständiges und nun auch hoffentlich durchgehendes (ohne Zutrittsbeschränkung aufgrund Corona) Jahr gehen und den Bedarf nach Angeboten für Senioren mit Behinderung ausweiten.

Die inklusive Kindertagesstätte Kükenkoje auf dem Gelände der Natur-Erlebnis-Gärtnerei mit dem Schwerpunkt ökologische Bildung und Nachhaltigkeit bekommt Zuwachs: Auf dem Gelände der ehemaligen KFZ-Zulassungsstelle startet im Juni 2021 die Kita Hasenhäusla zunächst mit zwei Gruppen ihren Betrieb. Zum September werden zwei weitere Gruppen starten und dann eine Vollbelegung mit sich bringen. Durch die Eröffnung der 4-gruppigen Kita werden wir erneut einen merklichen Zuwachs an Personal verzeichnen.

Die Perspektive der noris gastro gGmbH bleibt auch für das Jahr 2021 ungewiss. Das verbesserte Ergebnis aus dem Jahr 2020 täuscht etwas über verbliebene Unsicherheiten in der Gastronomie hinweg. Bis Mitte 2021 wird mit Sicherheit kein regulärer Gastronomiebetrieb möglich sein, was bei unklarer Situation bezogen auf Wirtschaftshilfen nur schwer eine Prognose ermöglicht. So wird zunächst weiterhin an To-Go-Varianten an den Standorten gearbeitet (Verstärkung des Kiosks am Wöhrder See durch einen zusätzlichen Eisverkauf, Eröffnung eines "Bauwagenverkaufs" bei der Tante Noris im Park, etc.), um zumindest einen Grundumsatz zu ermöglichen. Von der bereits in 2020 angestrebten Konsolidierung wird man jedoch auch im Jahr 2021 noch entfernt sein. Dass ein Verlustausgleich notwendig sein wird, scheint auch für 2021 gewiss.

Ein Darlehen für die laufenden Baumaßnahmen ermöglicht ein Voranschreiten bei den notwendigen Projekten. Im vierten Quartal 2021 soll das Bauprojekt Verwaltungsbau bezogen werden. Der Neubau des Wohnheims Braillestr. soll ebenso beginnen. Bezogen auf den Ausbau des Werks Nord (Ersatzbau Werk West) wurde eine Aufteilung der Bauabschnitte vereinbart: Für den Anbau des Speisesaals ist als Baubeginn September 2021 gesetzt. Die Erweiterung der Kern-Werkstatt erfolgt dann ab März des Folgejahres. Die Fertigstellung der gesamten Baumaßnahme soll im Sommer 2023 von statten gehen.

Aktuell ist die Auftragslage größtenteils stabil und fordert die Flexibilität und die Leistungsfähigkeit aller bei uns Tätigen. Hier sind wir weiterhin bestrebt, die laterale Diversifikation auszubauen um das konjunkturelle Risiko zu minimieren. Besonders im Standort Werk Nord ist die Abhängigkeit von einem Kunden stark zu spüren. Dieses Risiko wurde im Jahr 2020 bereits abgeschwächt, und der Betrieb auf ein breiteres Kundenfundament gestellt, jedoch stehen erst in den Jahren 2022 und 2023 größere geplante Umstrukturierungsmaßnahmen an: Der Umzug der Arbeitsfelder des Werks West betrifft neben dem Werk Nord auch das Werk Süd. Durch Bezug der neuen Verwaltung, aber auch durch eine Ausweitung der Küchenkapazität ergeben sich aber auch schon 2021 viele neue Ansätze zur Gestaltung der Arbeitsfelder, sowohl im Werk Süd, als auch im Werk Nord.

In 2020 konnten wir aus der Maßnahme BÜWA (Begleiteter Übergang Werkstatt Arbeitsmarkt), auch aufgrund der pandemiebedingten Kontaktschwierigkeiten, keine Vermittlung auf den allgemeinen Arbeitsmarkt realisieren. Aufgrund der aktuellen Pandemie wird auch in 2021 kaum ein Wechsel realisiert werden können.

Die im Jahr 2020 gegründete Tochterfirma noris inklusion kommunal gGmbH, soll diesen Herausforderungen entgegenwirken. Durch diese Ausgründung soll das Risiko bei Vergaben von Aufträgen der Stadt Nürnberg minimiert und die Attraktivität der Vergabe an die noris inklusion erhöht werden. Die noris inklusion wird v.a. die Arbeitsfelder Druck und Scanning aus dem bisherigen Werk West, als auch die Arbeitsfelder der Parkanlagenreinigung aus dem Gartenbau integrieren und rechtssicher als Auftragnehmer bedienen können.

Eine Absicherung der Geschäftsprozesse erfolgt durch geeignete Managementmaßnahmen, wie ein zertifiziertes Qualitätsmanagementsystem, Gewährleistung von Arbeitssicherheit, Datenschutz sowie Controlling Maßnahmen. Als Instrumente zur Umsetzung werden hierbei Zielplanung, Investitionsplanung, Risikomanagementsystem und Evaluation zu einem schlüssigen und transparenten Prozess zur Unternehmensführung weiterentwickelt. In 2017 wurde das Qualitätsmanagementsystem auf die neue Norm DIN ISO 9001:2015 umgestellt. In 2019 erfolgte erstmals eine erfolgreiche Zertifizierung nach der neuen Norm.

Im Wirtschaftsplan für das Jahr 2021 plant noris inklusion ein Jahresergebnis in Höhe von T€ -760. Der Wirtschaftsplan berücksichtigt hierbei allerdings noch nicht die Auswirkungen des Coronavirus. Da diese Auswirkungen zum Zeitpunkt der Aufstellung der Prognose nicht hinreichend verlässlich prognostizierbar waren, wurde der Wirtschaftsplan dahingehend auch nicht angepasst.

Die aus dem Coronavirus resultierenden Risiken sind zurzeit insgesamt noch nicht final absehbar bzw. quantifizierbar.

In Abwägung aller Gesichtspunkte und unter Berücksichtigung aller bestehenden Herausforderungen, wird die noris inklusion gGmbH die Zukunft positiv bewältigen können.

Nürnberg, 06.05.2021

Christian Schadinger, Geschäftsführer

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	noris inklusion gemeinnützige GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Nürnberg
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Nürnberg
Register-Nr.:	HRB 4737

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Altbestand an Gebäuden wurde degressiv abgeschrieben. Neue Gebäude wurden linear unter Annahme einer Nutzungsdauer von 33 Jahren abgeschrieben.

Die Abschreibungsdauer wurde jeweils unter Verwendung der amtlichen AfA-Tabellen ermittelt.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

―	Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten
―	Beteiligungen zu Anschaffungskosten
―	Ausleihungen zum Nennwert

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Handelswaren wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Kassenbestand und Bankguthaben sind zu Nominalwerten angesetzt.

Die Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen werden nach Maßgabe der Abschreibung auf die mit den Zuschüssen finanzierten Anlagegüter aufgelöst.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden erfasst und über einen Zeitraum von 12 Monaten abgeschrieben.

Grundbesitz

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 3.688.063,72 (Vorjahr: EUR 2.946.003,54).

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 40.646,19 (Vorjahr: EUR 37.817,10).

Angaben zu Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen

Der Wert der Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen beläuft sich auf EUR 1.827.574,61 (Vorjahr: EUR 1.681.610,20)

Diese Forderungen stammen aus Forderungen gegenüber der Gesellschafterin:

	EUR
- aus Verlustübernahmen (Konto 279820)	733.565,83
- aus Lieferungen und Leistungen (Konto 279810)	5.785,30
	739.351,13

und aus Forderungen gegenüber sonstigen verbundenen Unternehmen:

	EUR
- aus Verlustübernahmen (Konto 279850)	1.088.223,48
	1.088.223,48

Angaben zu Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Der Wert der Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligunsverhältnis besteht, beläuft sich auf EUR 30.378,82 (Vorjahr: EUR 30.217,12).

Diese Forderungen stammen:

	EUR
- aus Lieferungen und Leistungen (Konto 248000)	10.378,82
- aus Darlehen (Konto 248000)	20.000,00
	30.378,82

ZVK

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der Bayerischen Versorungskammer (ZVK). Auf eine Bilanzierung der mittelbaren Pensionsverpflichtungen wurde in Ausübung des Wahlrechts gem. Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB verzichtet.

Die Altersversorgung durch die ZVK wird über Beiträge finanziert. Als Beitrag werden 3,75% des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts erhoben. Das zusätzlich vom Arbeitgeber zu zahlende Sanierungsgeld beträgt für das Geschäftsjahr 4,0% des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts.

Die Höhe der verbeitragten Löhne und Gehälter im Berichtsjahr beträgt EUR 10.774.186,13.

Sonstige Rückstellungen

Unter den sonstigen Rückstellungen sind folgende Positionen enthalten:

	EUR
Altersteilzeit	64.909,00
Sabbatjahr	30.272,82
Urlaubsanspruch	195.780,00
Mehrstunden	164.744,00
Zeitzuschläge	11.900,00
Jubiläum Angestellte	46.481,00
Erschließungskosten Wohnheim I	143.161,73
Jahresabschlusskosten (StB)	20.000,00
Prüfungskosten Jahresabschluss	17.000,00
Offenlegung Bilanz	800,00
Nebenkosten Dorfäcker	5.000,00
Verlustübernahme BUNI 2018	65.000,00
Rückzahlung pauschalisierte Leistung (Corona-Löhne)	86.640,00
Rückzahlung Kostenträgererstattung Schließzeit	182.300,00
	1.033.988,55

Verbindlichkeitenspiegel

				Restlaufzeit
	nominal	31.12.2019	31.12.2020	bis 1 Jahr
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verb. gegenüber Kreditinstituten
STSPK WH I WO	257.599,59	27.179,17	18.348,42	8.941,75
STSPK WHIW	507.160,13	53.359,12	35.926,45	17.651,82
STSPK WH I	336.562,99	65.657,89	43.793,46	22.861,37
STSPK Druckerei	300.000,00	138.712,27	119.063,10	19.955,89
STSPK TSM	157.000,00	72.998,41	62.789,57	10.368,21
GLS Bank	7.160.000,00	6.737.557,83	6.495.589,45	245.868,40
GLS Bank	9.764.000,00	0,00	5.000.000,00	937.039,61
Ausgleichsbank WfB II	174.784,11	657,42	0,00	0,00
Bank für Sozialwirtschaft	468.854,66	68.822,12	51.357,49	17.815,66
Bank für Sozialwirtschaft	245.420,10	62.383,39	53.771,41	8.785,04
LaboWH I	715.808,64	538.390,47	531.232,39	7.158,08
Labo WH II	894.760,79	711.334,97	702.387,37	8.947,60
	20.981.951,01	8.477.053,06	13.114.259,11	1.305.393,43
Vorjahr			8.477.353,06	363.003,85
Verb. aus Lieferungen und Leistungen
Verb. a. L u L		539.543,86	665.472,22	665.472,22
	0,00	539.543,86	665.472,22	665.472,22
Vorjahr			539.543,86	539.543,86
Verb. gegenüber verb. Unternehmen
Stadtkasse 1010941		5.821.553,57	2.472.480,74	0,00
Verb. a. Gesellschafter		2.068,07	6.245,54	6.245,54
Darl. Stadt Nbg. WH II	255.645,94	90.968,52	81.629,07	9.433,07
	255.645,94	5.914.590,16	2.560.355,35	15.678,61
Vorjahr			5.914.590,16	11.407,52
Verb. a. verb. Unternehmen		70.205,56	529.808,83	529.808,83
	0,00	70.205,56	529.808,83	529.808,83
Vorjahr			413.927,67	413.927,67
Verb. gegenüber Unternemen, mit denen ein Bet.verh. besteht
Verb. AN FZST		63.335,14	59.677,88	59.677,88
	0,00	63.335,14	59.677,88	59.677,88
Vorjahr			63.335,14	63.335,14
Sonstige Verbindlichkeiten
Darl. Reg. MFR WfB II	348.189,77	53.663,06	42.032,64	16.519,04
Darl. Reg. MFR GBB	141.730,11	35.155,96	30.688,05	4.557,17
ZBFS Dach Süd	171.041,00	169.530,59	166.127,39	3.536,69
ZBFS Dach Nord	136.929,00	136.929,00	136.929,00	2.752,26
ZBFS Lüftung Süd	38.935,00	38.935,00	38.545,65	790,42
Sonstige ^*		457.779,87	503.625,05	503.625,05
	836.824,88	891.993,48	917.947,78	531.780,63
Vorjahr			891.993,48	477.670,75
^* davon aus Steuern		192.917,53	188.060,02	188.060,02
^* davon im Rahmen der soz Sicherheit		67.874,62	0,00	0,00
Summe		15.956.721,26	17.847.521,17	3.107.811,60
Vorjahr		14.184.702,96	16.300.743,37	1.868.888,79

	Restlaufzeit
	über 1 Jahr	über 5 Jahre	gesichert	Art ^*
	EUR	EUR	EUR
Verb. gegenüber Kreditinstituten
STSPK WH I WO	9.406,67	0,00	18.348,42	G
STSPK WHIW	18.274,63	0,00	35.926,45	G
STSPK WH I	20.932,09	0,00	43.793,46	G
STSPK Druckerei	99.107,21	16.119,39	119.063,10	G
STSPK TSM	52.421,36	9.304,53	62.789,57	G
GLS Bank	6.249.721,05	5.225.974,84	6.495.589,45	G
GLS Bank	4.062.960,39	4.935.121,92	5.000.000,00
Ausgleichsbank WfB II	0,00	0,00	0,00	G
Bank für Sozialwirtschaft	33.541,83	0,00	51.357,49	G
Bank für Sozialwirtschaft	44.986,37	8.044,41	53.771,41	G
LaboWH I	524.074,31	495.441,99	531.23239	G
Labo WH II	693.439,77	657.649,18	702.387,37	G
	11.808.865,68	11.347.656,26	13.114.259,11
Vorjahr	8.114.349,21	6.732.522,87	8.477.353,06
Verb. aus Lieferungen und Leistungen
Verb. a. L u L	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00
Vorjahr
Verb. gegenüber verb. Unternehmen
Stadtkasse 1010941	2.472.480,74	0,00	0,00
Verb. a. Gesellschafter	0,00	0,00	0,00
Darl. Stadt Nbg. WH II	72.196,00	33.508,52	0,00
	2.544.676,74	33.508,52	0,00
Vorjahr	5.903.182,64	43.325,18
Verb. a. verb. Unternehmen	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00
Vorjahr
Verb. gegenüber Unternemen, mit denen ein Bet.verh. besteht
Verb. AN FZST	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00
Vorjahr
Sonstige Verbindlichkeiten
Darl. Reg. MFR WfB II	25.513,60	0,00	42.032,64	G
Darl. Reg. MFR GBB	26.130,88	6.964,77	30.688,05	G
ZBFS Dach Süd	162.590,70	147.718,65	166.12739	G
ZBFS Dach Nord	134.176,74	122.603,22	136.929,00	G
ZBFS Lüftung Süd	37.755,23	34.431,45	38.545,65	G
Sonstige ^*	0,00	0,00	0,00
	386.167,15	311.718,09	414.322,73
Vorjahr	414.322,73	327.592,44	434.213,61
^* davon aus Steuern	0,00	0,00	0,00
^* davon im Rahmen der soz Sicherheit	0,00	0,00	0,00
Summe	14.739.709,57	11.692.882,87	13.528.581,84
Vorjahr	14.431.854,58	7.103.440,49	8.911.566,67

^* G = Grundschuld

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 11.692.882,87 (Vorjahr: EUR 7.103.440,49).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt EUR 13.528.581,84 (Vorjahr: EUR 8.911.566,67).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 3.107.811,60 (Vorjahr: EUR 1.868.888,79).

Davon entfallen auf:

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.305.393,43	363.003,85
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	665.472,22	539.543,86
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	529.808,83	413.927,67
Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin	15.678,61	11.407,52
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	59.677,88	63.335,15
Sonstige Verbindlichkeiten	531.780,63	477.670,75
	3.107.811,60	1.868.888,79

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 14.739.709,57 (Vorjahr: EUR 14.431.854,58).

Davon entfallen auf:

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	11.808.865,68	8.114.349,21
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin	2.544.676,74	5.903.182,64
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	386.167,15	414.322,73
	14.739.709,57	14.431.854,58

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beläuft sich auf EUR 3.090.164,18 (Vorjahr: EUR 6.328.517,83).

Davon entfallen EUR 2.560.355,35 (Vorjahr: EUR 5.914.590,16 auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Diese Verbindlichkeiten stammen:

	EUR
- aus Lieferungen und Leistungen	6.245,54
- aus Darlehen	81.629,07
- aus Kontokorrent	2.472.480,74
	2.560.355,35

Die übrigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen EUR 529.808,83 (Vorjahr: EUR 413.927,67).

Diese Verbindlichkeiten stammen:

	EUR
- aus Verlustübernahme	74.647,19
- aus Lieferungen und Leistungen	455.161,64
	529.808,83

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, beläuft sich auf EUR 59.677,88 (Vorjahr: EUR 63.335,14).

Diese Verbindlichkeiten stammen:

	EUR
- aus Verlustübernahme	59.677,88
	59.677,88

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Zinsanteile aus Ab- und Aufzinsungen

Zinsanteile aus Ab- und Aufzinsungen sind ausgewiesen in:

Zinsen und ähnliche Aufwendungen TEUR 1,3 (Vorjahr: TEUR 8,8)

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Aus den wirtschaftlichen Geschäftsbetrieben ergibt sich keine Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuerbelastung.

Aktive und/oder passive Steuerlatenzen liegen nicht vor.

Verrechnung von Aufwand und Ertrag

Die Ansprüche von Menschen mit Behinderung nach § 53 SGB IX wurden analog dem Vorjahr ausgewiesen (Saldierung der Ansprüche eines jeden Menschen mit Behinderung, die an die noris inklusion gemeinnützige GmbH ausbezahlt werden und von dieser an die Betreuten bzw. Sozialversicherungsträger weiterzuleiten sind).

Die Aufwendungen sind hierdurch um EUR 3.860.979,22 und die Erträge um EUR 3.860.932,98 gemindert.

Auswirkungen des BTHG

In Folge des Inkrafttretens des BTHG mussten folgende Positionen beginnend mit dem 01.01.2020 an geänderter Stelle ausgewiesen werden:

•	Kosten der Unterkunft (512xxx) - bisher unter Wohnheimerstattungen gebucht, nun in den Mieterträgen zu finden
•	Sonstige Umsatzerlöse (551xxx) - keine Trennung mehr von Maßnahmepauschale, Grundpauschale und Investbetrag seitens des Kostenträgers.
•	Einbeh. Kostenbeteil. Mittagessen (564800) - die Kosten werden den Betreuten nun direkt in Rechnung gestellt und nicht mehr über Kostenträgererstattungen gebucht.
•	Erst. Maßnahmekosten WH (551300) - die Kosten werden nun unter den Mieterträgen ausgewiesen.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen betragen im Berichtsjahr TEUR 567,3 (Vorjahr: TEUR 618,5).

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

	2020	2019
Geschäftsführer	1	1
Arbeitnehmer	320	317
FSJ/BuFDI	10	9
Mitarbeiter mit Behinderung	521	522

Name und Vergütung des Geschäftsführers

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Christian Schadinger	Geschäftsführer
	Dipl.-Sozialpädagoge, FH
	Betriebswirt, VWA

Die Angabe der Gesamtbezüge nach § 285 Nr. 9a HGB wird gem. § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

Namen der Mitglieder der Unternehmensorgane

Mitglieder des Aufsichtsrats:

Gerhard Groh	Vorsitzender	Dipl.-Finanzwirt (FH), Stadtrat
Rita Heinemann	stv. Vorsitzende	Altenpflegerin, Stadträtin
Nicole Alesik		Krankenschwester, Stadträtin
Jasmin Bieswanger		Gesundheits- und Krankenpflegerin, Stadträtin
Andrea Friedel		Hebamme, Stadträtin
Jan Gehrke		Ausbilder i.d. berufl. Rehabilitation, Stadtrat
Eleni Kasfiki		Fachärztin für Allgemeinmedizin, Stadträtin
Gabriele Klaßen		Lehrerin, Stadträtin
Elisabeth Ries		berufsm. Stadträtin

Den Mitgliedern des Aufsichtsrats werden keine Bezüge gewährt.

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent der Anteile

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

Firmenname / Sitz	Anteilshöhe	Jahresergebnis ^*	Eigenkapital
		EUR	EUR
BUNI Kultur- und Freizeittreff, Nürnberg	49,0%	-119.355,76	85.160,99
noris gastro gGmbH, Nürnberg	100,0%	-22.812,60	35.000,00
noris inklusion kommunal gGmbH, Nürnberg	100,0%	-51.834,59	25.000,00

^* vor Verlustübernahme

Beteiligung am Gewinn/Verlust des BUNI Kultur- und Freizeittreff, abweichend von der Anteilshöhe, bei 50,0%.

Jahresergebnis und Eigenkapital 2020 der BUNI lagen bis zur Fertigstellung der Bilanz nicht vor.

Mit der noris gastro gGmbH und der noris inklusion kommunal gGmbH besteht eine umsatzsteuerliche Organschaft.

Honorar der Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt voraussichtlich EUR 17.000,00 und gliedert sich wie folgt:

	EUR
a) Abschlussprüfungsleistungen	17.000,00
b) andere Bestätigungsleistungen	0,00
c) Steuerberatungsleistungen	0,00
d) sonstige Leistungen	0,00

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresfehlbetrag beträgt EUR 344.440,58.

Der Gesellschafterversammlung wird vorgeschlagen den Jahresfehlbetrag vorzutragen.

Der Jahresabschluss 2019 wurde am 29. Juni 2020 festgestellt. Es wurde beschlossen den Jahresfehlbetrag von EUR 733.565,83 vorzutragen. Der Betrag wurde im Jahr 2020 als Forderung gegen die Gesellschafterin gebucht und am 12. Januar 2021 ausgeglichen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Nürnberg, 30.06.2021

gez. Christian Schadinger

Bestätigungsvermerk

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die noris inklusion gemeinnützige GmbH, Nürnberg:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der noris inklusion gemeinnützige GmbH, Nürnberg - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der noris inklusion gemeinnützige GmbH, Nürnberg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zu Grunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zu Grunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zu Grunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Erlangen, den 8. Juni 2021

Dr. Ernst Beck, Wirtschaftsprüfer

31:T2c635,

noris inklusion gemeinnützige GmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31.12.2019

noris inklusion gemeinnützige GmbH

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		37.571,20	102.029,14
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	15.816.254,66		14.030.476,70
2. technische Anlagen und Maschinen	408.194,28		402.738,64
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	978.761,47		889.005,76
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.434.851,17	18.638.061,58	1.636.459,98
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	25.000,00		25.000,00
2. Beteiligungen	76.001,00		76.001,00
3. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	115.339,33	216.340,33	125.339,33
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	121.215,09		134.316,66
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	20.048,82		19.769,41
3. fertige Erzeugnisse und Waren	148.260,13	289.524,04	112.419,35
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	670.647,27		579.492,00
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.681.610,20		1.082.962,57
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	30.217,12		30.147,45
4. sonstige Vermögensgegenstände	601.346,05	2.983.820,64	341.395,42
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		488.837,46	1.549.779,08
C. Rechnungsabgrenzungsposten		69.227,22	48.932,97
		22.723.382,47	21.186.265,46

PASSIVA

		Geschäftsiahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		2.759.442,28	2.759.442,28
II. Gewinnrücklagen
1. andere Gewinnrücklagen		224.174,09	224.174,09
III. Bilanzverlust		733.565,83-	805.182,13-
B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen		3.293.116,90	2.663.974,92
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	0,00		216.812,00
2. sonstige Rückstellungen	753.969,73	753.969,73	787.434,73
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	8.477.353,06		8.834.714,96
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	539.543,86		521.735,06
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	6.328.517,83		4.012.739,44
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	63.335,14		61.997,02
5. sonstige Verbindlichkeiten	891.993,48	16.300.743,37	753.516,48
E. Rechnungsabgrenzungsposten		125.501,93	1.154.906,61
		22.723.382,47	21.186.265,46

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2019 bis 31.12.2019

noris inklusion gemeinnützige GmbH

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		20.193.108,69	18.930.558,32
2. Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		1.703,91	4.900,22
3. Gesamtleistung		20.194.812,60	18.935.458,54
4. sonstige betriebliche Erträge
a) Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des Anlagevermögens	6.009,27		655,88
b) übrige sonstige betriebliche Erträge	392.788,29	398.797,56	286.571,14
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.562.657,67		1.311.810,15
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	675.558,89	2.238.216,56	722.717,23
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	11.917.990,81		11.619.950,99
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.181.864,38	15.099.855,19	2.954.049,36
7. Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		775.801,11	662.808,16
8. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) Raumkosten	714.578,84		720.246,68
b) Versicherungen, Beiträge und Abgaben	128.814,70		127.603,11
c) Reparaturen und Instandhaltungen	738.072,11		591.501,84
d) Fahrzeugkosten	166.053,58		152.602,00
e) Werbe- und Reisekosten	205.190,96		214.301,88
f) verschiedene betriebliche Kosten	739.471,31		723.161,21
g) Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	4.888,81		2.790,32
h) Verluste aus Wertminderungen oder aus dem Abgang von Gegenständen des Umlaufvermögens und Einstellungen in die Wertberichtigung zu Forderungen	0,00	2.697.070,31	1.895,70
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		5.902,61	742,90
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		147.158,52	110.259,38
11. Aufwendungen aus Verlustübernahme		354.507,84	93.953,81
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		240,31	0,01
13. Ergebnis nach Steuern		713.337,07-	786.223,37-
14. sonstige Steuern		20.228,76	18.958,76
15. Jahresfehlbetrag		733.565,83	805.182,13
16. Ergebnisvortrag		805.182,13	455.040,99
17. Verlustausgleich durch Gesellschafter		805.182,13-	455.040,99-
18. Bilanzverlust		733.565,83	805.182,13

Anlagenspiegel zum 31.12.2019

noris inklusion gemeinnützige GmbH


	01.01.2019	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A.Anlagevermögen
I. Immaterielle VG
1. Gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	606.144,47	2.243,65	0,00	-5.635,44	602.752,68
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen i.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	606.144,47	2.243,65	0,00	-5.635,44	602.752,68
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	26.272.656,16	165.911,56	2.015.159,69	-18.640,04	28.435.087,37
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.653.129,17	67.414,90	1.850,50	-43.213,48	1.679.181,09
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.828.767,22	312.666,65	47.616,37	-341.511,79	3.847.538,45
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen i.l	1.636.459,98	1.864.167,75	-2.064.626,56	-1.150,00	1.434.851,17
	33.391.012,53	2.410.160,86	0,00	-404.515,31	35.396.658,08
III Finanzanlagen
1. Beteiligungen	201.213,21	0,00	0,00	0,00	201.213,21
2. Sonstige Ausleihungen	125.339,33	0,00	0,00	-10.000,00	115.339,33
	326.552,54	0,00	0,00	-10.000,00	316.552,54
nachrichtlich: Darlehen Mitarbeiter	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	326.552,54	0,00	0,00	-10.000,00	316.552,54
	34.323.709,54	2.412.404,51	0,00	-420.150,75	36.315.263,30
nachrichtlich	34.323.709,54	2.412.404,51	0,00	-420.150,75	36.315.963,30

	Abschreibungen des Geschäftsjahres
	01.01.2019	planmäßig	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A.Anlagevermögen
I. Immaterielle VG
1. Gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-504.115,33	-66.699,59	0,00	5.633,44	-565.181,48
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen i.	0,00	0,00	0,00	0.00	0,00
	-504.115,33	-66.699,59	0,00	5.633,44	-565.181,48
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	-12.242.179,46	-395.290,78	0,00	18.637,53	-12.618.832,71
2. Technische Anlagen und Maschinen	-1.250.390,53	-58.092,71	0,00	37.496,43	-1.270.986,81
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	-2.939.761,46	-255.718,03	0,00	326.702,51	-2.868.776,98
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen i.l	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	-16.432.331,45	-709.101,52	0,00	382.836,47	-16.758.596,50
III Finanzanlagen
1. Beteiligungen	-100.212,21	0,00	0,00	0,00	-100.212,21
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	-100.212,21	0,00	0,00	0,00	-100.212,21
nachrichtlich: Darlehen Mitarbeiter	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	-100.212,21	0,00	0,00	0,00	-100.212,21
	-17.036.658,99	-775.801,11	0,00	388.469,91	-17.423.990,19
nachrichtlich	-17.036.658,99	-775.801,11	0,00	388.469,91	-17.423.990,19

	Buchwert
	31.12.2018	31.12.2019
	EUR	EUR
A.Anlagevermögen
I. Immaterielle VG
1. Gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	102.029,14	37.571,20
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen i.	0,00	0,00
	102.029,14	37.571,20
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	14.030.476,70	15.816.254,66
2. Technische Anlagen und Maschinen	402.738,64	408.194,28
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	889.005,76	978.761,47
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen i.l	1.636.459,98	1.434.851,17
	16.958.681,08	18.638.061,58
III Finanzanlagen
1. Beteiligungen	101.001,00	101.001,00
2. Sonstige Ausleihungen	125.339,33	115.339,33
	226.340,33	216.340,33
nachrichtlich: Darlehen Mitarbeiter	0,00	0,00
	226.340,33	216.340,33
	17.287.050,55	18.891.973,11
nachrichtlich	17.287.050,55	18.891.973,11

Lagebericht zum 31.12.2019

noris inklusion gemeinnützige GmbH

Geschäftsfelder

Die WfbM umfasst einen Berufsbildungsbereich mit vorgeschaltetem Eingangsverfahren und einen Arbeitsbereich mit verschiedenen Tätigkeitsfeldern, die dazu dienen, Menschen mit Behinderung (MmB) Teilhabe am Arbeitsleben zu ermöglichen. Den Schwerpunkt der Lohnfertigung bildet der Montagebereich für diverse Sparten (z. B. Automobilindustrie, Elektrotechnik, usw.), eine Metallbearbeitung und ferner die Druckerei (Offset-, Digitaldruck, Nachbearbeitung, Mailingservice, Scanning und Aktenvernichtung). Des Weiteren wird eine Natur-Erlebnis-Gärtnerei mit Produktionsgartenbau, Dienstleistungen und Angeboten im ökologischen Umfeld und Garten- und Landschaftspflege betrieben, sowie eine Töpferei mit der Herstellung und dem Handel von Töpfereierzeugnissen. Abgerundet wird das Leistungsspektrum für die MmB durch sogenannte "ausgelagerte Arbeitsplätze", bei denen wir die Inklusion in den allgemeinen Arbeitsmarkt unter dem Schutz des Werkstattstatus bieten.

Das Geschäftsfeld "Wohnen" besteht aus drei stationären Wohnheimen, sowie über das Stadtgebiet verteilte, differenzierte ambulante betreute Wohnangebote.

Seit Juli 2009 hält die noris inklusion einen Anteil von 7,7% des Stammkapitals vom Integrationsfachdienst (IFD) gemeinnützige GmbH.

Wirtschaftsbericht

Seit Abschluss neuer Verträge im Bereich des stationären Wohnens und auch im ambulanten Wohnen, die erstmals im Jahr 2015 voll ertragswirksam geworden sind, ist eine konstante Refinanzierung in diesen Bereichen auf fast 100% eingetreten.

Die Umsätze im Arbeitsbereich erhöhten sich im Jahr 2019 um T€ 61 auf T€ 2.718 (Vorjahr T€ 2.657). Folgende Gründe waren die Ursache für die Verbesserung der Arbeitserlöse:

Im Werk Süd kam es im Jahr 2019 zu einem Umsatzrückgang von rund 67.000 €, der v.a. im Bereich des A-Kunden Sontheimer und des geringeren Absatzes bei diesen Produkten liegt. Eine Ursache für die geringere Absatzmenge ist der Rückgang an Beschäftigten im Werk Süd (25 Beschäftigte weniger als in 2018), sowie der Wegfall zweier Produktionskräfte (Rente), wodurch Produktionskapazitäten nicht gehalten werden konnten. Da die Arbeiten für Sontheimer sehr viele Beschäftigte benötigen, ist eine Rückkehr zur vorherigen Produktionskapazität kaum umsetzbar - nur eine immense Fokussierung auf den Einzelkunden Sontheimer würde dies gewährleisten, was jedoch entgegen des Vielfaltsanspruchs an Tätigkeiten steht.

Im Vergleich zu den Vorjahren macht sich im Werk Nord neben dem deutlichen Rückgang bei A-Kunden Conti auch ein Umsatzrückgang bei der Firma Heuschkel bemerkbar. Als Resultat steht ein Umsatzrückgang im Werk von 44.000 € zu Buche. Deshalb liegt der Fokus bei Kompensationsmaßnahmen v.a. in der Neukundengewinnung bzw. in der Ausweitung von Aufträgen mit bestehenden Partnern, um die Ertragsseite wieder zu erhöhen. Diese Maßnahmen laufen nun seit Mitte 2019 operativ an.

Im Werk West ist der Rückgang von 67.000 € insbesondere auf ein geringeres Druckaufkommen durch städtische Dienststellen zurückzuführen. Der Anteil der städtischen Aufträge am Gesamtaufkommen ging von 65% im Jahr 2018 auf 52% im Jahr 2019 zurück. Der Anlauf an Scanningaufträgen, der zur Kompensation betragen soll, ist noch nicht im geplanten Maße erfolgt. Zur Überbrückung konnte der Bestandteil an Umsätzen von externen Kunden erhöht werden, doch diese Ausweitung behebt nur teilweise den Umsatzrückgang bei städtischen Umsätzen von rund 100.000 €, welcher der Umstellung der Stadtratsunterlagen auf digitale Medien geschuldet ist.

Positive Entwicklungen verzeichnen hingegen die Umsätze in der Natur-Erlebnis-Gärtnerei. Sowohl der Gartenbau (inkl. Dienstleistungen wie Parkanlagenreinigung), als auch die Töpferei konnten Zuwächse um 130.000 € bzw. 12.000 € verzeichnen. Das vollständige Geschäftsjahr ohne bauliche Maßnahmen im produktiven Bereich, trägt Früchte. Diese werden auch durch den sich immer stärker etablierenden Marktplatz Marienberg gefördert. Im Vergleich zum Startjahr 2018 zeigt sich hier bereits eine Umsatzsteigerung um 94.000 €.

Das Ergebnis im gesamten Arbeitsbereich lag mit einem Rohertrag von T€ 828 (nach der aktualisierten Berechnungsmethode - inkl. des Beschäftigtenlohns - des Rohertrages) um T€ 14 über dem des Vorjahres (T€ 814).

Im Arbeitsbereich sind die Entgelteinnahmen in 2019 verglichen mit 2018 um T€ 345 gestiegen. Der Rückgang an Beschäftigten im Arbeitsbereich wurde durch den Zugang an Teilnehmern im Berufsbildungsbereich kompensiert. 12 Beschäftigte weniger im Arbeitsbereich, dafür 14 Teilnehmer mehr im Berufsbildungsbereich wurden zum Stichtag 31.12.2019 bei der noris inklusion geführt.

Das Geschäftsfeld Wohnen ist mit drei Wohnheimen mit 100 Plätzen voll belegt, sowie mit 117 Plätzen im Ambulant Betreuten Wohnen (ABW) sehr gut ausgelastet.

Durch die Eröffnung der zweiten Tagesbetreuung für Erwachsene nach dem Erwerbsleben (TENE) in der Kilianstraße, konnte die Anzahl an Betreuten im Seniorenbereich von 14 auf 35 erhöht werden.

Zentrale wirtschaftliche Auswirkungen im Jahr 2019 hatte weiterhin die Gründung und der Aufbau des Tochterunternehmens noris gastro gGmbH. Im ersten Jahr konnten die drei Gastronomie-Standorte wie erwartet noch keine schwarzen Zahlen schreiben - auch für die Folgejahre sind trotz einer schrittweisen Verbesserung noch keine schwarzen Zahlen zu erwarten. Die Corona Pandemie mit den angeordneten Schließungen wird sich deutlich negativ auf die Konsolidierung auswirken. Im Jahr 2019 erfolgte eine Verlustübernahme für die noris gastro durch die noris inklusion über T€ 295.

Das Gesamtergebnis nach Steuern lag zum 31.12. bei T€ -713 (Vorjahr T€ -786), der Jahresfehlbetrag lag bei T€ 734 (Vorjahr T€ 805).

Das Gesamtunternehmen erwirtschaftet aktuell 79% der Gesamterlöse über die Entgelte der Sozialleistungsträger. Damit wird deutlich, dass wir für die angebotenen Leistungen auch kostendeckende Entgelte erlösen müssen. Die noris inklusion gGmbH erwirtschaftet im Werkstattbereich aktuell 71% der Gesamterlöse über Entgelte durch die Sozialleistungsträger.

Personal- und Sozialbereich

Auf Vollzeit umgerechnet waren zum Bilanzstichtag 247 Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr 242 MA). Die Anzahl der Mitarbeiter mit Behinderung, die in einem arbeitnehmerähnlichen Rechtsverhältnis beschäftigt sind bzw. sich in einer vorgeschalteten Bildungsmaßnahme befinden, betrug zum gleichen Zeitpunkt 514 Personen (Vorjahr 527 Personen). Zu beachten ist, dass die Reduzierung der Beschäftigten im Arbeitsbereich auch dem Umstand geschuldet ist, dass im Herbst 2019 die zweite Tageseinrichtung für Senioren geöffnet wurde und 15 Beschäftigte von der WfbM in die TENE wechselten.

Durch regelmäßige Fortbildungen und durch punktuelle Supervisionen werden die Qualifikationen der Mitarbeiter gefördert und die Qualität der Arbeit gesichert.

Vermögens- und Finanzlage

Um die Baumaßnahmen finanzieren zu können, wurde bereits im Jahr 2018 ein Darlehen bei der GLS Bank in Anspruch genommen. Daraus resultierte die deutliche Steigerung bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten im Jahr 2018 im Vergleich zu 2017. Das Jahr 2019 weist hier keine Veränderungen in diesem Ausmaß auf.

Insgesamt betrugen die Zugänge im Anlagevermögen T€ 2.412. Der Großteil entfällt hiervon - wie auch bereits in den Vorjahren - auf Baumaßnahmen T€ 1.864 im Sachanlagenbereich Anlagen im Bau, T€ 313 Betriebs- und Geschäftsausstattung, T€ 166 Grundstücke und Bauten, sowie T€ 67 an technischen Anlagen und Maschinen ergeben die Summe an Zugängen im Anlagevermögen 2019.

Unter Anlagen im Bau sind im Jahr 2019 die Großpositionen in den Bereichen TENE Kilianstraße (1.200.000 €), Erschließungsmaßnahmen in der N-E-G (170.000 €) sowie von neu anlaufenden Baumaßnahmen wie Wohnheim Braillestraße (102.000 €), Erweiterung Werk Nord (84.000 €) und dem Verwaltungsbau (94.000 €).

Im Anlagenbereich Betriebs- und Geschäftsausstattung finden sich im Jahr 2019 neben diversen Positionen im drei bzw. vierstelligen Bereich größere Anlagen-Bestandteile wie ein Self Cooking Center für die Küche im Werk Süd (16.000 €), oder die ergänzende Schattierung im Marktplatz Marienberg über 10.000 €, welche als Schutzmaßnahme zur Temperaturreduzierung für Mitarbeiter und Kunden realisiert wurde.

		2019	2018
Umsatzerlöse	T€	20.193	18.931
Materialaufwandsquote	%	11,0	10,7
Personalaufwandsquote	%	74,1	76,3
Vollkräfte	Anzahl	247	242
Umsatz je Vollkraft	T€	82	78
Personalaufwand je Vollkraft	T€	61	60
Betriebsergebnis	T€	-330	-649
Finanzergebnis	T€	-496	-203
Neutrales Ergebnis	T€	92	47
Jahresergebnis	T€	-734	-805
Vereinfachter Cashflow	T€	-305	-110
Bilanzsumme laut Vermögenslage	T€	22.723	21.186
Anlagendeckung	%	106,3	103,9
Investitionsfinanzierungsquote	%	17,6	15,6
Eigenkapitalquote I	%	9,9	10,3
Eigenkapitalquote II	%	24,4	22,9
Fremdkapitalquote (kurzfristig)	%	11,7	15,2
Liquiditätsgrad I	%	18,5	48,2
Liquiditätsgrad II	%	129,7	110,2
Liquiditätsgrad III	%	140,6	118,5

Im vergangenen Geschäftsjahr war die Zahlungsfähigkeit zu jeder Zeit gegeben. Die Finanzlage ist stabil; der laufende Geschäftsbetrieb kann ohne Liquiditätsengpässe abgewickelt werden und für das weitere Geschäftsjahr 2020 wird die Zahlungsfähigkeit, auch unter Berücksichtigung von Investitionsmaßnahmen, gegeben sein. Die konkrete Auswirkung des Coronavirus, der als Vorgang von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag bezeichnet werden muss, auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 2020 ist zurzeit noch nicht hinreichend verlässlich prognostizierbar. Es werden jedoch deutliche Umsatzeinbußen in den Werkstätten erwartet. Sollte der Rückgang der Corona-bedingten Produktions- und Dienstleistungseinschränkungen auf dem aktuellen Niveau fortlaufen, ist mit einem monatlichen Umsatzrückgang von mindestens 100.000 € zu rechnen. Es ist somit von einem Gesamtrückgang zwischen 300.000 € und 900.000 € zu rechnen. In dieser Prognose sind bereits ergriffene Maßnahmen wie z.B. kurzfristiger Aufbau eines Online-Shops und unternehmensweite Personaleinsatzplanung zur Produktionsstützung bzw. Vermeidung von Kurzarbeit schon enthalten.

Die Geschäftsführung geht davon aus, dass der Fehlbetrag 2019, wie in allen vorangegangenen Geschäftsjahren, von der Gesellschafterin Stadt Nürnberg in voller Höhe ausgeglichen wird. Somit kann die Vermögens- und Finanzlage stets als ausreichend gesichert bewertet werden.

Voraussichtliche Entwicklung mit Chancen, Risiken und Prognose

Die konjunkturellen Risiken werden 2020 als merklich erachtet, was der aktuell erwarteten Rezession von 4,2% für das Jahr 2020 in Deutschland aufgrund des Corona-Virus geschuldet ist. Zwar wird es aufgrund der Corona-Krise zu merklichen Einbußen bei den Umsatzerlösen kommen, allerdings läuft derzeit ein Großteil der Aufträge zumindest auf einem niedrigeren Level weiter. Dadurch kommt es zu keinem Abbruch in unseren Kundenbeziehungen und es kann davon ausgegangen werden, dass nach Durchschreiten der Krisenzeit die Absatz-Mengen wieder auf das Normalmaß hochgefahren werden können.

Die Risiken durch die Gesetzgebung, die mittelbar für den Zufluss der Entgelte verantwortlich ist, welche die Haupterlöse des Unternehmens noris inklusion bilden, werden für 2020 als relevant jedoch überschaubar erachtet. Die Marktrisiken sind ähnlich zum Vorjahr und zweigeteilt zu sehen: bei den "internen" Kunden (MmB) mit den durch die Politik geregelten Zugängen (Zugangsvoraussetzungen von MmB durch den Bezirk an WfbM) sowie deren deutlich gestiegenen Ansprüchen (Stichwort Wunsch- und Wahlrecht und stärkere Individualisierung auf der Grundlage des BTHG) und auf der betrieblichen Seite die "externen" Firmenkunden mit den in letzter Zeit immer stärkeren globalen Problematiken der internationalen Geschäftsbeziehungen und nicht mehr an den Standort gebundenen Finanzinvestoren. Diese neuen Herausforderungen bieten neben Risiken auch Chancen, die genutzt werden sollten. Gerade die, durch die Corona-Krise, aufgetretene Problematik bei internationalen Lieferketten, kann sich für noris inklusion möglicherweise positiv auswirken, da auch in Zeiten der Krise eine verlässliche Partnerschaft demonstriert wird.

Die aktuellen Beschlüsse der Kostenträger lassen erwarten, dass ein Großteil der Entgelte weiterhin zu 100% gezahlt wird. Gleichwohl besteht die Gefahr, dass es zu Einbußen bei den Entgelten kommt, da diese Zusagen immer nur zeitlich begrenzt gegeben werden. Hierbei ist zu beachten, dass unsere Aufwendungen einen 80-prozentigen Personalkostenanteil aufweisen und auch bei einem reduzierten Betrieb der Werkstätten außer reduzierten Stromkosten kaum Einsparpotential besteht.

Der Einfluss des Bundesteilhabegesetztes für das Jahr 2020 wird aufgrund des Inkrafttretens der Reformstufe 3 (seit 1.1.2020) als merklich eingestuft. Vorkehrungen für die Veränderungen, die v.a. den Bereich Wohnen, aber auch die Werkstätten bei der Mittagsessenversorgung betreffen, wurden in ausreichender Form in den Vorjahren getroffen. Die finanziellen Auswirkungen für das Gesamtunternehmen sind hingegen nur bedingt prognostizierbar.

Die im Herbst 2019 eröffnete TENE an der Kilianstraße wird im Jahr 2020 in ihr erstes vollständiges Jahr gehen und den Bedarf nach Angeboten für Senioren mit Behinderung ausweiten. Bis Mitte des Jahres werden noch die letzten baulichen Maßnahmen (Außenanlagen) abgeschlossen. Die Kostenmehrungen der Baumaßnahme gegenüber dem Förderantrag (rund T€ 700) werden die noris inklusion auch in den Folgejahren im Rahmen des Darlehens begleiten.

Die inklusive Kindertagesstätte Kükenkoje auf dem Gelände der Natur-Erlebnis-Gärtnerei mit dem Schwerpunkt ökologische Bildung und Nachhaltigkeit konnte erstmalig ein komplettes Geschäftsjahr im Jahr 2018 vollziehen und im Jahr 2019 die Stellschrauben hinsichtlich Kostendeckung korrigieren. Der Start in das Jahr 2020 und die bis dato nicht absehbare Schließung, bzw. Öffnung als Noteinrichtung der Kita aufgrund des Coronavirus kann das finanziell auskömmliche Fahrwasser trüben.

Ab 2020 laufen alle gastronomischen Angebote der noris inklusion unter der im Dezember 2018 neu gegründeten Tochter noris gastro gGmbH. So läuft mittlerweile neben der Tante Noris am Markt - die kurz nach ihrer Eröffnung im November 2018, im Jahr 2019 in die noris gastro gGmbH umgegliedert wurde - nun auch die Tante Noris im Park (Eröffnung Mai 2019), als auch die Tante Noris am See (Eröffnung Juni 2019) unter der neuen Trägerschaft. Im Jahr 2020 reiht sich nun auch noch der letzte Gastronomie-Standort, die Tante Noris im Wald, das Waldcafe im Walderlebniszentrum Tennenlohe in die noris gastro gGmbH ein.

Aufgrund der außergewöhnlichen Situation durch die Corona Einschränkungen, lässt sich für 2020 noch keine Prognose erstellen, in welchem Umfang noris inklusion ihrer Tochter mit Finanzmitteln zur Seite stehen muss. Dass ein Verlustausgleich notwendig sein wird, ist jedoch gewiss.

Das in 2018 abgeschlossene Darlehen sollte v.a. die Refinanzierung (v.a. der nicht-geförderten Kostensteigerungen im Laufe der Projekte) absichern. Aufgrund dessen, dass keine Abkühlung der Baukonjunktur in Aussicht ist, wird für 2020 ein Folgedarlehen für die anstehenden Baumaßnahmen angestrebt.

Im Jahr 2020 sollen die Bauprojekte Verwaltungsbau und der Neubau des Wohnheims Braillestr. erfolgen, sowie die planerischen Grundlagen und Ausschreibungen für die Erweiterung des Werks Nord (Ersatzbau Werk West) vorgenommen werden. Während der Verwaltungsbau bereits erste Konturen bei der Zeitplanung und daraufhin des Baubeginns annimmt (Bodenplatte und Rohbauarbeiten ab Sommer 2020), wird der Start der Erweiterung des Werks Nord voraussichtlich nicht vor 2021 erfolgen. Hier fallen im Jahr 2020 vornehmlich planerische Aufwände an.

Aktuell ist die Auftragslage größtenteils stabil und fordert die Flexibilität und die Leistungsfähigkeit aller bei uns Tätigen. Hier sind wir weiterhin bestrebt, die laterale Diversifikation auszubauen um das konjunkturelle Risiko zu minimieren. Besonders im Standort Werk Nord ist die Abhängigkeit von einem Kunden stark zu spüren. Dieses Risiko soll im Jahr 2020 weiter abgeschwächt, und der Betrieb auf ein breiteres Kundenfundament gestellt werden - auch indem eine Integration von Bestandteilen aus dem Werk West angedacht wird, die dann nach Fertigstellung der neuen Erweiterung umgesetzt werden kann.

In 2019 konnten wir aus der Maßnahme BÜWA (Begleiteter Übergang Werkstatt Arbeitsmarkt) eine Vermittlung auf den allgemeinen Arbeitsmarkt realisieren.

Um eine Sicherung von Aufträgen der Stadt Nürnberg zu ermöglichen, wird im Jahr 2020 eine weitere Tochterfirma in Gründung gehen, die noris inklusion kommunal gGmbH. Durch diese Ausgründung soll das Risiko bei Vergaben von Aufträgen der Stadt Nürnberg minimiert werden und die Attraktivität der Vergabe an die noris inklusion erhöht werden. Die noris inklusion wird v.a. die Arbeitsfelder Druck und Scanning aus dem bisherigen Werk West, als auch die Arbeitsfelder der Parkanlagenreinigung aus dem Gartenbau integrieren und rechtssicher als Auftragnehmer bedienen können.

Eine Absicherung der Geschäftsprozesse erfolgt durch geeignete Managementmaßnahmen, wie ein zertifiziertes Qualitätsmanagementsystem, Gewährleistung von Arbeitssicherheit, Datenschutz sowie Controlling Maßnahmen. Als Instrumente zur Umsetzung werden hierbei Zielplanung, Investitionsplanung, Risikomanagementsystem und Evaluation zu einem schlüssigen und transparenten Prozess zur Unternehmensführung weiterentwickelt. In 2017 wurde das Qualitätsmanagementsystem auf die neue Norm DIN ISO 9001:2015 umgestellt. In 2019 erfolgte erstmals eine erfolgreiche Zertifizierung nach der neuen Norm.

Im Wirtschaftsplan für das Jahr 2020 plant noris inklusion ein Jahresergebnis in Höhe von T€ -735. Der Wirtschaftsplan berücksichtigt hierbei allerdings noch nicht die Auswirkungen des Coronavirus. Da diese Auswirkungen zum Zeitpunkt der Aufstellung des Lageberichts nicht hinreichend verlässlich prognostizierbar sind, wurde der Wirtschaftsplan dahingehend auch nicht angepasst.

Die aus dem Coronavirus resultierenden Risiken sind zurzeit insgesamt noch nicht final absehbar bzw. quantifizierbar.

In Abwägung aller Gesichtspunkte und unter Berücksichtigung aller bestehenden Herausforderungen, wird die noris inklusion gGmbH die Zukunft positiv bewältigen können.

Nürnberg, 11.05.2020

Christian Schadinger, Geschäftsführer

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	noris inklusion gemeinnützige GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Nürnberg
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Nürnberg
Register-Nr.:	HRB 4737

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Altbestand an Gebäuden wurde degressiv abgeschrieben. Neue Gebäude wurden linear unter Annahme einer Nutzungsdauer von 33 Jahren abgeschrieben.

Die Abschreibungsdauer wurde jeweils unter Verwendung der amtlichen AfA-Tabellen ermittelt.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

―	Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten
―	Beteiligungen zu Anschaffungskosten
―	Ausleihungen zum Nennwert

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Handelswaren wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Kassenbestand und Bankguthaben sind zu Nominalwerten angesetzt.

Die Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen werden nach Maßgabe der Abschreibung auf die mit den Zuschüssen finanzierten Anlagegüter aufgelöst.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden bis zum Vorjahr Rückstellungen gebildet. Diese wurden im Berichtsjahr aufgelöst. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen für das Berichtsjahr betragen EUR 0,00.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden erfasst und über einen Zeitraum von 12 Monaten abgeschrieben.

Grundbesitz

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 2.946.003,54 (Vorjahr: EUR 1.996.240,98).

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 37.817,10 (Vorjahr: EUR 37.756,46).

Angaben zu Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen

Der Wert der Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen beläuft sich auf EUR 1.681.610,20 (Vorjahr: EUR 1.082.962,57)

Diese Forderungen stammen:

	EUR
- aus Verlustübernahmen (Konto 279820)	805.182,13
- aus Lieferungen und Leistungen (Konto 279810)	69.289,74
	874.471,87

Die übrigen Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen betragen EUR 807.138,33 (Vorjahr: EUR 265.941,89).

Diese Forderungen stammen:

	EUR
- aus Verlustübernahmen (Konto 279850)	807.183,33
	807.183,33

Angaben zu Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Der Wert der Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligunsverhältnis besteht, beläuft sich auf EUR 30.217,12 (Vorjahr: EUR 30.147,45).

Diese Forderungen stammen:

	EUR
- aus Lieferungen und Leistungen (Konto 248000)	10.217,12
- aus Darlehen (Konto 248000)	20.000,00
	30.217,12

Pensionsrückstellungen

Die Pensionsrückstellungen wurden im aktuellen Jahr aufgelöst.

ZVK

Die Höhe der verbeitragten Löhne und Gehälter im Berichtsjahr beträgt EUR 10.677.055,02.

Sonstige Rückstellungen

Unter den sonstigen Rückstellungen sind folgende Positionen enthalten:

	EUR
Altersteilzeit	58.472,00
Urlaubsanspruch	253.211,00
Mehrstunden	130.093,00
Zeitzuschläge	11.200,00
Jubiläum Angestellte	41.882,00
Rückzahlung Vergütungen NEG+TW	13.000,00
Erschließungskosten Wohnheim I	143.161,73
Jahresabschlusskosten (StB)	20.000,00
Prüfungskosten Jahresabschluss	16.000,00
Offenlegung Bilanz	700,00
Nebenkosten Dorfäcker	5.000,00
Verlustübernahme BUNI 2018	61.250,00
	753.969,73

Verbindlichkeitenspiegel

					Restlaufzeit
	nominal	31.12.2018	2019	31.12.2019	bis 1 Jahr
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Verb. gegenüber Kreditinstituten
STSPK WH I WO	257.599,59	35.900,28	8.721,11	27.179,17	8.740,75
STSPK WH I W	507.160,13	70.575,33	17.216,21	53.359,12	17.432,67
STSPK WH I	336.562,99	87.446,63	21.488,74	65.957,89	22.164,43
Ing DiBa WH II	786.366,91	0,00	0,00	0,00	0,00
STSPK Druckerei	300.000,00	158.059,43	19.347,16	138.712,27	19.649,17
STSPK TSM	157.000,00	83.050,34	10.051,93	72.998,41	10.208,84
GLS Bank	7.160.000,00	6.975.688,07	238.130,24	6.737.557,83	241.968,38
Ausgleichsbank WfB II	174.784,11	1.395,47	738,05	657,42	657,42
Bank für Sozialwirtschaft	468.854,66	85.942,62	17.120,50	68.822,12	17.464,57
Bank für Sozialwirtschaft	245.420,10	70.825,67	8.442,28	62.383,39	8.611,94
Labo WH I	715.808,64	545.548,55	7.158,08	538.390,47	7.158,08
Labo WH II	894.760,79	720.282,57	8.947,60	711.334,97	8.947,60
	12.004.317,92	8.834.714,96	357.361,90	8.477.353,06	363.003,85
Vorjahr				8.834.714,96	357.361,79
Verb. aus Lieferungen und Leistungen
Verb. a. L u. L		521.735,06		539.543,86	539.543,86
	0,00	521.735,06	0,00	539.543,86	539.543,86
Vorjahr				708.178,89	708.178,89
Verb. gegenüber verb. Unternehmen
Stadtkasse 1010941		3.817.243,49		5.821.553,57	0,00
Verb. a. Gesellschafter		25.075,13		2.068,07	2.068,07
Darl. Stadt Nbg. WH II	255.645,94	100.215,26	9.246,74	90.968,52	9.339,45
	255.645,94	3.942.533,88	9.246,74	5.914.590,16	11.407,52
Vorjahr				3.942.533,88	34.321,87
Verb. a. verb. Unternehmen		70.205,56		413.927,67	413.927,67
	0,00	70.205,56	0,00	413.927,67	413.927,67
Vorjahr				70.205,56	70.205,56
Verb. gegenüber Unternemen, mit denen ein Bet.verh. besteht
Verb. AN FZST		61.997,02		63.335,14	63.335,14
	0,00	61.997,02	0,00	63.335,14	63.335,14
Vorjahr				61.997,02	61.997,02
Sonstige Verbindlichkeiten
Darl. Reg. MFR WfB II	348.189,77	65.064,33	11.401,27	53.663,06	11.630,42
Darl. Reg. MFR GBB	141.730,11	39.535,83	4.379,87	35.155,96	4.467,91
ZBFS Dach Süd	171.041,00	151.041,00	1.510,41	169.530,59	3.403,20
ZBFS Dach Nord	136.929,00	116.929,00	0,00	136.929,00	0,00
ZBFS Lüftung Süd	38.935,00	0,00	0,00	38.935,00	389,35
Sonstige ^*		380.946,32		457.779,87	457.779,87
	836.824,88	753.516,48	17.291,55	891.993,48	477.670,75
Vorjahr				753.516,48	396.727,46
*davon aus Steuern		184.267,55		192.917,53	192.917,53
*davon im Rahmen der soz. Sicherheit		62.950,07		67.874,62	67.874,62
Summe	13.096.788,74	14.184.702,96		16.300.743,37	1.868.888,79
Vorjahr				14.184.702,96	1.442.348,76

	Restlaufzeit
	über 1 Jahr	über 5 Jahre	gesichert	Art ^*
	EUR	EUR	EUR
Verb. gegenüber Kreditinstituten
STSPK WH I WO	18.438,42	0,00	27.179,17	G
STSPK WH I W	35.926,45	0,00	53.359,12	G
STSPK WH I	43.793,46	0,00	65.957,89	G
Ing DiBa WH II	0,00	0,00	0,00
STSPK Druckerei	119.063,10	37.350,86	138.712,27	G
STSPK TSM	62.789,57	20.335,47	72.998,41	G
GLS Bank	6.495.589,45	5.488.082,11	6.737.557,83	G
Ausgleichsbank WfB II	0,00	0,00	657,42	G
Bank für Sozialwirtschaft	51.357,55	0,00	68.822,12	G
Bank für Sozialwirtschaft	53.771,45	17.557,39	62.383,39	G
Labo WH I	531.232,39	502.600,07	538.390,47	G
Labo WH II	702.387,37	666.596,97	711.334,97	G
	8.114.349,21	6.732.522,87	8.477.353,06
Vorjahr	8.477.353,17	7.045.973,52	8.834.714,96
Verb. aus Lieferungen und Leistungen
Verb. a. L u. L	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00
Vorjahr
Verb. gegenüber verb. Unternehmen
Stadtkasse 1010941	5.821.553,57	0,00	0,00
Verb. a. Gesellschafter	0,00	0,00	0,00
Darl. Stadt Nbg. WH II	81.629,07	43.325,18	0,00
	5.903.182,64	43.325,18	0,00
Vorjahr	3.908.212,01	48.197,51
Verb. a. verb. Unternehmen	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00
Vorjahr
Verb. gegenüber Unternemen, mit denen ein Bet.verh. besteht
Verb. AN FZST	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00
Vorjahr
Sonstige Verbindlichkeiten
Darl. Reg. MFR WfB II	42.032,64	3.273,06	53.663,06	G
Darl. Reg. MFR GBB	30.688,05	11.900,12	35.155,96	G
ZBFS Dach Süd	166.127,39	151.548,38	169.530,59	G
ZBFS Dach Nord	136.929,00	125.583,52	136.929,00	G
ZBFS Lüftung Süd	38.545,65	35.287,36	38.935,00	G
Sonstige ^*	0,00	0,00	0,00
	414.322,73	327.592,44	434.213,61
Vorjahr	356.789,02	280.728,29	372.570,16
*davon aus Steuern	0,00	0,00	0,00
*davon im Rahmen der soz. Sicherheit	0,00	0,00	0,00
Summe	14.431.854,58	7.103.440,49	8.911.566,67
Vorjahr	12.742.354,20	7.374.899,32	9.207.285,12

^* G = Grundschuld

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 7.103.440,49 (Vorjahr: EUR 7.374.899,32). Die Veränderung gegenüber dem Vorjahr resultiert aus einer veränderten Beurteilung der Fristigkeit des durch den Gesellschafter gewährten Betriebsmittelkredits.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt EUR 8.911.566,67 (Vorjahr: EUR 9.207.285,12).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Gesamt der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 1.868.888,79 (Vorjahr: EUR 1.442.348,76).

Davon entfallen auf:

	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	363.003,85	357.361,79
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	539.543,86	521.735,06
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unterne	413.927,67	70.205,56
Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin	11.407,52	34.321,87
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit der ein Beteiligungsverhältnis besteht	63.335,15	61.997,02
Sonstige Verbindlichkeiten	477.670,75	396.727,46
	1.868.888,79	1.442.348,76

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 14.431.854,58 (Vorjahr: EUR 12.742.354,20).

Davon entfallen auf:

	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	8.114.349,21	8.477.353,17
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unterne	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin	5.903.182,64	3.908.212,01
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit der ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	414.322,73	356.789,02
	14.431.854,58	12.742.354,20

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beläuft sich auf EUR 6.328.517,83 (Vorjahr: EUR 4.012.739,44).

Davon entfallen EUR 5.914.590,16 (Vorjahr: EUR 3.942.533,88) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Diese Verbindlichkeiten stammen:

	EUR
- aus Lieferungen und Leistungen	2.068,07
- aus Darlehen	90.968,52
- aus Kontokorrent	5.821.553,57
	5.914.590,16

Die übrigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen EUR 413.927,67 (Vorjahr: EUR 70.205,56).

Diese Verbindlichkeiten stammen:

	EUR
- aus Verlustübernahme	295.172,70
- aus Lieferungen und Leistungen	118.754,97
	413.927,67

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, beläuft sich auf EUR 63.335,14 (Vorjahr: EUR 61.997,02).

Diese Verbindlichkeiten stammen:

	EUR
- aus Verlustübernahme	63.335,14
	63.335,14

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Zinsanteile aus Ab- und Aufzinsungen

Zinsanteile aus Ab- und Aufzinsungen sind ausgewiesen in:

Zinsen und ähnliche Aufwendungen TEUR 8,8 (Vorjahr: TEUR 10,6)

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Aus den wirtschaftlichen Geschäftsbetrieben ergibt sich keine Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuerbelastung.

Aktive und/oder passive Steuerlatenzen liegen nicht vor.

Verrechnung von Aufwand und Ertrag

Die Ansprüche von Menschen mit Behinderung nach § 53 SGB IX wurden analog dem Vorjahr ausgewiesen (Saldierung der Ansprüche eines jeden Menschen mit Behinderung, die an die noris inklusion gemeinnützige GmbH ausbezahlt werden und von dieser an die Betreuten bzw. Sozialversicherungsträger weiterzuleiten sind).

Die Aufwendungen sind hierdurch um EUR 3.847.951,65 und die Erträge um EUR 3.847.916,43 gemindert.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen betragen im Berichtsjahr TEUR 618,5 (Vorjahr: TEUR 611,9).

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

	2019	2018
Geschäftsführer	1	1
Arbeitnehmer	317	301
FSJ/BuFDI	9	9
Mitarbeiter mit Behinderung	522	520

Name und Vergütung des Geschäftsführers

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Christian Schadinger	Geschäftsführer
	Dipl.-Sozialpädagoge, FH
	Betriebswirt, VWA

Die Angabe der Gesamtbezüge nach § 285 Nr. 9a HGB wird gem. § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

Namen der Mitglieder der Unternehmensorgane

Mitglieder des Aufsichtsrats:

Andrea Loos	Vorsitzende	kfm. Angestellte, Stadträtin
Gerhard Groh	stv. Vorsitzender	Dipl.-Finanzwirt (FH), Stadtrat
Aliki Alesik		Angestellte, Stadträtin
Renate Blumenstetter		kfm. Angestellte, Stadträtin
Werner Gsänger		Maschinenschlosser, Stadtrat
Rita Heinemann		Altenpflegerin, Stadträtin
Martina Kontsek		Dipl.-Pflegewirtin, Stadträtin
Claudia Karambatsos		Kauffrau für Bürokom., Stadträtin
Reiner Prölß		berufsm. Stadtrat

Den Mitgliedern des Aufsichtsrats werden keine Bezüge gewährt.

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent der Anteile

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

Firmenname / Sitz	Anteilshöhe	Jahresergebnis	Eigenkapital
		EUR	EUR
BUNI Kultur- und Freizeittreff, Nürnberg	49,0%	-126.670,28	80.522,72
noris gastro gGmbH, Nürnberg	100,0%	0,00	35.000,00

Beteiligung am Gewinn/Verlust des BUNI Kultur- und Freizeittreff, abweichend von der Anteilshöhe, bei 50,0%.

Jahresergebnis und Eigenkapital 2019 lagen bis zur Fertigstellung der Bilanz nicht vor.

Mit der noris gastro gGmbH besteht eine umsatzsteuerliche Organschaft.

Honorar der Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt voraussichtlich EUR 16.000,00 und gliedert sich wie folgt:

	EUR
a) Abschlussprüfungsleistungen	16.000,00
b) andere Bestätigungsleistungen	0,00
c) Steuerberatungsleistungen	0,00
d) sonstige Leistungen	0,00

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresfehlbetrag beträgt EUR 733.565,83.

Der Gesellschafterversammlung wird vorgeschlagen den Jahresfehlbetrag vorzutragen.

Der Jahresabschluss 2018 wurde am 08. Juli 2019 festgestellt. Es wurde beschlossen den Jahresfehlbetrag von EUR 805.182,13 vorzutragen. Der Betrag wurde im Jahr 2019 als Forderung gegen die Gesellschafterin gebucht und noch nicht ausgeglichen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Ort, Datum

Unterschrift

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die noris inklusion gemeinnützige GmbH, Nürnberg:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der noris inklusion gemeinnützige GmbH, Nürnberg - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der noris inklusion gemeinnützige GmbH, Nürnberg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht. sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zu Grunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zu Grunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zu Grunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Erlangen, den 8. Juni 2020

Dr. Ernst Beck, Wirtschaftsprüfer

32:T21f36,

noris inklusion gemeinnützige GmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31.12.2018

noris inklusion gemeinnützige GmbH

AKTIVA

	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		102.029,14	151.564,63
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	14.030.476,70		6.635.607,95
2. technische Anlagen und Maschinen	402.738,64		438.958,52
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	889.005,76		940.265,56
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.636.459,98	16.958.681,08	5.448.674,79
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	25.000,00		0,00
2. Beteiligungen	76.001,00		5.001,00
3. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	125.339,33	226.340,33	135.339,33
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	134.316,66		134.173,91
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	19.769,41		25.085,92
3. fertige Erzeugnisse und Waren	112.419,35	266.505,42	52.753,01
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	579.492,00		843.891,90
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.082.962,57		731.142,87
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	30.147,45		30.828,78
4. sonstige Vermögensgegenstände	341.395,42	2.033.997,44	627.500,16
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		1.549.779,08	1.541.725,47
C. Rechnungsabgrenzungsposten		48.932,97	48.504,33
		21.186.265,46	17.791.018,13
PASSIVA
	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		2.759.442,28	2.759.442,28
II. Gewinnrücklagen
1. andere Gewinnrücklagen		224.174,09	224.174,09
III. Bilanzverlust		805.182,13-	455.040,99-
B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen		2.663.974,92	2.633.894,92
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	216.812,00		208.542,00
2. sonstige Rückstellungen	787.434,73	1.004.246,73	710.328,73
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	8.834.714,96		2.397.626,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	521.735,06		708.178,89
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.012.739,44		6.703.787,67
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	61.997,02		128.125,40
5. sonstige Verbindlichkeiten	753.516,48	14.184.702,96	675.595,45
E. Rechnungsabgrenzungsposten		1.154.906,61	1.096.363,69
		21.186.265,46	17.791.018,13

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2018 bis 31.12.2018

noris inklusion gemeinnützige GmbH

	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
1. Umsatzerlöse		18.930.558,32	18.119.305,13
2. Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		4.900,22	33.950,27-
3. Gesamtleistung		18.935.458,54	18.085.354,86
4. sonstige betriebliche Erträge
a) Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des Anlagevermögens	655,88		38.216,38
b) Erträge aus der Herabsetzung der Pauschalwertberichtigung zu Forderungen	0,00		2.660,00
c) übrige sonstige betriebliche Erträge	286.571,14	287.227,02	325.889,59
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.311.810,15		1.187.356,54
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	722.717,23	2.034.527,38	604.763,26
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	11.619.950,99		11.234.204,47
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.954.049,36	14.574.000,35	2.931.969,35
7. Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		662.808,16	518.951,27
8. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) Raumkosten	720.246,68		720.695,43
b) Versicherungen, Beiträge und Abgaben	127.603,11		108.445,51
c) Reparaturen und Instandhaltungen	591.501,84		525.144,54
d) Fahrzeugkosten	152.602,00		135.821,03
e) Werbe- und Reisekosten	214.301,88		178.572,95
f) verschiedene betriebliche Kosten	723.161,21		653.664,47
g) Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	2.790,32		18.806,83
h) Verluste aus Wertminderungen oder aus dem Abgang von Gegenständen des Umlaufvermögens und Einstellungen in die Wertberichtigung zu Forderungen	1.895,70	2.534.102,74	4.392,69
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		742,90	7,88
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		110.259,38	64.026,26
11. Aufwendungen/Erträge aus Verlustübernahme		93.953,81	0,00
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		0,01	1.616,07
13. Ergebnis nach Steuern		786.223,37-	436.301,96-
14. sonstige Steuern		18.958,76	18.739,03
15. Jahresfehlbetrag		805.182,13	455.040,99
16. Ergebnisvortrag		455.040,99	0,00
17. Verlustausgleich durch Gesellschafter		455.040,99-	0,00
18. Bilanzverlust		805.182,13	455.040,99

Anlagenspiegel zum 31.12.2018

noris inklusion gemeinnützige GmbH


	01.01.2018 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle VG
1. Gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	574.635,67	31.508,80	0,00	0,00	606.144,47
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen i.I	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	574.635,67	31.508,80	0,00	0,00	606.144,47
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	18.612.534,33	275.175,57	7.389.740,13	-4.793,87	26.272.656,16
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.724.194,47	17.221,67	0,00	-88.286,97	1.653.129,17
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.826.493,08	219.903,57	-908,35	-216.721,08	3.828.767,22
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen i.I	5.448.674,79	3.613.216,73	-7.388.831,78	-36.599,76	1.636.459,98
	29.611.896,67	4.125.517,54	0,00	-346.401,68	33.391.012,53
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	105.213,21	96.000,00	0,00	0,00	201.213,21
2. Sonstige Ausleihungen	135.339,33	0,00	0,00	-10.000,00	125.339,33
	240.552,54	96.000,00	0,00	-10.000,00	326.552,54
nachrichtlich: Darlehen Mitarbeiter	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	240.552,54	96.000,00	0,00	-10.000,00	326.552,54
	30.427.084,88	4.253.026,34	0,00	-356.401,68	34.323.709,54
nachrichtlich	30.427.084,88	4.253.026,34	0,00	-356.401,68	34.323.709,54

	Abschreibungen des Geschäftsjahres
	01.01.2018 EUR	planmäßig EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle VG
1. Gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-423.071,04	-81.044,29	0,00	0,00	-504.115,33
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen i.I	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	-423.071,04	-81.044,29	0,00	0,00	-504.115,33
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	-11.976.926,38	-267.436,95	0,00	2.183,87	-12.242.179,46
2. Technische Anlagen und Maschinen	-1.285.235,95	-53.204,00	0,00	88.049,42	-1.250.390,53
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	-2.886.049,52	-261.300,92	0,00	207.588,98	-2.939.761,46
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen i.I	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	-16.148.211,85	-581.941,87	0,00	297.822,27	-16.432.331,45
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	-100.212,21	0,00	0,00	0,00	-100.212,21
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	-100.212,21	0,00	0,00	0,00	-100.212,21
nachrichtlich: Darlehen Mitarbeiter	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	-100.212,21	0,00	0,00	0,00	-100.212,21
	-16.671.495,10	-662.986,16	0,00	297.822,27	-17.036.658,99
nachrichtlich	-16.671.495,10	-662.986,16	0,00	297.822,27	-17.036.658,99

	Buchwert
	31.12.2017 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle VG
1. Gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	151.564,63	102.029,14
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen i.I	0,00	0,00
	151.564,63	102.029,14
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.635.607,95	14.030.476,70
2. Technische Anlagen und Maschinen	438.958,52	402.738,64
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	940.443,56	889.005,76
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen i.I	5.448.674,79	1.636.459,98
	13.463.684,82	16.958.681,08
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	5.001,00	101.001,00
2. Sonstige Ausleihungen	135.339,33	125.339,33
	140.340,33	226.340,33
nachrichtlich: Darlehen Mitarbeiter	0,00	0,00
	140.340,33	226.340,33
	13.755.589,78	17.287.050,55
nachrichtlich	13.755.589,78	17.287.050,55

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2018

Geschäftsfelder

Die noris inklusion gemeinnützige GmbH (folgend noris inklusion) ist in vier Geschäftsfeldern tätig. Die Geschäftsfelder unterteilen sich nach den Bereichen Arbeit = Werkraum, Bildung = Bildungsraum, Wohnen = Wohnraum sowie Freizeitgestaltung = Freiraum. Der Schwerpunkt liegt mit dem Betrieb einer anerkannten Werkstatt für behinderte Menschen (WfbM) nach § 142 SBG IX im Angebot von Teilhabe am Arbeitsleben für Menschen mit Behinderung. In diesem Kontext steht auch der Schwerpunkt der Bildungsmaßnahmen. Der Bereich Wohnen mit stationären und ambulanten Angeboten, sowie Freizeitangebote komplettieren die Leistungen für Menschen mit Behinderung. Die noris inklusion ist außerhalb der wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe von der Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer befreit, weil sie ausschließlich und unmittelbar mildtätigen Zwecken im Sinne der Abgabenordnung dient.

Das Geschäftsfeld "Wohnen" besteht aus drei stationären Wohnheimen, sowie über das Stadtgebiet verteilte, differenzierte ambulante betreute Wohnangebote.

Seit Juli 2009 hält die noris inklusion einen Anteil von 7,7 % des Stammkapitals vom Integrationsfachdienst (IFD) gemeinnützige GmbH.

Seit Dezember 2018 (Zeitpunkt der Betriebsaufnahme) betreibt die noris inklusion gGmbH die 100 %ige Tochterfirma noris gastro gGmbH, als sogenannten anderen Leistungsanbieter (§60 SGB IX). Diese Ausgründung (Zeitpunkt der Gesellschaftsgründung: September 2018) verfolgt das Ziel, entstigmatisierte Arbeitsangebote für Menschen mit Behinderung im Arbeitsfeld Gastronomie zu schaffen.

Wirtschaftsbericht

Die Umsätze im Arbeitsbereich gingen im Jahr 2018 um T€ 52 auf T€ 2.657 (Vorjahr T€ 2.709) zurück. Folgende Gründe waren die Ursache für den Rückgang der Arbeitserlöse:

Im Werk Süd konnten die Veränderungen in der Sortimentsstruktur aus dem Jahr 2017 (Wegfall der Schalterserie LT16, Umstellung nach Auslaufen der Displaymontage) gut kompensiert und gleichzeitig eine Anpassung auf die veränderten Beschäftigtenanforderungen (vermehrt schwächere und ältere Menschen mit Behinderung mit geringerer Leistungskapazität) vollzogen werden. Gegenüber dem Vorjahr konnten so die Arbeitserlöse in 2018 wieder um 9.000 € verbessert werden.

Im Werk Nord setzt sich der Rückgang beim A-Kunden Continental aus dem Jahr 2017 auch im Jahr 2018 fort. Ein um 90.000 € verschlechtertes Arbeitsergebnis (bezogen auf die Arbeitserlöse 7 %) ist die Folge. Eine Reaktion seitens der Betriebsleitung durch Neukundenakquise wurde bereits angestoßen, eine monetäre Auswirkung wird sich allerdings erst Mitte 2019 ergeben.

Im Werk West konnten auch im Jahr 2018 noch keine nennenswerten Aufträge im Arbeitsfeld des Datenscannings von der Stadt Nürnberg bezogen werden. So konnte auch der weiter voranschreitende Rückgang an Umsatzerlösen durch die Stadt Nürnberg im Bereich Druck (-18.000 €) nicht ausgeglichen werden. Wie auch bereits im Vorjahr behalf man sich durch die Übernahme von Handlingsaufträgen von anderen Betriebsteilen der noris inklusion, um so den Rückgang teilweise zu kompensieren. Nichtsdestotrotz steht ein Umsatzrückgang von 20.000 € im Vergleich zum Vorjahr beim Werk West/Druckerei zum Jahresende 2018 fest.

Im Gartenbaubetrieb auf dem Gelände der Natur-Erlebnis-Gärtnerei entwickelte sich das Ergebnis nach dem umbaubedingten Tief im Jahr 2017 wieder positiv. 51.000 € Verbesserung im Vergleich zum Vorjahr entsprechen den Erwartungen gemäß des Businessplans. Eine weitere Verbesserung des Ergebnisses bleibt zu erwarten, wenn im Folgejahr erstmals ein komplettes Geschäftsjahr ohne Baumaßnahmen im Bereich der Produktion vollführt werden kann.

Das Ergebnis im Arbeitsbereich lag mit einem Rohertrag von T€ 814 (nach der aktualisierten Berechnungsmethode des Rohertrages) um T€ 145 unter dem des Vorjahres (T€ 959).

Im Arbeitsbereich sind die Entgelteinnahmen in 2018 verglichen mit 2017, um T€ 206 gestiegen. Dies ist v.a. auf eine höhere Anzahl an Beschäftigten zurückzuführen. 10 Beschäftigte mehr im Arbeitsbereich und 18 Teilnehmer mehr im Berufsbildungsbereich wurden zum Stichtag 31.12.2018 bei der noris inklusion geführt.

Das Geschäftsfeld Wohnen ist mit drei Wohnheimen mit 100 Plätzen voll, sowie 115 Plätzen im Ambulant Betreuten Wohnen (ABW) gut ausgelastet.

Das Gesamtergebnis nach Steuern lag zum 31.12. bei T€ -786 (Vorjahr T€ -436), der Jahresfehlbetrag lag bei T€ 805 (Vorjahr T€ 455).

Das Gesamtunternehmen erwirtschafte aktuell 80 % der Gesamterlöse über die Entgelte der Sozialleistungsträger. Damit wird deutlich, dass wir für die angebotenen Leistungen auch kostendeckende Entgelte erlösen müssen. Die noris inklusion gGmbH erwirtschaftet im Werkstattbereich aktuell 69 % der Gesamterlöse über Entgelte durch die Sozialleistungsträger.

Das erwartete Ergebnis (Hochrechnung für das laufende Jahr 2018 im Wirtschaftsplan für das Jahr 2019: T€ -671) nach der intensiven Bauphase im Jahr 2017 konnte im Jahr 2018 noch nicht erreicht werden. Dies ergibt sich einerseits aus Reparatur- und Instandhaltungen, die zwar im Rahmen der baulichen Veränderungen angefallen sind, jedoch nicht den jeweiligen Baumaßnahmen zugeordnet werden konnten und somit nicht abschreibungswirksam sind. Zudem erfolgt dieses Jahr der Ausgleich des BUNI-verlustes erstmalig um ein Jahr versetzt - nach Jahresabschluss des BUNI - in 2019 (T€ 65).

Nachtragsbericht

Geschäftsvorfälle mit besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag sind nicht zu berichten.

Personal- und Sozialbereich

Auf Vollzeit umgerechnet waren zum Bilanzstichtag 242 Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr 235 MA). Die Anzahl der Mitarbeiter mit Behinderung, die in einem arbeitnehmerähnlichen Rechtsverhältnis beschäftigt sind bzw. sich in einer vorgeschalteten Bildungsmaßnahme befinden, betrug zum gleichen Zeitpunkt 527 Personen (Vorjahr 517 Personen).

Durch regelmäßige Fortbildungen und durch punktuelle Supervisionen werden die Qualifikationen der Mitarbeiter gefördert und die Qualität der Arbeit gesichert.

Unabhängig vom Status als gemeinnützig anerkannter Träger der Behindertenhilfe muss die noris inklusion auf Grundlage der Anzahl beschäftigter Mitarbeiter 5 % Pflichtplätze mit schwer behinderten Mitarbeitern besetzen. Die noris inklusion erfüllt die Quote zu 100 %.

Die Entlohnung der Mitarbeiter mit Behinderung in den anerkannten Werkstätten erfolgt gemäß § 12 Abs. 4 und 5 WVO aus dem erwirtschafteten Arbeitsergebnis. Die Entlohnung betrug mehr als 70 % des Arbeitsergebnisses und erfüllt damit die gesetzlichen Anforderungen.

Vermögens- und Finanzlage

Um die aktuellen Baumaßnahmen finanzieren zu können, wurde im Jahr 2018 ein Darlehen bei der GLS Bank in Anspruch genommen. Daraus resultiert die deutliche Steigerung bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten im Vergleich zu 2017.

Insgesamt betrugen die Zugänge im Anlagevermögen T€ 4.253. Der Großteil entfällt hiervon - wie auch bereits im Vorjahr - auf Baumaßnahmen mit T€ 3.613 in den Werken Süd und Nord (Dachsanierung Süd inkl. Lüftung/Kühlung und Beschattung mit T€ 277 und Dachsanierung Nord inkl. Beschattung mit T€ 196) sowie für die Fortsetzung verschiedener Maßnahmen auf dem Gelände der Natur-Erlebnis-Gärtnerei (u.a. Töpferei/Fördergruppe/Berufsbildungsbereich T€ 1.030, Gewächshäuser T€ 1.077). Insgesamt wurden im Jahr 2018 T€ 7.390 in Grundstücken und Bauten aktiviert.

		2018	2017
Umsatzerlöse	T€	18.931	18.119
Materialaufwandsquote	%	10,7	9,8
Personalaufwandsquote	%	76,3	77,4
Vollkräfte	Anzahl	242	235
Umsatz je Vollkraft	T€	78	77
Personalaufwand je Vollkraft	T€	60	60
Betriebsergebnis	T€	-649	-507
Finanzergebnis	T€	-203	-64
Neutrales Ergebnis	T€	47	116
Jahresergebnis	T€	-805	-455
Vereinfachter Cashflow	T€	-110	-246
Bilanzsumme laut Vermögenslage	T€	21.186	17.791
Anlagendeckung	%	103,9	60,2
Investitionsfinanzierungsquote	%	15,6	19,3
Eigenkapitalquote I	%	10,3	14,2
Eigenkapitalquote II	%	22,9	29,0
Fremdkapitalquote (kurzfristig)	%	15,2	53,4
Liquiditätsgrad I	%	48,2	16,2
Liquiditätsgrad II	%	110,2	39,3
Liquiditätsgrad III	%	118,5	41,5

Der Fehlbetrag 2018 wird, wie alle der vorangegangenen Geschäftsjahre, von der Gesellschafterin Stadt Nürnberg in voller Höhe ausgeglichen. Somit kann die Vermögens- und Finanzlage stets als ausreichend gesichert bewertet werden.

Voraussichtliche Entwicklung mit Chancen, Risiken und Prognose

Die konjunkturellen Risiken werden 2019 als gering betrachtet. Auch die Risiken durch die Gesetzgebung, die mittelbar für den Zufluss der Entgelte verantwortlich ist, welche die Haupterlöse des Unternehmens noris inklusion bilden, werden für 2019 als gering erachtet. Die Marktrisiken sind unverändert zum Vorjahr und zweigeteilt zu sehen: bei den "internen" Kunden (MmB) mit den durch die Politik geregelten Zugängen (Zugangsvoraussetzungen von MmB durch den Bezirk an WfbM) sowie deren deutlich gestiegenen Ansprüchen (Stichwort Wunsch- und Wahlrecht und stärkere Individualisierung auf der Grundlage des BTHG) und auf der betrieblichen Seite die "externen" Firmenkunden mit den in letzter Zeit immer stärkeren globalen Problematiken der internationalen Geschäftsbeziehungen und nicht mehr an den Standort gebundenen Finanzinvestoren. Diese neuen Herausforderungen bieten neben Risiken auch Chancen, die genutzt werden sollten.

Der Einfluss des Bundesteilhabegesetztes für das Jahr 2019 wird als noch nicht einschneidend bewertet. Sowohl die Auswirkungen der Reformstufe 1 (1.1.2017), als auch der Reformstufe 2 (1.1.2018) haben bis dato noch keine operativen Folgen gehabt. Nichtsdestotrotz sind Prozesse in der Verwaltung bereits mit Ressourcen eingeplant und angestoßen, die den Start der Reformstufe 3 (1.1.2020) vorbereiten, der vor allem auf den Bereich Wohnen Veränderungen mit sich bringt. Zudem laufen im Jahr 2019 Informationsveranstaltungen für Anspruchsgruppen der noris inklusion, um die Chancen und Risiken, die das BTHG birgt, transparent zu vermitteln. Wirtschaftliche Auswirkungen werden sich (wenn überhaupt) erst im Jahr 2020 ergeben. zum Ende des Jahres 2017 konnten wir unsere inklusive Kindertagesstätte Kükenkoje auf dem Gelände der Natur-Erlebnis-Gärtnerei fertigstellen. Der zweigruppige Kindergarten mit dem Schwerpunkt auf ökologische Bildung und Nachhaltigkeit wurde im September 2017 eröffnet. Nur einen Steinwurf vom Rent-A-Huhn Gehege, den Mitmachgärten und der Bio-Imkerei, erfahren die Kinder gemeinsam den Naturkreislauf und erleben den Menschen als Teil des Ökosystems, sowie als Gestalter und Erhalter seiner Umwelt. Die Kita wird ebenso dauerhaft als Erfahrungsfeld für Werkstattbeschäftigte dienen, die sich wünschen auf einen ausgelagerten Arbeitsplatz in Kindertageseinrichtungen zu wechseln. Im Jahr 2018 konnte erstmalig ein komplettes Geschäftsjahr der Kita vollzogen werden, aus dem nun Potenziale für Anpassungen entnommen wurden.

Die in 2016 begonnene energetische Sanierung der Flachdächer in den Werken Süd und Nord mit einem Volumen von rund 2,5 Mio. € - großzügig gefördert durch den Freistaat Bayern und Dritte - wurde abgeschlossen. In 2017 kam im Werk Süd noch die Erneuerung der Lüftungsanlage mit integrierter Kühlung und Heizung im Wert von gut T€ 300 hinzu. Im Jahr 2018 standen für die beiden Werke noch der Einbau der Verschattung in den neuen Sheddächern an. Auch diese Baumaßnahmen konnten im Jahr 2018 abgeschlossen werden.

Mit der Eröffnung des Ladencafés Tante Noris am Hauptmarkt, möchte die noris inklusion das Thema Menschen mit Behinderung auch im Herzen der Stadt Nürnberg verorten. Der Betrieb des Ladencafés unter Einbezug von Menschen mit Behinderung ist ein Vorzeigeprojekt gelebter Inklusion und ein klares Bekenntnis der Stadt Nürnberg, sich dem Thema Inklusion unmittelbar und verbindlich zu widmen.

Der Laden vertreibt Eigenprodukte der noris inklusion wie Kräuter, Pflanzen, Honig und Saft sowie Keramik-Artikel, des Weiteren aber auch Produkte anderer Werkstätten.

Neben den Produkten bietet der Laden die Annehmlichkeit eines "Fenster-Cafés" in gemütlicher Atmosphäre und dient als Ort der Beratung und Information. Einerseits werden konstant Informationen zum Thema Inklusion und Teilhabe zur Verfügung gestellt, andererseits lädt das Café zum Verweilen und Entspannen ein und komplettiert somit das Ladenkonzept und dessen Umsetzung im Alltag.

Die Tante Noris ist die erste Betriebsstätte der neu gegründeten noris gastro gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung (folgend noris gastro), die rasch weitere Standorte folgen lassen wird. Bereits im März 2019 steht die Eröffnung des Cafés im Marktplatz Marienberg an. Im April 2019 beginnt das Seecafé, ein Kooperationsprojekt mit dem NüSt, mit einem Kioskbetrieb, um dann im Sommer des selben Jahres einen vollumfänglichen Gastronomiebetrieb am Wöhrder See zu starten.

Ziel der noris gastro ist die Schaffung eines entstigmatisierten Arbeitsangebotes für Menschen mit Behinderung im Arbeitsfeld Gastronomie und dient damit dem Ziel der Inklusion.

Ziel der gastronomischen Angebote, ist es Menschen mit Behinderung im gastronomischen Feld eine Tätigkeit zu ermöglichen, welcher Sie auf dem allgemeinen Arbeitsmarkt aufgrund ihrer Minderleistung nicht gewachsen wären bzw. hierzu nicht die Chance erhalten würden. Ebenso soll durch diese Tätigkeit eine Begegnung von Menschen mit und ohne Behinderung im Rahmen eines natürlichen Dienstleistungsumfeldes gefördert werden in dem sich Menschen mit Behinderung als Kompetenzträger zeigen können Auch in 2018 konnten wir uns mit einer Vermittlung auf den allgemeinen Arbeitsmarkt als kompetenter Partner beweisen.

An diesen Erfolg knüpft auch unsere Leistungsbilanz bei der erfolgreichen Vermittlungen von langzeitarbeitslosen Schwerbehinderten im Rahmen unserer Projektpartnerschaft bei der Inklusionsinitiative "Schwer beschäftigt" mit dem Jobcenter an, die in 2019 endet, noris inklusion war im Projektverlauf im Rahmen seines Teilprojektes "Inklusionscoach" hinsichtlich Vermittlung sehr erfolgreich: Die Integrationsquote von noris inklusion beträgt im gesamten Betrachtungszeitraum (von Projektbeginn bis 31.12.2018) 34,5 % = 19 von 55 Teilnehmenden.

Die baulichen Tätigkeiten zur Umwandlung des Gartenbaubetriebs in eine Natur-Erlebnis-Gärtnerei benötigten aufgrund von planungsrechtlichen Auflagen einen deutlich längeren Vorlauf als angenommen. Aus diesem Grund musste der Baubeginn der neuen Gewächshausanlage der Töpferei sowie des Verkaufs-Gewächshauses auf 2017 verschoben werden, weshalb die Fertigstellung erst zur Saison 2018 möglich war.

Aufgrund der erhitzten Baukonjunktur hat sich gezeigt, dass alle Maßnahmen unter einem höheren wirtschaftlichen Risiko stehen als in der Vergangenheit. Zum einen besteht das Risiko, dass bei laufendem Bau einzelne Gewerke nicht zeitgerecht ausgeführt werden können, da keine Anbieter bereit sind die Leistungen zu erbringen. Ebenso ist feststellbar, dass sich Firmen die anbieten, ihre "Bereitschaft zur Leistungserbringung" mit "Aufschlägen" entlohnen lassen. Aufgrund dieser Unwägbarkeiten wurden bereits in 2017 300.000 € zur Risikominimierung unter der Position "Unwägbarkeiten" in den Wirtschaftsplan eingestellt. Im Jahr 2017 hat sich bereits gezeigt, dass diese Position bis zum Abschluss aller Arbeiten in 2018 nicht ausreicht, um alle "Unwägbarkeiten" und vor allem auch die Kostensteigerungen durch die überhitzte Baukonjunktur aufzufangen. Deshalb wurde ein Darlehen in 2018 abgeschlossen, dass die Refinanzierung (v.a. der nicht-geförderten Kostensteigerungen im Laufe eines Projektes) gesichert ist.

Für das Feld der externen Kunden besteht die Herausforderung weiterhin darin, die Kunden durch die termintreue Lieferung von höchster Qualität davon zu überzeugen, dass eine Fertigung in Deutschland in einer WfbM, dem Auslandsmarkt vorzuziehen ist. Aktuell ist die Auftragslage größtenteils gut und fordert die Flexibilität und die Leistungsfähigkeit aller bei uns Tätigen. Hier sind wir weiterhin bestrebt, die laterale Diversifikation auszubauen um das konjunkturelle Risiko zu minimieren. Besonders im Standort Werk Nord ist die Abhängigkeit von einem Kunden stark zu spüren. Dieses Risiko soll im Jahr 2019 abgeschwächt, und der Betrieb auf ein breiteres Kundenfundament gestellt werden.

Eine Absicherung der Geschäftsprozesse erfolgt durch geeignete Managementmaßnahmen, wie ein zertifiziertes Qualitätsmanagementsystem, Gewährleistung von Arbeitssicherheit, Datenschutz sowie Controlling Maßnahmen. In 2014 wurden die Instrumente Zielplanung, Investitionsplanung, Risikomanagementsystem und Evaluation zu einem schlüssigen und transparenten Prozess zur Unternehmensführung weiterentwickelt. In 2017 wurde das Qualitätsmanagementsystem auf die neue Norm DIN ISO 9001:2015 umgestellt.

Für das Folgejahr wird mit einem um T€ 180 verbesserten Jahresergebnis gerechnet. Doch auch in 2019 ist diese Prognose stark abhängig von baukonjunkturellen Einflüssen - zwar stehen keine Bauvorhaben in dem Ausmaß der Jahre 2017 und 2018 an, allerdings bleibt die Lage bei Baumaßnahmen insbesondere für öffentliche Auftraggeber angespannt.

In Abwägung aller Gesichtspunkte und unter Berücksichtigung aller bestehenden Herausforderungen, wird die noris inklusion die Zukunft positiv bewältigen können.

Nürnberg, 14.03.2019

Christian Schadinger, Geschäftsführer

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	noris inklusion gemeinnützige GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Nürnberg
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Nürnberg
Register-Nr.:	HRB 4737

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

Gegenüber den Vorjahren wurden der seitens der Stadt Nürnberg auszugleichenden anteiligen Verlust des laufenden Geschäftsjahres des BUNI Kultur- und Freizeittreffs noch nicht als Forderung gegenüber der Stadt Nürnberg eingestellt. Die Einstellung erfolgt mit Feststellung des Verlusts per Gesellschafterbeschluss zeitversetzt im Folgejahr.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Altbestand an Gebäuden wurde degressiv abgeschrieben. Neue Gebäude wurden linear unter Annahme einer Nutzungsdauer von 33 Jahren abgeschrieben.

Die Abschreibungsdauer wurde jeweils unter Verwendung der amtlichen AfA-Tabellen ermittelt.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

―	Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten
―	Beteiligungen zu Anschaffungskosten
―	Ausleihungen zum Nennwert

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Handelswaren wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Kassenbestand und Bankguthaben sind zu Nominalwerten angesetzt.

Die Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen werden nach Maßgabe der Abschreibung auf die mit den Zuschüssen finanzierten Anlagegüter aufgelöst.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen EUR 216.812,00.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Das Gliederungsschema der Gewinn- und Verlustrechnung wurde um die Positionen "Aufwendungen/Erträge aus Verlustübernahme", "Ergebnisvortrag aus Vorjahren" und "Verlustausgleich durch Gesellschafter für Vorjahre" ergänzt. Die Aufwendungen und Erträge aus der anteiligen Verlustübernahme am BUNI Kultur- und Freizeittreff werden, entgegen den Vorjahren, nun als eigenständige Position unter "Aufwendungen aus Teilverlust-Übernahme" und "Erträge aus Teilverlust-Übernahme" in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Über folgende Änderungen ist zu berichten:

Die Forderungen gegenüber Gesellschaftern werden, abweichend vom Vorjahr, nun im Bereich der Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen erfasst. Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend angepasst.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern werden, abweichend vom Vorjahr, nun im Bereich der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen erfasst. Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend angepasst.

Die Aufwendungen und Erträge aus der anteiligen Verlustübernahme am BUNI Kultur- und Freizeittreff werden, entgegen den Vorjahren, nun als eigenständige Position in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend angepasst. Der sonstige betriebliche Aufwand wird hierdurch entsprechend gemindert, ebenso die sonstigen betrieblichen Erträge.

Entgegen den Vorjahren werden Aufwand und Ertrag nicht mehr zeitgleich erfasst. Während der Aufwand mit Ende des entsprechenden Wirtschaftsjahres verbucht wird, erfolgt die Ertragsbuchung erst bei Vorlage des Beschlusses durch die Stadt Nürnberg.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden erfasst und über einen Zeitraum von 12 Monaten abgeschrieben.

Grundbesitz

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 1.996.240,98 (Vorjahr: EUR 2.195.307,38).

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 37.756,46 (Vorjahr: EUR 38.056,33).

Angaben zu Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen

Der Wert der Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen beläuft sich auf EUR 1.082.962,57 (Vorjahr: EUR 731.142,87).

Diese Forderungen stammen:

	EUR
- aus Verlustübernahmen (Konto 279820)	517.038,01
- aus Lieferungen und Leistungen (Konto 279810)	299.982,67
	817.020,68

Die übrigen Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen betragen EUR 265.941,89 (Vorjahr: EUR 293.676,04).

Diese Forderungen stammen:

	EUR
- aus Verlustübernahmen (Konto 279850)	265.941,89
	265.941,89

Angaben zu Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Der Wert der Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, beläuft sich auf EUR 30.147,45 (Vorjahr: EUR 30.828,78).

Diese Forderungen stammen:

	EUR
- aus Lieferungen und Leistungen (Konto 248000)	10.147,45
- aus Darlehen (Konto 248000)	20.000,00
	30.147,45

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Zinssatz	3,21 %
Rententrend	1,50 %
zugrunde gelegte Sterbetafel (Prof. Klaus Heubeck)	2018G

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zu Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 19.485,00.

ZVK

Die Altersversorgung durch die ZVK wird über Beiträge finanziert. Als Beitrag werden 3,75 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts erhoben. Das zusätzlich vom Arbeitgeber zu zahlende Sanierungsgeld beträgt für das Geschäftsjahr 4,0 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts.

Die Höhe der verbeitragten Löhne und Gehälter im Berichtsjahr beträgt EUR 9.945.003,40.

Sonstige Rückstellungen

Unter den sonstigen Rückstellungen sind folgende Positionen enthalten:

	EUR
Altersteilzeit	125.096,00
Urlaubsanspruch	236.800,00
Mehrstunden	118.900,00
Zeitzuschläge	10.500,00
Jubiläum Angestellte	43.027,00
Erschließungskosten Wohnheim I	143.161,73
Jahresabschlusskosten (StB)	22.000,00
Prüfungskosten Jahresabschluss	17.000,00
Offenlegung Bilanz	700,00
Nebenkosten Dorfäcker	5.000,00
Verlustübernahme BUNI 2018	65.250,00
	787.434,73

Verbindlichkeitenspiegel

				Restlaufzeit
	nominal EUR	31.12.2017 EUR	31.12.2018 EUR	bis 1 Jahr EUR
Verb. gegenüber Kreditinstituten
STSPK WH I WO	257.599,59	44.513,09	35.900,28	8.721,11
STSPK WH I W	507.160,13	87.577,81	70.575,33	17.216,20
STSPK WH I	336.562,99	108.280,27	87.446,63	21.488,74
Ing DiBa WH II	786.366,91	421.314,73	0,00	0,00
STSPK Druckerei	300.000,00	177.109,18	158.059,43	19.347,16
STSPK TSM	157.000,00	92.947,76	83.050,34	10.051,93
GLS Bank	7.160.000,00	0,00	6.975.688,07	238.130,24
Ausgleichsbank WfB II	174.784,11	2.118,97	1.395,47	738,05
Bank für Sozialwirtschaft	468.854,66	102.725,78	85.942,62	17.120,44
Bank für Sozialwirtschaft	245.420,10	79.101,61	70.825,67	8.442,24
Labo WHI	715.808,64	552.706,63	545.548,55	7.158,08
Labo WH II	894.760,79	729.230,17	720.282,57	8.947,60
	12.004.317,92	2.397.626,00	8.834.714,96	357.361,79
Vorjahr			2.397.626,00	158.965,75
Verb. aus Lieferungen und Leistungen
Verb. a. L u. L		708.178,89	521.735,06	521.735,06
	0,00	708.178,89	521.735,06	521.735,06
Vorjahr			708.176,89	708.178,89
Verb. gegenüber verb. Unternehmen
Stadtkasse 1010941		6.534.856,14	3.817.243,49	0,00
Verb. a. Gesellschafter		2.992,48	25.075,13	25.075,13
Darl. Stadt Nbg. WH II	255.645,94	109.370,23	100.215,26	9.246,74
	255.645,94	6.647.218,85	3.942.533,88	34.321,87
Vorjahr			6.647.218,85	6.547.003,59
Verb. a. verb. Unternehmen		56.568,82	70.205,56	70.205,56
	0,00	56.568,82	70.205,56	70.205,56
Vorjahr			56.568,82	56.568,82
Verb. gegenüber Unternehmen, mit denen ein Bet.verh. besteht
Verb. AN FZST		128.125,40	61.997,02	61.997,02
	0,00	128.125,40	61.997,02	61.997,02
Vorjahr			128.125,40	128.125,40
Sonstige Verbindlichkeiten
Darl. Reg. MFR WfB II	348.189,77	76.240,93	65.064,33	11.401,27
Darl. Reg. MFR GBB	141.730,11	43.829,41	39.535,83	4.379,87
ZBFS Dach Süd	171.041,00	151.041,00	151.041,00	0,00
ZBFS Dach Nord	136.929,00	116.929,00	116.929,00	0,00
ZBFS Lüftung Süd	38.935,00	0,00	0,00	0,00
Sonstige ^*		287.555,11	380.946,32	380.946,32
	836.824,88	675.595,45	753.516,48	396.727,46
Vorjahr			675.595,45	303.025,29
^* davon aus Steuern		242.027,22	184.267,55	184.267,55
^* davon im Rahmen der soz. Sicherheit		365,50	62.950,07	62.950,07
Summe	13.096.788,74	10.613.313,41	14.184.702,96	1.442.348,76
Vorjahr			10.613.313,41

	Restlaufzeit
	über 1 Jahr EUR	über 5 Jahre EUR	gesichert EUR	Art ^*
Verb. gegenüber Kreditinstituten
STSPK WH I WO	27.179,17	0,00	35.900,28	G
STSPK WH I W	53.359,13	0,00	70.575,33	G
STSPK WH I	65.957,89	0,00	87.446,63	G
Ing DiBa WH II	0,00	0,00	0,00
STSPK Druckerei	138.712,27	56.526,24	158.059,43	G
STSPK TSM	72.998,41	31.196,86	83.050,34	G
GLS Bank	6.737.557,83	5.746.031,77	6.975.688,07	G
Ausgleichsbank WfB II	657,42	0,00	1.395,47	G
Bank für Sozialwirtschaft	68.822,18	0,00	85.942,62	G
Bank für Sozialwirtschaft	62.383,43	26.882,93	70.825,67	G
Labo WHI	538.390,47	509.758,15	545.548,55	G
Labo WH II	711.334,97	675.577,57	720.282,57	G
	8.477.353,17	7.045.973,52	8.834.714,96
Vorjahr	2.240.660,25	1.579.460,83	2.397.626,00
Verb. aus Lieferungen und Leistungen
Verb. a. L u. L	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00
Vorjahr
Verb. gegenüber verb. Unternehmen
Stadtkasse 1010941	3.817.243,49	0,00	0,00
Verb. a. Gesellschafter	0,00	0,00	0,00
Darl. Stadt Nbg. WH II	90.968,52	48.197,51	0,00
	3.908.212,01	48.197,51	0,00
Vorjahr	100.215,26	62.668,36
Verb. a. verb. Unternehmen	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00
Vorjahr
Verb. gegenüber Unternehmen, mit denen ein Bet.verh. besteht
Verb. AN FZST	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00
Vorjahr
Sonstige Verbindlichkeiten
Darl. Reg. MFR WfB II	53.663,06	13.050,21	65.064,33	G
Darl. Reg. MFR GBB	35.155,96	16.738,23	39.535,83	G
ZBFS Dach Süd	151.041,00	141.441,90	151.041,00	G
ZBFS Dach Nord	116.929,00	109.497,95	116.929,00	G
ZBFS Lüftung Süd	0,00		0,00	G
Sonstige ^*	0,00	0,00	0,00
	356.789,02	280.728,29	372.570,16
Vorjahr	372.570,16	312.205,90	388.040,34
^* davon aus Steuern	0,00	0,00	0,00
^* davon im Rahmen der soz. Sicherheit	0,00	0,00	0,00
Summe	12.742.354,20	7.374.899,32	9.207.285,12
Vorjahr	2.713.445,67	1.954.335,09

^* G = Grundschuld

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 7.374.899,32 (Vorjahr: EUR 1.954.335,09). Die Veränderung gegenüber dem Vorjahr resultiert aus einer veränderten Beurteilung der Fristigkeit des durch den Gesellschafter gewährten Betriebsmittelkredits.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt EUR 9.207.285,12 (Vorjahr: EUR 2.785.666,34).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Gesamt der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 1.442.348,76 (Vorjahr: EUR 7.899.867,74).

Davon entfallen auf:

	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	357.361,79	156.965,75
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	521.735,06	708.178,89
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unterne	70.205,56	56.568,82
Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin	34.321,87	6.547.003,59
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit der ein Beteiligungsverhältnis besteht	61.997,02	128.125,40
Sonstige Verbindlichkeiten	396.727,46	303.025,29
	1.442.348,76	7.899.867,74

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 12.742.354,20 (Vorjahr: EUR 2.173.445,67).

Davon entfallen auf:

	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	8.477.353,17	2.240.660,25
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unterne	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin	3.908.212,01	100.215,26
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit der ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	356.789,02	372.570,16
	12.742.354,20	2.713.445,67

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beläuft sich auf EUR 4.012.739,44 (Vorjahr: EUR 6.703.787,67).

Davon entfallen EUR 3.942.533,88 (Vorjahr: EUR 6.647.218,85) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Diese Verbindlichkeiten stammen:

	EUR
- aus Lieferungen und Leistungen	25.075,13 €
- aus Darlehen	100.215,26
- aus Kontokorrent	3.817.243,49
	3.942.533,88

Die übrigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen EUR 70.205,56 (Vorjahr: EUR 56.568,82).

Diese Verbindlichkeiten stammen:

	EUR
- aus Verlustübernahme	28.703,81 €
- aus Lieferungen und Leistungen	41.501,75
	70.205,56

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, beläuft sich auf EUR 61.997,02 (Vorjahr: EUR 128.125,40).

Diese Verbindlichkeiten stammen:

	EUR
- aus Verlustübernahme	61.997,02
	61.997,02

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Zinsanteile aus Ab- und Aufzinsungen

Zinsanteile aus Ab- und Aufzinsungen sind ausgewiesen in:

Zinsen und ähnliche Aufwendungen TEUR 10,6 (Vorjahr: TEUR 14,1)

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Aus den wirtschaftlichen Geschäftsbetrieben ergibt sich keine Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuerbelastung.

Aktive und/oder passive Steuerlatenzen liegen nicht vor.

Verrechnung von Aufwand und Ertrag

Die Ansprüche von Menschen mit Behinderung nach § 53 SGB IX wurden analog dem Vorjahr ausgewiesen (Saldierung der Ansprüche eines jeden Menschen mit Behinderung, die an die noris inklusion gemeinnützige GmbH ausbezahlt werden und von dieser an die Betreuten bzw. Sozialversicherungsträger weiterzuleiten sind).

Die Aufwendungen sind hierdurch um EUR 3.748.735,35 und die Erträge um EUR 3.748.789,39 gemindert.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen betragen im Berichtsjahr TEUR 611,9 (Vorjahr: TEUR 631,4).

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

	2018	2017
Geschäftsführer	1	1
Arbeitnehmer	301	299
FSJ/BuFDI	9	11
Mitarbeiter mit Behinderung	520	518

Name und Vergütung des Geschäftsführers

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Christian Schadinger	Geschäftsführer
	Dipl.-Sozialpädagoge, FH
	Betriebswirt, VWA

Die Angabe der Gesamtbezüge nach § 285 Nr. 9a HGB wird gem. § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

Namen der Mitglieder der Unternehmensorgane

Mitglieder des Aufsichtsrats:

Andrea Loos	Vorsitzende	kfm. Angestellte, Stadträtin
Gerhard Groh	stv. Vorsitzender	Dipl.-Finanzwirt (FH), Stadtrat
Aliki Alesik		Angestellte, Stadträtin
Renate Blumenstetter		kfm. Angestellte, Stadträtin
Werner Gsänger		Maschinenschlosser, Stadtrat
Rita Heinemann		Altenpflegerin, Stadträtin
Martina Kontsek		Dipl.-Pflegewirtin, Stadträtin
Claudia Karambatsos		Kauffrau für Bürokom., Stadträtin
Reiner Prölß		berufsm. Stadtrat

Den Mitgliedern des Aufsichtsrats werden keine Bezüge gewährt.

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent der Anteile

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

Firmenname / Sitz	Anteilshöhe	Jahresergebnis EUR	Eigenkapital EUR
BUNI Kultur- und Freizeittreff, Nürnberg (2017)	49,0 %	-123.994,03	80.522,72
noris gastro gGmbH, Nürnberg (2018)	100,0 %	0,00	35.000,00

Beteiligung am Gewinn/Verlust des BUNI Kultur- und Freizeittreff, abweichend von der Anteilshöhe, bei 50,0 %.

Jahresergebnis und Eigenkapital 2018 lagen bis zur Fertigstellung der Bilanz nicht vor.

Mit der noris gastro gGmbH besteht eine umsatzsteuerliche Organschaft.

Honorar der Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt voraussichtlich EUR 15.920,00 und gliedert sich wie folgt:

	EUR
a) Abschlussprüfungsleistungen	15.920,00
b) andere Bestätigungsleistungen	0,00
c) Steuerberatungsleistungen	0,00
d) sonstige Leistungen	0,00

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresfehlbetrag beträgt EUR 805.182,13.

Der Gesellschafterversammlung wird vorgeschlagen den Jahresfehlbetrag vorzutragen.

Der Jahresabschluss 2017 wurde am 26. Juni 2018 festgestellt. Es wurde beschlossen den Jahresfehlbetrag von EUR 455.040,99 vorzutragen. Der Betrag wurde im Jahr 2018 als Forderung gegen die Gesellschafterin gebucht und noch nicht ausgeglichen.

Unterschrift der Geschäftsführung

C. Wiedergabe des Bestätigungsvermerks

Nach dem abschließenden Ergebnis unserer auftragsgemäßen Prüfung haben wir den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 und den Lagebericht der noris inklusion gemeinnützige GmbH. Nürnberg, mit dem folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen:

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers:

An die noris inklusion gemeinnützige GmbH. Nürnberg:

Prüfungsurteile

''Wir haben den Jahresabschluss der noris inklusion gemeinnützige GmbH. Nürnberg - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der noris inklusion gemeinnützige GmbH, Nürnberg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2018 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (iDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist. hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zu Grunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zu Grunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zu Grunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Nürnberg, am 4. April 2019

CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Zweigniederlassung Nürnberg

Mohr, Wirtschaftsprüfer

Rösl, Wirtschaftsprüfer"

33:T19937,

noris inklusion gemeinnützige GmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Lagebericht zum 31. Dezember 2015

Geschäftsfelder

Die noris inklusion gGmbH (folgend noris inklusion) ist in vier Geschäftsfeldern tätig. Die Geschäftsfelder unterteilen sich nach den Bereichen Arbeit = Werkraum, Bildung = Bildungsraum, Wohnen = Wohnraum sowie Freizeitgestaltung = Freiraum. Der Schwerpunkt liegt mit dem Betrieb einer anerkannten Werkstatt für behinderte Menschen (WfbM) nach § 142 SBG IX im Angebot von Teilhabe am Arbeitsleben für Menschen mit Behinderung. In diesem Kontext steht auch der Schwerpunkt der Bildungsmaßnahmen. Der Bereich Wohnen mit stationären und ambulanten Angeboten, sowie Freizeitangebote komplettieren die Leistungen für Menschen mit Behinderung. Die noris Inklusion ist außerhalb der wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe von der Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer befreit, weil sie ausschließlich und unmittelbar mildtätigen Zwecken im Sinne der Abgabenordnung dient.

Die WfbM umfasst einen Berufsbildungsbereich mit Vorgeschaltetem Eingangsverfahren und einen Arbeitsbereich mit verschiedenen Tätigkeitsfeldern, die dazu dienen, Menschen mit Behinderung (MmB) Teilhabe am Arbeitsleben zu ermöglichen. Den Schwerpunkt der Lohnfertigung bildet der Montagebereich für diverse Sparten (z. B. Automobilindustrie, Elektrotechnik, usw.), eine Metallbearbeitung und ferner die Druckerei (Offset-, Digitaldruck, Nachbearbeitung, Mailingservice, Scanning und Aktenvernichtung). Des Weiteren wird ein Gartenbaubetrieb mit Produktionsgartenbau und Garten- und Landschaftspflege betrieben, sowie eine Töpferei mit der Herstellung und dem Handel von Töpfereierzeugnissen. Abgerundet wird das Leistungsspektrum für die MmB durch sogenannte "ausgelagerte Arbeitsplätze", bei denen wir die Inklusion in den allgemeinen Arbeitsmarkt unter dem Schutz des Werkstattstatus bieten.

Das Geschäftsfeld "Wohnen" besteht aus zwei stationären Wohnheimen, sowie über das Stadtgebiet verteilte, differenzierte ambulante betreute Wohnangebote.

Weitere Geschäftsfelder zur gesellschaftlichen Teilhabe stellen der Betrieb von Tagesstrukturierenden Maßnahmen für Senioren mit Behinderung (T-ENE) und verschiedene Freizeitangebote für MmB wie z.B. die offene Behindertenarbeit (OBA) dar. Gemeinsam mit der Lebenshilfe Nürnberg e.V. betreibt die noris inklusion den integrativen BUNI Kultur- und Freizeittreff (Freizeitstätte der Lebenshilfe und der noris inklusion, Nürnberg).

Wirtschaftsbericht

Im Geschäftsjahr 2015 konnten wir nochmals positive Einmaleffekte durch Nachzahlungen von Entgelten verbuchen. Der Abschluss neuer Verträge im Bereich des stationären Wohnens und auch im ambulanten Wohnen ist 2015 erstmals voll ertragswirksam geworden. Hierdurch konnte die Refinanzierung in diesen Bereichen auf fast 100 % verbessert werden. Die Entwicklung der Umsätze im Arbeitsbereich hat sich um gut 7,7 % erhöht, was durch eine Stabilisierung der Produktion in 2015 nach der Fertigungsumstellung 2014 geschuldet ist.

Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit lag zum 31.12. bei T€ -271 (Vorjahr T€ -927) und in Folge reduziert sich der Verlust im Jahresergebnis auf T€ -293 (Vorjahr T€ -946). Das Ergebnis relativiert sich insbesondere vor dem Hintergrund, dass in 2015 T€ 412 Erlöse aus Nachverhandlungen mit den Kostenträgern als periodenfremde Einmalzahlungen eingeflossen sind. Trotz Tarifsteigerungen, insbesondere beim Tarif "Sozial- und Erziehungsdienst" in Höhe von T€ 117, verringerten sich die Personalkosten im Jahr 2015 um T€ 90 auf T€ 12.481 (Vorjahr T€ 12.571). Dies ist im Wesentlichen auf die Entwicklung der Personalrückstellungen zurück zu führen.

Das Geschäftsfeld Wohnen ist mit zwei Wohnheimen mit 90 Plätzen sowie 115 Plätzen im Ambulant Betreuten Wohnen (ABW) voll ausgelastet.

Auch wenn durch die Neuverhandlungen für den Bereich stationäres und ambulantes Wohnen nun eine den Rahmenleistungsvereinbarungen entsprechende finanzielle Ausstattung vorliegt, besteht insbesondere für das Ambulant Betreute Wohnen weiterhin Nachbesserungsbedarf.

Auch in Zukunft gibt es notwendige Organisationsleistungen (Wohnungssuche, Organisation von Ein-, Um-, Auszügen, Vorbereitung von ABW-Einzügen mit Betroffenen, Eltern, Behörden, ...), die nicht von der Refinanzierung erfasst sind - obwohl die Kostenträger und die Politik einen Ausbau der ambulanten Angebote propagieren. Ohne das Erbringen von Organisationsleistungen würde sich jedoch nicht nur eine Stagnation, sondern sogar ein Rückgang im ABW Angebot ergeben.

Im Arbeitsbereich sind die Entgelteinnahmen in 2015, verglichen mit 2014, um T€ 707 gestiegen. Hierin sind jedoch die Nachzahlungen in Höhe von T€ 412 enthalten (Einmaleffekt!). Das Ergebnis im Arbeitsbereich lag mit einem Rohertrag von T€ 2.067 um T€ 116 unter dem des Vorjahres (T€ 2.183).

Nachtragsbericht

Geschäftsvorfälle mit besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag sind nicht zu berichten.

Personal- und Sozialbereich

Auf Vollzeit umgerechnet waren zum Bilanzstichtag 220 Mitarbeiter (mit temporären MA und Altersteilzeitbeschäftigten ohne MA aus LfZ) beschäftigt (Vorjahr 225 MA). Die Anzahl der Mitarbeiter mit Behinderung, die in einem arbeitnehmerähnlichen Rechtsverhältnis beschäftigt sind bzw. sich in einer Vorgeschalteten Bildungsmaßnahme befinden, betrug zum gleichen Zeitpunkt 524 Personen (Vorjahr 508 Personen).

Durch regelmäßige Fortbildungen und durch punktuelle Supervisionen werden die Qualifikationen der Mitarbeiter gefördert und die Qualität der Arbeit gesichert.

Unabhängig vom Status als anerkannte Werkstatt für behinderte Menschen muss die noris inklusion auf Grundlage der Anzahl beschäftigter Mitarbeiter 5 % Pflichtplätze mit schwer behinderten Mitarbeitern besetzen. Die noris inklusion erfüllt die Quote zu 100 %. Die Entlohnung der Mitarbeiter mit Behinderung erfolgt gemäß § 12 Abs. 4 und 5 WVO aus dem erwirtschafteten Arbeitsergebnis. Die Entlohnung betrug mehr als 70 % des Arbeitsergebnisses und erfüllt damit die gesetzlichen Anforderungen.

Seit 1991 ist die noris inklusion gGmbH mit der Lebenshilfe Nürnberg Gesellschafterin der "Kultur- und Freizeitstätte der Lebenshilfe Nürnberg und noris inklusion gGmbH" (BUNI Kultur- und Freizeittreff). Die Einrichtung verfolgt das Ziel, behinderten und nicht behinderten Menschen kulturelle, soziale und sportliche Freizeitangebote zu offerieren. Behinderte Menschen sollen damit am gesellschaftlichen Leben teilhaben können.

Seit Juli 2009 hält die noris inklusion einen Anteil von 7,7 % des Stammkapitals vom Integrationsfachdienst (IFD) gemeinnützige GmbH.

Vermögens- und Finanzlage

Sowohl die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, als auch die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen konnten gegenüber dem Vorjahr gesenkt werden. Die absolute Erhöhung bei der Position Verbindlichkeiten ergibt sich hauptsächlich aus dem Abrechnungsstand mit der Stadt Nürnberg zum 31.12. und den Verbindlichkeiten aus Lohnsteuer/Solidaritätszuschlag/Kirchensteuer, ebenfalls zum 31.12., sowie dem erhöhten Stand der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (WBG), die in 2016 und 2017 ausgeglichen werden.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind geringfügig gesunken. Die Rückstellungen sind auf dem Niveau der Vorperiode. Der Warenbestand ist leicht gestiegen.

Insgesamt betrugen die Zugänge im Anlagevermögen T€ 346. Der Großteil lag bei diversen Einzelpositionen in der Betriebsausstattung. Erwähnenswerte Einzelpositionen waren hierbei die Restkosten der Anschaffung/Erneuerung von Softwarelizenzen (Personalabrechnungsprogramm, Förderplanung für Menschen mit Behinderung) sowie Kosten für ein Upgrade des ERP-Systems und Investition in Anlagegüter für neue Arbeitsfelder der Werkstätten.

Zugeflossene Fördermittel für Investitionen werden über den Sonderposten Fördermittel auf die Bindungsdauer verteilt und so im Zeitablauf ertragswirksam vereinnahmt.

		2015	2014
Umsatzerlöse	T€	16.913	15.883
Materialaufwandsquote	%	9,6	9,2
Personalaufwandsquote	%	71,8	75,3
Vollkräfte	Anzahl	220	225
Umsatz je Vollkraft	T€	77	71
Personalaufwand je Vollkraft	T€	57	56
Betriebsergebnis	T€	- 217	- 855
Finanzergebnis	T€	- 122	- 141
Neutrales Ergebnis	T€	47	50
Jahresergebnis	T€	- 292	- 946
Vereinfachter Cashflow	T€	- 170	- 384
Bilanzsumme laut Vermögenslage	T€	10.911	9.668
Anlagendeckung	%	93,8	90,6
Investitionsfinanzierungsquote	%	2,8	2,8
Eigenkapitalquote I	%	24,7	21,1
Eigenkapitalquote II	%	26,3	23,1
Fremdkapitalquote (kurzfristig)	%	40,5	32,7
Liquiditätsgrad I	%	36,4	16,1
Liquiditätsgrad II	%	83,3	67,1
Liquiditätsgrad III	%	88,6	75,2

Der Fehlbetrag 2015 wird, wie alle der vorangegangen und zukünftigen Geschäftsjahre, von der Gesellschafterin Stadt Nürnberg in voller Höhe ausgeglichen. Somit kann die Vermögens- und Finanzlage stets als ausreichend gesichert bewertet werden.

Voraussichtliche Entwicklung mit Chancen, Risiken und Prognose

Die konjunkturellen Risiken werden 2016 als gering betrachtet. Auch die Risiken durch die Gesetzgebung, die mittelbar für den Zufluss der Entgelte verantwortlich ist, welche die Haupterlöse des Unternehmens noris inklusion bilden, werden für 2016 als gering erachtet. Die Marktrisiken sind unverändert zum Vorjahr und zweigeteilt zu sehen: bei den "internen" Kunden (MmB) mit den durch die Politik geregelten Zugängen sowie deren deutlich gestiegenen Ansprüchen und auf der betrieblichen Seite die "externen" Firmenkunden mit den in letzter Zeit immer stärkeren globalen Problematiken der internationalen Geschäftsbeziehungen und nicht mehr an den Standort gebundenen Finanzinvestoren. Diese neuen Herausforderungen bieten neben Risiken auch Chancen, die genutzt werden sollten.

Um den Ansprüchen der internen Kunden und der Kostenträger als Leistungsträger auch in Zukunft zu genügen, haben wir das Unternehmen noris inklusion 2013 in die Leistungsbereiche "Werkraum", "Bildungsraum", "Wohnraum" und "Freiraum" reorganisiert.

Im Jahr 2014 haben wir wichtige Weichenstellungen vorgenommen, um eine bedarfsgerechte Teilhabe für Menschen mit Behinderung in Zukunft umsetzen zu können.

Das Jahr 2015 war davon geprägt, die inhaltlich vorgenommenen Weichenstellungen nun auch mit konkreten Entscheidungen zur Umsetzung zu unterlegen.

Die folgenden Entscheidungen wurden vorbereitet und von Aufsichtsrat und Gesellschafter zur Umsetzung freigegeben.

1. noris inklusion wird den bisherigen Gartenbaubetrieb zu einer Natur-Erlebnis-Gärtnerei mit ökologischen Bildungs- und Naturerfahrungsmöglichkeiten für die Bürger der Stadt ausbauen.

Als Kernstück wird in 2016 eine neue Gewächshausanlage errichtet, die die bis zu 60 Jahre alten bisherigen Gewächshäuser ersetzt. Die moderne, 5 Meter hohe Gewächshausanlage wird mit modernster Bewässerungs-, Heizungs- und Lüftungstechnik ausgestattet, um künftig eine wirtschaftliche Produktion zu ermöglichen. Insbesondere durch die Verwendung von modernen Pflanztischen, können künftig auch Gehbehinderte und Rollstuhlfahrer gut in die Produktion eingebunden werden. Der Berufsbildungsbereich und eine Arbeitsgruppe mit Menschen mit hohem Assistenzbedarf erhalten eigene Produktionsbereiche, um zielgruppenbezogen und individuell Berufs-, Bildungs- und auch Teilhabemöglichkeiten umsetzen zu können. Die Errichtung von "Mitmachgärten" als praktische ökologische Bildungsangebote für Kindergärten, Schulen sowie Jugendgruppen und Vereine wird die Verflechtung mit der Stadtgesellschaft weiter voranbringen. Genau wie bei unserem Imkerei-Angebot oder auch bei Rent-a-Huhn, werden unsere Beschäftigten sich Stück für Stück als Kompetenzträger in die Mitmachgärten einbringen.

2. Die Töpferei-Werkstatt und der Werkstatt-Laden von noris inklusion werden ein neues Gebäude in der Natur-Erlebnis-Gärtnerei beziehen.

Die bisherigen Räumlichkeiten in Eibach wirken auf den ersten Blick "heimelig". Bei der täglichen Arbeit hat sich aber in den letzten Jahren immer deutlicher gezeigt, dass eine wirtschaftliche Produktion von Keramik nicht mehr möglich ist und viele Interessenten für das Arbeitsfeld aufgrund der ungünstigen Räumlichkeiten nicht aufgenommen werden konnten. In einem speziell auf die Bedürfnisse einer Keramik-Werkstatt für Menschen mit Behinderung zugeschnittenen Gebäude, kann das wichtige Kreativ-Angebot auch dauerhaft als Arbeitsbereich gesichert werden. Des Weiteren kann mit der Verbindung von Töpferei und Gärtnerei eine gemeinsame Verkaufsplattform geschaffen werden, die künftig ganzjährig einen Endkundenverkauf mit Töpferwaren, Bio-Kräutern, Bio-Honig, Zierpflanzen und weiteren Eigenprodukten und Produkten aus anderen Werkstätten ermöglicht. Dies gibt uns die Möglichkeit, künftig auch mehr Beschäftigten attraktive Arbeitsplätze im Verkauf anbieten zu können.

3. noris inklusion wird einen integrativen Kindergarten auf dem Gelände der Natur-Erlebnis-Gärtnerei errichten.

Die künftig bis zu 50 Kindergartenkinder werden direkt von den Ökologischen Bildungsangeboten, aber auch von den vielen Frei- und Abenteuerflächen auf unserem Gelände profitieren können. Des Weiteren wird unser integrativer Kindergarten gerade auch Beschäftigten der Werkstätten die Möglichkeit geben, niederschwellige Praktika durchzuführen, um bei Erfolg in Nürnberger Kindertagesstätten sozialversicherungspflichtige oder auch sogenannte "ausgelagerte" Arbeitsplätze zu finden.

4. noris inklusion wird auf dem Gelände der Natur-Erlebnis-Gärtnerei ein stationäres Wohnheim mit 24 Plätzen erreichten.

Nachdem der Bedarf durch den Bezirk Mittelfranken in 2015 bestätigt wurde, haben wir nun alle Fördermittelanträge beim Freistaat Bayern eingereicht. Das Ziel: Soviel Selbstständigkeit wie möglich, soviel Unterstützung wie nötig, wird im baulichen Konzept umgesetzt. Die 24 Einzel-Appartements werden so gestaltet, dass sie umfassende Unterstützung bei Alltagsverrichtungen, Hygienemaßnahmen und auch pflegerischen Maßnahmen genauso wie weitest gehende Selbstversorgung und Autonomie ermöglichen. Mit den 24 Plätzen kann hoffentlich eine kleine Entlastung bei der enormen Nachfrage stationären Wohnens für Menschen mit einer geistigen Behinderung geschaffen werden, bei denen sich alleine bei noris inklusion 110 Namen auf der Warteliste befinden!

5. Gemeinsam mit Nürnberg Stift (NüSt) wird noris inklusion künftig Angebote für älter gewordene Menschen mit Behinderung bieten.

Nürnberg Stift ist Kompetenzträger für Pflegeleistungen in Nürnberg, noris inklusion ist Kompetenzträger, wenn es um Bedarfslagen von erwachsenen Menschen mit einer geistigen Behinderung in Nürnberg geht. Gemeinsam haben wir festgestellt, dass der Personenkreis älterer Menschen mit einer (geistigen) Behinderung bisher noch nicht als "Kundengruppe mit besonderen Bedarfen" im Bereich der Pflege wahrgenommen wird. Hier werden wir künftig gemeinsam konkrete und verzahnte Leistungen bieten. Als ersten Schritt haben wir gemeinsam ein Konzept zur Kurzzeitpflege für Menschen mit Behinderung entwickelt und auch schon Pflegepersonal von NüSt geschult. Unser Ziel ist es, Menschen mit Behinderung, deren Eltern und Angehörigen ein niederschwelliges Angebot zu stellen, um in Notsituationen schnell und unbürokratisch helfen zu können. Im zweiten Schritt werden wir unter der Überschrift SUSA - "Sicher und Selbstbestimmt Altern" übergreifende Wohn- und Pflegeangebote für Menschen mit einer geistigen Behinderung bieten. Die bestehenden Systemunterschiede von Eingliederungshilfe und Pflege aber auch von stationärem und ambulantem Wohnen sehen wir hierbei als Herausforderung, der wir uns annehmen wollen. Mit dem Bezirk Mittelfranken haben wir hierbei einen Partner, der auch bereit ist neue Wege zu gehen, um die sich aufzeichnenden Bedarfe im Sinne der Menschen mit Behinderung zu decken.

In den letzten Jahren wird an vielen Stellen viel über "Inklusion" gesprochen. Menschen mit Behinderung sind etwas mehr in die Wahrnehmung der Gesellschaft gerückt. Bis auf kleine Ausnahmen, hat sich die Einbindung von Menschen mit Behinderung aber noch nicht grundlegend geändert. Dies liegt vor allem auch daran, dass Beschäftigte in Werkstätten oder Nutzer von Wohnheimen nur ein verschwindend geringer Teil unter "den" Menschen mit Behinderung sind. Aus diesem Grund erachtet noris inklusion es zum einen für wichtig, durch neue Initiativen "die Gesellschaft" in Angebote für Menschen mit Behinderung konkret einzubinden. Zum anderen erachtet noris inklusion es für unabdingbar, neue zielgruppenspezifische Angebote zu entwickeln, um zum Beispiel Menschen mit Behinderung im Alter auch ein Leben in Würde und Selbstständigkeit zu bieten.

Mit den oben genannten Entscheidungen wollen wir als noris inklusion gGmbH eine inklusive Stadtgesellschaft ein Stück mitgestalten.

Für das Feld der externen Kunden besteht die Herausforderung weiterhin darin, die Kunden durch die termintreue Lieferung von höchster Qualität davon zu überzeugen, dass eine Fertigung in Deutschland in einer WfbM, dem Auslandsmarkt vorzuziehen ist. Aktuell ist die Auftragslage sehr gut und fordert die Flexibilität und die Leistungsfähigkeit aller bei uns Tätigen. Hier sind wir insbesondere bestrebt, die laterale Diversifikation weiter auszubauen um das konjunkturelle Risiko zu minimieren.

Eine Unterstützung erfolgt durch geeignete Managementmaßnahmen, wie ein zertifiziertes Qualitätsmanagementsystem, Gewährleistung von Arbeitssicherheit, Datenschutz sowie Controlling Maßnahmen. In 2014 wurden die Instrumente Zielplanung, Investitionsplanung, Risikomanagementsystem und Evaluation zu einem schlüssigen und transparenten Prozess zur Unternehmensführung weiterentwickelt. Wesentliche Risiken im Produktionsbereich, bei investiven Gütern sowie bei Betriebsausfällen werden durch einen umfassenden Versicherungsschutz abgedeckt.

Für das Folgejahr wird mit einem deutlich negativeren Ergebnis gerechnet, da viele Instandhaltungsaufwendungen anstehen. Auch wenn teils hohe Förderungen in Anspruch genommen werden können, müssen i.d.R. 20 % an Eigenmitteln aufgebracht werden. Diese Entwicklung wurde im Wirtschaftsplan berücksichtigt. Der Personalaufwand wird (unveränderter Personalstand vorausgesetzt) in 2016 durch die nun volle Wirksamkeit der Tarifsteigerungen im Sozial- und Erziehungsdienst (2015) sowie der Tarifrunde 2016 um voraussichtlich T€ 340 steigen. Periodenfremden Erlöse werden nur noch in Größenordnung von T€ 100 (Nachzahlung Anpassung S&E Tarif für 2015) erwartet.

Das Gesamtunternehmen erwirtschafte aktuell 76 % der Gesamterlöse über die Entgelte der Sozialleistungsträger. Damit wird deutlich, dass wir für die angebotenen Leistungen auch kostendeckende Entgelte erlösen müssen. Die noris inklusion gGmbH erwirtschaftet im Werkstattbereich aktuell 70 % der Gesamterlöse über Entgelte durch die Sozialleistungsträger.

Mit den getroffenen Entscheidungen in 2015 wurde dem Umstand Rechnung getragen, verstärkt Aufgabenfelder zu realisieren, die eine hohe gesellschaftliche Wertschöpfung beinhalten und auch die interne sowie intern-externe Durchlässigkeit erhöhen.

In Abwägung aller Gesichtspunkte und unter Berücksichtigung aller bestehenden Herausforderungen, wird die noris inklusion gGmbH die Zukunft positiv bewältigen können.

Nürnberg, 29.04.2016

Christian Schadinger, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2015

AKTIVA

	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	197.609,63		177.592,13
2. geleistete Anzahlungen	73.553,52	271.163,15	59.387,69
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.282.635,46		5.432.085,00
2. technische Anlagen und Maschinen	153.394,93		224.274,44
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	918.888,77		982.730,85
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	35.378,42	6.390.297,58	32.483,57
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	105.213,21		105.213,21
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	155.339,33		165.339,33
3. sonstige Ausleihungen	1.479,61	262.032,15	2.361,54
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	115.151,66		131.219,40
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	25.819,92		33.008,54
3. fertige Erzeugnisse und Waren	88.625,02		80.970,65
4. geleistete Anzahlungen	3.731,00	233.327,60	10.938,12
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	683.205,48		770.592,94
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	177.185,58		251.118,66
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	21.107,31		10.000,00
4. sonstige Vermögensgegenstände	1.224.450,24	2.105.948,61	621.717,99
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		1.609.584,44	509.229,17
C. Rechnungsabgrenzungsposten		38.964,78	67.471,09
		10.911.318,31	9.667.734,32
PASSIVA
	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		2.759.442,28	2.759.442,28
II. Gewinnrücklagen
1. andere Gewinnrücklagen		224.174,09	224.174,09
III. Jahresfehlbetrag		- 292.645,87	- 945.625,00
B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen		184.479,00	193.858,00
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	211.217,00		199.825,00
2. sonstige Rückstellungen	1.712.814,73	1.924.031,73	2.172.419,68
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.703.537,27		2.855.853,91
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	235.353,54		333.751,91
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	103.509,71		43.823,96
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	102.861,07		100.046,55
5. sonstige Verbindlichkeiten	1.993.483,56	5.138.745,15	1.728.840,22
E. Rechnungsabgrenzungsposten		973.091,93	1.323,72
		10.911.318,31	9.667.734,32

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01. Januar 2015 bis 31. Dezember 2015

	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
1. Umsatzerlöse		16.913.057,73	15.908.950,49
2. Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		465,75	12.081,62
3. Gesamtleistung		16.913.523,48	15.921.032,11
4. sonstige betriebliche Erträge
a) ordentliche betriebliche Erträge
a) ordentliche betriebliche Erträge sonstige ordentliche Erträge	577.713,69		879.110,20
b) Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des Anlagevermögens	5.540,23		4.009,10
c) Erträge aus der Herabsetzung der Pauschalwertberichtigung zu Forderungen	12.900,00		17.157,96
d) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	7.436,84		44.190,29
e) sonstige Erträge im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	12.302,10	615.892,86	8.907,33
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.033.505,69		973.507,42
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	636.596,94	1.670.102,63	566.795,56
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	9.841.912,06		9.989.404,85
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.639.475,93	12.481.387,99	2.581.114,33
7. Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		586.086,88	625.561,14
8. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) ordentliche betriebliche Aufwendungen
aa) Raumkosten	1.024.378,83		1.189.030,61
ab) Versicherungen, Beiträge und Abgaben	101.932,15		100.975,95
ac) Reparaturen und Instandhaltungen	845.756,42		665.091,94
ad) Fahrzeugkosten	135.779,66		130.919,93
ae) Werbe- und Reisekosten	124.470,16		148.255,74
af) verschiedene betriebliche Kosten	683.252,11		628.440,33
b) Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	7.039,42		3.904,44
c) Verluste aus Wertminderungen oder aus dem Abgang von Gegenständen des Umlaufvermögens und Einstellungen in die Wertberichtigung zu Forderungen	17.170,23		58.209,21
d) sonstige Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	987,10	2.940.766,08	100,00
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		670,53	156,00
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		123.125,07	140.476,38
11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		- 271.381,78	- 927.224,84
12. Steuern vom Einkommen und vom
Ertrag	0,86		0,38
13. sonstige Steuern	21.263,23	21.264,09	18.399,78
14. Jahresfehlbetrag		292.645,87	945.625,00

Seite 8

Anlagenspiegel zum 31 12.2015

Bilanzposten	ANSCHAFFUNGS-/HERSTELLUNGSKOSTEN
Bilanzposten	01.01.2015 €	Zugänge €	Umbuchungen €	Abgänge €	31.12.2015 €
A. Anlagevermögen
I. immaterielle Vermögensgegenstände
1. Gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	393.488,90	64.581,70	44.993,92	0,00	503.064,52
2. Geleistete Anzahlung und anlagen im bau	59.387,69	59.159,75	- 44.993,92	0,00	73.553,52
	452.876,59	123.741,45	0,00	0,00	576.618,04
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	17.068.829,13	2.162,87	0,00	0,00	17.070.992,00
2. technische Anlagen und Maschinen	1.458.653,24	0,00	0,00	- 1.279,25	1.457.373,99
3. andere Anlagen. Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.519.777,81	217.234,18	0,00	- 36.557,75	4.700.454,24
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	32.483,57	2.894,85	0,00	0,00	35.378,42
	23.079.743,75	222.291,90	0,00	- 37.837,00	23.264.198,65
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	105.213,21	0,00	0,00	0,00	105.213,21
2 sonstige Ausleihungen	167.700,87	3.000,00	0,00	- 13.881,93	156.818,94
	272.914,08	3.000,00	0,00	- 13.881,93	262.032,15
	23.805.534,42	349.033,35	0,00	- 51.71,93	24.102.848,84

Bilanzposten	ABSCHREIBUNGEN
Bilanzposten	01.01.2015 €	planmäßig €	Umbuchungen €	Abgänge €	31.12.2015 €
A. Anlagevermögen
I. immaterielle Vermögensgegenstände
1. Gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	- 215.896,77	- 89.558,12	0,00	0,00	- 305.454,89
2. Geleistete Anzahlung und anlagen im bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	- 215.896,77	- 89.558,12	0,00	0,00	- 305.454,89
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	- 11.636.744,13	- 151.612,41	0,00	0,00	- 11.788.356,54
2. technische Anlagen und Maschinen	- 1.234.378,80	- 70.879,00	0,00	1.278,74	- 1.303.979,06
3. andere Anlagen. Betriebs- und Geschäftsausstattung	- 3.537.046,96	- 274.037,35	0,00	29.518,84	- 3.781.565,47
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	- 16.408.169,89	- 496.528,76	0,00	30.797,58	- 16.873.901,07
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2 sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	- 16.674.066,66	- 586.086,88	0,00	30.797,58	- 17.179.355,96

Bilanzposten	BUCHWERT
Bilanzposten	31.12.2014 €	31.12.2015 €
A. Anlagevermögen
I. immaterielle Vermögensgegenstände
1. Gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	177.597,13	197.609,63
2. Geleistete Anzahlung und anlagen im bau	59.387,69	73.553,52
	236.979,82	271.163,15
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5432.085,00	5.282.635,46
2. technische Anlagen und Maschinen	224.274,44	153.394,93
3. andere Anlagen. Betriebs- und Geschäftsausstattung	982.730,85	918.888,77
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	32.483,57	35.378,42
	6.671.573,86	6.390.297,58
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	105.713,21	105.213,71
2 sonstige Ausleihungen	167.700,87	156.818,94
	272.914,08	262.032,15
	7.181.467,76	6.923.492,88

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss ist unter Beachtung der allgemeinen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 -256 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz-, Bewertungs- und Gliederungsvorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 269 - 274, 279 - 283 HBG) in Euro aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung gliedert sich nach dem Gesamtkostenverfahren.

Die Vermögensgegenstände und Schulden sind zugleich in Übereinstimmung mit den steuerlichen Ansatz- und Bewertungsvorschriften ausgewiesen, wenn und soweit dies die handelsrechtlichen Regelungen zulassen.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Der Altbestand an Gebäuden wurde degressiv abgeschrieben. Für neue Gebäude wird eine Nutzungsdauer von 33 Jahren angenommen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Handelswaren wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

―	Beteiligungen zu Anschaffungskosten
―	Ausleihungen zum Nennwert

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Das allgemeine Ausfallrisiko wurde im Rahmen einer Pauschalwertberichtigung berücksichtigt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Kassenbestand und Bankguthaben sind zu Nominalwerten angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Brutto-Anlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen. Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden teilweise als Zugang und Abgang ausgewiesen und teilweise über Sammelposten abgeschrieben.

Grundbesitz

Der eigene Grundbesitz umfasst drei Behinderten-Werkstätten, zwei Wohnheime und ein Wohnhaus.

Beteiligungen

	BUNI Kultur- und Freizeittreff, Nürnberg (49,0 %)
	Beteiligung am Gewinn/Verlust davon abweichend in Höhe von 50,0 % (Freizeitstätte der Lebenshilfe für Menschen mit Behinderung e.V. und der noris inklusion gemeinnützige GmbH, beide Nürnberg)
	Integrationsfachdienst gemeinnützige GmbH, Nürnberg (7,7 %)

Gesellschafterin

Stadt Nürnberg, 100 %

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

In den Sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von EUR 1,028.478,52 (Vorjahr: EUR 143.036,63) enthalten.

In den Sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von EUR 1.591.260,75 (Vorjahr: EUR 1.248.440,78) enthalten.

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellungen wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet.

Für die Berechnung wurden folgende Annahmen getroffen:

Rechnungszinssatz	3,89 %
Rententrend	1,50 %
Sterbetafel	Heubeck 2005 G

ZVK

Die Altersversorgung durch die Bayerische Versorgungskammer(ZVK) wird über Beiträge finanziert. Als Beitrag werden 3,75 % des Zusatzversorgungspflichtigen Entgelts erhoben. Das zusätzlich vom Arbeitgeber zu zahlende Sanierungsgeld beträgt für das Geschäftsjahr 4,0 % des Zusatzversorgungspflichtigen Entgelt.

Die Höhe der verbeitragten Löhne und Gehälter im Berichtsjahr beträgt EUR 8.882.855,44.

Angaben und Erläuterungen zu den Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden Rückstellungsarten enthalten:

Altersteilzeit	509.965,00 €
Erschließungskosten WH I	143.161,73 €
Jahresabschlusskosten (BH)	21.700,00 €
Prüfungskosten Jahresabschluss	15.500,00 €
Berufsgenossenschaft GBB	0,00 €
Urlaubsanspruch Vorjahr	189.300,00 €
Mehrstunden	85.400,00 €
Zeitzuschläge	8.600,00 €
ATZ Sterbefall	140.000,00 €
Nebenkosten Dorfäckerstraße	24.000,00 €
Versicherung Dienstfahrten	0,00 €
LOB Differenz	317.000,00 €
Offenlegung Bilanz	1.100,00 €
Christkindlesmarkt	0,00 €
Jubiläum Angestellte	41.888,00 €
Gerichtskosten	62.000,00 €
Rechtsanwaltskosten	0,00 €
Brandschutzmaßnahmen	36.000,00 €
Tariferhöhung Sozial- und Erziehungsdienst	117.200,00 €
	1.712.814,73 €

Angaben und Erläuterungen zu den Verbindlichkeiten

	nominal €	31.12.2014 €	2015 €	31.12.2015 €	Restlaufzeit			gesichert €
	nominal €	31.12.2014 €	2015 €	31.12.2015 €	bis 1 Jahr €	2 - 5 Jahre €	über 5 Jahre €	gesichert €
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
Verr. Konto Kreditkarten	0,00	653,95	653,95	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
STSPK Nbg.	257.599,59	75.737,32	11.748,75	63.988,57	12.338,49	51.650,08	0,00	63.988,57
STSPK Nbg.	507.160,13	149.111,81	23.130,90	125.980,91	24.290,98	101.689,93	0,00	125.980,91
STSPK Nbg.	336.562,99	167.047,25	18.985,73	148.061,52	19.582,75	84.685,31	43.793,46	148.061,52
Ing Diba	786.366,91	530.847,51	34.991,28	495.856,23	36.489,55	162.265,71	297.100,97	495.856,23
STSPK Nbg.	19.836,00	4.568,20	2.428,93	2.139,27	2.139,27	0,00	0,00	2.139,27
STSPK Nbg.	300.000,00	222.766,48	13.118,03	209.648,45	13.783,16	62.471,36	133.393,93	209.648,45
STSPK Nbg.	157.000,00	116.581,65	6.865,01	109.716,64	7.213,68	32.693,28	69.809,68	109.716,64
LAA/Dt.Ausgl.Bk.	174.784,11	4.205,06	681,57	3.523,49	695,27	2.828,22	0,00	3.523,49
BRD/Dt.Ausgl.Bk.	468.854,66	151.117,03	15.810,50	135.306,53	16.128,22	67.820,76	51.357,55	135.306,53
BRD/Dt.Ausgl.Bk.	245.420,10	102.963,81	7.796,31	95.167,50	7.952,98	33.443,07	53.771,45	95.167,50
Bay.Landesb.Kr.	613.550,26	487.772,49	6.135,50	481.636,99	6.135,50	24.542,00	450.959,49	481.636,99
Bay.Landesb.Kr.	102.258,38	86.408,38	1.022,58	85.385,80	1.022,58	4.090,32	80.272,90	85.385,80
Bay.Landesb.Kr.	894.760,79	756.072,97	8.947,60	747.125,37	8.947,60	35.790,40	702.387,37	747.125,37
				2.703.537,27	156.720,03	663.970,44	1.882.846,83	2.703.537,27
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
StSpk. Nürnberg	251.580,09	8.074,22	8.074,22	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen				235.353,54	235.353,54	0,00	0,00	0,00
				235.353,54	235.353,54	0,00	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen				103.509,71	75.509,71	28.000,00	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht				102.861,07	102.861,07	0,00	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten an Gesellschafter				1.591.260,75	1.472.826,42	36.805,26	81.629,07	0,00
Regierung Mfr.	716.498,88	79.700,03	27.201,29	52.498,74	27.748,15	22.022,50	2.728,09	52.498,74
Regierung Mfr.	348.189,77	108.466,67	10.528,88	97.937,79	10.740,49	45.164,66	42.032,64	97.937,79
Regierung Mfr.	141.730,11	56.209,17	4.044,74	52.164,43	4.126,04	17.350,34	30.688,05	52.164,43
Sonstige				199.621,85	199.621,85	0,00	0,00	0,00
				1.993.483,56	1.715.062,95	121.342,76	157.077,85	202.600,96
Summe				5.138.745,15	2.285.507,30	813.313,20	2.039.924,65	2.906.138,23

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Die Aufgliederung und Entwicklung der Verbindlichkeiten ist aus dem Verbindlichkeitenspiegel zu entnehmen.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 2.039.925,00 (Vorjahr: EUR 2.232.300,00).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt EUR 2.906.138,00 (Vorjahr: EUR 3.099.576,00).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 2.072.152,00 (Vorjahr: EUR 3.115,547,00).

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 33.797,00 (Vorjahr: EUR 33.546,00).

Die Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr wurden im Vorjahr unter Einbezug von Konto 279000 dargestellt; in den Jahreswerten 2015 ist das Konto nicht mehr enthalten, da es in die sonstigen Ausleihungen umgegliedert wurde (Wert Konto 279000: EUR 1.479,61, Vorjahr: EUR 2.361,54).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 2.285.507,30 (Vorjahr: EUR 2.028.685,00).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 2.853.237,85 (Vorjahr: EUR 3.033.632,00).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Zinsanteile aus Ab- und Aufzinsungen

Zinsanteile aus Ab- und Aufzinsungen sind ausgewiesen in:

Zinsen und ähnliche Aufwendungen TEUR 40,3 (im Vorjahr TEUR 53,7)

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Aus den wirtschaftlichen Geschäftsbetrieben ergibt sich keine Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuerbelastung.

Aktive und/oder passive Steuerlatenzen liegen nicht vor.

Die Steuern betreffen ausschließlich das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit. Verrechnung Aufwand und Ertrag

Die Ansprüche von Menschen mit Behinderung nach § 53 SGB IX wurden analog dem Vorjahr ausgewiesen (Saldierung der Ansprüche eines jeden Menschen mit Behinderung, die an die Gesellschaft ausbezahlt werden und von dieser wiederum an die Betreuten bzw. Sozialversicherungsträger weiterzuleiten sind). Die Aufwendungen sind hierdurch um EUR 3.139.264,76 und die Erträge um EUR 3.138.605,30 gemindert.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen (Miet- und Leasingverträge) betragen jährlich TEUR 604,93 (im Vorjahr TEUR 752,73).

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

	31.12.2015	31.12.2014
Geschäftsführer	1	1
Arbeitnehmer	285	296
FSJ/BuFDi	10	12
Mitarbeiter mit Behinderung	524	508

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Christian Schadinger	Dipl.-Sozialpädagoge, FH
	Betriebswirt, VWA

Namen der Mitglieder der Unternehmensorgane

Dem Aufsichtsrat gehörten an:

Andrea Loos	Vorsitzende	kfm. Angestellte, Stadträtin
Gerhard Groh	stv. Vorsitzender	Dipl.-Finanzwirt (FH), Stadtrat
Aliki Alesik		Angestellte, Stadträtin
Renate Blumenstetter		kfm. Angestellte, Stadträtin
Werner Gsänger		Maschinenschlosser, Stadtrat
Rita Heinemann		Altenpflegerin, Stadträtin
Martina Kontsek		Dipl.-Pflegewirtin, Stadträtin
Michael Ziegler		Erzieher, Stadtrat
Reiner Prölß		berufsm. Stadtrat

Vergütungen der Geschäftsführer

Die Angabe der Gesamtbezüge nach § 285 Nr. 9a HGB wird gem. § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent des Anteils

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

Firmenname/Sitz	Anteilshöhe	Jahresergebnis EUR	Eigenkapital EUR
BUNI Kultur- und Freizeittreff, Nürnberg	49,00 %	- 120.782,56	83.734,19

Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt voraussichtlich EUR 15.500,00 und gliedert sich wie folgt:

	EUR
a) Abschlussprüfungsleistungen	15.500,00
b) andere Bestätigungsleistungen	0,00
c) Steuerberatungsleistungen	0,00
d) sonstige Leistungen	0,00

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresfehlbetrag beträgt EUR 292.645,87.

Der Gesellschafterversammlung wird vorgeschlagen den Jahresfehlbetrag vorzutragen.

Der Jahresabschluss 2014 wurde am 24. Juni 2015 festgestellt. Es wurde beschlossen, den Bilanzverlust von EUR -945.625,00 vorzutragen. Der Bilanzverlust 2014 wurde im Jahr 2015 als Forderung gegen die Gesellschafterin gebucht und noch nicht ausgeglichen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Ort, Datum

Unterschrift

Bescheinigung

Nach dem Ergebnis unserer Erstellung haben wir dem als Anlagen beigefügten Jahresabschluss der noris inklusion gemeinnützige GmbH, Nürnberg, zum 31. Dezember 2015 und dem ebenfalls als Anlage beigefügten Lagebericht für das Geschäftsjahr 2015 die folgende Bescheinigung erteilt, die von uns an dieser Stelle wiedergegeben wird:

Bescheinigung der Steuerberatungsgesellschaft über die Erstellung

Wir haben auftragsgemäß den vorstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - der Firma noris inklusion gemeinnützige GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2015 bis 31. Dezember 2015 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften erstellt.

Grundlage für die Erstellung waren die uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben, sowie die uns erteilten Auskünfte.

Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Die Erstellung des von den gesetzlichen Vertretern aufgestellten und dem vorstehenden Jahresabschluss beigefügten Lageberichts und dessen Beurteilung waren nicht Gegenstand unseres Erstellungsauftrags.

Nürnberg, im Mai 2016

RENNER & SEEL Steuerberatung

Dipl.-Kffr. Catrin Seel, Steuerberaterin

Prüfung des Jahresabschlusses 2015

noris inklusion gemeinnützige GmbH, Nürnberg

28. Juni 2016

WP/StB Rainer Rösl

Prüfungsauftrag

Auftragsgrundlage	Beauftragung durch den Geschäftsführer vom 24. Juni 2015
Prüfungsgegenstand	Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2015 unter Einbeziehung der zu Grunde liegenden Buchführung und des Lageberichts
Prüfungshandlungen	Analytische Prüfungshandlungen, Belegstichproben, Salden-, Bank-, Rechtsanwaltsbestätigungen
Erweiterungen	Prüfung der Geschäftsführung und der wirtschaftlichen Verhältnisse nach § 53 Haushaltsgrundsätzegesetz sowie Prüfung der Arbeitsergebnisrechnung nach § 12 WVO

Feststellungen und Prüfungsergebnis

Grundsätzliche Feststeilungen

• Die Buchführung entspricht den gesetzlichen Vorschriften und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung	• Entwicklungsbeeinträchtigende Tatsachen (negative Jahresergebnisse, stichtagsbezogene Unterdeckung bei der Liquidität)
• Der Jahresabschluss vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-. Finanz- und Ertragslage
• Zutreffende Darstellung der wirtschaftlichen Lage sowie deren Chancen und Risiken

Prüfungsergebnis

Erteilung eines uneingeschränkten Bestätigungsvermerks

Ihr Ansprechpartner:

Curacon GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Südwestpark 60
90449 Nürnberg
Tel.: 0911/941 43 - 6
Fax.: 0911/941 43 -88
Mobil: 0172/521 58 09
Email: rainer.roesl@curacon.de

34:T19a0b,

noris inklusion gemeinnützige GmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Lagebericht zum 31.12.2014

noris inklusion gemeinnützige GmbH

Geschäftsfelder

Die WfbM umfasst einen Berufsbildungsbereich mit vorgeschaltetem Eingangsverfahren und einen Arbeitsbereich mit verschiedenen Tätigkeitsfeldern, die dazu dienen, Menschen mit Behinderung (MmB) Teilhabe am Arbeitsleben zu ermöglichen. Den Schwerpunkt der Lohnfertigung bildet der Montagebereich für diverse Sparten (z. B. Automobilindustrie, Elektrotechnik, usw.), eine Metallbearbeitung und ferner die Druckerei (Offset-, Digitaldruck, Nachbearbeitung, Mailingservice, Scanning und Aktenvernichtung). Des Weiteren wird ein Gartenbaubetrieb mit Produktionsgartenbau und Garten- und Landschaftspflege betrieben, sowie eine Töpferei mit der Herstellung und dem Handel von Töpfereierzeugnissen. Abgerundet wird das Leistungsspektrum für die MmB durch sogenannte "ausgelagerte Arbeitsplätze", bei denen wir die Inklusion in den allgemeinen Arbeitsmarkt unter dem Schutz des Werkstattstatus bieten.

Weitere Geschäftsfelder zur gesellschaftlichen Teilhabe stellen der Betrieb von tagesstrukturierenden Maßnahmen für Senioren mit Behinderung (T-ENE) und verschiedene Freizeitangebote für MmB wie z.B. die offene Behindertenarbeit (OBA) dar. Gemeinsam mit der Lebenshilfe Nürnberg e.V. betreiben wir den integrativen BUNI Kultur- und Freizeittreff (Freizeitstätte der Lebenshilfe und der noris inklusion, Nürnberg).

Wirtschaftsbericht

Im Geschäftsjahr 2014 konnten einige wichtige grundlegende Weichenstellungen vorgenommen werden, die sich positiv ausgewirkt haben. Die Refinanzierung im Bereich Wohnen konnte durch Abschluss neuer Verträge um T€ 450 verbessert werden. Leider wurde dieser Erfolg durch eine zyklische Schwankung der Beschäftigtenzahlen in den Bereichen Arbeit und Bildung, welche einen Rückgang der Refinanzierung um T€ 265 nach sich zog, relativiert. Die Entwicklung der Umsätze im Arbeitsbereich hat sich um gut 7,5% reduziert was zu fast 2/3 durch eine geplante Fertigungsumstellung verursacht war.

Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit lag zum 31.12. bei T€ -927 (Vorjahr T€ -510) und in Folge erhöhte sich der Verlust im Jahresergebnis auf T€ -946 (Vorjahr T€ -528). Das negative Ergebnis relativiert sich insbesondere vor dem Hintergrund, dass in 2013 T€ 387 Erlöse aus Nachverhandlungen mit den Kostenträgern als periodenfremde Einmalzahlungen eingeflossen sind. Die Personalkosten erhöhten sich im Jahre 2014 um T€ 491 auf T€ 12.571 (Vorjahr T€12.079). Dies ist primär dem Umstand der Tarifsteigerung (3,0% ab März 2014) und Stufensteigerungen geschuldet.

Das Geschäftsfeld Wohnen ist mit zwei Wohnheimen mit 90 Plätzen sowie 105 Plätzen im Ambulant Betreuten Wohnen (ABW) gut ausgelastet. Mit dem Sozialhilfeträger konnte zum 01.03.2014 endlich eine neue Vereinbarung für das Wohnheim Montessoristrasse unterzeichnet werden mit der das strukturelle Defizit auch langfristig gedeckt wird. Somit besteht nun auch für die Zukunft eine situationsgerechte kalkulatorische Basis. Nachdem die ersten beiden Kalendermonate noch nach der alten Vereinbarung abgerechnet wurden, wird der neue Abschluss jedoch erst ab 2015 voll ertragswirksam.

Mit dem Abschluss einer neuen Leistungsvereinbarung zum 01.04.2014 konnte die finanzielle Basis des Ambulant Betreuten Wohnens (ABW), deutlich verbessert werden. Da die ersten drei Kalendermonate noch nach der alten Vereinbarung abgerechnet wurden, wird der neue Abschluss jedoch erst ab 2015 voll ertragswirksam. Nachdem jedoch auch in Zukunft notwendige Organisationsleistungen (Wohnungssuche, Organisation vor Ein-, Um-, Auszügen, Vorbereitung von ABW-Einzügen mit Betroffenen, Eltern, Behörden, ...) nicht von der Refinanzierung erfasst sind, wird eine 100%-ige Kostendeckung weiterhin schwierig zu erreichen sein. Ohne das Erbringen von Organisationsleistungen würde sich jedoch nicht nur eine Stagnation, sondern sogar ein Rückgang im ABW Angebot ergeben.

Im Arbeitsbereich sind die Entgelteinnahmen in 2014, verglichen mit 2013, um T€ 265 gesunken. Das Ergebnis im Arbeitsbereich lag mit einem Rohertrag von T€ 2.182 um T€ 205 unter dem des Vorjahres (T€ 2.387).

Nachtragsbericht

Geschäftsvorfälle mit besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag sind nicht zu berichten.

Personal- und Sozialbereich

Auf Vollzeit umgerechnet waren zum Bilanzstichtag 225 Mitarbeiter (mit temporären MA und Altersteilzeitbeschäftigten ohne MA aus LfZ) beschäftigt (Vorjahr 219 MA). Die Anzahl der Mitarbeiter mit Behinderung, die in einem arbeitnehmerähnlichen Rechtsverhältnis beschäftigt sind bzw. sich in einer vorgeschalteten Bildungsmaßnahme befinden, betrug zum gleichen Zeitpunkt 508 Personen (Vorjahr 523 Personen).

Durch regelmäßige Fortbildungen und durch punktuelle Supervisionen werden die Qualifikationen der Mitarbeiter gefördert und die Qualität der Arbeit gesichert.

Unabhängig vom Status als anerkannte Werkstatt für behinderte Menschen muss die noris inklusion auf Grundlage der Anzahl beschäftigter Mitarbeiter 5% Pflichtplätze mit schwer behinderten Mitarbeitern besetzen. Die noris inklusion erfüllt die Quote zu 100%. Die Entlohnung der Mitarbeiter mit Behinderung erfolgt gemäß § 12 Abs. 4 und 5 WVO aus dem erwirtschafteten Arbeitsergebnis. Die Entlohnung betrug mehr als 70% des Arbeitsergebnisses und erfüllt damit die gesetzlichen Anforderungen.

Seit 1991 ist die noris inklusion mit der Lebenshilfe Nürnberg Gesellschafterin der "Kultur- und Freizeitstätte der Lebenshilfe Nürnberg und noris inklusion gGmbH" (BUNI Kultur- und Freizeittreff) Die Einrichtung verfolgt das Ziel, behinderten und nicht behinderten Menschen kulturelle, soziale und sportliche Freizeitangebote zu offerieren. Behinderte Menschen sollen damit am gesellschaftlichen Leben teilhaben können.

Seit Juli 2009 hält die noris inklusion einen Anteil von 7,7% des Stammkapitals vom Integrationsfachdienst (IFD) gemeinnützige GmbH.

Vermögens- und Finanzlage

Die gesamten Verbindlichkeiten konnten spürbar gesenkt werden. Im Bereich Kontokorrent konnten die Verbindlichkeiten deutlich verringert werden. Auch die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben sich im Vergleich zu 2013 wiederum durch die Tilgung von Darlehen verringert. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen konnten weiterhin gesenkt werden. Die sonstigen Vermögensgegenstände sind geringfügig gesunken. Die Rückstellungen sind auf dem Niveau der Vorperiode. Der Warenbestand ist leicht gestiegen.

Insgesamt betrugen die Zugänge im Anlagevermögen T€ 530. Der Großteil lag bei diversen Einzelpositionen in der Betriebsausstattung. Erwähnenswerte Einzelpositionen waren hierbei die Anschaffung/Erneuerung von Softwarelizenzen (Personalabrechnungsprogramm, Förderplanung für Menschen mit Behinderung, ...) Ersatzinvestitionen in der Küchenausstattung und Investition in Anlagegüter für neue Arbeitsfelder der Werkstätten.

Zugeflossene Fördermittel für Investitionen werden über den Sonderposten Fördermittel auf die Bindungsdauer verteilt und so im Zeitablauf ertragswirksam vereinnahmt.

		2014	2013
Umsatzerlöse	T€	15.883	15.898
Materialaufwandsquote	%	9,2	9,0
Personalaufwandsquote	%	75,3	72,5
Vollkräfte	Anzahl	225	219
Umsatz je	T€	71	73
Personalaufwand je Vollkraft	T€	56	55
Betriebsergebnis	T€	-855	-466
Finanzergebnis	T€	-141	-157
Neutrales Ergebnis	T€	50	86
Jahresergebnis	T€	-946	-528
Vereinfachter Cash-Flow	T€	-384	1
Bilanzsumme laut Vermögenslage	T€	9.668	12.224
Anlagendeckung	%	90,6	100,2
Investitionsfinanzierungsquote (immaterielle VG + Sachanlagen)	%	2,8	3,1
Eigenkapitalquote I	%	21,1	20,1
Eigenkapitalquote II	%	23,1	21,9
Fremdkapitalquote (kurzfristig)	%	32,7	40,0
Liquiditätsgrad I	%	16,1	30,2
Liquiditätsgrad	%	67,1	93,8
Liquiditätsgrad	%	75,2	97,9

Der Fehlbetrag 2014 wird, wie alle der vorangegangen und zukünftigen Geschäftsjahre, von der Gesellschafterin Stadt Nürnberg in voller Höhe ausgeglichen. Somit kann die Vermögens- und Finanzlage stets als ausreichend gesichert bewertet werden.

Voraussichtliche Entwicklung mit Chancen, Risiken und Prognose

Die konjunkturellen Risiken werden 2015 als gering betrachtet. Auch die Risiken durch die Gesetzgebung, die mittelbar für den Zufluss der Entgelte verantwortlich ist, welche die Haupterlöse des Unternehmens noris inklusion bilden, werden für 2015 als gering erachtet. Die Marktrisiken sind unverändert zum Vorjahr und zweigeteilt zu sehen: bei den "internen" Kunden (MmB) mit den durch die Politik geregelten Zugängen sowie deren deutlich gestiegenen Ansprüchen und auf der betrieblichen Seite die "externen" Firmenkunden mit den in letzter Zeit immer stärkeren globalen Problematiken der internationalen Geschäftsbeziehungen und nicht mehr an den Standort gebundenen Finanzinvestoren. Diese neuen Herausforderungen bieten neben Risiken auch Chancen, die genutzt werden sollten.

Um den Ansprüchen der internen Kunden und den Kostenträgern als Leistungsträger auch in Zukunft zu genügen, haben wir das Unternehmen noris inklusion 2013 in die Leistungsbereiche "Werkraum", "Bildungsraum", "Wohnraum" und "Freiraum" reorganisiert.

Im Jahr 2014 haben wir nun wichtige Weichenstellungen vorgenommen um eine bedarfsgerechte Teilhabe für Menschen mit Behinderung in Zukunft umsetzen zu können:

1. noris inklusion wird auch weiterhin stationäre Wohnangebote bieten und wenn nötig ausbauen.

Diese Entscheidung wurde maßgeblich von Eltern, Angehörigen und Menschen mit Behinderung geprägt. Gerade als großer Anbieter von Ambulant Betreutem Wohnen in Bayern mit über 30-jähriger Erfahrung müssen wir feststellen, dass ein differenziertes Angebot an Wohnformen nötig ist um den individuellen Bedarfen gerecht zu werden. Aus diesem Grund haben wir den Antrag auf Bau eines Kleinstwohnheims mit 24 Plätzen gestellt. Wir hoffen, dass die Entscheider in Politik und Ministerien sich den belegbaren und notwendigen Bedarfen nicht verschließen, sondern einem personenzentrierten Ansatz gerecht werden - auch wenn es um stationäre Bedarfe geht.

2. noris inklusion wird das Angebot an Ambulant Betreutem Wohnen ausbauen und versuchen weiterhin möglichst viele für solch eine Wohnform zu begeistern.

Leider müssen wir jedoch feststellen, dass die Politik halbherzig agiert. Am besten soll jeder Mensch mit Behinderung "ambulant" wohnen. Die Politik schafft es aber im Gegenzug nicht, Rahmenbedingungen zu schaffen, die den Bau bezahlbaren Wohnraums im nötigen Ausmaß sicherstellt. Außerdem wird die Suche von Wohnraum überhaupt nicht gefördert. Wir lassen uns trotzdem nicht entmutigen, noch mehr Menschen mit Behinderung die Perspektive einer eigenen Wohnung offen zu halten.

3. noris inklusion wird weiterhin ein differenziertes Angebot an Arbeitsplätzen bieten, auch in Werkstätten.

Die Unterschiedlichkeit von Arbeitsplätzen, die noris inklusion für Menschen mit Behinderung bietet, ist in Mittelfranken an anderer Stelle kaum zu finden. Wir setzen damit die gesetzlichen Verpflichtungen mustergültig um, ein besonders differenziertes Angebot an sinnstiftender Tätigkeit für Menschen zu bieten, die auf dem allgemeinen Arbeitsmarkt keine Chance haben. Hierbei sind uns insbesondere die schwerstbehinderten Menschen wichtig, die in der Tagesgestaltung viel Hilfestellung, Assistenz und Pflegebedarf benötigen. Wir haben bewusst darauf verzichtet, unterhalb der Werkstatt noch eine weitere Betreuungsform für Menschen mit Behinderung einzurichten. Tagesförderstätten bieten gute Versorgung und Betreuung, wir haben uns jedoch dazu entschieden, allen Menschen mit Behinderung die Chance zu geben, einer geregelten Arbeit nachzugehen. Mit dem deutlichen Ausbau von ausgelagerten Arbeitsplätzen haben wir neue Tätigkeitsbereiche für Menschen mit Behinderung erschlossen, für die ein Wechsel auf den allgemeinen Arbeitsmarkt noch nicht leistbar ist, die aber trotzdem wie auf dem allgemeinen Arbeitsmarkt tätig sein möchten. Mit der Eröffnung des Wald-Cafés im Walderlebniszentrum Tennenlohe, haben wir ein erstes Erprobungsfeld für Menschen mit Behinderung im gastronomischen Bereich geschaffen.

Um im Bereich unserer Druckerei neue Impulse zu setzen, haben wir eine Abteilung zum Datenscanning mit angeschlossener Aktenvernichtung aufgebaut und hiermit interessante und moderne Arbeitsplätze geschaffen. Eine wichtige Weichenstellung ist die Entscheidung, den Gartenbaubetrieb im Sinne einer Natur-Erlebnis-Gärtnerei zu gestalten. Schritt für Schritt soll auf dem Gelände am Marienbergpark die Begegnung von Menschen mit und ohne Behinderung ausgebaut werden und das Gelände den Bürgern der Stadt Nürnbergs mit attraktiven ökologischen und inklusiven Angeboten für die ganze Familie geöffnet werden.

4. noris inklusion wird eine arbeitsmarktnahe beruflich Bildung und eine selbstbestimmte Zukunftsplanung noch mehr in den Focus des eigenen Handels stellen.

Durch Schaffung eines zentralen beruflichen Bildungsbereiches in 2014 sichern wir auch für die Zukunft ein breites und differenziertes Bildungsangebot ab. Die Entwicklung einer "Integrierten Zukunftsplanung" war eine weitere Weichenstellung und wird nun schrittweise in allen Teilen von noris inklusion umgesetzt.

Für das Feld der externen Kunden besteht die Herausforderung weiterhin darin, die Kunden durch die termintreue Lieferung von höchster Qualität weiterhin davon zu überzeugen, dass eine Fertigung in Deutschland in einer WfbM, dem Auslandsmarkt vorzuziehen ist. Aktuell ist die Auftragslage sehr gut und fordert die Flexibilität und die Leistungsfähigkeit aller bei uns Tätigen. Hier sind wir insbesondere bestrebt, die laterale Diversifikation weiter auszubauen um das konjunkturelle Risiko weiter zu minimieren (siehe auch erfolgte Fertigungsumstellung zur mittelfristigen Montageabsicherung Werk Süd in 2014).

Für das Folgejahr wird mit einem Ergebnis gerechnet, dass auf Höhe des Jahres 2014 liegen wird. Dies ist insbesondere dem Umstand geschuldet, dass umfangreiche und mehrjährige Maßnahmen zum Bauunterhalt und der baulichen Infrastruktur (z.B. Dachsanierungen, Gewächshäuser und Verkehrswege im Gartenbau, ...) vorgenommen werden müssen. Dieser Umstand wird das Jahresergebnis bei allen positiven Tendenzen auch in den nächsten Jahren noch negativ beeinflussen.

Das Gesamtunternehmen erwirtschafte aktuell 76% der Gesamterlöse über die Entgelte der Sozialleistungsträger. Damit wird deutlich, dass wir für die angebotenen Leistungen auch kostendeckende Entgelte erlösen müssen. Durch konsequentes, nachdrückliches und zügiges Verhandlungsverhalten gegenüber den Kostenträgern konnten bisher bestehende Deckungslücken Stück für Stück verringert werden. Dies gilt es fortzusetzen.

Die noris inklusion erwirtschaftet im Werkstattbereich aktuell 70 % der Gesamterlöse über Entgelte durch die Sozialleistungsträger. Die WfbM muss sich primär an qualitativem Wachstum orientieren, da wir feststellen müssen, dass sich die Anzahl der Mitarbeiter mit Behinderung seit einigen Jahren nur noch geringfügig erhöht. Es ist geboten, verstärkt Aufgabenfelder zu realisieren, die eine hohe gesellschaftliche Wertschöpfung beinhalten und auch die interne sowie intern-externe Durchlässigkeit erhöhen. Die Planungen hierfür wurden 2014 vorangetrieben und schon erste Maßnahmen umgesetzt.

In Abwägung aller Gesichtspunkte und unter Berücksichtigung aller bestehenden Herausforderungen, wird die noris inklusion gGmbH die Zukunft positiv bewältigen können.

Nürnberg, 16.04.2015

Christian Schadinger, Geschäftsführer

Bilanz zum 31.12.2014

noris inklusion gemeinnützige GmbH

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	177.592,13		187.481,24
2. geleistete Anzahlungen	59.387,69	236.979,82	920,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.432.085,00		5.571.107,42
2. technische Anlagen und Maschinen	224.274,44		285.267,02
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	982.730,85		983.099,66
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	32.483,57	6.671.573,86	190,00
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	105.213,21		105.213,21
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	165.339,33		175.339,33
3. sonstige Ausleihungen	2.361,54	272.914,08	1.875,27
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	131.219,40		95.189,98
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	33.008,54		34.897,82
3. fertige Erzeugnisse und Waren	80.970,65		66.999,75
4. geleistete Anzahlungen	10.938,12	256.136,71	3.963,12

II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	770.592,94		1.287.269,39
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	251.118,66		165.919,89
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	10.000,00		19.762,67
4. sonstige Vermögensgegenstände	621.717,99	1.653.429,59	1.669.122,36
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		509.229,17	1.476.950,95
C. Rechnungsabgrenzungsposten		67.471,09	93.301,96
		9.667.734,32	12.223.871,04
PASSIVA
		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		2.759.442,28	2.759.442,28
II. Gewinnrücklagen
1. andere Gewinnrücklagen		224.174,09	224.174,09
III. Jahresfehlbetrag		-945.625,00	-527.873,94
B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen		193.858,00	216.086,00
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	199.825,00		195.955,00
2. sonstige Rückstellungen	2.172.419,68	2.372.244,68	2.217.945,78
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.855.853,91		3.001.605,43
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	333.751,91		450.002,86
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	43.823,96		39.071,85
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	100.046,55		57.576,76
5. sonstige Verbindlichkeiten	1.728.840,22	5.062.316,55	2.717.781,72
E. Rechnungsabgrenzungsposten		1.323,72	872.103,21
		9.667.734,32	12.223.871,04

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2014 bis 31.12.2014

noris inklusion gemeinnützige GmbH

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		15.882.829,28	15.897.713,36
2. Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		12.081,62	-8.298,45
3. Gesamtleistung		15.894.910,90	15.889.414,91
4. sonstige betriebliche Erträge
a) ordentliche betriebliche Erträge
sonstige ordentliche Erträge	905.231,41		904.942,07
b) Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des Anlagevermögens	4.009,10		25.053,54
c) Erträge aus der Herabsetzung der Pauschalwertberichtigung zu Forderungen	17.157,96		18.443,53
d) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	44.190,29		270,08
e) sonstige Erträge im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	8.907,33	979.496,09	27.719,12
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	973.507,42		997.230,12
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	566.795,56	1.540.302,98	494.465,66
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	9.989.404,85		9.617.932,88
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.581.114,33	12.570.519,18	2.461.496,67
7. Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		625.561,14	509.542,95
8. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) ordentliche betriebliche Aufwendungen
aa) Raumkosten	1.189.030,61		1.184.642,10
ab) Versicherungen, Beiträge und Abgaben	100.975,95		102.713,74
ac) Reparaturen und Instandhaltungen	665.091,94		794.617,07
ad) Fahrzeugkosten	130.919,93		147.938,29
ae) Werbe- und Reisekosten	148.255,74		135.021,61
af) verschiedene betriebliche Kosten	628.440,33		771.361,46
b) Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	3.904,44		-177,50
c) Verluste aus Wertminderungen oder aus dem Abgang von Gegenständen des Umlaufvermögens und Einstellungen in die Wertberichtigung zu Forderungen	58.209,21		2.500,00
d) sonstige Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	100,00	2.924.928,15	0,00
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		156,00	234,00
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		140.476,38	156.607,55
11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-927.224,84	-509.815,35
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	0,38		0,00
13. sonstige Steuern	18.399,78	18.400,16	18.058,59
14. Jahresfehlbetrag		945.625,00	527.873,94

Anlagenspiegel zum 31.12.2014

noris inklusion gemeinnützige GmbH

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	01.01.2014	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2014
Bilanzposten	€	€	€	€	€
A Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Gewerbliche Schutzrecht und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	372.307,48	63,581,05	-325,00	-42.074,63	393.488,90
2. Geleistete Anzahlung und Anlagen im Bau	920,00	58.467,69	0,00	0,00	59.387,69
	373.227,48	122.048,74	-325,00	-42.074,63	452.876,59
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	17.055.707,55	13.121,58	0.00	0,00	17.068.829,13
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.573.806,63	44.249,85	0,00	-159.403,24	1.458.653,24
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.709.825,90	315.922,92	325,00	-506.296,01	4.519.777,81
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	190,00	32.293,57	0,00	0,00	32.483,57
	23.339.530,08	405.587,92	325,00	-665.699,25	23.079.743,75
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	105.213,21	0,00	0,00	0,00	105.213,21
2. Sonstige Ausleihungen	177.214,60	3.000,00	0,00	-12.513,73	167.700,87
	282.427,81	3.000,00	0,00	-12.513.73	272.914,08
	23.995.185,37	530.636,66	0,00	-720.287,61	23.805.534,42

	Abschreibungen
	01.01.2014	planmäßig	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2014
Bilanzposten	€	€	€	€	€
A Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Gewerbliche Schutzrecht und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-184.826,24	-73.164.16	27,00	42.066,63	-215.896,77
2. Geleistete Anzahlung und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0.00
	-184.826,24	-73.164.,16	27,00	42.066,63	-215.896,77
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	-11.484.600,13	-152.144,00	0.00	0,00	-11.636.744,13
2. Technische Anlagen und Maschinen	-1.288.539,61	-102.009,00	0,00	156.169,81	-1.234.378,80
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	-3.726.726,24	-298.243,98	-27,00	487.950,26	-3.537.046,96
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	-16.499.865,98	-552.396,98	-27.00	644.120,07	-16.408.169,89
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0.00
	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	-16.684.692,22	-625.561,14	0,00	686.186,70	-16.624,066,66

	Buchwert
	31.12.2013	31.12.2014
Bilanzposten	€	€
A Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Gewerbliche Schutzrecht und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	187.481,24	177.592,13
2. Geleistete Anzahlung und Anlagen im Bau	920,00	59.387,69
	188.401,24	236.979,82
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.571.107,42	5.432.085,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	285.267,02	224.274,44
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	983.099,66	982.730,85
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	190,00	32.483,57
	6.839.664,10	6.671.573,86
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	105.213,21	105.213,21
2. Sonstige Ausleihungen	177.214,60	167.700,87
	282.427,81	272.914,08
	7.310.493,15	7.181.467,76

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss ist unter Beachtung der allgemeinen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 256 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz-, Bewertungs- und Gliederungsvorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 269 - 274, 279 - 283 HBG) in Euro aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung gliedert sich nach dem Gesamtkostenverfahren.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutz-bar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Der Altbestand an Gebäuden wurde degressiv abgeschrieben. Für neue Gebäude wird eine Nutzungsdauer von 33 Jahren angenommen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Handelswaren wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

―	Beteiligungen zu Anschaffungskosten
―	Ausleihungen zum Nennwert

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Kassenbestand und Bankguthaben sind zu Nominalwerten angesetzt.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gern. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen EUR 199.825,00.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Brutto-Anlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden teilweise als Zugang und Abgang ausgewiesen und teilweise über Sammelposten abgeschrieben.

Grundbesitz

Der eigene Grundbesitz umfasst drei Behinderten-Werkstätten, zwei Wohnheime und ein Wohnhaus.

Beteiligungen

BUNI Kultur- und Freizeittreff, Nürnberg (49,0%)

Beteiligung am Gewinn/Verlust davon abweichend in Höhe von 50,0%

(Freizeitstätte der Lebenshilfe für Menschen mit Behinderung e.V. und der noris inklusion gemeinnützige GmbH, beide Nürnberg)

Integrationsfachdienst gemeinnützige GmbH, Nürnberg (7,7%)

Gesellschafterin

Stadt Nürnberg, 100%

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG 1 § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

In den Sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von EUR 143.036,63 (Vorjahr: EUR 1.232.852,70) enthalten.

In den Sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von EUR 1.248.440,78 (Vorjahr: EUR 2.288.487,41) enthalten.

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellungen wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet.

Für die Berechnung wurden folgende Annahmen getroffen:

Rechnungszinssatz	4,58%
Rententrend	1,50%
Sterbetafel	Heubeck 2005 G

ZVK

Die Altersversorgung durch die Bayerische Versorgungskammer(ZVK) wird über Beiträge finanziert. Als Beitrag werden 3,75% des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts erhoben. Das zusätzlich vom Arbeitgeber zu zahlende Sanierungsgeld beträgt für das Geschäftsjahr 4,0% des zusatzversorgungspflichtigen Entgelt. Die Höhe der verbeitragten Löhne und Gehälter im Berichtsjahr beträgt EUR 8.734.101,04.

Angaben und Erläuterungen zu den Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden Rückstellungsarten enthalten:

Altersteilzeit	1.001.034,00 €
Erschließungskosten WH I	143.161,73 €
Jahresabschlusskosten (BH)	21.700,00 €
Prüfungskosten Jahresabschluss	15.000,00 €
Berufsgenossenschaft GBB	2.600,00 €
Urlaubsanspruch Vorjahr	228.800,00 €
Mehrstunden	193.400,00 €
Zeitzuschläge	7.500,00 €
Nebenkosten Dorfäckerstraße	18.000,00 €
Versicherung Dienstfahrten	3.000,00 €
LOB Differenz	490.800,00 €
Offenlegung Bilanz	900,00 €
Prozessrisiko Praktikanten	0,00 €
Christkindlesmarkt	2.500,00 €
DQS Systembegutachtung	0,00 €
Jubiläum Angestellte	40.059,00 €
Gerichtskosten	0,00 €
Rechtsanwaltskosten	3.964,95 €
Dachsanierung WH II	0,00 €
Mitarbeiter Untersuchungen	0,00 €
	2.172.419,68 €

Angaben und Erläuterungen zu den Verbindlichkeiten

					Restlaufzeit
	nominal	31.12.2013	2014	31.12.2014	bis 1 Jahr	2 - 5 Jahre	über 5 Jahre	gesichert
	€	€	€	€	€	€	€	€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
Verr.konto Kreditkarten				653,95	653,95	0,00	0,00	0,00
STSPK Nbg.	257.599,59	86.925,39	11.188,07	75.737,32	11.748,88	53.186,08	10.802,36	75.737,32
STSPK Nbg.	507.160,13	171.138,83	22.027,02	149.111,81	23.131,64	104.711,94	21.268,23	149.111,81
STSPK Nbg.	336.562,99	185.454,20	18.406,95	167.047,25	18.985,73	82.103,63	65.957,89	167.047,25
Ing Diba	786.366,91	564.402,06	33.554,55	530.847,51	34.991,28	155.603,10	340.253,13	530.847,51
STSPK Nbg.	19.836,00	6.861,70	2.293,50	4.568,20	2.429,80	2.138,40	0,00	4.568,20
STSPK Nbg.	300.000,00	235.252,24	12.485,76	222.766,48	13.118,77	59.460,38	150.187.33	222.766.48
STSPK Nbg.	157.000,00	123.115,79	6.534,14	116.581,65	6.865,90	31.117,53	78.598,22	116.581,65
LANDLAusgi.Bk.	174.784,11	4.873,20	668,14	4.205,06	681,57	2.866,07	657,42	4.205,06
BRD/Dt.Ausgl.Bk.	468.854,66	166.616,00	15.498,97	151.117,03	15.810,50	66.484,35	68.822,18	151.117,03
BRD/Dt.Ausgl.Bk.	245.420,10	110.606,50	7.642,69	102.963,81	7.796,28	32.784,10	62.383,43	102.963,81
Bay.Landesb.Kr.	613.550,26	493.907,99	6.135,50	487.772,49	6.135,50	24.542,00	457.094,99	487.772,49
Bay.Landesb.Kr.	102.258,38	87.430,96	1.022,58	86.408,38	1.022,58	4.090,32	81.295,48	86.408,38
Bay.Landesb.Kr.	894.760,79	765.020,57	8.947,60	756.072,97	8.947,60	35.790,40	711.334,97	756.072,97
				2.855.853,91	152.319,98	654.878,30	2.048.655,63	2.855.199,96
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
StSpk. Nürnberg	251.580,09	90.386,06	82.311,84	8.074,22	8.074,22	0,00	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen				325.677,69	325.677,69	0,00	0,00	0,00
				333.751,91	333.751.91	0,00	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen				43.823,96	43.823,96	0,00	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht				100.046,55	100.046,55	0,00	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten an Gesellschafter				1.248.440,78	1.120.944,13	36.078,27	91.418,38	0,00
Regierung Mfr.	716.498,88	106.365,35	26.665,32	79.700,03	27.201,29	49.091,99	3.406,75	79.700,03
Bezirk Mfr.	664.679,45	16.340,59	16.340,59	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Regierung Mfr.	348.189,77	118.788,09	10.321,42	108.466,67	10.528,88	44.274.73	53.663,06	108.466,67
Regierung Mfr.	141.730,11	60.174,21	3.965,04	56.209,17	4.044,74	17.008,47	35.155,96	56.209,17
Sonstige				236.023,57	236.023,57	0,00	0,00	0,00
				1.728.840,22	1.398.742,61	146.453,46	183.644,15	244.375,87
Summe				5.062.316,55	2.028.685,01	801.331,76	2.232.299,78	3.099.575,83

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Die Aufgliederung und Entwicklung der Verbindlichkeiten ist aus dem Verbindlichkeitenspiegel zu entnehmen.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 2.232.300,00 (Vorjahr: EUR 2.458.012,00).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt EUR 3.099.576,00 (Vorjahr: EUR 3.303.274,00).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 1.577.029,00 (Vorjahr: EUR 3.115.547,00).

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 33.546,00 (Vorjahr: EUR 26.527,00).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 2.028.685,00 (Vorjahr: EUR 3.022.098,00).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 3.033.632,00 (Vorjahr: EUR 3.243.940,00).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Zinsanteile aus Ab- und Aufzinsungen

Zinsanteile aus Ab- und Aufzinsungen sind ausgewiesen in:

Zinsen und ähnliche Aufwendungen TEUR 53,7 (im Vorjahr TEUR 60,1)

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Aus den wirtschaftlichen Geschäftsbetrieben ergibt sich keine Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuerbelastung.

Aktive und/oder passive Steuerlatenzen liegen nicht vor.

Die Steuern betreffen ausschließlich das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

Verrechnung Aufwand und Ertrag

Die Ansprüche von Menschen mit Behinderung nach § 53 SGB IX wurden analog dem Vorjahr ausgewiesen (Saldierung der Ansprüche eines jeden Menschen mit Behinderung, die an die Gesellschaft ausbezahlt werden und von dieser wiederum an die Betreuten bzw. Sozialversicherungsträger weiterzuleiten sind). Die Aufwendungen sind hierdurch um EUR 3.056.643,20 und die Erträge um EUR 3.055.107,18 gemindert.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen (Miet- und Leasingverträge) betragen jährlich TEUR 752,73 (im Vorjahr TEUR 779,74).

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

	31.12.2014	31.12.2013
Geschäftsführer	1	1
Arbeitnehmer	296	283
FSJ/BuFDi	12	10
Mitarbeiter mit Behinderung	508	523

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Christian Schadinger	Dipl.-Sozialpädagoge, FH
	Betriebswirt, VWA

Namen der Mitglieder der Unternehmensorgane

Dem Aufsichtsrat gehörten an:

bis 30. April 2014
Andrea Loos	Vorsitzende	kfm. Angestellte, Stadträtin
Gabi Penzkofer-Röhrl	stv. Vorsitzende	Dipl.-Sozialwirtin, Stadträtin
Aliki Alesik		Angestellte, Stadträtin
Renate Blumenstetter		kfm. Angestellte, Stadträtin
Gebhard Schönfelder		Angestellter, Stadtrat
Gerhard Groh		Dipl.-Finanzwirt (FH), Stadtrat
Marcus König		Bankkaufmann, Stadtrat
Thomas Schrollinger		Dipl.-Theologe, Stadtrat
Reiner Prölß		berufsm. Stadtrat
ab 01. Mai 2014
Andrea Loos	Vorsitzende	kfm. Angestellte, Stadträtin
Gerhard Groh	stv. Vorsitzender	Dipl.-Finanzwirt (FH), Stadtrat
Aliki Alesik		Angestellte, Stadträtin
Renate Blumenstetter		kfm. Angestellte, Stadträtin
Werner Gsänger		Maschinenschlosser, Stadtrat
Rita Heinemann		Altenpflegerin, Stadträtin
Martina Kontsek		Dipl.-Pflegewirtin, Stadträtin
Michael Ziegler		Erzieher, Stadtrat
Reiner Prölß		berufsm. Stadtrat

Vergütungen der Geschäftsführer

Die Angabe der Gesamtbezüge nach § 285 Nr. 9a HGB wird gern. § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent des Anteils

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

Firmenname/Sitz	Anteilshöhe	Jahresergebnis	Eigenkapital
BUNT Kultur- und Freizeittreff, Nürnberg	49,00%	EUR -104.939,57	EUR 99.577,18

Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt voraussichtlich EUR 14.000,00 und gliedert sich wie folgt:

	EUR
a) Abschlussprüfungsleistungen	14.000,00
b) andere Bestätigungsleistungen	0,00
c) Steuerberatungsleistungen	0,00
d) sonstige Leistungen	0,00

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresfehlbetrag beträgt EUR 945.625,00.

Der Gesellschafterversammlung wird vorgeschlagen den Jahresfehlbetrag vorzutragen.

Der Jahresabschluss 2013 wurde am 09. Juli 2014 festgestellt. Es wurde beschlossen, den Bilanzverlust von EUR -527.873,94 vorzutragen. Der Bilanzverlust 2013 wurde im Jahr 2014 als Forderung gegen die Gesellschafterin gebucht und ausgeglichen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Ort, Datum Unterschrift

F. Wiedergabe des Bestätigungsvermerks und Schlussbemerkung

Nach dem abschließenden Ergebnis unserer auftragsgemäßen Prüfung haben wir den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014 und den Lagebericht der noris inklusion, Gemeinnützige GmbH, Nürnberg, mit dem folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen:

"Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers:

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der noris inklusion, Gemeinnützige GmbH , Nürnberg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der noris inklusion, Gemeinnützige GmbH, Nürnberg. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."

Schlussbemerkung

Den vorstehenden Prüfungsbericht, einschließlich der Wiedergabe des Bestätigungsvermerks, erstatten wir in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und dem Prüfungsstandard zu den Grundsätzen ordnungsmäßiger Berichterstattung bei Abschlussprüfungen (IDW PS 450). Auf § 328 HGB wird verwiesen.

Nürnberg, am 1. Juni 2015

CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Zweigniederlassung Nürnberg

Mohr, Wirtschaftsprüfer

Rösl, Wirtschaftsprüfer

Feststellung durch den Aufsichtsrat am 24.06.2015

35:T11eb8,

noris inklusion gemeinnützige GmbH

(vormals: Werkstatt für Behinderte der Stadt Nürnberg, Gemeinnützige GmbH)

Nürnberg

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2012

noris inklusion gemeinnützige GmbH, Nürnberg,
(ehemals Werkstatt für Behinderte der Stadt Nürnberg gemeinnützige GmbH)

Geschäftsverlauf und Geschäftsergebnis

Die noris inklusion gGmbH (ehemals Werkstatt für Behinderte der Stadt Nürnberg gGmbH) ist mit den Kerngeschäftsfeldern Werkstatt für behinderte Menschen (WfbM) auch im Bereich Wohnen mit stationären und ambulanten Angeboten tätig. Die noris inklusion ist von der Körperschaftsteuer und Gewerbeertragsteuer befreit, weil sie ausschließlich und unmittelbar gemeinnützigen Zwecken im Sinne der Abgabenordnung dient.

Die WfbM umfasst einen Berufsbildungsbereich mit vorgeschaltetem Eingangsverfahren und einen Arbeitsbereich mit verschiedenen Tätigkeitsfeldern die dazu dienen, Menschen mit Behinderung (MmB) Teilhabe am Arbeitsleben zu ermöglichen. Den Schwerpunkt der Lohnfertigung bildet der Montagebereich für diverse Sparten (z. B. Automobilindustrie, Elektrotechnik, usw.), eine Metallbearbeitung, und ferner die Druckerei (Offset-, Digitaldruck, Nachbearbeitung, Mailingservice). Des Weiteren wird ein Gartenbaubetrieb mit Produktionsgartenbau und Garten- und Landschaftspflege betrieben sowie eine Töpferei mit der Herstellung und dem Handel von Töpfereierzeugnissen. Abgerundet wird das Leistungsspektrum für die MmB durch sogenannte "ausgelagerte Arbeitsplätze", bei denen wir die Inklusion in den allgemeinen Arbeitsmarkt unter dem Schutz des Werkstattstatus bieten.

Das Geschäftsfeld "Wohnen" besteht aus zwei stationären Wohnheimen mit 90 Plätzen, sowie ambulant betreuten Wohnangeboten für 106 Personen. Um Familien mit behinderten Kindern günstigen Wohnraum bieten zu können, betreiben wir des Weiteren eine Sozialwohnanlage.

Weitere Geschäftsfelder zur gesellschaftlichen Teilhabe stellen der Betrieb von tagesstrukturierenden Maßnahmen für Senioren mit Behinderung (T-ENE) und verschiedene Freizeitangebote für MmB wie z.B. die offene Behindertenarbeit (OBA) dar. Gemeinsam mit der Lebenshilfe Nürnberg e.V. betreiben wir den integrativen BUNT Kultur- und Freizeittreff (Freizeitstätte der Lebenshilfe und der noris inklusion gemeinnützige GmbH, Nürnberg).

Das Geschäftsjahr 2012 ist insgesamt befriedigender verlaufen als das Vorjahr, da Rechtsstreitigkeiten über Entgelte mit dem überörtlichen Sozialhilfeträger zu einem für die Erlössituation positiven Ende geführt werden konnten. Die Entwicklung der Umsätze im Arbeitsbereich war leicht rückläufig und wurde nur zum Teil durch eine Senkung der Produktionskosten aufgefangen. Durch die höheren Entgelte, sowie die abschließende Verwertung von zwei Eigentumswohnungen aus Erbschaft konnte das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit auf -T€ 1.121 verbessert werden (Vorjahr T€ -1.189,75) und in Folge auch der Verlust im Jahresergebnis auf T€ -1.137 (Vorjahr T€ - 1.211). Die Personalkosten sind im Jahre 2012 auf T€ 12.245 angestiegen (Vorjahr T€ 11.773). Die Steigerung ist primär durch die Tarifsteigerung (3,5% ab März 2012) und Stufenaufstiege verursacht. Die Verpflichtungen im Bereich der Altersteilzeit (ATZ) stiegen 2012 weiter an (+T€ 104), da nun verstärkt Personen in die Freistellungsphase wechseln. Diese Entwicklung wird auch 2013 anhalten und zu erheblicher Erhöhung der Einstellung von Rückstellungen für ATZ führen.

Das Ergebnis im Arbeitsbereich lag mit einem Rohertrag von T€ 2.195 fast genau auf dem Vorjahresniveau (T€ 2.194).

Der Geschäftsbereich Wohnen ist mit zwei Wohnheimen mit 90 Plätzen sowie 106 Plätzen im ambulant betreuten Wohnen (ABW) gut ausgelastet. Nach wie vor unbefriedigend ist die Refinanzierung für das Wohnheim I. Dies ergibt sich primär dadurch, dass der Schiedsspruch für das Wohnheim I, der auf einem unzureichenden Basispersonalschlüssel fußt, noch nicht rechtskräftig ist und somit noch keine höheren Entgelte fließen. Die Klage vor dem Sozialgericht, bezüglich des Basispersonalschlüssels, wurde erstmalig im März 2013 vor dem SG Nürnberg erörtert. Eine Entscheidung steht noch aus.

Leider wurde im März 2013 durch das Staatsministerium für Arbeit und Soziales mitgeteilt, dass dem durch den Bezirk und die Regierung Mittelfranken genehmigten Ausbau des Wohnheimes I auf 48 Plätze eine Absage erteilt wird. Somit kann das strukturelle Defizit auch in der Zukunft nicht aufgefangen werden, weshalb dem Abschluss einer auskömmlichen Vergütung (siehe Klageweg) eine noch größere Bedeutung zukommen wird.

Im ambulant betreuten Wohnen (ABW) konnte noch kein ausgeglichenes Ergebnis erzielt werden, da es noch nicht gelungen ist, den bestehenden Bedarf der betreuten Menschen, wie in der Vergangenheit refinanziert, nun auch zufriedenstellend nach der geänderten Zuständigkeit (jetzt Bezirk Mittelfranken) finanziell umzusetzen. Zwischen dem Bezirk Mittelfranken und den Leistungsanbietern des ABW wurde eine Arbeitsgruppe eingerichtet, die mit der Überarbeitung der Finanzierungsstruktur beauftragt ist. Mit einer bezirksweiten Vereinbarung ist nicht vor 2014 zu rechnen.

Im Arbeitsbereich sind die Entgelteinnahmen in 2012, verglichen mit 2011, um T€ 460 deutlich gestiegen. Dies ist das Ergebnis einer Klage vor dem Landessozialgericht, welches in einem Vergleich endete, der auf einer Entscheidung der Schiedsstelle basiert.

Weitere wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag sind nicht zu berichten.

Personal- und Sozialbereich

Im Vergleich zum Vorjahr wurde der Personalbestand um 5 nichtrefinanzierte Stellen reduziert. Auf Vollzeit umgerechnet waren zum Bilanzstichtag 239 Mitarbeiter (mit temporären MA und Altersteilzeitbeschäftigten ohne MA aus LfZ) beschäftigt (Vorjahr 253 MA bereinigt um MA außerhalb LfZ 244). Die Anzahl der Mitarbeiter mit Behinderung, die in einem arbeitnehmerähnlichen Rechtsverhältnis beschäftigt sind bzw. sich in einer vorgeschalteten Bildungsmaßnahme befinden, betrug zum gleichen Zeitpunkt 528 Personen (Vorjahr 507).

Durch regelmäßige Fortbildungen und durch punktuelle Supervisionen werden die Qualifikationen der Mitarbeiter gefördert und die Qualität der Arbeit gesichert.

Seit 1991 ist die noris inklusion gGmbH mit der Lebenshilfe Nürnberg Gesellschafter der Freizeitstätte der Lebenshilfe und der Werkstatt für Behinderte gemeinnützige GmbH, Nürnberg (Buni Kultur- und Freizeittreff) (Name aus verwaltungstechnischen Gründen noch nicht angepasst). Die Gesellschaft ist Träger der Einrichtung. Sie verfolgt das Ziel, behinderten und nicht behinderten Menschen kulturelle, soziale und sportliche Freizeitangebote zu offerieren. Behinderte Menschen sollen damit am gesellschaftlichen Leben teilhaben können.

Seit Juli 2009 hält die noris inklusion einen Anteil von 7,7 % des Stammkapitals vom Integrationsfachdienst (IFD) gemeinnützige GmbH.

Vermögens- und Finanzlage

Die Verbindlichkeiten haben sich im Vergleich zu 2011 durch die Tilgung von Darlehen gegenüber Kreditinstituten verringert, im Bereich Kontokorrent - Lieferungen und Leistungen ist ein Anstieg zu verzeichnen. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind gestiegen. Die Rückstellungen im Bereich der Altersteilzeit sind gestiegen, der Warenbestand, bereinigt um das Erbe, ist leicht gestiegen.

Insgesamt betrugen die Zugänge im Anlagevermögen T€ 503. Die Investitionen in der Verwaltung und den anderen Betriebsteilen dienen der Auftragssicherung bzw. Übernahme neuer Aufträge, der Verbesserung der Arbeitsplätze, dem Datenschutz und der IT-Sicherheit. Die größte Einzelinvestition stellte die Anschaffung neuer Server und des Warenwirtschaftssystems dar.

Zugeflossene Fördermittel für Investitionen werden über den Sonderposten Fördermittel auf die Bindungsdauer verteilt und so im Zeitablauf ertragswirksam vereinnahmt.

Voraussichtliche Entwicklung mit Chancen und Risiken

Die konjunkturellen Risiken sind in der Priorität hinter den Risiken der Gesetzgebung einzuordnen, da über die Entgelte die Haupterlöse des Unternehmens noris inklusion gebildet werden. Die Marktrisiken sind zweigeteilt zu sehen: bei den "internen" Kunden (MmB) mit den durch die Politik geregelten Zugängen sowie deren deutlich gestiegenen Ansprüchen und auf der betrieblichen Seite die "externen" Firmenkunden mit den in letzter Zeit immer stärkeren globalen Problematiken der internationalen Geschäftsbeziehungen und nicht mehr an den Standort gebundenen Finanzinvestoren.

Diese neuen Herausforderungen bieten neben Risiken auch Chancen, die genutzt werden sollten. Uni den Ansprüchen der internen Kunden und den Kostenträgern als Leistungsträger auch in Zukunft zu genügen, haben wir aktuell eine Marktanalyse vorgenommen, auf deren Basis dann Entscheidungen zur Ausrichtung und ggf. zum Umbau des Unternehmens folgen. Hierbei wird insbesondere auf das Wunsch- und Wahlrecht des MmB einzugehen sein sowie auf die gesellschaftliche Zielvorstellung der Inklusion.

Für das Feld der externen Kunden besteht die Herausforderung darin, die Kunden durch die termintreue Lieferung von höchster Qualität weiterhin davon zu überzeugen, dass eine Fertigung in Deutschland in einer WfbM, dem Auslandsmarkt vorzuziehen ist. Aktuell ist die Auftragslage sehr gut und fordert die Flexibilität und die Leistungsfähigkeit aller bei uns Tätigen.

Wesentliche Risiken im Produktionsbereich, bei investiven Gütern sowie bei Betriebsausfällen werden durch einen umfassenden Versicherungsschutz abgedeckt.

Die noris inklusion erwirtschaftet im Werkstattbereich aktuell 70 % der Gesamterlöse im Entgeltbereich über die Sozialleistungsträger. Beim Gesamtumsatz von noris inklusion beträgt die Quote der durch Entgelte erzielten Erlöse 78 %. Damit wird deutlich, dass wir für die angebotenen Leistungen auch kostendeckende Entgelte erlösen müssen. Die WfbM muss sich primär an qualitativem Wachstum orientieren, da wir feststellen müssen, dass sich die Anzahl der Mitarbeiter mit Behinderung seit einigen Jahren nur noch geringfügig erhöht. Es ist geboten, verstärkt Aufgabenfelder zu realisieren, die eine hohe gesellschaftliche Wertschöpfung beinhalten. Im Geschäftsfeld des Wohnens ist im Gegensatz dazu eine deutlich steigende Nachfrage zu verzeichnen. Durch die verstärkt eingeforderte gesellschaftliche Zielvorstellung der lnklusion, ergeben sich insbesondere Chancen durch eine verstärkte Schaffung von ausgelagerten Einzel- bzw. Gruppenarbeitsplätzen in Firmen und dem Ausbau des Ambulant Betreuten Wohnens (ABW).

Nürnberg, 10.06.2013

gez. Christian Schadinger, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2012

noris inklusion gemeinnützige GmbH
(vormals: WIE der Stadt Nürnberg gGmbH) Nürnberg

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	195.480,91		8.500,51
2. geleistete Anzahlungen	32.852,50	228.333,41	191.392,47
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.725.663,42		5.856.494,33
2. technische Anlagen und Maschinen	343.833,46		338.370,47
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	764.183,25		719.695,92
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	44.998,32	6.878.678,45	13.350,23
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	105.213,21		105.213,21
2. sonstige Ausleihungen	4.634,64	109.847,85	4.090,18
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	105.810,24		112.799,63
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	33.681,55		27.054,31
3. fertige Erzeugnisse und Waren	76.514,47		168.416,30
4. geleistete Anzahlungen	21.316,29	237.322,55	3.245,97
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.618.863,09		2.209.048,58
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	220.853,69		268.181,83
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	209.449,77		211.712,92
4. sonstige Vermögensgegenstände	350.994,05	3.400.160,60	184.120,92
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		607.962,97	410.175,34
C. Rechnungsabgrenzungsposten		27.918,08	36.910,63
Sonstige Aktiva		25,00	0,00
		11.490.248,91	10.868.773,75
PASSIVA
		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		2.759.442,28	2.759.442,28
II. Gewinnrücklagen
1. andere Gewinnrücklagen		224.174,09	224.174,09
III. Gewinnvortrag		0,00	-1.211.019,31
IV. Jahresfehlbetrag		-1.136.986,80	0,00
B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen		288.327,00	360.691,00
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	204.507,00		203.122,00
2. sonstige Rückstellungen	2.117.723,73	2.322.230,73	1.620.948,73
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.162.664,27		3.313.752,51
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	441.870,80		215.729,34
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	28.872,96		52.350,41
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	56.008,75		52.942,94
5. sonstige Verbindlichkeiten	3.248.191,19	6.937.607,97	3.223.468,85
E. Rechnungsabgrenzungsposten		14.698,72	6.820,04
Sonstige Passiva		80.754,92	46.350,87
		11.490.248,91	10.868.773,75

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2012 bis 31.12.2012

noris inklusion gemeinnützige GmbH
(vormals: WfB der Stadt Nürnberg gGmbH) Nürnberg

	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		14.943.539,87
2. Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		5.274,59
3. sonstige betriebliche Erträge		927.450,02
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.005.141,52
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	481.875,87	1.487.017,39
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	9.748.174,19
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.497.312,08	12.245.486,27
- davon für Altersversorgung EUR 13.857,04
6. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		519.765,84
7. sonstige betriebliche Aufwendungen		2.578.097,49
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		2.092,93
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		158.934,38
10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-1.121.493,14
11. außerordentliche Erträge	55.835,21
12. außerordentliche Aufwendungen	55.835,21
13. außerordentliches Ergebnis		0,00

14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	540,60
15. sonstige Steuern	14.953,06	15.493,66
16. Jahresfehlbetrag		1.136.986,80

Anlagenspiegel zum 31.12.2012


	1.1.2012	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2012
Bilanzposten	€	€	€	€	€
A Anlagevermögen
1. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Gewerbliche Schutzrecht und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	216.529,51	72.607,06	169.153,83	-114.050,25	344.240,15
2. Geleistete Anzahlung und Anlagen im Bau	191.392,47	10.613,86	-169.153,83	0.00	32.852,50
	407.921,98	83.220,92	0,00	-114.050,25	377.092,65
BI. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	16.996.188,46	59.519,09	0,00	0,00	17.055.707,55
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.829.361,36	92.198,86	0,00	-99.215,97	1.822.344,25
3, Andere Anlageben. Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.222.626,61	231.020,45	2.434,50	-174.668,30	4.281.413,26
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	13.350,23	36.340,42	-2.434,50	-2.257,83	44.998,32
	23.061.526,66	419.078,82	0,00	-276.142,10	23.204.463,38
III. Finanzanlagen
1, Beteiligungen	105.213,21	0,00	0,00	0,00	105.213,21
2. Sonstige Ausleihungen	4.090,18	544,46	0,00	0,00	4.634,64
	109.303,39	544,46	0,00	0.00	109.847,85
	23.578.752,03	502.844,20	0,00	-390.192,35	23.691.403,88

	Abschreibungen
	1.1.2012	des Geschäftsjahres planmäßig	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2012
Bilanzposten	€	€	€	€	€
A Anlagevermögen
1. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Gewerbliche Schutzrecht und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-208.029,00	-54.770,49	0,00	114.040,25	-148.759,24
2. Geleistete Anzahlung und Anlagen im Bau	0.00	0,00	0,00	0,00	0,00
	-208.029,00	-54.770,49	0,00	114.040,25	-148.759,24
BI. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	-11.139.694,13	-190.350,00	0,00	0,00	-11.330.044,13
2. Technische Anlagen und Maschinen	-1.490.990,89	-86.729,30	0,00	99.209,40	4.478.510,79
3, Andere Anlageben. Betriebs- und Geschäftsausstattung	-3.502.930,69	-187.916,05	0,00	173.616,73	-3.517.230,01
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	-16.133.615,71	-464.995,35	0,00	272.826,13	-16.325.784,93
III. Finanzanlagen
1, Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0.00	0,00	0,00
	-16.341. 644,71	-519.765,84	0,00	386.866,38	-16.474.544,17

	Buchwert
	31.12.2011	31.12.2012
Bilanzposten	€	€
A Anlagevermögen
1. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Gewerbliche Schutzrecht und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	8.500,51	195.480,91
2. Geleistete Anzahlung und Anlagen im Bau	191.392,47	32.852,50
	199.892,98	228.333,41
BI. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.856.494,33	5.725.663,42
2. Technische Anlagen und Maschinen	338.370,47	343.833,46
3, Andere Anlageben. Betriebs- und Geschäftsausstattung	719.695,92	764.183,25
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	13.350,23	44.998,32
	6.927.910,95	6.878.678,45
III. Finanzanlagen
1, Beteiligungen	105.213,21	105.213,21
2. Sonstige Ausleihungen	4.090,18	4.634,64
	109.303,39	109.847,85
	7.237.107,32	7.216.859,71

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss ist unter Beachtung der allgemeinen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 256 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz-, Bewertungs- und Gliederungsvorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 269 - 274, 279 - 283 HGB) in Euro aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung gliedert sich nach dem Gesamtkostenverfahren.

Die Vermögensgegenstände und Schulden sind zugleich in Übereinstimmung mit den steuerlichen Ansatz-und Bewertungsvorschriften ausgewiesen, wenn und soweit dies die handelsrechtlichen Regelungen zulassen.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear und degressiv vorgenommen. Außerplanmäßige Abschreibungen wurden nicht vorgenommen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Handelswaren wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

―	Beteiligungen zu Anschaffungskosten
―	Ausleihungen zum Nennwert

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Kassenbestand und Bankguthaben sind zu Nominalwerten angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verrechnungskonten werden saldenabhängig unter den sonstigen Vermögensgegenständen oder den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Brutto-Anlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden teilweise als Zugang und Abgang ausgewiesen und teilweise über Sammelposten abgeschrieben.

Grundbesitz

Der eigene Grundbesitz umfasst drei Behinderten-Werkstätten, zwei Wohnheime und ein Wohnhaus.

Beteiligungen

BUNI Kultur- und Freizeittreff, Nürnberg (49,0%)

(Freizeitstätte der Lebenshilfe für Menschen mit Behinderung e.V. und der noris inklulsion gemeinnützige GmbH, beide Nürnberg)

Integrationsfachdienst gemeinnützige GmbH, Nürnberg (7,7%)

Gesellschafterin

Stadt Nürnberg, 100%

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG 1 § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

	Betrag
Sachverhalte	EUR
Ausleihungen	0,00
Forderungen	1.260.236,05
Verbindlichkeiten	2.646.476,75

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet. Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Rechnungszinssatz	5,04 %
Rententrend	1,50 %
Sterbetafel	Heubeck 2005 G

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Die Ansprüche von Behinderten nach § 53 SGB IX wurden analog dem Vorjahr ausgewiesen (Saldierung der Ansprüche eines jeden Behinderten, die an die Gesellschaft ausbezahlt werden und von dieser wiederum an die Betreuten bzw. die Sozialversicherungsträger weiterzuleiten sind).

Die Aufwendungen sind dadurch um EUR 3.020.440 und die Erträge um EUR 3.021.143 gemindert.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden Rückstellungsarten enthalten:

Altersteilzeit	1.225.545,00 €
Erschließungskosten WH I	143.161,73 €
Jahresabschlusskosten (BH)	20.500,00 €
Prüfungskosten Jahresabschluss	20.500,00 €
Berufsgenossenschaft GBB	13.000,00 €
Urlaubsanspruch Vorjahr	207.500,00 €
Mehrstunden	145.000,00 €
Zeitzuschläge	7.500,00 €
Nebenkosten Dorfäckerstraße	18.000,00 €
Versicherung Dienstfahrten	3.000,00 €
LOB Differenz	264.600,00 €
Offenlegung Bilanz 2012	300,00 €
Christkindlesmarkt	5.000,00 €
DQS Systembegutachtung	6.000,00 €
Jubiläum Angestellte	38.117,00 €
	2.117.723,73 €

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Die Aufgliederung und Entwicklung der Verbindlichkeiten ist aus dem Verbindlichkeitenspiegel zu entnehmen.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt It. Verbindlichkeitenspiegel EUR 2.629.701.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt lt. Verbindlichkeitenspiegel EUR 6.703.962.

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 2.873.828.

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 175.339.

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt lt. Verbindlichkeitenspiegel EUR 3.479.315.

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 3.539.048.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Zinsanteile aus Ab- und Aufzinsungen

Zinsanteile aus Ab- und Aufzinsungen sind ausgewiesen in:

Zinsen und ähnliche Aufwendungen TEUR 48,9 (im Vorjahr TEUR 41,5)

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Aus den wirtschaftlichen Geschäftsbetrieben ergibt sich keine Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuerbelastung.

Aktive und/oder passive Steuerlatenzen liegen nicht vor.

Die Steuern betreffen ausschließlich das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen (Miet- und Leasingverträge) betragen jährliche TEUR 779,42 (im Vorjahr TEUR 713,15)

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

	31.12.2012
Geschäftsführer	1
Handlungsbevollmächtigte Kfm. Leiterin	1
Handlungsbevollmächtigte Soz. Ber.	1
Arbeitnehmer	295
FSJ	3
BuFDi	5
Mitarbeiter mit Behinderung	528

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Werner Lindner	bis 31.03.2012	Verwaltungs-Betriebswirt, VWA
Christian Schadinger	ab 01.04.2012	Dipl.-Sozialpädagoge, FH
		Betriebswirt, VWA

Namen der Mitglieder der Unternehmensorgane

Dem Aufsichtsrat gehörten an:

Andrea Loos	Vorsitzende	kfm. Angestellte, Stadträtin
Gabi Penzkofer-Röhrl	stv. Vorsitzende	Dipl.-Sozialwirtin, Stadträtin
Aliki Alesik		Angestellte, Stadträtin
Renate Blumenstetter		kfm. Angestellte, Stadträtin
Gebhard Schönfelder		Angestellter, Stadtrat
Gerhard Groh		Dipl.-Finanzwirt (FH), Stadtrat
Marcus König		Bankkaufmann, Stadtrat
Thomas Schrollinger		Dipl.-Theologe, Stadtrat
Reiner Prölß		berufsm. Stadtrat

Vergütungen der Geschäftsführer

Die Angabe der Gesamtbezüge nach § 285 Nr. 9a HGB wird gem. § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent der Anteile

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

		Jahresergebnis	Eigenkapital
Firmenname / Sitz	Anteilshöhe	EUR	EUR
BUNI Kultur- und Freizeittreff, Nürnberg	49,00%	-112.017,49	92.499,26

Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt 14.000,00 EUR und gliedert sich wie folgt:

Honorar des Abschlussprüfers	EUR
a) Abschlussprüfungsleistungen	14.000,00
b) andere Bestätigungsleistungen	0,00
c) Steuerberatungsleistung	0,00
d) sonstige Leistungen	0,00

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresfehlbetrag beträgt EUR 1.136.986,80.

Der Gesellschafterversammlung wird vorgeschlagen den Jahresfehlbetrag mit dem Verlustvortrag zusammen zu fassen und den Bilanzverlust von EUR 1.136.986,80 vorzutragen.

Der Jahresabschluss 2011 wurde am 05.12.2012 festgestellt. Es wurde beschlossen den Bilanzverlust von EUR 1.211.019,31 vorzutragen. Der Bilanzverlust 2011 wurde im Jahr 2012 durch die Gesellschafterin ausgeglichen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Nürnberg, 02.07.2013

gez. Christian Schadinger

F. Wiedergabe des Bestätigungsvermerks und Schlussbemerkung

Nach dem abschließenden Ergebnis unserer auftragsgemäßen Prüfung haben wir den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 und den Lagebericht der noris inklusion, Gemeinnützige GmbH (vormals: Werkstatt für Behinderte der Stadt Nürnberg, Gemeinnützige GmbH), Nürnberg, mit dem folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen:

"Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers:

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der noris inklusion, Gemeinnützige GmbH (vormals: Werkstatt für Behinderte der Stadt Nürnberg, Gemeinnützige GmbH), Nürnberg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der noris inklusion, Gemeinnützige GmbH (vormals: Werkstatt für Behinderte der Stadt Nürnberg, Gemeinnützige GmbH), Nürnberg. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."

Schlussbemerkung

Nürnberg, am 5. Juli 2013

CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Zweigniederlassung Nürnberg

Mohr, Wirtschaftsprüfer

Rösl, Wirtschaftsprüfer

Von der Gesellschafterversammlung am 17. Juli 2013 festgestellt und beschlossen (Vortrag des Bilanzverlustes auf neue Rechnung).

36:T1353c,

Werkstatt für Behinderte der Stadt Nürnberg, Gemeinnützige GmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz zum 31. Dezember 2011

A K T I V A

	EUR	EUR	Vorjahr
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Wirtschaftsgüter
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte, Lizenzen	8.500,51		31.851
2. geleistete Anzahlungen	191.392,47
	199.892,98
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.856.494,33		5.977.686
2. technische Anlagen und Maschinen	338.370,47		446.404
3. andere Anlagen, Betriebs-und Geschäftsausstattung	719.695,92		501.506
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	13.350,23		182.369
	6.927.910,95
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	105.213,21		105.213
2. sonstige Ausleihungen
	4.090,18		2.683
	109.303,39	7.237.107,32
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	112.799,63		99.806
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	27.054,31		30.945
3. fertige Erzeugnisse und Waren	168.416,30		90.098
4. geleistete Anzahlungen	3.245,97		3.899
	311.516,21
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	697.164,72		806.568
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	268.181,83		254.800
3. Forderungen gegen Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	211.712,92		205.339
4. Forderungen an Gesellschafter	1.515.123,55		1.356.665
5. sonstige Vermögensgegenstände	176.438,90		181.728
	2.868.621,92
III. Schecks, Kassenbestand, Bundesbank- und Postgiroguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten	414.617,67	3.594.755,80	1.065.378
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		36.910,63	156.911
SUMME AKTIVA		10.868.773,75	11.499.849
P A S S I V A
	EUR	EUR	Vorjahr
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	2.759.442,28		2.759.442
II. Gewinnrücklagen andere Gewinnrücklagen	224.174,09		224.174
III. Bilanzverlust	-1.211.019,31		-1.434.894
IV. Eigenkapital insgesamt	1.772.597,06	1.772.597,06	1.548.722
B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen		360.691,00	434.592
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	203.122,00		205.605
2. sonstige Rückstellungen	1.620.948,73	1.824.070,73	1.345.265
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.313.752,51		3.471.906
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	168.168,31		297.088
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	52.350,41		69.221
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	52.942,94		41.661
5. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	2.539.479,56		3.154.888
6. sonstige Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	777.901,19		920.281
davon aus Steuern 131.368,38 (VJ 90.678)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 0,00 (VJ 120 )		6.904.594,92
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		6.820,04	10.620
SUMME PASSIVA		10.868.773,75	11.499.849

Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar - 31. Dezember 2011

	EUR	EUR	Vorjahr
1. Umsatzerlöse		14.296.713,16	16.779.155
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen oder unfertigen Erzeugnissen		-5.571,59	10.212
3. sonstige betriebliche Erträge Gesamtleistung		1.005.384,49	1.108.059
		15.296.526,06	17.897.426
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-740.854,30		-753.682
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-873.269,18	-1.614.123,48	-734.452
Rohergebnis		13.682.402,58	16.409.292
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-9.364.448,29		-12.103.877
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	-2.408.738,93		-2.301.796
davon für Altersversorgung -918,42 (VJ -685)	-11.773.187,22
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegen- stände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen f. Ingangsetzung und Erweiterung d. Geschäftsbetriebes
		-507.022,97	-481.339
7. sonstige betriebliche Aufwendungen Betriebsergebnis		-2.432.414,50	-2.693.793
		-1.030.222,11	-1.171.513
8. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		501,40	164
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		3.043,43	3.145
10. Aufwendungen aus Teilverlust-Übernahme		-52.942,94	-46.024
11. Erträge aus Teilverlust-Übernahme		52.942,94	46.024
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-163.079,30	-153.735
13. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-1.189.756,58	-1.321.939
14. außerordentliche Aufwendungen		0,00	-41.953
15. außerordentliches Ergebnis		0,00	-41.953
16. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-0,86	-1
17. sonstige Steuern		-21.261,87	-71.002
18. Jahresfehlbetrag		-1.211.019,31	-1.434.895
19. Verlustvortrag aus dem Vorjahr		-1.434.896,04	-1.044.954
20. Verlustausgleich d. Gesellschafter		1.434.896,04	1.044.955
21. Bilanzverlust		-1.211.019,31	-1.434.894

Entwicklung des Anlagevermögens vom 01. Januar 2011 bis 31. Dezember 2011 (Brutto-Anlagespiegel)

Werkstatt für Behinderte der Stadt Nürnberg Gemeinnützige GmbH, Nürnberg

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Geteco 01.01.2011	NAV 01.01.2011	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2011
Bilanzposten
A Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Gewerbliche Schutzrecht und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	216.529,51	216.529,51	-	-	-	216.529,51
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-	-	-	191.392,47	-	191.392,47
	216.529,51	216.529,51	0,00	191.392,47	0,00	407.921,98
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	14.757.702,16	14.757.702,16	52.258,33	17.996,41	-	14.827.956,90
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.698.987,37	2.698.987,37	148,30	-854.930,88	-14.843,43	1.829.361,36
3. Andere Anlageben, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.062.954,06	3.062.954,06	403.005,37	854.930,88	-98.263,70	4.222.626,61
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	182.368,88		40.370,23	-209.388,88	-	13.350,23
	20.702.012,47 20.519.643,59		495.782,23	-191.392,47	-113.107,13	20.893.295,10
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	105.213,21	105.213,21	-	-	-	105.213,21
2. Sonstige Ausleihungen	2.683,37	2.683,37	1.406,81	-		4.090,18
	107.896,58	107.896,58	-	-	-	109.303,39
	21.026.438,56	20.844.069,68	497.189,04	-	-113.107,13	21.410.520,47

	Abschreibungen
	01.01.2011	des Geschäftsjahres planmäßig	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2011
Bilanzposten
A Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Gewerbliche Schutzrecht und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-184.678,47	-23.350,53	-	-	-208.029,00
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-	-	-	-	-
	-184.678,47	-23.350,53	-	-	-208.029,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	-8.780.016,57	-191.446,00	-	-	-8.971.462,57
2. Technische Anlagen und Maschinen	-2.252.583,11	-108.163,41	854.918,26	14.837,37	-1.490.990,89
3. Andere Anlageben, Betriebs- und Geschäftsausstattung	-2.561.448,55	-184.063,03	-854.918,26	97.499,15	-3.502.930,69
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-	-	-		-
	-13.594.048,23	-483.672,44	-	112.336,52	-13.965.384,15
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	-	-	-	-	-
2. Sonstige Ausleihungen	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
	-13.778.726,70	-507.022,97	-	112.336,52	-14.173.413,15

	Buchwert
	31.12.2010	31.12.2011
Bilanzposten
A Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Gewerbliche Schutzrecht und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	31.851,04	8.500,51
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-	191.392,47
	31.851,04	199.892,98
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.977.685,59	5.856.494,33
2. Technische Anlagen und Maschinen	446.404,26	338.370,47
3. Andere Anlageben, Betriebs- und Geschäftsausstattung	501.505,51	719.695,92
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	182.368,88	13.350,23
	7.107.964,24 6.927.910,95
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	105.213,21	105.213,21
2. Sonstige Ausleihungen	4.090,18	4.090,18
	109.303,39	109.303,39
	7.249.118,67	7.237.107,32

In den AHK/HK der Gebäude sind in Höhe von EUR 2.168.231,56 Zuschüsse enthalten (gegengleich als Abschreibungen ausgewiesen), obwohl die AHK/HK netto (d.h. abzüglich Zuschüsse) aktiviert wurden. Diese Darstellung wurde in Netto-AK bei Grund und Boden geändert. Insofern erfolgt eine einheitliche Darstellung im Anlagenspiegel ab 2006.

Anhang

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

1)	Der Jahresabschluss ist unter Beachtung der allgemeinen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 - 256 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz-, Bewertungs- und Gliederungsvorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 269 - 274, 279 - 283 HGB) in Euro aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung gliedert sich nach dem Gesamtkostenverfahren. Die Vermögensgegenstände und Schulden sind zugleich in Übereinstimmung mit den steuerlichen Ansatz- und Bewertungsvorschriften ausgewiesen, wenn und soweit dies die handelsrechtlichen Regelungen zulassen.
2)	Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Außerplanmäßige Abschreibungen oder steuerliche Sonderabschreibungen sind nicht vorgenommen worden.
3)	Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie die Handelswaren sind zu Einstandspreisen bewertet. Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind auf Basis einer Zuschlagskalkulation zu den angefallenen Einzelkosten Materialkosten und Fertigungslöhne) zuzüglich angemessener Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten bewertet. Anteilige Kosten der allgemeinen Verwaltung sind nicht einbezogen.
4)	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu ihren Nennwerten angesetzt. Für das allgemeine Ausfallrisiko sowie für die üblicherweise anfallenden Kosten durch Zahlungsverzögerungen wird eine Pauschalwertberichtigung angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Kassenbestand und Bankguthaben sind zu Nominalwerten angesetzt.
5)	Vom Geschäftsjahr 2006 an werden Zuschüsse und Fördermittel für Investitionen passiv in einen Sonderposten abgegrenzt und nach Maßgabe der Bindungsdauer ertragswirksam unter den sonstigen Erträgen aufgelöst. In den Vorjahren wurden die Anschaffungskosten um e 5.679.680 gekürzt.
6)	Die Pensionsrückstellung wird nach projected unit credit method bewertet: Pauschal-Zinssatz nach RückAbzinsV: 5,14%, Gehaltstrend p.a. 0%, Rententrend p.a. 1,5%, Sterbetafel nach Heubeck 2005 G.
7)	Sonstige Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung angesetzt. Laufende Altersteilzeitverpflichtungen nach dem Blockmodell (Entgelt und Aufstockungsbeträge) werden ratierlich während der Beschäftigungsphase bis zum Beginn der Freistellungsphase aufgebaut. Sie sind zum Barwert unter Anwendung eines Zinssatzes von 4,24% p.a. bewertet.
8)	Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.
9)	Durch veränderten Ausweis im Jahr 2011 sind die Umsatzerlöse um T€ 3,205 und die Personalkosten um T€ 2,892 vermindert.
10)	Der Jahresabschluss enthält keine Posten in fremder Währung.

B. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ergeben sich aus dem beigefügten Anlagenspiegel als Bestandteil des Anhangs.

Der eigene Grundbesitz umfaßt drei Behinderten-Werkstätten und zwei Wohnheime und ein Wohnhaus.

Unter den Beteiligungen ist ein Anteil von 49% an der Freizeitstätte der Lebenshilfe und der Werkstatt für Behinderte Gemeinnützige GmbH mit Sitz Nürnberg. Weitere Angaben zum Geschäftsjahr per 2011:

Stammkapital T€ 204,5; Eigenkapital T€ 98,6; Jahresfehlbetrag -T€ 105,9.

In den fertigen Erzeugnissen ist Grundbesitz aus einer Erbschaft mit T€ 80 enthalten, der veräußert wird.

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr: Forderungen gegen Beteiligungsunternehmen: € 185.339 (VJ 195.339) Sonstige Vermögensgegenstände: € 39.638 (VJ 11.894)

Das gezeichnete Kapital beträgt DEM 5.397.000. Alleingesellschafter ist die Stadt Nürnberg.

Im Geschäftsjahr sind T€ 1 an Fördermitteln zugeflossen; aus dem passiv abgegrenzten Bestand ist ein Betrag in Höhe von T€ 75 ertragswirksam verbraucht worden.

Die sonstigen Rückstellungen umfassen rückständigen Urlaub, Erschliessungskosten Wohnheim, Altersteilzeitverpflichtungen, Rechts-, Beratungs- und Prüfungskosten, Mehr-/Gleitzeitstunden sowie für leistungsorientierte Bezahlung (LOB).

Restlaufzeiten und Sicherung der Verbindlichkeiten:

	Gesamtbetrag	RLZ bis 1 Jahr
	31.12.2011	31.12.2011	31.12.2010
	€	€	€
gegenüber Kreditinstituten	3.313.753	147.738	156.946
aus Lieferungen und Leistungen	168.168	168.168	297.088
gg. Unternehmen der Stadt Nürnberg	52.350	52.350	69.221
gg. Beteiligungsunternehmen	52.943	52.943	41.661
gegenüber Gesellschafter	2.539.479	2.385.680	2.992.465
sonstige Verbindlichkeiten	777.901	409.838	488.127
	6.904.595	3.216.717	4.045.508
Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren	2.846.822
Gesamtbetrag der gesicherten Verbindlichkeiten 10)	3.914.074 G/B

10)

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Darlehen von öffentlichen Zuschussgebern i.H.v. T€ 432,2 (VJ T€ 495,5).

11)

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern:

	31.12.2011	31.12.2010
	€	€
Forderungen gegenüber Gesellschaftern	1.515.124	1.611.465
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	-2.539.480	-3.154.888
	-1.024.356	-1.543.423

12)

Es bestehen keine aktiven oder passiven Steuerlatenzen.

13)

Angaben nach § 285 HGB:

Pensionsrückstellungen	Anschaffungskosten	Erfüllungsbetrag Zeitwert	Aufwand Ertrag
	€	€	€
Passivwert nach § 253 Abs. 2 HGB		-203.122
Zinsanteil			-10.239
Pensionsrückstellung		-203.122
Rückdeckungsversicherung	0	0
Erträge			0
Bilanzausweis als Pensionsrückstellung		-203.122
Ausweis unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen			-10.239
Verrechnungen nach § 246 Abs 2 HGB bei den Altersteilzeitverpflichtungen
Altersteilzeitverpflichtungen		-916.237
Zinsanteil			-31.282
Altersteilzeitsicherung	0	0
Erträge			0
Ausweis unter den sonstigen Rückstellungen		-916.237
Ausweis unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen			-31.282

C. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Das Rohergebnis enthält T€ 11.089 (VJ T€ 13.502) an Erstattungen der Kostenträger. Der Restbetrag entfällt auf eigene wirtschaftliche Leistungen.

Die Posten Aufwendungen / Erträge aus Teil-Verlustübernahme umfassen den anteiligen Verlust (Aufwand) der Freizeitstätte - siehe oben B.(3) - und den Ausgleichsanspruch an die Stadt Nürnberg in gleicher Höhe (Ertrag)

Zinsanteile aus Ab- und Aufzinsungen sind ausgewiesen in:

―	Zinsen und ähnliche Aufwendungen T€ 41,5 (VJ T€ 36)

Aufgrund der Rundung der Vorjahreszahlen können sich geringfügige Differenzen ergeben.

D) Sonstige Angaben

1)	Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen jährlich TE 713,15.
2)	Im Geschäftsjahr 2011 sind durchschnittlich 312 Personen im Betreuungsbereich sowie 504 Mitarbeiter mit Behinderung beschäftigt.
3)	Geschäftsführer: Herr Werner Lindner Sozialarbeiter grad. Verwaltungs-Betriebswirt VWA bis 31.3.2012 Herr Christian Schadinger, Dipl.Sozialpädagoge (FH), Betriebswirt (VWA) ab 1.4.2012
4)	Mitglieder des Aufsichtsrat: Frau Andrea Loos, Angestellte, Stadträtin, Vorsitzende ab 13.7.2011 Herr Gebhard Schönfelder, Angestellter, Stadtrat, Vorsitzender bis 12.7.2011 Frau Gabi Penzkofer-Röhrl, Dipl.Sozialw., Stadträtin, stellv. Vorsitzende ab 13.7.2011 Frau Aliki Alesik, Angestellte, Stadträtin Frau Renate Blumenstetter, Angestellte, Stadträtin Herr Gerhard Groh, Dipl.Finanzwirt (FH), Stadtrat Herr Marcus König, Bankkaufmann, Stadtrat ab 13.7.2011 Frau Silvia Rauch, Verw.Angestellte, Stadträtin bis 13.7.2011 Herr Thomas Schrollinger, Dipl.Theologe, Stadtrat Herr Reiner Prölß, berufsm. Stadtrat
5)	Die Angabe der Gesamtbezüge nach § 285 Nr. 9 a HGB wird gem. § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.
6)	Die Muttergesellschaft ist die Stadt Nürnberg als 100%ige Gesellschafterin. Eine Gesamtkonsolidierung findet nicht statt.
7)	Der Gesellschafterversammlung wird vorgeschlagen, den Jahresfehlbetrag mit dem Verlustvortrag zusammenzufassen und den Bilanzverlust von € 1.211.019,31 vorzutragen.
8)	Die Gesellschafterversammlung hat am 7.12.2011 den Jahresabschluss 2010 festgestellt und beschlossen den Bilanzverlust von € 1.434.896,04 auf neue Rechnung vorzutragen.

Geschäftsverlauf und Geschäftsergebnis

Die Werkstatt für Behinderte der Stadt Nürnberg gGmbH (WfB) ist mit den Kerngeschäftsfeldern Werkstatt für behinderte Menschen (WfbM) als auch Wohnen mit stationären und ambulanten Angeboten tätig. Die WfB ist von der Körperschaftssteuer und Gewerbeertragsteuer befreit, weil sie ausschließlich und unmittelbar gemeinnützigen Zwecken im Sinne der Abgabenordnung dient.

Die WfbM umfasst einen Berufsbildungsbereich mit vorgeschaltetem Eingangsverfahren und einen Arbeitsbereich mit verschiedenen Tätigkeitsfeldern die dazu dienen, Menschen mit Behinderung (MmB) Teilhabe am Arbeitsleben zu ermöglichen. Den Schwerpunkt der Lohnfertigung bildet der Montagebereich für diverse Sparten (z. B. Automobilindustrie, Elektrotechnik, usw.), eine Metallbearbeitung, und ferner die Druckerei (Offset-, Digitaldruck, Nachbearbeitung, Mailingservice). Des Weiteren wird ein Gartenbaubetrieb mit Produktionsgartenbau und Garten- und Landschaftspflege betrieben sowie eine Töpferei mit der Herstellung und dem Handel von Töpfereierzeugnissen. Abgerundet wird das Leistungsspektrum für die MmB durch sogenannte "ausgelagerte Arbeitsplätze" bei denen wir die Integration in den allgemeinen Arbeitsmarkt unter dem Schutz des Werkstattstatus bieten.

Das Geschäftsfeld "Wohnen" besteht aus zwei stationären Wohnheimen mit 90 Plätzen, sowie ambulant betreuten Wohnangeboten für 100 Personen. Um Familien mit behinderten Kindern günstigen Wohnraum bieten zu können, betreiben wir des Weiteren eine Sozialwohnanlage.

Weitere Geschäftsfelder zur gesellschaftlichen Teilhabe stellen der Betrieb von tagesstrukturierenden Maßnahmen für Senioren (mit Behinderung) (TSM) und verschiedene Freizeitangebote für MmB wie z.B. die offene Behindertenarbeit (OBA) dar. Gemeinsam mit der Lebenshilfe Nürnberg e.V. betreiben wir den integrativen BUNT Kultur- und Freizeittreff (Freizeitstätte der Lebenshilfe und der Werkstatt für Behinderte gemeinnützige GmbH, Nürnberg)..

Das Geschäftsjahr 2011 ist insgesamt unbefriedigend verlaufen, da die Erlöse aus Entgelten hinter den Erwartungen blieben. Die positive Entwicklung der Umsätze im Arbeitsbereich wurde leider durch überproportional gestiegene Produktionskosten aufgezehrt.

Durch eine notwendige Umstellung beim Verbuchen der Sozialversicherungsbeiträge der MmB ergaben sich Veränderungen die sicher auf das Rohergebnis auswirken. Dadurch liegt das Rohergebnis mit T€ 13,682 unter dem Vorjahreswert und ist nicht mehr direkt mit der Vorperiode vergleichbar (Vorjahr T€ 16409, bereinigt: 13,072).

Durch höhere Entgelte, die im Bereich Wohnheim II verhandelt werden konnten, sowie durch die verbesserte Steuerung im Betriebsaufwand und durch eine Erbschaft von zwei Eigentumswohnungen konnte das Betriebsergebnis auf T€ -1.030 verbessert werden (Vorjahr T€ -1.171) und in Folge auch der Verlust im Jahresergebnis auf T€ -1.211 (Vorjahr T€ -1.435)

Die Personalkosten sind im Jahre 2011 auf T€ 11.733 angestiegen (Vorjahr T€ 14.406 bereinigt um SV der MmB: 11,375 ). Die Steigerung ist bedingt durch die Tarifsteigerung (0,6% Jan. und 0,5%b Aug.), die Ausweitung des ambulant betreuten Wohnens sowie der Änderung der Verbuchung der Sozialversicherungsbeiträge der MmB. Die Verpflichtungen im Bereich der Altersteilzeit (ATZ) steigen ab 2011 weiter an, da die 13 Neuzugänge ATZ nun im Gesamtjahr verbucht wurden und damit weiter zu erheblichen Erhöhung der Einstellung der Rückstellungen ATZ geführt hat.

Das Ergebnis im Arbeitsbereich lag mit einem Rohertrag von T€ 2,194 leicht über dem Vorjahresniveau (T€ 2,171).

Der Geschäftsbereich Wohnen ist mit zwei Wohnheimen mit 90 Plätzen bzw. fast 100 Plätzen im ambulant betreuten Wohnen (ABW) gut ausgelastet. Für das Wohnheim II konnte durch die Anpassung der Hilfebedarfseinstufungen die Refinanzierung so verbessert werden, dass in diesem Jahr ein ausgeglichenes Ergebnis vorgewiesen werden kann. Nach wie vor unbefriedigend ist die Refinanzierung für das Wohnheim I. Dies ergibt sich primär dadurch, dass der Schiedsspruch für das Wohnheim I, der auf einem unzureichenden Basispersonalschlüssel fußt, noch nicht rechtskräftig ist und somit noch keine höheren Entgelte fließen Die WfB hat beim Sozialgericht, bezüglich des Basispersonalschlüssels, Klage eingereicht. Eine Entscheidung steht noch aus.

Es besteht zu befürchten, dass die Entgeltsituation so lange nicht kostendeckend verläuft, bis eine Erweiterung des Wohnheims I um 8 Plätze erfolgen kann, da sich erst damit ein nötiger Deckungsbeitrag der Personalkostenrefinanzierung ergibt. Mit dem durch den Bezirk und die Regierung Mittelfranken genehmigten Ausbau des Wohnheimes I auf 48 Plätze, ist aufgrund der fehlenden Mittelbereitstellung für die Erweiterung nicht vor 2014/15 zu rechnen.

Im ambulant betreuten Wohnen (ABW) konnte noch kein ausgeglichenes Ergebnis erzielt werden, da es noch nicht gelungen ist den bestehenden Bedarf der betreuten Menschen, wie in der Vergangenheit refinanziert, nun auch zufriedenstellend nach der geänderten Zuständigkeit (jetzt Bezirk Mittelfranken) finanziell umzusetzen.

Im Arbeitsbereich sind die Entgelteinnahmen in 2011, verglichen mit 2010, leicht gestiegen. Im Arbeitsbereich wurden neue Entgelte durch einen Schiedsspruch festgelegt. Gegen die Entscheidung der Schiedsstelle haben sowohl die WfB als auch der Bezirk Mittelfranken Klage vor dem Landessozialgericht eingereicht. Bei einer Verhandlung im Mai 2012 schlossen beide Parteien einen Vergleich. Wie sich dieser Vergleich materiell auswirkt wird derzeit verhandelt. Weitere wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag sind nicht zu berichten.

Personal- und Sozialbereich

Im Vergleich zum Vorjahr hat sich der Personalbestand nicht erhöht. Auf Vollzeit umgerechnet waren zum Bilanzstichtag 253 Mitarbeiter (mit temporären Mitarbeitern und Altersteilzeitbeschäftigten beschäftigt (Vorjahr 258). Die Anzahl der Mitarbeiter mit Behinderung, die in einem arbeitnehmerähnlichen Rechtsverhältnis beschäftigt sind, betrug zum gleichen Zeitpunkt 507 Personen.

Durch regelmäßige Fortbildung und durch punktuelle Supervision wird die Qualifikation der Mitarbeiter gefördert und die Qualität der Arbeit gesichert.

Die Entlohnung der Mitarbeiter mit Behinderung erfolgt gemäß § 12 Abs. 4 und 5 WVO aus dem erwirtschafteten Arbeitsergebnis. Die Entlohnung betrug mehr als 70 % des Arbeitsergebnisses und erfüllt damit die gesetzlichen Anforderungen.

Seit 1991 ist die WfB mit der Lebenshilfe Nürnberg Gesellschafter der "Freizeitstätte der Lebenshilfe und der Werkstatt für Behinderte gemeinnützige GmbH, Nürnberg " (Buni Kultur- und Freizeittreff) Die Gesellschaft ist Träger der Einrichtung mit dem Ziel, behinderten und nicht behinderten Menschen kulturelle, soziale und sportliche Freizeitangebote zu offerieren. Behinderte Menschen sollen damit am gesellschaftlichen Leben teilhaben können.

Seit Juli 2009 hält die WfB einen Anteil von 7,7 % des Stammkapitals vom Integrationsfachdienst (IFD) gemeinnützige GmbH.

Vermögens-, und Finanzlage

Die Verbindlichkeiten haben sich im Vergleich zu 2010 durch die Tilgung von Darlehn sowie den Ausgleich des Kontokorrentkontos verringert. Die Forderungen sind weitgehend gleich geblieben. Die Rückstellungen im Bereich der Altersteilzeit sind gestiegen, der Warenbestand ist leicht gestiegen.

Insgesamt betrugen die Zugänge im Anlagevermögen Tê 497 Die Investitionen in der Verwaltung und den anderen Betriebsteilen dienen der Auftragssicherung bzw. Übernahme neuer Aufträge, der Verbesserung der Arbeitsplätze, dem Datenschutz und der IT-Sicherheit. Die größte Einzelinvestition stellte die Anschaffung eines neuen Servers und Warenwirtschaftssystems dar.

Zugeflossene Fördermittel für Investitionen werden über den Sonderposten Fördermittel auf die Bindungsdauer verteilt und so im Zeitablauf ertragswirksam vereinnahmt.

Im vergangenen Geschäftsjahr war die Zahlungsfähigkeit zu jederzeit gegeben. Die Finanzlage ist stabil; der laufende Geschäftsbetrieb kann ohne Liquiditätsengpässe abgewickelt werden und für das weitere Geschäftsjahr 2012 wird die Zahlungsfähigkeit, auch unter Berücksichtigung von Investitionsmaßnahmen, gegeben sein.

Voraussichtliche Entwicklung mit Chancen und Risiken

Die konjunkturellen Risiken sind in der Priorität hinter den Risiken der Gesetzgebung einzuordnen, da über die Entgelte die Haupterlöse des Unternehmens WfB gebildet werden. Die Marktrisiken sind zweigeteilt zu sehen: bei den "internen" Kunden (MmB) mit den durch die Politik geregelten Zugängen sowie den deutlich gestiegenen Ansprüchen der internen Kunden und auf der betrieblichen Seite die "externen" Firmenkunden mit den in letzter Zeit immer stärkeren globalen Problematiken der internationalen Geschäftsbeziehungen und nicht mehr an den Standort gebundenen Finanzinvestoren.

Diese neuen Herausforderungen bieten neben Risiken auch Chancen, die genutzt werden sollten. Um den Ansprüchen der internen Kunden und der Kostenträgen als Leistungsträger auch in Zukunft zu genügen, muss das Sozialunternehmen eine genaue Marktanalyse vornehmen auf deren Basis dann Entscheidungen zur Ausrichtung und ggf. zum Umbau des Unternehmens folgen. Hierbei wird insbesondere auf das Wunsch- und Wahlrecht des MmB einzugehen sein sowie auf die gesellschaftliche Zielvorstellung der Inklusion und dies im Idealfall mit hoher Kostenneutralität.

Den Zwängen des Marktes unterliegt die WfB auch im Bereich der Kunden im öffentlichen Sektor. Die Preise diktiert oftmals der Markt und nicht die Kalkulation. Die Ergebnisse in einzelnen Geschäftsfeldern spiegeln diese Diskrepanz.

Wesentliche Risiken im Produktionsbereich und bei den investiven Gütern sowie bei Betriebsausfällen werden durch einen umfassenden Versicherungsschutz abgedeckt welcher im zweiten Quartal 2012 komplett neu geordnet wurde.

In Bezug auf unsere liquiden Mittel, Forderungen und Verbindlichkeiten sind wir den branchenüblichen Risiken aus Preisänderungen, Forderungsausfällen, fehlender Liquidität oder Zahlungsstromschwankungen ausgesetzt. Forderungen zu externen Kunden werden durch ein auskunftsgestütztes Debitorenmanagement überwacht, um Ausfälle in diesem Bereich zu minimieren. Konkrete Risiken mit Auswirkungen auf die wirtschaftliche Lage oder die voraussichtliche Entwicklung sind im Moment nicht erkennbar. Mittel- bzw. langfristig ist noch nicht erkennbar, wie sich Gesetzesinitiativen der Bundesagentur für Arbeit mit DIA-AM und der "unterstützten Beschäftigung" auf die Zugänge im Werkstattbereich auswirken werden.

Die WfB erwirtschaftet aktuell, gerechnet auf den Arbeitsbereich, 29 % zu 71% der Erlöse, die Gesamtquote beträgt 23% zu 77% der Erlöse über die Tätigkeit mit Mitarbeitern mit Behinderung (Entgelte). Damit wird deutlich, dass wir für die angebotenen Leistungen auch kostendeckende Entgelte erlösen müssen.. Die WfbM muss sich primär an qualitativem Wachstum orientieren, da wir feststellen müssen, dass sich die Anzahl der Mitarbeiter mit Behinderung seit einigen Jahren nur noch geringfügig erhöht.. Es ist geboten, verstärkt Aufgabenfelder zu realisieren, die eine hohe gesellschaftliche Wertschöpfung beinhalten. Daraus ergibt sich die Notwendigkeit, qualitatives Wachstum auch durch Kooperationen mit Firmen zu generieren. Schaffung von ausgelagerten Einzel- bzw. Gruppenarbeitsplätzen in Firmen und eine engere Zusammenarbeit auf betrieblicher Ebene sind Maßnahmen die aus der gesellschaftlichen und rechtlichen Zielvorstellung der Inklusion Rechnung tragen.

Christian Schadinger, Geschäftsführer

Wiedergabe des Bestätigungsvermerks und Schlussbemerkung

Nach dem abschließenden Ergebnis unserer auftragsgemäßen Prüfung haben wir den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 und den Lagebericht der Werkstatt für Behinderte der Stadt Nürnberg, Gemeinnützige GmbH, Nürnberg, mit dem folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen:

"Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers:

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Werkstatt für Behinderte der Stadt Nürnberg, Gemeinnützige GmbH, Nürnberg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Werkstatt für Behinderte der Stadt Nürnberg, Gemeinnützige GmbH, Nürnberg. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."

Nürnberg, 5. Dezember 2012

gez. Martin Mohr, Wirtschaftsprüfer

gez. Rainer Rösl, Wirtschaftsprüfer

CURACON GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Zweigniederlassung Nürnberg

Feststellung und Ergebnisverwendung

Die Gesellschafterversammlung hat am 05.12.2012 den Jahresabschluss festgestellt und beschlossen, den Bilanzverlust von EUR 1.211.019,31 auf neue Rechnung vorzutragen.

Nürnberg, 7. Dezember 2012

gez. Christian Schadinger

37:Te37e,

Werkstatt für Behinderte der Stadt Nürnberg Gemeinnützige GmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009

Lagebericht

Jahresabschluss zum 31.12.2009

Werkstatt für Behinderte der Stadt Nürnberg Gemeinnützige GmbH, Nürnberg

Geschäftsverlauf und Geschäftsergebnis

Die Werkstatt für Behinderte der Stadt Nürnberg gGmbH (WfB) ist sowohl im Arbeitsbereich als auch im Bereich Wohnen in verschiedenen Geschäftsfeldern tätig. Die WfB ist von der Körperschaftssteuer und Gewerbeertragsteuer befreit, weil sie ausschließlich und unmittelbar gemeinnützigen Zwecken im Sinne der Abgabenordnung dient.

Der Arbeitsbereich umfasst die Metallbearbeitung, die Lohnfertigung für diverse Sparten (z. B. Automobilindustrie, Elektrotechnik), ferner die Druckerei (Offset-, Digitaldruck, Nachbearbeitung, Mailingservice), den Gartenbaubetrieb mit Produktionsgartenbau, die Garten- und Landschaftspflege sowie die Töpferei mit der Herstellung und dem Handel von Töpfereierzeugnissen.

Das Geschäftsfeld "Wohnen" besteht aus zwei Wohnheimen und Plätzen im Wohngruppenbereich, der Sozialwohnanlage sowie Betriebswohnungen. Daneben gibt es den Bereich Freizeit zur Betreuung von Senioren (TSM) und anderen Freizeitaktivitäten.

Das Geschäftsjahr 2009 ist insgesamt unbefriedigend verlaufen, weil die Erlöse aus Entgelten hinter den Erwartungen blieben und Aufträge aus der Automobilindustrie und dem Maschinenbau stark rückläufig waren. Das Rohergebnis liegt mit T€ 15.871 unter dem Vorjahreswert (Vorjahr T€ 16.048). Durch den gestiegenen Betriebsaufwand hat das Betriebsergebnis auf -T€ 901 verschlechtert (Vorjahr -T€ 527) - ebenso das Jahresergebnis -T€ 1.098 (Vorjahr -T€ 762). Hier macht sich bemerkbar, dass nur das Angebot des Bezirks für die Werkstätten ab August eingebucht werden konnte, da der Schiedsstellenspruch von Seiten der WfB wie auch des Bezirks vor dem Landessozialgericht beklagt wurde.

Die Personalkosten sind im Jahre 2009 auf T€ 13.764 angestiegen (Vorjahr T€ 13.460). Die tarifliche Steigerung mit den Stundenerhöhungen der Teilzeitkräfte, sowie die im Jahr 2008 umgesetzten Bewährungsaufstiege machen sich auch noch in 2009 bemerkbar; aber auch die Steigerung für 2009 von 2,8 %. Die Verpflichtungen im Bereich der Altersteilzeit steigen ab 2009 wieder an, da das durch die Gesetzgebung bedingte Auslaufen der Altersteilzeit in 2010 zu Neuzugängen in 2009 geführt hat.

Das Ergebnis im Produktionsbereich lag mit einem Rohergebnis von T€ 2.043 mit T€ 409 unter dem Vorjahresniveau (T€ 2.452); hier machte sich die allgemeine Wirtschaftskrise bemerkbar.

Der Geschäftsbereich Wohnen ist mit zwei Wohnheimen mit 90 Plätzen bzw. 93 Plätzen im ambulant betreuten Wohnen (ABW) gut ausgelastet. Die Wohnheime konnten auch in diesem Jahr kein positives Ergebnis vorweisen, da bei Wechsel der Bewohner durch gesetzliche Änderungen die Pflegesatzeinnahme sofort entfällt und Pflegesatzverhandlungen nicht abgeschlossen werden konnten, da auch hier zwischen dem Angebot des Bezirks und den Anträgen die Differenz zu hoch war, als dass von Seiten der WfB der Stadt Nürnberg darauf eingegangen werden konnte. Hier stehen in 2010 Verhandlungen mit der Schiedsstelle an. Im ambulant betreuten Wohnen konnte, trotz des Übergangs der Zuständigkeiten auf den Bezirk, in 2009 ein ausgeglichenes Ergebnis erzielt werden. Hier gibt es in 2010 neue Veränderungen, deren Ausmaß noch nicht klar ist.

Die Pflegesatzeinnahmen waren 2009, verglichen mit 2008, im Produktionsbereich leicht gestiegen. Im Arbeitsbereich ebenso wie bei den Wohnheimen lagen die Anträge der Werkstatt für Behinderte der Stadt Nürnberg und die Angebote des Bezirks weit auseinander, so dass es in beiden Bereichen zu der Anrufung der Schiedsstelle kam. Die Verhandlungsergebnisse werden erst 2010 vorliegen. Im Berufsbildungsbereich gab es für 2009, ebenso wie für 2008, eine Erhöhung der Sätze.

Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage

Die Zugänge im Bereich Sachanlagen beliefen sich auf T€ 393. Insgesamt betrugen die Zugänge im Anlagevermögen T€ 432. Die Investitionen in der Verwaltung und den anderen Betriebsteilen dienen der Auftragssicherung bzw. Übernahme neuer Aufträge, der Verbesserung der Arbeitsplätze und dem Datenschutz und der IT-Sicherheit.

Zugeflossene Fördermittel für Investitionen werden über den Sonderposten Fördermittel auf die Bindungsdauer verteilt und so im Zeitablauf ertragswirksam vereinnahmt.

Der Jahresfehlbetrag 2008 in Höhe von € 762.394,23 wird durch den Gesellschafter im laufenden Geschäftsjahr 2010 ausgeglichen.

Die Finanzlage ist stabil; der laufende Geschäftsbetrieb kann ohne Liquiditätsengpässe abgewickelt werden.

Personal- und Sozialbereich

Im Vergleich zum Vorjahr hat sich der Personalbestand nicht erhöht. Auf Vollzeit umgerechnet waren zum Bilanzstichtag 252 Mitarbeiter (mit temporären Mitarbeitern und Altersteilzeitbeschäftigten) beschäftigt (Vorjahr 265). Die Anzahl der Mitarbeiter mit Behinderung, die in einem arbeitnehmerähnlichen Rechtsverhältnis beschäftigt sind, betrug zum gleichen Zeitpunkt 504 Personen.

Durch regelmäßige Fortbildung und in Einzelfällen notwendige Supervision wird die Qualifikation der Mitarbeiter gefördert und die Qualität der Arbeit gesichert.

Unabhängig vom Status als anerkannte Werkstatt für behinderte Menschen muss die WfB auf Grundlage der Anzahl beschäftigter Mitarbeiter 5 % Pflichtplätze mit schwer behinderten Mitarbeitern besetzen. Die WfB erfüllt die Quote zu 100 %. Die Entlohnung der Mitarbeiter mit Behinderung erfolgt gemäß § 12 Abs. 4 und 5 WVO aus dem erwirtschafteten Arbeitsergebnis. Die Entlohnung betrug mehr als 70 % des Arbeitsergebnisses und erfüllt damit die gesetzlichen Anforderungen.

Seit 1991 ist die WfB mit der Lebenshilfe Nürnberg Gesellschafter der BUNI gGmbH. Die Gesellschaft ist Träger der BUNI Kultur- und Freizeitstätte, einer Einrichtung mit dem Ziel, behinderten und nicht behinderten Menschen kulturelle, soziale und sportliche Freizeitangebote zu offerieren. Behinderte Menschen sollen damit am gesellschaftlichen Leben teilhaben können.

Seit Juli 2009 hält die WfB einen Anteil von 7,7 % des Stammkapitals vom Integrationsfachdienst (IFD) gemeinnützige GmbH.

Voraussichtliche Entwicklung mit Chancen und Risiken

Die konjunkturellen Risiken sind in der Priorität hinter den Risiken der Gesetzgebung einzuordnen, da über die Pflegesätze die Haupterlöse der Werkstatt gebildet werden. Die Marktrisiken sind zweigeteilt zu sehen: durch die "internen" Kunden mit den durch die Politik bestimmten Zugängen und auf der betrieblichen Seite die "externen" Firmenkunden mit den in letzter Zeit immer stärkeren globalen Problematiken der internationalen Geschäftsbeziehungen und nicht mehr an den Standort gebundenen Finanzinvestoren.

Diese neuen Herausforderungen bieten neben Risiken auch Chancen, die genutzt werden sollten. Die Anforderungen bestehen in der Anpassung der Aufträge an die Leistungsfähigkeit der Mitarbeiter. Die allgemeine Wirtschaftslage hat auch bei den Kunden der Werkstatt zu Kurzarbeit oder gedrosselter Produktion geführt und damit auf den Beschäftigungsgrad der Werkstatt Einfluss genommen.

Dies erfordert eine große Flexibilität, um auf neue Entwicklungen zu reagieren und z. B. Produktionsrückgänge oder Ausfälle (etwa wegen Insolvenz oder Kurzarbeit) durch neue Aufträge zu kompensieren. Die WfB erfüllt aus Kundensicht eine wichtige Pufferfunktion. Dies führt bei unseren Kunden zu einer höheren Flexibilität und Kostenersparnis.

Den Zwängen des Marktes unterliegt die WfB auch im Bereich der Kunden im öffentlichen Sektor. Die Preise diktiert der Markt und nicht die Kalkulation. Die Ergebnisse in einzelnen Geschäftsfeldern spiegeln diese Diskrepanz.

Wesentliche Risiken im Produktionsbereich und den investiven Gütern werden durch einen umfassenden Versicherungsschutz abgedeckt.

In Bezug auf unsere liquiden Mittel, Forderungen und Verbindlichkeiten sind wir den branchenüblichen Risiken aus Preisänderungen, Forderungsausfällen, fehlender Liquidität oder Zahlungsstromschwankungen ausgesetzt. Forderungen zu externen Kunden werden durch ein auskunftsgestütztes Debitorenmanagement überwacht, um Ausfälle in diesem Bereich zu minimieren. Konkrete Risiken mit Auswirkungen auf die wirtschaftliche Lage oder die voraussichtliche Entwicklung sind im Moment nicht erkennbar. Mittel- bzw. langfristig ist noch nicht erkennbar, wie sich Gesetzesinitiativen der BA mit DIA M und der unterstützten Beschäftigung auf die Zugänge im Werkstattbereich auswirken werden.

Die WfB erwirtschaftet, gerechnet auf den Produktionsbereich, 31,47 % zu 76,07 % der Erlöse, die Gesamtquote beträgt 22,96 % zu 81,33 % der Erlöse über die Tätigkeit mit Mitarbeitern mit Behinderung (Pflegesatzentgelte). Damit wird deutlich, dass wir für die angebotenen Leistungen auch Entgelte erlösen müssen, die über einen ausreichenden Pflegesatz refinanziert werden. Die WfB muss sich auf qualitatives Wachstum einstellen, da wir heute schon bemerken, dass sich die Anzahl der Mitarbeiter mit Behinderung nicht mehr erhöht und es ab 2010 in diesem Bereich zur Stagnation kommt. Es ist geboten, verstärkt Aufgabenfelder zu realisieren, die eine hohe gesellschaftliche Wertschöpfung und Akzeptanz beinhalten. Außenarbeitsplätze bei Firmen und im kommunalen Bereich bieten dazu interessante Perspektiven.

Werner Lindner, Geschäftsführer

Bilanz

A K T I V A

	31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	53.287,59	17.884,59
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.097.049,10	6.099.517,10
2. Technische Anlagen und Maschinen	514.902,10	582.917,14
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	482.901,51	493.110,52
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.259,10	39.737,71
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	105.213,21	100.213,21
2. Sonstige Ausleihungen	5.413,90	14.816,15
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	218.360,34	209.548,72
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	479.870,34	270.288,02
2. Forderungen gegen Unternehmen der Stadt Nürnberg	210.540,98	32.804,50
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	215.339,33	225.368,22
4. Forderungen an Gesellschafter	1.088.436,19	2.449.732,50
5. Sonstige Vermögensgegenstände	270.954,88	244.717,98
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	895.098,84	1.145.045,81
C. Rechnungsabgrenzungsposten	135.958,29	127.881,82
	10.775.585,70	12.053.583,99
P A S S I V A
	31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	2.759.442,28	2.759.442,28
II. Kapitalrücklage	-,--	-,--
III. Gewinnrücklagen
- Andere Gewinnrücklagen	224.174,09	224.174,09
IV. Bilanzverlust	-1.044.954,54	-708.880,46
B. Sonderposten Fördermittel	429.922,00	362.796,00
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen	166.256,00	168.769,00
2. Steuerrückstellungen	-,--	-,--
3. Sonstige Rückstellungen	1.126.982,29	1.459.183,54
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.625.010,23	3.678.995,08
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	277.699,20	328.726,79
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen der Stadt Nürnberg	61.098,55	42.841,75
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	93.637,36	85.186,64
5. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	2.059.827,04	2.735.099,34
6. Sonstige Verbindlichkeiten	993.678,52	910.899,30
davon (Vorjahr)
- aus Steuern 95.078,19 ( 102.591,80 )
- im Rahmen der sozialen Sicherheit 193,91 ( 2.468,30 )
E. Rechnungsabgrenzungsposten	2.812,68	6.350,64
	10.775.585,70	12.053.583,99

Gewinn- und Verlustrechnung

	31.12.2009 EUR	Vorjahr EUR
1. - 4. Rohergebnis	15.871.011,30	16.048.183,46
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-11.532.890,28	-11.316.778,70
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	-2.231.527,82	-2.143.071,31
- davon für Altersversorgung (Vorjahr) - 11.049,16 ( - 11.144,98 )
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und auf Sachanlagen	-502.221,40	-536.364,81
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-2.505.818,46	-2.579.199,13
Betriebsergebnis	-901.446,66	-527.230,49
8. Erträge aus Beteiligungen	-,--	-,--
9. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	321,80	993,21
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	3.804,31	9.126,27
11. Aufwendungen aus Teilverlust-Übernahme	-93.637,36	-84.332,02
12. Erträge aus Teilverlust-Übernahme	93.637,36	84.332,02
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-131.693,37	-174.424,96
14. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	-1.029.013,92	-691.535,97
15. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-0,81	-,--
16. Sonstige Steuern	-69.453,58	-70.858,26
17. Jahresfehlbetrag	-1.098.468,31	-762.394,23
18. Ergebnisvortrag	-708.880,46	-1.946.486,23
19. Verlustausgleich durch Gesellschafter	762.394,23	2.000.000,00
20. Bilanzverlust	-1.044.954,54	-708.880,46

Anhang

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

(1) Der Jahresabschluss ist unter Beachtung der allgemeinen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 - 256 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz-, Bewertungs- und Gliederungsvorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 269 - 274, 279 - 283 HGB) in Euro aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung gliedert sich nach dem Gesamtkostenverfahren.

(2) Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Außerplanmäßige Abschreibungen oder steuerliche Sonderabschreibungen sind nicht vorgenommen worden.

(3) Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie die Handelswaren sind zu Einstandspreisen oder zu niedrigeren Stichtagspreisen bewertet. Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind auf Basis einer Zuschlagskalkulation zu den angefallenen Einzelkosten (Materialkosten und Fertigungslöhne) zuzüglich angemessener Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten bewertet. Anteilige Kosten der allgemeinen Verwaltung sind nicht einbezogen.

(4) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu ihren Nennwerten angesetzt. Für das allgemeine Ausfallrisiko sowie für die üblicherweise anfallenden Kosten durch Zahlungsverzögerungen wird eine Pauschalwertberichtigung angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Kassenbestand und Bankguthaben sind zu Nominalwerten angesetzt.

(5) Vom Geschäftsjahr 2006 an werden Zuschüsse und Fördermittel für Investitionen passiv in einem Sonderposten abgegrenzt und nach Maßgabe der Bindungsdauer ertragswirksam unter den sonstigen Erträgen aufgelöst. In den Vorjahren wurden die Anschaffungskosten gekürzt.

(6) Pensionsrückstellungen sind nach einem versicherungsmathematischen Gutachten mit dem Teilwert nach § 6a EStG auf Basis eines Zinssatzes von 6 % angesetzt.

(7) Sonstige Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung angesetzt. Laufende Altersteilzeitverpflichtungen nach dem Blockmodell (Entgelt und Aufstockungsbeträge) werden ratierlich während der Beschäftigungsphase bis zum Beginn der Freistellungsphase aufgebaut. Sie sind zum Barwert unter Anwendung eines Zinssatzes von 5,5 % p.a. bewertet.

(8) Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

(9) Der Jahresabschluss enthält keine Posten in fremder Währung.

B. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

(1) Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ergeben sich aus dem beigefügten Anlagenspiegel als Bestandteil dieses Anhangs.

(2) Der eigene Grundbesitz umfasst drei Behinderten-Werkstätten und zwei Wohnheime und ein Wohnhaus.

(3) Unter den Beteiligungen ist ein Anteil von 49 % an der Freizeitstätte der Lebenshilfe und der Werkstatt für Behinderte Gemeinnützige GmbH mit Sitz Nürnberg ausgewiesen. Weitere Angaben: Stammkapital: T€ 204,5; Eigenkapital: T€ 17,2; Jahresfehlbetrag 2009: - T€ 187,3.

(4) Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr:

	31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
Forderungen gegen Beteiligungsunternehmen	205.339	215.339
Sonstige Vermögensgegenstände	11.855	12.540
	217.194	227.879

(5) Das gezeichnete Kapital beträgt DEM 5.397.000. Alleingesellschafter ist die Stadt Nürnberg.

(6) Im Geschäftsjahr sind T€ 140 an Fördermittel zugeflossen; aus dem passiv abgegrenzten Bestand ist ein Betrag in Höhe von T€ 73 ertragswirksam verbraucht worden.

(7) Die sonstigen Rückstellungen umfassen rückständigen Urlaub, Erschließungskosten Wohnheim, Altersteilzeitverpflichtungen, Rechts-, Beratungs- und Prüfungskosten, Mehr-/Gleitzeitstunden sowie Instandhaltungen.

(8) Restlaufzeiten und Sicherung der Verbindlichkeiten:

	Gesamtbetrag zum 31.12.2009 EUR	mit Restlaufzeit bis zu 1 Jahr
	Gesamtbetrag zum 31.12.2009 EUR	31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
gegenüber Kreditinstituten	3.625.010	153.105	113.482
aus Lieferungen und Leistungen	277.699	277.699	228.727
geg. Unternehmen der Stadt Nürnberg	61.099	61.099	42.842
geg. Beteiligungsunternehmen	93.637	93.637	85.187
gegenüber Gesellschafter	2.059.827	1.888.866	2.555.686
sonstige Verbindlichkeiten	993.679	498.201	353.343
	7.110.951	2.972.607	3.379.267

Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren	4.242.957
Gesamtbetrag der gesicherten Verbindlichkeiten	4.182.566	Grundschuld / Bürgschaft

(9) Die sonstige Verbindlichkeiten enthalten Darlehen von öffentlichen Zuschussgebern iHv T€ 557,6 (VJ T€ 618,0).

(10) Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern:

	31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
Forderungen gegenüber Gesellschaftern	1.298.977,00	2.482.537,00
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	-2.059.827,00	-2.735.099,00
	-760.850,00	-252.562,00

C. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

(1) Das Rohergebnis enthält T€ 12.959 (VJ T€ 12.747) an Erstattungen der Kostenträger. Der Restbetrag entfällt auf eigene wirtschaftliche Leistungen.

(2) Die Posten Aufwendungen / Erträge aus Teil-Verlustübernahme umfassen den anteiligen Verlust (Aufwand) der Freizeitstätte - siehe oben B. (3) - und den Ausgleichsanspruch an die Stadt Nürnberg in gleicher Höhe (Ertrag).

D. Sonstige Angaben

(1) Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen jährlich T€ 784,3.

(2) Im Geschäftsjahr 2009 sind durchschnittlich 305 Personen im Betreuungsbereich sowie 504 Mitarbeiter mit Behinderungen beschäftigt.

(3) Geschäftsführer: Herr Werner Lindner, Sozialarbeiter grad., Verwaltungs-Betriebswirt VWA

(4) Mitglieder des Aufsichtsrats:

	Herr Gebhard Schönfelder, Angestellter, Stadtrat, Vorsitzender
	Frau Andrea Loos, kfm. Angestellte, Stadträtin, stellv. Vorsitzende
	Frau Aliki Alesik, kfm. Angestellte, Stadträtin
	Frau Renate Blumenstetter, Angestellte, Stadträtin
	Herr Gerhard Groh, Dipl.-Finanzwirt (FH); Stadtrat
	Frau Gabi Penzkofer-Röhrl, Dipl.-Sozialwirtin, Stadträtin
	Herr Reiner Prölß, berufsmäßiger Stadtrat
	Frau Silvia Rauch, Verw.-Angestellte, Stadträtin
	Herr Thomas Schrollinger, Dipl.-Theologe, Stadtrat)

(5) Die Angabe der Gesamtbezüge nach § 285 Nr. 9a HGB wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

(6) Der Gesellschafterversammlung wird vorgeschlagen, den Jahresfehlbetrag mit dem Verlustvortrag zusammenzufassen und den Bilanzverlust von € 1.044.954,54 vorzutragen.

Anlagenspiegel

Bilanzposten	Anschaffungs- und Herstellungskosten
Bilanzposten	01.01.2009 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	243.138,38	34.045,80	27.959,80	-,--	305.143,98
	243.138,38	34.045,80	27.959,80	-,--	305.143,98
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	14.534.808,08	40.218,83	145.690,74	-,--	14.720.717,65
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.712.422,79	32.527,16	1.566,45	-3.645,54	2.742.870,86
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.168.771,77	142.620,47	45.115,11	-45.450,60	3.311.056,75
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	50.588,76	177.677,25	-220.332,10	-5.674,81	2.259,10
	20.466.591,40	393.043,71	-27.959,80	-54.770,95	20.776.904,36
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	100.213,21	5.000,00	-,--	-,--	105.213,21
2. Sonstige Ausleihungen	14.816,15	-,--	-,--	-9.402,25	5.413,90
	115.029,36	5.000,00	-,--	-9.402.25	110.627,11
Gesamtes Anlagevermögen	20.824.759,14	432.089,51	-0,00	-64.173,20	21.192.675,45

Bilanzposten	Abschreibungen
Bilanzposten	01.01.2009 EUR	des Geschäftsjahres planmäßig EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	225.253,79	26.602,60	-,--	-,--	251.856,39
	225.253,79	26.602,60	-,--	-,--	251.856,39
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	8.435.290,98	188.377,57		-,--	8.623.668,55
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.129.505,65	102.735,45	-628,33	-3.644,01	2.227.968,76
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.675.661,25	184.505,78	11.479,38	-43.491,17	2.828.155,24
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	10.851,05		-10.851,05		-,--
	13.251.308,93	475.618,80	-,--	-47.135,18	13.679.792,55
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	-,--	-,--	-,--	-,--	-,--
2. Sonstige Ausleihungen	-,--	-,--	-,--	-,--	-,--
	-,--	-,--	-,--	-,--	-,--
Gesamtes Anlagevermögen	13.476.562,72	502.221,40		-47.135,18	13.931.648,94

Bilanzposten	Buchwerte
Bilanzposten	01.01.2009 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	17.884,59	53.287,59
	17.884,59	53.287,59
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.099.517,10	6.097.049,10
2. Technische Anlagen und Maschinen	582.917,14	514.902,10
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	493.110,52	482.901,51
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	39.737,71	2.259,10
	7.215.282,47	7.097.111,81
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	100.213,21	105.213,21
2. Sonstige Ausleihungen	14.816,15	5.413,90
	115.029,36	110.627,11
Gesamtes Anlagevermögen	7.348.196,42	7.261.026,51

Wiedergabe des Bestätigungsvermerks

Für den vorstehenden, zur Offenlegung bestimmten Abschluss sind gesetzlich zulässige Offenlegungserleichterungen in Anspruch genommen worden. Der Abschlussprüfer hat zum vollständigen Jahresabschluss mit Lagebericht den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang -unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der

WfB - Werkstatt für Behinderte der Stadt Nürnberg, Gemeinnützige GmbH, Nürnberg

für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2009 bis 31. Dezember 2009

geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchhaltung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Nürnberg, 18. August 2010

advoc Revision GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Hans Buckert, Wirtschaftsprüfer

Feststellung und Ergebnisverwendung

Die Gesellschafterversammlung hat am 01.12.2010 den Jahresabschluss festgestellt und beschlossen, den Bilanzverlust von EUR 1.044.954,54 auf neue Rechnung vorzutragen.

Nürnberg, 01.12.2010

gez. Werner Lindner

38:Tc86b,

Werkstatt für Behinderte der Stadt Nürnberg Gemeinnützige GmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007

Lagebericht

Geschäftsverlauf und Geschäftsergebnis

Die Werkstatt für Behinderte der Stadt Nürnberg gGmbH (WfB) ist sowohl im Produktionsbereich als auch im Bereich Wohnen in verschiedenen Geschäftsfeldern tätig. Die WfB ist von der Körperschaftsteuer und Gewerbeertragsteuer befreit, weil sie ausschließlich und unmittelbar gemeinnützigen Zwecken im Sinne der Abgabenordnung dient.

Der Produktionsbereich umfasst die Metallbearbeitung, die Lohnfertigung für diverse Sparten (z. B. Automobilindustrie, Elektrotechnik), ferner die Druckerei (Offset-, Digitaldruck, Nachbearbeitung, Mailingservice), den Gartenbaubetrieb mit Produktionsgartenbau, der Garten-und Landschaftspflege sowie die Töpferei mit der Herstellung und dem Handel von Töpfereierzeugnissen.

Das Geschäftsjahr 2007 ist insgesamt unbefriedigend verlaufen. Das Rohergebnis erreicht zwar mit T€ 15.209 fast den Vorjahreswert (Vorjahr T€ 15.270). Durch den gestiegenen Betriebsaufwand hat sich jedoch Betriebsergebnis mit -T€ 598 deutlich verschlechtert (Vorjahr -T€ 390); ebenso das Jahresergebnis (-T€ 810; Vorjahr -T€ 559).

Die Personalkosten sind im Jahre 2007 auf T€ 12.813 angestiegen (Vorjahr T€ 12.794), da die tarifliche Steigerung moderat mit Einmalzahlungen war. Zu Buche schlagen aber die Verpflichtungen im Bereich der Altersteilzeit.

Das Ergebnis im Produktionsbereich lag mit einem Rohergebnis von Mio. € 2.297 fast gleich mit dem Vorjahresniveau (Mio. € 2.274).

Der Geschäftsbereich Wohnen ist mit zwei Wohnheimen mit 90 Plätzen und 75 Plätzen im betreuten Wohnen gut ausgelastet. Die Wohnheime konnten in diesem Jahr kein positives Ergebnis vorweisen, da bei Wechsel der Bewohner durch gesetzliche Änderungen die Pflegesatzeinnahme sofort entfällt und Pflegesatzverhandlungen ausstehen.

Die Pflegesatzeinnahmen waren in 2007 rückläufig zu 2006. Auch für den Produktionsbereich konnten die Pflegesatzverhandlungen noch nicht abgeschlossen werden, da die Tarifergebnisse 2008 berücksichtigt werden müssen und erst abgeschlossen wurden. Im Berufsbildungsbereich gab es für 2007 ebenso wie in 2006 eine Erhöhung der Sätze.

Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage

Die Investitionen in das Sachanlagevermögen lagen im Geschäftsjahr mit T€ 305 unter dem Vorjahr. In diesem Betrag ist der nun fertiggestellte Neubau des Pavillons der Tagesbetreuung der Senioren (TSM) und die Ausstattung dafür enthalten. Die Stifteinpressmaschine für Aufträge des Werkes Nord hatte einen Anschaffungswert von ca. T€ 100. Die Investitionen in der V erwaltung und den anderen Betriebsteilen dienen der Auftragssicherung bzw. Übernahme neuer Aufträge, der Verbesserung der Arbeitsplätze und dem Datenschutz und der IT-Sicherheit.

Die bereits im Geschäftsjahr 2006 zugeflossenen Fördermittel für Investitionen der TSM in Höhe von T€ 251 werden auf die Bindungsdauer verteilt und so im Zeitablauf ertragswirksam vereinnahmt.

Die Eigenkapitalquote ist auf 10,4 % der Bilanzsumme gesunken (Vorjahr 16,8 %) und als zu niedrig zu beurteilen.

Wegen des Jahresfehlbetrags hat sich die wirtschaftliche Gesamtlage im Vergleich zum Vorjahr verschlechtert. Aufsichtsrat und Geschäftsführung haben deshalb bei der Alleingesellschafterin beantragt, durch eine Gesellschaftereinlage von Mio. € 2,0 den aufgelaufenen Bilanzverlust auszugleichen.

Die Finanzlage ist stabil; der laufende Geschäftsbetrieb kann ohne Liquiditätsengpässe abgewickelt werden.

Personal- und Sozialbereich

Im V ergleich zum Vorjahr hat sich der Personalbestand erhöht. Auf Vollzeit umgerechnet waren zum Bilanzstichtag 246 Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr 239). Die Anzahl der Mitarbeiter mit Behinderung, die in einem arbeitsähnlichen Rechtsverhältnis beschäftigt sind, betrug zum gleichen Zeitpunkt 499 Personen.

Durch regelmäßige Fortbildung und durch in Einzelfällen notwendige Supervision wird die Qualifikation der Mitarbeiter gefordert und die Qualität der Arbeit gesichert.

Unabhängig vom Status als anerkannte Werkstatt für behinderte Menschen muss die WfB auf Grundlage der Anzahl beschäftigter Mitarbeiter 5 % Pflichtplätze mit schwer behinderten Mitarbeitern besetzen. Die WfB erfüllt die Quote zu 100 %. Die Entlohnung der Mitarbeiter mit Behinderung erfolgt gemäß § 12 Abs. 4 und 5 WVO aus dem erwirtschafteten Arbeitsergebnis. Die Entlohnung betrug mehr als über 70 % des Arbeitsergebnisses und erfüllt damit die gesetzlichen Anforderungen.

Mit Inbetriebnahme einer Seniorentagesstätte konnte das Betreuungsangebot für Senioren komplettiert werden.

Voraussichtliche Entwicklung mit Chancen und Risiken

Die konjunkturellen Risiken sind in der Priorität hinter den Risiken der Gesetzgebung einzuordnen, da über die Pflegesätze die Haupterlöse der Werkstatt gebildet werden. Die Marktrisiken sind zweigeteilt zu sehen, durch die "internen" Kunden mit den durch die Politik bestimmten Zugängen und auf der betrieblichen Seite die "externen" Firmenkunden mit den in letzter Zeit immer stärkeren globalen Problematiken durch internationale Geschäftsbeziehungen und nicht mehr an den Standort gebundenen Finanzinvestoren.

Diese neuen Herausforderungen bieten neben Risiken auch Chancen, die genutzt werden sollten. Die Anforderungen bestehen in der Anpassung der Aufträge an die Leistungsfähigkeit der Mitarbeiter. Durch den geringen Anteil an Eigenprodukten besteht eine hohe Abhängigkeit von der wirtschaftlichen Entwicklung unserer Kunden.

Dies erfordert eine große Anpassungsfähigkeit auf neue Entwicklungen zu reagieren und z. B. Produktionsrückgänge oder Ausfälle (z. B. durch Insolvenz) durch neue Aufträge zu kompensieren. Die WfB erfüllt aus Kundensicht eine wichtige Pufferfunktion. Dies führt bei unseren Kunden zu mehr Flexibilität oder Vermeidung von Produktionsengpässen.

Eine Unterstützung erfolgt durch geeignete Managementmaßnahmen, wie ein zertifiziertes Qualitätsmanagementsystem, Gewährleistung von Arbeitssicherheitsmaßnahmen und Datenschutz sowie Controllingmaßnahmen und ein Risikomanagement.

Wesentliche Risiken im Produktionsbereich und den investiven Gütern werden durch einen umfassenden Versicherungsschutz abgedeckt.

Die WfB erwirtschaftet 25 % der Erlöse durch wirtschaftliche Tätigkeiten und 75 % der Erlöse über die Tätigkeit mit Mitarbeitern mit Behinderung (Pflegesatzentgelte). Damit wird deutlich, dass wir für die angebotenen Leistungen auch Entgelte erlösen müssen, die über einen ausreichenden Pflegesatz refinanziert werden. Die WfB muss sich auf qualitatives Wachstum einstellen, da wir heute schon bemerken, dass sich die Anzahl der Mitarbeiter mit Behinderung nicht mehr erhöht und ab 2010 kommt in diesem Bereich die Stagnation. Es muss Aufgabe sein, verstärkt Aufgabenfelder zu realisieren, die eine hohe gesellschaftliche Wertschöpfung beinhalten.

Werner Lindner, Geschäftsführer

Bilanz

A K T I V A

	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	18.334,59	41.567,67
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.300.624,10	6.122.456,10
2. Technische Anlagen und Maschinen	655.315,99	624.501,18
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	606.638,92	688.878,58
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	19.823,12	428.892,91
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	100.213,21	100.213,21
2. Sonstige Ausleihungen	13.450,47	13.832,22
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	166.684,16	171.059,10
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	627.061,80	390.840,02
2. Forderungen gegen Unternehmen der Stadt Nürnberg	33.702,49	51.395,12
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	244.707,68	245.339,33
4. Forderungen an Gesellschafter	529.558,11	577.640,41
5. Sonstige Vermögensgegenstände	208.616,40	101.608,31
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	363.812,89	1.316.424,72
C. Rechnungsabgrenzungsposten	89.974,78	97.780,46
	9.978.518,71	10.972.429,34
P A S S I V A
	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	2.759.442,28	2.759.442,28
II. Gewinnrücklagen
- Andere Gewinnrücklagen	224.174,09	224.174,09
III. Bilanzverlust	-1.946.486,23	-1.136.175,89
B. Sonderposten Fördermittel	365.670,00	358.900,65
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen	171.170,00	173.726,00
2. Steuerrückstellungen	-,--	-,--
3. Sonstige Rückstellungen	1.424.076,51	1.258.205,47
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.793.837,73	3.440.542,51
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	407.135,27	680.678,40
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen der Stadt Nürnberg	55.928,23	42.280,65
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	152.103,99	162.798,42
5. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.650.791,27	1.300.680,17
6. Sonstige Verbindlichkeiten	916.870,25	1.702.833,59
davon (Vorjahr)
- aus Steuern 96.337,31 ( 79.407,34 )
- im Rahmen der sozialen Sicherheit 916,12 ( 32.492,22 )
E. Rechnungsabgrenzungsposten	3.805,32	4.343,00
	9.978.518,71	10.972.429,34

Gewinn- und Verlustrechnung

	31.12.2007 EUR	Vorjahr EUR
1. - 4. Rohergebnis	15.209.027,92	15.270.017,30
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-10.787.340,81	-10.789.538,13
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	-2.025.857,66	-2.004.526,93
- davon für Altersversorgung (Vorjahr) -10.972,60 ( -9.267,03)
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und auf Sachanlagen	-611.962,31	-557.185,51
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-2.381.751,96	-2.308.764,04
Betriebsergebnis	-597.884,82	-389.997,31
8. Erträge aus Beteiligungen	-,--	-,--
9. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	924,35	990,50
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	10.784,66	13.176,90
11. Aufwendungen aus Teilverlust-Übernahme	-80.000,00	-79.336,05
12. Erträge aus Teilverlust-Übernahme	80.000,00	79.336,05
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-157.076,98	-124.273,78
14. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	-743.252,79	-500.103,69
15. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-,--	-,--
16. Sonstige Steuern	-67.057,55	-59.313,38
17. Jahresfehlbetrag	-810.310,34	-559.417,07
18. Ergebnisvortrag	-1.136.175,89	-576.758,82
19. Bilanzverlust	-1.946.486,23	-1.136.175,89

Anhang

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

(1) Der Jahresabschluss ist unter Beachtung der allgemeinen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 -256 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz-, Bewertungs- und Gliederungsvorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 269 - 274, 279 - 283 HGB) in Euro aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung gliedert sich nach dem Gesamtkostenverfahren.

Kassenbestand und Bankguthaben sind zu Nominalwerten angesetzt.

(6) Pensionsrückstellungen sind nach einem versicherungsmathematischen Gutachten mit dem Teilwert nach § 6a EStG auf Basis eines Zinssatzes von 6 % angesetzt.

(8) Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

(9) Der Jahresabschluss enthält keine Posten in fremder Währung.

B. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

(1) Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ergeben sich aus dem beigefügten Anlagenspiegel als Bestandteil dieses Anhangs.

(2) Der eigene Grundbesitz umfasst drei Behinderten-Werkstätten und zwei Wohnheime und ein Wohnhaus.

(4) Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr:

	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
Forderungen gegen Beteiligungsunternehmen	225.339	235.339
Sonstige Vermögensgegenstände	10.180	9.986
	235.519	245.325

(5) Das gezeichnete Kapital beträgt DEM 5.397.000. Alleingesellschafter ist die Stadt Nürnberg.

(6) Im Geschäftsjahr sind T€ 78 an Fördermittel zugeflossen; aus dem passiv abgegrenzten Bestand ist ein Betrag in Höhe von T€ 71 ertragswirksam verbraucht worden.

(7) Die sonstigen Rückstellungen umfassen rückständigen Urlaub, Erschließungskosten Wohnheim, Altersteilzeitverpflichtungen, Rechts-, Beratungs- und Prüfungskosten sowie Mehr-/Gleitzeitstunden.

(8) Restlaufzeiten und Sicherung der Verbindlichkeiten:

	Gesamtbetrag zum 31.12.2007 EUR	mit Restlaufzeit bis zu 1 Jahr
	Gesamtbetrag zum 31.12.2007 EUR	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
gegenüber Kreditinstituten	3.793.838	114.843	101.415
aus Lieferungen und Leistungen	407.135	107.135	380.678
geg. Unternehmen der Stadt Nürnberg	55.928	55.928	42.281
geg. Beteiligungsunternehmen	152.104	152.104	162.798
gegenüber Gesellschafter	1.650.791	1.463.009	1.104.612
sonstige Verbindlichkeiten	916.870	238.795	615.719
	6.976.666	2.131.814	2.407.503

Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren	3.712.565
Gesamtbetrag der gesicherten Verbindlichkeiten	4.671.913	Grundschuld / Bürgschaft

(9) Die sonstige Verbindlichkeiten enthalten Darlehen von öffentlichen Zuschussgebern iHv T€ 678,0 (VJ T€ 736,5).

(10) Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern:

	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
Forderungen gegenüber Gesellschaftern	33.702,00	51.395,00
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	-1.650.791,00	-1.300.680,00
	-1.617.089,00	-1.249.285,00

C. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

(1) Das Rohergebnis enthält T€ 12.232 (VJ T€ 12.271) an Erstattungen der Kostenträger. Der Restbetrag entfällt auf eigene wirtschaftliche Leistungen.

D. Sonstige Angaben

(1) Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen jährlich T€ 772,9.

(2) Im Geschäftsjahr 2007 sind durchschnittlich 281 Personen im Betreuungsbereich sowie 501 Mitarbeiter mit Behinderungen beschäftigt.

(3) Geschäftsführer: Herr Werner Lindner, Sozialarbeiter grad., Verwaltungs-Betriebswirt VWA

(4) Mitglieder des Aufsichtsrats:

Herr Gebhard Schönfelder, Angestellter, Stadtrat, Vorsitzender

FrauAndrea Loos, Angestellte, Stadtrat, stellv. Vorsitzende

Frau Aliki Alesik, Angestellte, Stadtrat

Frau Renate Blumenstetter, Angestellte, Stadtrat

Frau Rita Heinemann, Altenpflegerin, Stadtrat

Frau Gabi Penzkofer-Röhrl, Dipl.-Sozialw., Stadtrat

Frau Silvia Rauch, Verw. Angestellte, Stadtrat

Frau Maria-Heidi Schwarz, Hausfrau, Stadtrat

Herr Reiner Prölß, berufsm. Stadtrat

(5) Die Angabe der Gesamtbezüge nach § 285 Nr. 9a HGB wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

(6) Der Gesellschafterversammlung wird vorgeschlagen, den Jahresfehlbetrag mit dem Verlustvortrag zusammenzufassen und den Bilanzverlust von € 1.946.486,23 vorzutragen.

Anlagenspiegel

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
Bilanzposten	01.01.2007 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	31.12.2007 EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	249.346,85	3.742,18	-495,00	-29.598,42	222.995,61
	249.346,85	3.742,18	-495,00	-29.598,42	222.995,61
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	14.113.459,44	8.803,71	412.544,93	-,--	14.534.808,08
Technische Anlagen und Maschinen	2.541.561,88	61.269,56	81.523,20	-6.287,04	2.678.067,60
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.313.410,79	128.669,16	8.119,13	-70.607,67	3.379.591,41
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	428.892,91	103.940,74	-501.692,26		31.141,39
	20.397.325,02	302.683,17	495,00	-76.894,71	20.623.608,48
Finanzanlagen
Beteiligungen	100.213,21	-,--	-,--	-,--	100.213,21
Sonstige Ausleihungen	13.832,22	-,--	-,--	-381,75	13.450,47
	114.045,43	-,--	-,--	-381,75	113.663,68
Gesamtes Anlagevermögen	20.760.717,30	306.425,35	-,--	-106.874,88	20.960.267,77

	Abschreibungen
Bilanzposten	01.01.2007 EUR	des Geschäftsjahres planmäßig EUR	Abgänge EUR	31.12.2007 EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	207.779,18	26.476,18	-29.594,34	204.661,02
	207.779,18	26.476,18	-29.594,34	204.661,02
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.991.003,34	243.180,64	-,--	8.234.183,98
Technische Anlagen und Maschinen	1.917.060,70	111.975,93	-6.285,02	2.022.751,61
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.624.532,21	229.862,34	-70.591,01	2.772.952,49
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-,--	467,22		11.318,27
	12.532.596,25	585.486,13	-76.876,03	13.041.206,35
Finanzanlagen
Beteiligungen	-,--			-,--
Sonstige Ausleihungen	-,--			-,--
	-,--	-,--	-,--	-,--
Gesamtes Anlagevermögen	12.740.375,43	611.962,31	-106.470,37	13.245.867,37

Wiedergabe des Bestätigungsvermerks

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss -bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der

Werkstatt für Behinderte der Stadt Nürnberg Gemeinnützige GmbH, Nürnberg

für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2007 bis 31. Dezember 2007

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nürnberg, 25. August 2008

advoc Revision GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Reiner Grimm, Wirtschaftsprüfer

Hans Buckert, Wirtschaftsprüfer

Feststellung und Ergebnisverwendung

Die Gesellschafterversammlung hat am 03.12.2008 den Jahresabschluss festgestellt und beschlossen, den Bilanzverlust von EUR 1.946.486,23 auf neue Rechnung vorzutragen.

Nürnberg, 19.12.2008

gez. Werner Lindner

39:Tc59b,

Werkstatt für Behinderte der Stadt Nürnberg Gemeinnützige GmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Lagebericht

Geschäftsverlauf und Geschäftsergebnis

Der Produktionsbereich umfasst die Metallbearbeitung, die Lohnfertigung für diverse Sparten (z. B. Automobilindustrie, Elektrotechnik), ferner die Druckerei (Offset-, Digitaldruck, Nachbearbeitung, Mailingservice), den Produktionsgartenbau, die Garten- und Landschaftspflege sowie die Töpferei mit der Herstellung und dem Handel von Töpfereierzeugnissen.

Das Geschäftsfeld "Wohnen" besteht aus zwei Wohnheimen und 75 Plätzen im betreuten Wohnen, der Sozialwohnanlage, sowie Betriebswohnungen. Daneben gibt es den Bereich Freizeit zur Betreuung von Senioren (TSM).

Das Geschäftsjahr 2006 ist insgesamt unbefriedigend verlaufen. Das Betriebsergebnis hat sich mit - T€ 390 deutlich verschlechtert (Vorjahr - T€ 144); ebenso das Jahresergebnis (- T€ 559; Vorjahr - T€ 149).

Das Ergebnis im Produktionsbereich lag mit einem Rohergebnis von Mio. 2.274 € über dem Vorjahresniveau (Mio. 2.217 €).

Der Geschäftsbereich Wohnen ist mit zwei Wohnheimen mit 90 und 75 Plätzen im betreuten Wohnen gut ausgelastet. Die Wohnheime konnten in diesem Jahr kein positives Ergebnis vorweisen, da bei Wechsel der Bewohner durch gesetzliche Änderungen die Pflegesatzeinnahme sofort entfällt.

Die Pflegesatzeinnahmen waren in 2006 rückläufig zu 2005. Im Berufsbildungsbereich gibt es für 2006 nach erfolgreichen Verhandlungen eine Erhöhung.

Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage

Die Investitionen in das Sachanlagevermögen lagen im Geschäftsjahr mit T€ 1.219 wieder über dem Vorjahr. In diesem Betrag ist der Umbau des angemieteten Objektes Dorfäckerstraße und die Ausstattung des Gebäudes in Höhe von T€ 736 enthalten und der Neubau in Bau TSM mit 321 T€. Die Investitionen in der Verwaltung und den anderen Betriebsteilen dienen der Auftragssicherung bzw. Übernahme neuer Aufträge, der Verbesserung der Arbeitsplätze und dem Datenschutz und der IT-Sicherheit.

Die zugeflossenen Fördermittel für Investitionen in Höhe von T€ 422 werden auf die Bindungsdauer verteilt und so im Zeitablauf ertragswirksam vereinnahmt.

Wegen des Jahresfehlbetrags hat sich die wirtschaftliche Gesamtlage im Vergleich zum Vorjahr verschlechtert.

Die Eigenkapitalquote ist auf 16,8 % der Bilanzsumme gesunken (Vorjahr 24,6 %) und als zu niedrig zu beurteilen. Das Rohergebnis ist zwar geringfügig auf T€ 15.437 angestiegen (Vorjahr T€ 15.274); durch den gestiegenen Betriebsaufwand liegen jedoch Betriebsergebnis und Jahresergebnis niedriger als im Vorjahr.

Die Personalkosten sind im Jahre 2006 auf T€ 12.794 angestiegen (Vorjahr T€ 12.505), obwohl die tarifliche Steigerung moderat mit Einmalzahlungen und einer Änderung des Tarifvertrages war. Zu Buche schlagen aber die Verpflichtungen im Bereich der Altersteilzeit.

Die Finanzlage ist stabil; der laufende Geschäftsbetrieb kann ohne Liquiditätsengpässe abgewickelt werden.

Personal- und Sozialbereich

Im Vergleich zum Vorjahr hat sich der Personalbestand erhöht. Auf Vollzeit umgerechnet waren zum Bilanzstichtag 239 Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr 220). Die Anzahl der Mitarbeiter mit Behinderung, die in einem arbeitsähnlichen Rechtsverhältnis beschäftigt sind, betrug zum gleichen Zeitpunkt 503 Personen.

Durch regelmäßige Fortbildung und durch in Einzelfällen notwendige Supervision wird die Qualifikation der Mitarbeiter gefordert und die Qualität der Arbeit gesichert.

Unabhängig vom Status als anerkannte Werkstatt für behinderte Menschen muss die WfB auf Grundlage der Anzahl beschäftigter Mitarbeiter 5 % Pflichtplätze mit schwer behinderten Mitarbeitern besetzen. Die WfB erfüllt die Quote zu 100 %. Die Entlohnung der Mitarbeiter mit Behinderung erfolgt gemäß § 12 Abs. 4 und 5 WVO aus dem erwirtschafteten Arbeitsergebnis. Die Entlohnung betrug mehr als über 70 % des Arbeitsergebnisses und erfüllt damit die gesetzlichen Anforderungen.

Voraussichtliche Entwicklung mit Chancen und Risiken

Die konjunkturellen Risiken sind in der Priorität hinter den Risiken der Gesetzgebung einzuordnen, da über die Pflegesätze die Haupterlöse der Werkstatt gebildet werden. Die Marktrisiken sind zweigeteilt zu sehen, durch die "internen" Kunden mit den durch die Politik bestimmten Zugängen und auf der betrieblichen Seite die "externen" Firmenkunden mit den in letzter Zeit immer stärker globalen Problematiken durch internationale Geschäftsbeziehungen und nicht mehr an den Standort gebundenen Finanzinvestoren.

Diese neuen Herausforderungen bieten neben Risiken auch Chancen, die genutzt werden sollten. Mittelfristig reagiert die Werkstatt darauf z.B. durch Mieträume damit die Möglichkeit besteht, flexibel auf den Markt einzugehen. Der Preisverfall oder der Preisdruck in verschiedenen Bereichen der öffentlichen Hand zeigen sich im Druck- und Grünbereich, ebenso wie im Industriekundenbereich bei Ausschreibungen und Verhandlungen der Angebote. Die Abhängigkeit von den drei Großkunden, von denen zwei aus dem Industriebereich kommen, spiegelt sich im Rohertrag wider.

Eine Unterstützung erfolgt durch geeignete Managementmaßnahmen, wie ein zertifiziertes Qualitätsmanagementsystem, Gewährleistung von Arbeitssicherheitsmaßnahmen und Datenschutz, sowie Controllingmaßnahmen und ein Risikomanagement.

Wesentliche Risiken im Produktionsbereich und den investiven Gütern werden durch einen umfassenden Versicherungsschutz abgedeckt.

Die WfB erwirtschaftet 25 % der Erlöse durch wirtschaftliche Tätigkeiten und 75 % der Erlöse über die Tätigkeit mit Mitarbeitern mit Behinderung (Pflegesatzentgelte). Damit wird deutlich dass wir für die angebotenen Leistungen auch Entgelte erlösen müssen, die über dem Pflegesatz refinanziert werden. Die WfB muss sich auf qualitatives Wachstum einstellen, da wir bis 2010 noch mit einen Anstieg der Platzzahlen rechnen können, danach mit einer Stagnation. Es muss Aufgabe sein, verstärkt Aufgabenfelder zu realisieren, die eine hohe gesellschaftliche Wertschöpfung beinhalten.

Werner Lindner, Geschäftsführer

Bilanz

AKTIVA

		31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen an solchen Rechten und Werten		41.567,67	47.075,67
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken		6.122.456,10	6.032.426,10
2. Technische Anlagen und Maschinen		624.501,18	268.963,70
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		688.878,58	388.943,02
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau		428.892,91	513.105,20
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen		100.213,21	100.213,21
2. Sonstige Ausleihungen		13.832,22	18.828,54
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		171.059,10	204.944,12
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		390.840,02	580.746,95
2. Forderungen gegen Unternehmen der Stadt Nürnberg		51.395,12	39.317,98
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht		245.339,33	245.339,33
4. Forderungen an Gesellschafter		577.640,41	766.005,88
5. Sonstige Vermögensgegenstände		101.608,31	158.716,37
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		1.316.424,72	302.274,89
C. Rechnungsabgrenzungsposten		97.780,46	102.259,88
		10.972.429,34	9.769.160,84
PASSIVA
		31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		2.759.442,28	2.759.442,28
II. Gewinnrücklagen
- Andere Gewinnrücklagen		224.174,09	224.174,09
III. Bilanzverlust		- 1.136.175,89	- 576.758,82
B. Sonderposten Fördermittel		358.900,65	-,--
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen		173.726,00	175.988,00
2. Steuerrückstellungen		-,--	-,--
3. Sonstige Rückstellungen		1.258.205,47	1.079.145,39
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		3.440.542,51	3.531.950,56
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		680.678,40	620.614,02
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen der Stadt Nürnberg		42.280,65	60.309,73
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht		162.798,42	83.549,32
5. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern		1.300.680,17	342.226,72
6. Sonstige Verbindlichkeiten		1.702.833,59	1.439.237,31
davon (Vorjahr)
- aus Steuern 79.407,34	( 74.301,77 )
- im Rahmen der sozialen Sicherheit 32.537,62	( 459.290,24 )
E. Rechnungsabgrenzungsposten		4.343,00	29.282,24
		10.972.429,34	9.769.160,84

Gewinn- und Verlustrechnung

	31.12.2006 EUR	Vorjahr EUR
1.- 4. Rohergebnis	15.437.666,26	15.274.142,40
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	- 10.789.538,13	- 10.581.897,51
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	- 2.004.526,93	- 1.923.020,51
- davon für Altersversorgung (Vorjahr) -9.267,03 (-14.366,68 )
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und auf Sachanlagen	- 557.185,51	- 527.831,38
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	- 2.476.413,00	- 2.385.300,83
Betriebsergebnis	- 389.997,31	- 143.907,83
8. Erträge aus Beteiligungen	-,--	-,--
9. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	990,50	1.738,51
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	13.176,90	17.980,52
11. Aufwendungen aus Teilverlust-Übernahme	- 79.336,05	- 82.170,83
12. Erträge aus Teilverlust-Übernahme	79.336,05	232.170,83
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	- 124.273,78	- 123.411,44
14. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	- 500.103,69	- 97.600,24
15. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-,--	-,--
16. Sonstige Steuern	- 59.313,38	- 50.902,60
17. Jahresfehlbetrag	- 559.417,07	- 148.502,84
18. Ergebnisvortrag	- 576.758,82	- 428.255,98
19. Bilanzverlust	- 1.136.175,89	- 576.758,82

Anhang

Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Der Jahresabschluss ist nach den Regelungen des Handelsgesetzbuches für mittelgroße Kapitalgesellschaften unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung aufgestellt worden.

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Außerplanmäßige Abschreibungen oder steuerliche Sonderabschreibungen sind nicht vorgenommen worden.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie die Handelswaren sind zu Einstandspreisen oder zu niedrigeren Stichtagspreisen bewertet. Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind auf Basis einer Zuschlagskalkulation zu den angefallenen Einzelkosten (Materialkosten und Fertigungslöhne) zuzüglich angemessener Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten bewertet. Anteilige Kosten der allgemeinen Verwaltung sind nicht einbezogen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu ihren Nennwerten angesetzt. Für das allgemeine Ausfallrisiko sowie für die üblicherweise anfallenden Kosten durch Zahlungsverzögerungen wird eine Pauschalwertberichtigung angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Kassenbestand und Bankguthaben sind zu Nominalwerten angesetzt.

Vom Geschäftsjahr 2006 an werden Zuschüsse und Fördermittel für Investitionen passiv in einem Sonderposten abgegrenzt und nach Maßgabe der Bindungsdauer ertragswirksam unter den sonstigen Erträgen aufgelöst. In den Vorjahren wurden die Anschaffungskosten gekürzt.

Pensionsrückstellungen sind nach einem versicherungsmathematischen Gutachten mit dem Teilwert nach § 6a EStG auf Basis eines Zinssatzes von 6 % angesetzt.

Sonstige Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung angesetzt. Laufende Altersteilzeitverpflichtungen nach dem Blockmodell (Entgelt und Aufstockungsbeträge) werden ratierlich während der Beschäftigungsphase bis zum Beginn der Freistellungsphase aufgebaut. Sie sind zum Barwert unter Anwendung eines Zinssatzes von 5,5 % p.a. bewertet.

Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Der Jahresabschluss enthält keine Posten in fremder Währung.

Angaben zur Bilanz

Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ergeben sich aus dem beigefügten Anlagenspiegel als Bestandteil dieses Anhangs.

Der eigene Grundbesitz umfasst drei Behinderten-Werkstätten und zwei Wohnheime und ein Wohnhaus.

Unter den Beteiligungen ist ein Anteil von 49 % an der Freizeitstätte der Lebenshilfe und der Werkstatt für Behinderte Gemeinnützige GmbH mit Sitz Nürnberg ausgewiesen. Weitere Angaben: Stammkapital: T€ 204,5; Eigenkapital: T€ 45,8; Jahresfehlbetrag 2006: - T€ 158,6.

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr:

	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
Forderungen gegen Beteiligungsunternehmen	235.339	245.339
Sonstige Vermögensgegenstände	9.986	9.732

Das gezeichnete Kapital beträgt DEM 5.397.000. Alleingesellschafter ist die Stadt Nürnberg.

Im Geschäftsjahr sind T€ 422 an Fördermittel zugeflossen, die in Höhe von T€ 63,1 ertragswirksam ausgewiesen werden.

Die sonstigen Rückstellungen umfassen rückständigen Urlaub, Erschließungskosten Wohnheim, Altersteilzeitverpflichtungen, Rechts-, Beratungs- und Prüfungskosten sowie Mehr-/Gleitzeitstunden.

Restlaufzeiten und Sicherung der Verbindlichkeiten:

	Gesamtbetrag zum 31.12.2006 EUR	mit Restlaufzeit bis zu 1 Jahr
	Gesamtbetrag zum 31.12.2006 EUR	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
gegenüber Kreditinstituten	3.440.543	101.415	115.709
aus Lieferungen und Leistungen	680.678	380.678	220.614
geg. Unternehmen der Stadt Nürnberg	42.281	42.281	60.310
geg. Beteiligungsunternehmen	162.798	162.798	83.549
gegenüber Gesellschafter	1.300.680	1.104.612	137.874
sonstige Verbindlichkeiten	1.702.834	966.271	591.102
	7.329.814	2.758.055	1.209.158

Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren	3.510.393
Gesamtbetrag der gesicherten Verbindlichkeiten	4.477.106	Grundschuld / Bürgschaft

Die sonstige Verbindlichkeiten enthalten Darlehen von öffentlichen Zuschussgebern iHv T€ 736,9 (VJ T€ 793,9).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Das Rohergebnis enthält T€ 12.271 (VJ T€ 12.201) an Erstattungen der Kostenträger. Der Restbetrag entfällt auf eigene wirtschaftliche Leistungen.

Sonstige Angaben

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen jährlich T€ 784,2.

Im Geschäftsjahr sind durchschnittlich 196 Angestellte, 10 WG-Betreuer, 0 Auszubildende, 8 Zivildienstleistende und 44 Aushilfen, 9 Praktikanten sowie 504 Mitarbeiter mit Behinderungen beschäftigt.

Geschäftsführer:

Herr Werner Lindner, Sozialarbeiter grad., Verwaltungs-Betriebswirt VWA

Mitglieder des Aufsichtsrats:

	Gebhard Schönfelder, Angestellter, Stadtrat, Vorsitzender
	Andrea Loos, Angestellte, Stadtrat, stellv. Vorsitzende
	Aliki Alesik, Angestellte, Stadtrat
	Renate Blumenstetter, Angestellte, Stadtrat
	Rita Heinemann, Altenpflegerin, Stadtrat
	Gabi Penzkofer-Röhrl, Dipl.-Sozialw., Stadtrat
	Silvia Rauch, Verw.Angestellte, Stadtrat
	Maria-Heidi Schwarz, Hausfrau, Stadtrat
	Reiner Prölß, berufsm. Stadtrat

Die Angabe der Gesamtbezüge nach § 285 Nr. 9a HGB wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

Der Gesellschafterversammlung wird vorgeschlagen, den Jahresfehlbetrag mit dem Verlustvortrag zusammenzufassen und den Bilanzverlust € 1.136.175,89 vorzutragen.

Anlagenspiegel

Bilanzposten	Anschaffungs- und Herstellungskosten
Bilanzposten	01.01.2006 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	31.12.2006 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	224.205,48	22.941,28	2.200,09	-,--	249.346,85
	224.205,48	22.941,28	2.200,09	-,--	249.346,85
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	13.815.180,03	52.335,69	246.314,16	- 370,44	14.113.459,44
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.097.554,06	60.026,62	411.803,67	- 27.822,47	2.541.561,88
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.493.120,40	371.713,68	131.098,35	- 682.521,64	3.313.410,79
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	513.105,20	716.876,59	- 791.416,27	- 9.672,61	428.892,91
	19.918.959,69	1.200.952,58	- 2.200,09	- 720.387,16	20.397.325,02
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	100.213,21	-,--	-,--	-,--	100.213,21
2. Sonstige Ausleihungen	18.828,54	- 4.996,32	-,--	-,--	13.832,22
	119.041,75	- 4.996,32	-,--	-,--	114.045,43
Gesamtes Anlagevermögen	20.262.206,92	1.218.897,54	- 0,00	- 720.387,16	20.760.717,30

Bilanzposten	Abschreibungen
Bilanzposten	01.01.2006 EUR	des Geschäftsjahres planmäßig EUR	Abgänge EUR	31.12.2006 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	177.129,81	30.649,37	-,--	207.779,18
	177.129,81	30.649,37	-,--	207.779,18
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.782.753,93	208.249,41	-,--	7.991.003,34
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.828.590,36	116.109,92	- 27.821,45	1.916.878,83
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.104.177,38	201.994,94	- 681.640,11	2.624.532,21
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-,--	181,87	-,--	181,87
	12.715.521,67	526.536,14	- 709.461,56	12.532.596,25
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	-,--			-,--
2. Sonstige Ausleihungen	-,--			-,--
	-,--	-,--	-,--	-,--
Gesamtes Anlagevermögen	12.892.651,48	557.185,51	- 709.461,56	12.740.375,43

Wiedergabe des Bestätigungsvermerks

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der WfB - Werkstatt für Behinderte der Stadt Nürnberg, Gemeinnützige GmbH, Nürnberg für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2006 bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchhaltung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nürnberg, 28.09.2007

advoc Revision GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Reiner Grimm, Wirtschaftsprüfer

gez. Hans Buckert, Wirtschaftsprüfer

Feststellung und Ergebnisverwendung

Die Gesellschafterversammlung hat am 24.10.2007 den Jahresabschluss festgestellt und beschlossen, den Bilanzverlust von EUR 1.136.175,89 auf neue Rechnung vorzutragen.

Nürnberg, 15.12.2007

gez. Werner Lindner

3a:T1b079,

noris inklusion
gemeinnützige GmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017

Geschäftsfelder

Die WfbM umfasst einen Berufsbildungsbereich mit vorgeschaltetem Eingangsverfahren und einen Arbeitsbereich mit verschiedenen Tätigkeitsfeldern, die dazu dienen, Menschen mit Behinderung (MmB) Teilhabe am Arbeitsleben zu ermöglichen. Den Schwerpunkt der Lohnfertigung bildet der Montagebereich für diverse Sparten (z. B. Automobilindustrie, Elektrotechnik, usw.), eine Metallbearbeitung und ferner die Druckerei (Offset-, Digitaldruck, Nachbearbeitung, Mailingservice, Scanning und Aktenvernichtung). Des Weiteren wird ein Gartenbaubetrieb mit Produktionsgartenbau und Garten- und Landschaftspflege betrieben, sowie eine Töpferei mit der Herstellung und dem Handel von Töpfereierzeugnissen. Abgerundet wird das Leistungsspektrum für die MmB durch sogenannte "ausgelagerte Arbeitsplätze", bei denen wir die Inklusion in den allgemeinen Arbeitsmarkt unter dem Schutz des Werkstattstatus bieten.

Das Geschäftsfeld "Wohnen" besteht aus drei stationären Wohnheimen, sowie über das Stadtgebiet verteilte, differenzierte ambulante betreute Wohnangebote.

Weitere Geschäftsfelder zur gesellschaftlichen Teilhabe stellen der Betrieb von tagesstrukturierenden Maßnahmen für Senioren mit Behinderung (T-ENE) und verschiedene Freizeitangebote für MmB wie z.B. die offene Behindertenarbeit (OBA) dar. Des Weiteren betreibt die noris inklusion seit September 2017 eine inklusive Kindertagesstätte auf dem Gelände des Gartenbaubetriebs. Gemeinsam mit der Lebenshilfe Nürnberg e.V. betreiben wir den integrativen BUNI Kultur- und Freizeittreff (Freizeitstätte der Lebenshilfe und der noris inklusion, Nürnberg).

Wirtschaftsbericht

Die Umsätze im Arbeitsbereich gingen im Jahr 2017 um T€ 143 auf T€ 2.709 (Vorjahr T€ 2.852) zurück. Folgende Gründe waren die Ursache für den Rückgang der Arbeitserlöse:

Im Werk Süd entfielen 50.000 € des Umsatzrückgangs auf den A-Kunden Sontheimer. Die Schalterserie LT16 wurde aus dem Sortiment genommen, da sie nicht mehr mit dem Profil unserer Arbeitsgruppen aus dem Werk Süd übereinstimmte (Kapazitätsanforderung gegenüber Vielfaltsanspruch der noris inklusion). Mit dem Auslaufen der Displayfertigung im Frühjahr 2017 mussten wir uns zusätzlich von einem langjährigen Umsatzbringer von durchschnittlich 25.000 € verabschieden. Es wurde die Chance ergriffen, das Portfolio der Arbeiten weniger von einem Kunden abhängig zu gestalten und sich auch den veränderten Beschäftigtenbedingungen (vermehrt schwächere und ältere Menschen mit Behinderung mit geringerer Leistungskapazität) anzupassen. Aktuell wurden für die Beschäftigten in den angesprochenen Gruppen Arbeiten der Firmen Pröbster und NIP eingerichtet, die jedoch nicht den gleichen Umsatz einbringen. Die Akquise von umsatzstärkeren Aufträgen ist hier am Laufen. Sie zielt v.a. auf Tätigkeiten ab, die jene ersetzen können, welche der Entwicklung der Werkstattklientel entspricht und dennoch kostenneutrale Arbeitserlöse einbringt.

Im Werk Nord ergibt sich ein Großteil (ca. 40.000 €) des Rückgangs der Umsätze einerseits aus Rückgängen in der Stückzahl für die A-Kunden Continental und Heuschkel Druckguss (geringere Nachfrage als bei gleichen Produktserien in 2016). Zudem musste das Werk Nord den Wegfall der beiden Kunden Geier und Trapper (Konsolidierungskurs der dortigen Geschäftsleitung) sowie Hager (Schließung des Produktionsstandorts Nürnberg) kurzfristig kompensieren, was noch nicht vollumfänglich in 2017 geschehen konnte.

Im Werk West konnte das in 2016 neu eingerichtete Arbeitsfeld des Datenscannings nicht wie geplant mit Aufträgen der Stadt Nürnberg versorgt werden. Diese Lücke konnte teilweise, jedoch nicht gänzlich, über Handlingsaufträge abgedeckt werden. Dennoch steht ein Umsatzrückgang bei den Arbeitserlösen von knapp 9.000 €.

Im Gartenbaubetrieb (inkl. Töpferei) trat der erwartete Umsatzrückgang durch die umfassende Sanierung ein (ca. -23.000 €), jedoch nicht in der Höhe, wie er konservativerweise im Businessplan prognostiziert war (-60.000 €).

Das Ergebnis im Arbeitsbereich lag mit einem Rohertrag von T€ 959 (nach der aktualisierten Berechnungsmethode des Rohertrages) um T€ 13 unter dem des Vorjahres (T€ 972).

Im Arbeitsbereich sind die Entgelteinnahmen in 2017 verglichen mit 2016, um T€ 26 gestiegen. Durch eine deutlich geringere Anzahl an Teilnehmern im BBB fällt die Steigerung geringer aus als in 2016.

Das Geschäftsfeld Wohnen ist mit drei voll belegten Wohnheimen mit 100 Plätzen sowie mit 111 Plätzen im Ambulant Betreuten Wohnen (ABW) gut ausgelastet.

Das Gesamtergebnis nach Steuern lag zum 31.12. bei T€ -436 (Vorjahr T€ -148), der Jahresfehlbetrag lag bei T€ 455 (Vorjahr T€ 166).

Dabei liegt die noris inklusion, auch in Zeiten von tiefgreifender Umbaumaßnahmen, im Soll. Das erzielte Jahresergebnis konnte besser gestaltet werden als prognostiziert. Laut Wirtschaftsplan war das Defizit auf T€ -530 kalkuliert.

Das Gesamtunternehmen erwirtschafte aktuell 79% der Gesamterlöse über die Entgelte der Sozialleistungsträger. Damit wird deutlich, dass wir für die angebotenen Leistungen auch kostendeckende Entgelte erlösen müssen. Die noris inklusion gGmbH erwirtschaftet im Werkstattbereich aktuell 68% der Gesamterlöse über Entgelte durch die Sozialleistungsträger.

Für das Folgejahr wird mit einem leicht verbesserten Ergebnis gerechnet (Prognose Wirtschaftsplan 2018: T€ -448) als in 2017. Zwar stehen weiterhin Instandhaltungsaufwendungen und Erhöhungen der Abschreibungen an, doch ist eine Verbesserung der Erträge im Arbeitsbereich (allen voran im Gartenbau) zu erwarten. Der Personalaufwand wird in 2018 durch das neue Angebot der Kindertagesstätte (das nun ganzjährig zu Buche schlägt), sowie Personalzuwachs im Verkauf in der Natur-Erlebnis-Gärtnerei, um T€ 788 steigen.

Nachtragsbericht

Geschäftsvorfälle mit besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag sind nicht zu berichten.

Personal- und Sozialbereich

Auf Vollzeit umgerechnet waren zum Bilanzstichtag 235 Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr 227 MA). Die Anzahl der Mitarbeiter mit Behinderung, die in einem arbeitnehmerähnlichen Rechtsverhältnis beschäftigt sind bzw. sich in einer vorgeschalteten Bildungsmaßnahme befinden, betrug zum gleichen Zeitpunkt 517 Personen (Vorjahr 520 Personen).

Durch regelmäßige Fortbildungen und durch punktuelle Supervisionen werden die Qualifikationen der Mitarbeiter gefördert und die Qualität der Arbeit gesichert.

Seit Juli 2009 hält die noris inklusion einen Anteil von 7,7% des Stammkapitals vom Integrationsfachdienst (IFD) gemeinnützige GmbH.

Vermögens- und Finanzlage

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben sich im Vergleich zu 2016 wiederum durch die Tilgung von Darlehen verringert (T€ -153). Durch die Erhöhung zweier Darlehen für die Dachsanierungen (vorerst tilgungsfrei) für Werk Nord und Süd haben sich dagegen die in den Sonstigen Verbindlichkeiten enthaltenen Darlehensverbindlichkeiten um T€ 55 erhöht. Die Dachsanierungen schlagen sich auch in den Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Stadt Nürnberg nieder, da der Liquiditätsbedarf über die Gesellschafterin ermöglicht wird. Die sonstigen Vermögensgegenstände sind durch den Zuschuss für die Dachsanierungen vom Zentrum Bayern Familie und Soziales gestiegen.

Insgesamt betrugen die Zugänge im Anlagevermögen T€ 5.334. Der Großteil entfällt hiervon auf Baumaßnahmen mit T€ 4.889 in den Werken Süd und Nord (Dachsanierung Süd inkl. Lüftung/Kühlung und Brandschutz mit T€ 350 und Dachsanierung Nord mit T€ 402) sowie für die Fortsetzung verschiedener Maßnahmen auf dem Gelände der Natur-Erlebnis-Gärtnerei (u.a. Töpferei/Fördergruppe/Berufsbildungsbereich T€ 930, Gewächshäuser T€ 957 und Kindertagesstätte T€ 1.331).

		2017	2016
Umsatzerlöse	T€	18.119	17.537
^* Materialaufwandsquote	%	9,8	9,8
^* Personalaufwandsquote	%	77,4	75,5
Vollkräfte	Anzahl	235	227
^* Umsatz je Vollkraft	T€	77	77
^* Personalaufwand je Vollkraft	T€	60	59
^* Betriebsergebnis	T€	-507	-201
^* Finanzergebnis	T€	-64	-186
^* Neutrales Ergebnis	T€	116	222
^* Jahresergebnis	T€	-455	-166
^* Vereinfachter Cashflow	T€	-247	-329
Bilanzsumme laut Vermögenslage	T€	17.791	12.738
^* Anlagendeckung	%	60,2	84,5
^* Investitionsfinanzierungsquote	%	19,3	15,9
^* Eigenkapitalquote I	%	14,2	22,1
^* Eigenkapitalquote II	%	29,0	33,2
^* Fremdkapitalquote (kurzfristig)	%	53,5	40,5
^* Liquiditätsgrad I	%	16,2	23,6
^* Liquiditätsgrad II	%	39,3	67,1
^* Liquiditätsgrad III	%	41,5	71,5

^* Berechnung der Kennzahlen erfolgt auf Basis EUR/Cent-Beträge

Der Fehlbetrag 2017 wird, wie alle der vorangegangen Geschäftsjahre, von der Gesellschafterin Stadt Nürnberg in voller Höhe ausgeglichen. Somit kann die Vermögens- und Finanzlage stets als ausreichend gesichert bewertet werden.

Voraussichtliche Entwicklung mit Chancen, Risiken und Prognose

Die konjunkturellen Risiken werden 2018 als gering betrachtet. Auch die Risiken durch die Gesetzgebung, die mittelbar für den Zufluss der Entgelte verantwortlich ist, welche die Haupterlöse des Unternehmens noris inklusion bilden, werden für 2018 als gering erachtet. Die Marktrisiken sind unverändert zum Vorjahr und zweigeteilt zu sehen: bei den "internen" Kunden (MmB) mit den durch die Politik geregelten Zugängen sowie deren deutlich gestiegenen Ansprüchen und auf der betrieblichen Seite die "externen" Firmenkunden mit den in letzter Zeit immer stärkeren globalen Problematiken der internationalen Geschäftsbeziehungen und nicht mehr an den Standort gebundenen Finanzinvestoren. Diese neuen Herausforderungen bieten neben Risiken auch Chancen, die genutzt werden sollten.

Im Jahr 2014 haben wir wichtige Weichenstellungen vorgenommen, um eine bedarfsgerechte Teilhabe für Menschen mit Behinderung in Zukunft umsetzen zu können.

Das Jahr 2015 war davon geprägt, die inhaltlich vorgenommenen Weichenstellungen mit konkreten Entscheidungen zur Umsetzung zu unterlegen. Weitreichende Anpassungen benötigen einen langen Vorlauf und in 2016 konnten wir mit intensiven baulichen Maßnahmen und der Umsetzung neuer Angebote beginnen, die im Jahr 2017 fortlaufend bearbeitet wurden.

Zum Ende des Jahres 2017 konnten wir unsere inklusive Kindertagesstätte "Kükenkoje" auf dem Gelände der Natur-Erlebnis-Gärtnerei fertigstellen. Der zweigruppige Kindergarten mit dem Schwerpunkt auf ökologische Bildung und Nachhaltigkeit wurde im September 2017 eröffnet. Nur einen Steinwurf vom Rent-A-Huhn Gehege, den Mitmachgärten und der Bio-Imkerei entfernt, erfahren die Kinder gemeinsam den Naturkreislauf und erleben den Menschen als Teil des Ökosystems, sowie als Gestalter und Erhalter seiner Umwelt. Die Kindertagesstätte wird ebenso dauerhaft als Erfahrungsfeld für Werkstattbeschäftigte dienen, die sich wünschen auf einen ausgelagerten Arbeitsplatz in Kindertageseinrichtungen zu wechseln.

Die in 2016 begonnene energetische Sanierung der Flachdächer in den Werken Süd und Nord mit einem Volumen von rund 2,5 Mio. € - großzügig gefördert durch den Freistaat Bayern und Dritte - wurde abgeschlossen. In 2017 kam im Werk Süd noch die Erneuerung der Lüftungsanlage mit integrierter Kühlung und Heizung im Wert von gut 300.000 € hinzu. Für das Jahr 2018 steht für die beiden Werke nun noch der Einbau der Verschattung in den neuen Sheddächern bevor, mit dem dann die gesamte Maßnahme abgeschlossen ist.

Mit der Eröffnung eines Ladens am Hauptmarkt 18, möchte die noris inklusion das Thema Menschen mit Behinderung auch im Herzen der Stadt Nürnberg verorten. Im Jahr 2017 wurde durch die Stadt signalisiert, dass noris inklusion den Zuschlag für den Laden bekommen wird, so dass bereits Planungen für die Gestaltung der Ladenfläche begonnen werden konnten.

Der Betrieb des Ladens unter Einbezug von Menschen mit Behinderung wird ein Vorzeigeprojekt gelebter Inklusion und ein klares Bekenntnis der Stadt Nürnberg, sich dem Thema Inklusion unmittelbar und verbindlich zu widmen.

Der Laden wird Eigenprodukte der noris inklusion wie Kräuter, Pflanzen, Honig und Saft sowie Keramik-Artikel führen, Des Weiteren aber auch Produkte anderer Werkstätten anbieten.

Neben den Produkten soll der Laden noch die Annehmlichkeit eines "Fenster-Cafés" in gemütlicher Atmosphäre bieten und als Ort der Beratung und Information dienen. Einerseits werden konstant Informationen zum Thema Inklusion und Teilhabe zur Verfügung stehen, andererseits lädt das Café zum Verweilen und Entspannen ein und komplettiert somit das Ladenkonzept und dessen Umsetzung im Alltag.

Auch in 2017 konnten wir uns mit einer Vermittlung auf den allgemeinen Arbeitsmarkt als kompetenter Partner beweisen.

An diesen Erfolg knüpft auch unsere Leistungsbilanz bei der erfolgreichen Vermittlungen von langzeitarbeitslosen Schwerbehinderten im Rahmen unserer Projektpartnerschaft bei der Inklusionsinitiative "Schwer beschäftigt" mit dem Jobcenter an, die noch bis 2019 projektiert ist. Noris inklusion war im Projektverlauf im Rahmen seines Teilprojektes "Inklusionscoach" hinsichtlich Vermittlung bisher sehr erfolgreich: Die Integrationsquote von noris inklusion beträgt im gesamten Betrachtungszeitraum (von Projektbeginn bis 31.12.2017) 39,4 % = 13 von 33 Teilnehmenden.

Die Ausschreibung der internen Erschließung musste aufgrund weniger und unverhältnismäßig hoher Angebote zurückgenommen werden und ebenso auf 2017 verschoben werden.

Aufgrund der erhitzten Baukonjunktur hat sich gezeigt, dass alle Maßnahmen unter einem höheren wirtschaftlichen Risiko stehen als in der Vergangenheit. Zum einen besteht das Risiko, dass bei laufendem Bau einzelne Gewerke nicht zeitgerecht ausgeführt werden können, da keine Anbieter bereit sind die Leistungen zu erbringen. Ebenso ist feststellbar, dass sich Firmen anbieten, die sich ihre "Bereitschaft zur Leistungserbringung" mit "Aufschlägen" entlohnen lassen. Aufgrund dieser Unwägbarkeiten wurden 300.000 € zur Risikominimierung unter der Position "Unwägbarkeiten" in den Wirtschaftsplan eingestellt. Inzwischen hat sich gezeigt, dass diese Position bis zum Abschluss aller Arbeiten in 2018 nicht ausreicht, um alle "Unwägbarkeiten" und vor allem auch die Kostensteigerungen durch die überhitzte Baukonjunktur aufzufangen. Die Refinanzierung der baulichen Tätigkeiten ist per Darlehen gesichert.

Bis zum Ende 2017 wurden die Rohbauarbeiten für neue Gewächshäuser und die neue Töpferwerkstatt mit angeschlossenen Sozialräumen sowie neuen Räumen für Berufsbildungsbereich und Fördergruppe abgeschlossen. Bis Ende Mai 2018 sollen die Gebäude fertiggestellt und bezogen worden sein.

Besonders Entwicklungspotential für den gesamten Standort wird vom künftig ganzjährigen Verkauf im "Marktplatz Marienberg", dem neuen Verkaufsgewächshaus gesehen, das im Mai 2018 in Betrieb gehen wird. Die Errichtung des wärmegeführten Blockheizkraftwerkes, von dem künftig die Grundwärme für die Gewächshäuser, die Töpferei und die Kindertagesstätte ausgehen soll, wurde zum 30.11.2017 mit der Inbetriebnahme abgeschlossen.

Eine Absicherung der Geschäftsprozesse erfolgt durch geeignete Managementmaßnahmen, wie ein zertifiziertes Qualitätsmanagementsystem, Gewährleistung von Arbeitssicherheit, Datenschutz sowie Controlling Maßnahmen. In 2014 wurden die Instrumente Zielplanung, Investitionsplanung, Risikomanagementsystem und Evaluation zu einem schlüssigen und transparenten Prozess zur Unternehmensführung weiterentwickelt. In 2017 wurde das Qualitätsmanagementsystem auf die neue Norm DIN ISO 9001:2015 umgestellt, was viele personelle Ressourcen neben dem Tagesgeschäft gebunden hat.

In Abwägung aller Gesichtspunkte und unter Berücksichtigung aller bestehenden Herausforderungen wird die noris inklusion gGmbH die Zukunft positiv bewältigen können.

Nürnberg, 20.04.2018

Christian Schadinger, Geschäftsführer

Bilanz zum 31.12.2017

noris inklusion gemeinnützige GmbH

AKTIVA

	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		151.564,63	222.606,88
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.635.607,95		5.132.064,52
2. technische Anlagen und Maschinen	438.958,52		135.340,53
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	940.265,56		891.150,00
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	5.448.674,79	13.463.506,82	2.437.203,70
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	5.001,00		5.001,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	135.339,33		145.339,33
3. sonstige Ausleihungen	0,00	140.340,33	562,03
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	134.173,91		113.250,52
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	25.085,92		23.628,28
3. fertige Erzeugnisse und Waren	52.753,01	212.012,84	88.160,92
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	843.891,90		783.024,31
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	293.676,04		205.109,84
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	30.828,78		21.270,44
4. sonstige Vermögensgegenstände	1.064.966,99	2.233.363,71	1.273.066,52
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		1.541.725,47	1.215.677,62
C. Rechnungsabgrenzungsposten		48.504,33	46.023,74
		17.791.018,13	12.738.480,18
PASSIVA
	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		2.759.442,28	2.759.442,28
II. Gewinnrücklagen
1. andere Gewinnrücklagen		224.174,09	224.174,09
III. Jahresfehlbetrag		-455.040,99	-166.274,42
B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen		2.633.894,92	1.407.213,00
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	208.542,00		205.854,00
2. sonstige Rückstellungen	710.328,73	918.870,73	1.012.235,73
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.397.626,00		2.550.867,19
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	708.178,89		269.123,09
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	56.568,82		75.447,78
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	128.125,40		116.532,22
5. sonstige Verbindlichkeiten	7.322.814,30	10.613.313,41	4.280.738,61
E. Rechnungsabgrenzungsposten		1.096.363,69	3.126,61
		17.791.018,13	12.738.480,18

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2017 bis 31.12.2017

noris inklusion gemeinnützige GmbH

	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
1. Umsatzerlöse		18.119.305,13	17.537.003,82
2. Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		33.950,27	2.655,74
3. Gesamtleistung		18.085.354,86	17.534.348,08
4. sonstige betriebliche Erträge
a) Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des Anlagevermögens	38.216,38		499,00
b) Erträge aus der Herabsetzung der Pauschalwertberichtigung zu Forderungen	2.660,00		8.425,00
c) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	0,00		19.000,00
d) übrige sonstige betriebliche Erträge	387.886,61	428.762,99	495.786,87
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.187.356,54		1.143.995,07
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	604.763,26	1.792.119,80	602.400,61
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	11.234.204,47		10.584.361,61
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.931.969,35	14.166.173,82	2.813.876,30
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		518.951,27	551.872,58
8. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) Raumkosten	720.695,43		685.703,07
b) Versicherungen, Beiträge und Abgaben	108.445,51		104.749,64
c) Reparaturen und Instandhaltungen	525.144,54		531.298,80
d) Fahrzeugkosten	135.821,03		134.759,13
e) Werbe- und Reisekosten	178.572,95		198.147,61
f) verschiedene betriebliche Kosten	715.661,49		647.995,08
g) Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	18.806,83		6.124,17
h) Verluste aus Wertminderungen oder aus dem Abgang von Gegenständen des Umlaufvermögens und Einstellungen in die Wertberichtigung zu Forderungen	4.392,69	2.407.540,47	14.473,38
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		7,88	89,55
10. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens		0,00	100.212,21
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		64.026,26	85.965,64
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1.616,07	0,13
13. Ergebnis nach Steuern		-436.301,96	-147.786,53
14. sonstige Steuern		18.739,03	18.487,89
15. Jahresfehlbetrag		455.040,99	166.274,42

Anlagenspiegel zum 31.12.2017

noris inklusion gemeinnützige GmbH


	01.01.2017 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle VG
1. Gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	605.256,66	9.374,98	0,00	-39.995,97	574.635,67
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen i.l	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	605.256,66	9.374,98	0,00	-39.995,97	574.635,67
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	17.072.443,56	80.928,04	1.550.257,35	-91.094,62	18.612.534,33
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.433.808,92	40.716,14	303.363,89	-53.694,48	1.724.194,47
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.588.320,04	314.792,95	23.563,99	-1.100.183,90	3.826.493,08
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen i.l	2.437.203,70	4.888.656,32	-1.877.185,23	0,00	5.448.674,79
	25.531.776,22	5.325.093,45	0,00	-1.244.973,00	29.611.896,67
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	105.213,21	0,00	0,00	0,00	105.213,21
2. Sonstige Ausleihungen	145.339,33	0,00	0,00	-10.000,00	135.339,33
	250.552,54	0,00	0,00	-10.000,00	240.552,54
nachrichtlich: Darlehen Mitarbeiter	562,03	0,00		-562,03	0,00
	251.114,57	0,00	0,00	-10.562,03	240.552,54
	26.387.585,42	5.334.468,43	0,00	-1.294.968,97	30.427.084,88
nachrichtlich	26.388.147,45	5.334.468,43	0,00	-1.295.531,00	30.427.084,88

	Abschreibungen des Geschäftsjahres
	01.01.2017 EUR	planmäßig EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle VG
1. Gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-382.649,78	-80.414,72	0,00	39.993,46	-423.071,04
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen i.l	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	-382.649,78	-80.414,72	0,00	39.993,46	-423.071,04
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	-11.940.379,04	-115.123,96	0,00	78.576,62	-11.976.926,38
2. Technische Anlagen und Maschinen	-1.298.468,39	-40.454,00	0,00	53.686,44	-1.285.235,95
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	-3.697.170,04	-282.958,59	0,00	1.093.901,11	-2.886.227,52
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen i.l	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	-16.936.017,47	-438.536,55	0,00	1.226.164,17	-16.148.389,85
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	-100.212,21	0,00	0,00	0,00	-100.212,21
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	-100.212,21	0,00	0,00	0,00	-100.212,21
nachrichtlich: Darlehen Mitarbeiter	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	-100.212,21	0,00	0,00	0,00	-100.212,21
	-17.418.879,46	-518.951,27	0,00	1.266.157,63	-16.671.673,10
nachrichtlich	-17.418.879,46	-518.951,27	0,00	1.266.157,63	-16.671.673,10

	Buchwert
	31.12.2016 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle VG
1. Gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	222.606,88	151.564,63
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen i.l	0,00	0,00
	222.606,88	151.564,63
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.132.064,52	6.635.607,95
2. Technische Anlagen und Maschinen	135.340,53	438.958,52
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	891.150,00	940.265,56
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen i.l	2.437.203,70	5.448.674,79
	8.595.758,75	13.463.506,82
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	5.001,00	5.001,00
2. Sonstige Ausleihungen	145.339,33	135.339,33
	150.340,33	140.340,33
nachrichtlich: Darlehen Mitarbeiter	562,03	0,00
	150.902,36	140.340,33
	8.968.705,96	13.755.411,78
nachrichtlich	8.969.267,99	13.755.411,78

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	noris inklusion gemeinnützige GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Nürnberg
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Nürnberg
Register-Nr.:	HRB 4737

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Altbestand an Gebäuden wurde degressiv abgeschrieben. Neue Gebäude wurden linear unter Annahme einer Nutzungsdauer von 33 Jahren abgeschrieben.

Die Abschreibungsdauer wurde jeweils unter Verwendung der amtlichen AfA-Tabellen ermittelt.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Handelswaren wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

―	Beteiligungen zu Anschaffungskosten
―	Ausleihungen zum Nennwert

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Kassenbestand und Bankguthaben sind zu Nominalwerten angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden erfasst und über einen Zeitraum von 12 Monaten abgeschrieben.

Grundbesitz

Der eigene Grundbesitz umfasst drei Werkstätten für Menschen mit Behinderung, zwei Wohnheime und ein Wohnhaus.

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 2.195.307,38 (Vorjahr: EUR 2.248.278,69).

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 38.056,33 (Vorjahr: EUR 34.192,42).

Angaben zu Forderungen gegenüber Gesellschaftern

Der Wert der Forderungen gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf EUR 437.466,83 (Vorjahr: EUR 557.135,27).

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Zinssatz	3,68 %
Rententrend	1,50 %
zugrunde gelegte Sterbetafel (Prof. Klaus Heubeck)	2005 G

ZVK

Die Höhe der verbeitragten Löhne und Gehälter im Berichtsjahr beträgt EUR 9.780.637,10.

Sonstige Rückstellungen

Unter den sonstigen Rückstellungen sind folgende Positionen enthalten:

Altersteilzeit	149.431,00 €
Urlaubsanspruch	193.600,00 €
Mehrstunden	116.004,00 €
Zeitzuschläge	9.200,00 €
Jubiläum Angestellte	43.632,00 €
Abfindungen	12.000,00 €
Erschließungskosten Wohnheim I	143.161,73 €
Jahresabschlusskosten (BH)	22.000,00 €
Prüfungskosten Jahresabschluss	15.700,00 €
Offenlegung Bilanz	600,00 €
Nebenkosten Dorfäcker	5.000,00 €
	710.328,73 €

Verbindlichkeitenspiegel


	nominal EUR	31.12.2016 EUR	2017 EUR	31.12.2017 EUR
Verb. gegenüber Kreditinstituten
STSPK WH I WO	257.599,59	53.018,99	8.505,90	44.513,09
STSPK WH I W	507.160,13	104.369,17	16.791,36	87.577,81
STSPK WH I	336.562,99	128.478,77	20.198,50	108.280,27
Ing DiBa WH II	786.366,91	459.366,69	38.051,96	421.314,73
STSPK Druckerei	300.000,00	195.866,14	18.756,96	177.109,18
STSPK TSM	157.000,00	102.503,99	9.556,23	92.947,76
Ausgleichsbank WfB II	174.784,11	2.828,22	709,25	2.118,97
Ausgleichsbank WfB II	468.854,66	119.178,25	16.452,47	102.725,78
Ausgleichsbank GBB	245.420,10	87.214,49	8.112,88	79.101,61
Labo WH I	715.808,64	559.864,71	7.158,08	552.706,63
Labo WH II	894.760,79	738.177,77	8.947,60	729.230,17
	4.844.317,92	2.550.867,19	153.241,19	2.397.626,00
Verb. aus Lieferungen und Leistungen
Verb. a. L u. L		269.123,09		708.178,89
	0,00	269.123,09	0,00	708.178,89
Verb. gegenüber verb. Unternehmen
Verb. a. verb. Unternehmen		75.447,78		56.568,82
	0,00	75.447,78	0,00	56.568,82
Verb. gegenüber Unternehmen, mit denen ein Bet.verh. besteht
Verb. AN FZST		116.532,22		128.125,40
	0,00	116.532,22	0,00	128.125,40
Sonstige Verbindlichkeiten
Stadtkasse 1010941		3.494.388,77		6.534.856,14
Verb. a. Gesellschafter		2.028,45		2.992,48
Dari. Stadt Nbg. WH II	255.645,94	118.434,33	9.064,10	109.370,23
Dari. Reg. MFR WfB I	716.498,88	24.750,69	24.750,69	0,00
Dari. Reg. MFR WfB II	348.189,77	87.197,30	10.956,37	76.240,93
Dari. Reg. MFR GBB	141.730,11	48.038,39	4.208,98	43.829,41
ZBFS Dach Süd	171.041,00	111.041,00		151.041,00
ZBFS Dach Nord	136.929,00	61.711,00		116.929,00
Sonstige		333.148,68		287.555,11
	1.770.034,70	4.280.738,61	48.980,14	7.322.814,30
Summe				10.613.313,41

	Restlaufzeit
	bis 1 Jahr EUR	2-5 Jahre EUR	über 5 Jahre EUR	gesichert EUR
Verb. gegenüber Kreditinstituten
STSPK WH I WO	8.612,81	35.547,78	352,50	44.513,09
STSPK WH I W	17.002,48	70.174,43	400,90	87.577,81
STSPK WH I	20.833,64	87.446,63	0,00	108.280,27
Ing DiBa WH II	39.681,26	176.459,00	205.174,47	421.314,73
STSPK Druckerei	19.049,86	79.219,64	78.839,68	177.109,18
STSPK TSM	9.897,42	41.159,04	41.891,30	92.947,76
Ausgleichsbank WfB II	723,50	1.395,47	0,00	2.118,97
Ausgleichsbank WfB II	16.783,16	70.573,71	15.368,91	102.725,78
Ausgleichsbank GBB	8.275,94	34.801,00	36.024,67	79.101,61
Labo WH I	7.158,08	28.632,32	516.916,23	552.706,63
Labo WH II	8.947,60	35.790,40	684.492,17	729.230,17
	156.965,75	661.199,42	1.579.460,83	2.397.626,00
Verb. aus Lieferungen und Leistungen
Verb. a. L u. L	708.178,89	0,00	0,00	0,00
	708.178,89	0,00	0,00	0,00
Verb. gegenüber verb. Unternehmen
Verb. a. verb. Unternehmen	56.568,82	0,00	0,00	0,00
	56.568,82	0,00	0,00	0,00
Verb. gegenüber Unternehmen, mit denen ein Bet.verh. besteht
Verb. AN FZST	128.125,40	0,00	0,00	0,00
	128.125,40	0,00	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten
Stadtkasse 1010941	6.534.856,14	0,00	0,00	0,00
Verb. a. Gesellschafter	2.992,48	0,00	0,00	0,00
Dari. Stadt Nbg. WH II	9.154,97	37.546,90	62.668,36	0,00
Dari. Reg. MFR WfB I				0,00
Dari. Reg. MFR WfB II	11.176,60	42.309,44	22.754,89	76.240,93
Dari. Reg. MFR GBB	4.293,58	18.054,82	21.481,01	43.829,41
ZBFS Dach Süd			151.041,00	151.041,00
ZBFS Dach Nord			116.929,00	116.929,00
Sonstige	287.555,11	0,00	0,00	0,00
	6.850.028,88	97.911,16	374.874,26	388.040,34
Summe	7.899.867,74	759.110,58	1.954.335,09	2.785.666,34

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 1.954.335,09 (Vorjahr: EUR 2.051.655,43).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt EUR 2.785.666,34.

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Gesamt der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 7.899.867,74 (Vorjahr: EUR 4.488.415,97).

Davon entfallen auf:

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	156.965,75 €
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	708.178,89 €
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	56.568,82 €
Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin	6.547.003,59 €
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	128.125,40 €
Sonstige Verbindlichkeiten	303.025,29 €
	7.899.867,74 €

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 2.713.445,67 (Vorjahr: EUR 2.804.292,92).

Davon entfallen auf:

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.240.660,25 €
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	- €
Verbindlichkeitne gegenüber verbundenen Unternehmen	- €
Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin	100.215,26 €
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	- €
Sonstige Verbindlichkeiten	372.570,16 €
	2.713.445,67 €

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf EUR 6.647.218,85 (Vorjahr: EUR 3.614.851,55).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Zinsanteile aus Ab- und Aufzinsungen

Zinsanteile aus Ab- und Aufzinsungen sind ausgewiesen in:

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

TEUR 14,1

(Vorjahr: TEUR 20,9)

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Aus den wirtschaftlichen Geschäftsbetrieben ergibt sich eine Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuerbelastung. Entsprechende Rückstellungen wurden gebucht.

Aktive und/oder passive Steuerlatenzen liegen nicht vor.

Verrechnung von Aufwand und Ertrag

Die Ansprüche von Menschen mit Behinderung nach § 53 SGB IX wurden analog dem Vorjahr ausgewiesen (Saldierung der Ansprüche eines jeden Menschen mit Behinderung, die an die noris inklusion gemeinnützige GmbH ausbezahlt werden und von dieser an die Betreuten bzw. Sozialversicherungsträger weiterzuleiten sind).

Die Aufwendungen sind hierdurch um EUR 3.677.540,68 und die Erträge um EUR 3.677.060,69 gemindert.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen betragen im Berichtsjahr TEUR 631,4 (Vorjahr: TEUR 533,67).

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

	2017	2016
Geschäftsführer	1	1
Arbeitnehmer	299	295
FSJ/BuFDI	11	11
Mitarbeiter mit Behinderung	518	522

Name und Vergütung des Geschäftsführers

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Christian Schadinger	Dipl.-Sozialpädagoge, FH
	Betriebswirt, VWA

Die Angabe der Gesamtbezüge nach § 285 Nr. 9a HGB wird gem. § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

Namen der Mitglieder der Unternehmensorgane

Mitglieder des Aufsichtsrats:

Andrea Loos	Vorsitzende	kfm. Angestellte, Stadträtin
Gerhard Groh	stv. Vorsitzender	Dipl.-Finanzwirt (FH), Stadtrat
Aliki Alesik		Angestellte, Stadträtin
Renate Blumenstetter		kfm. Angestellte, Stadträtin
Werner Gsänger		Maschinenschlosser, Stadtrat
Rita Heinemann		Altenpflegerin, Stadträtin
Martina Kontsek		Dipl.-Pflegewirtin, Stadträtin
Michael Ziegler	bis 31.05.2017	Erzieher, Stadtrat
Claudia Karambatsos	ab 01.06.2017	Kauffrau für Bürokom., Stadträtin
Reiner Prölß		berufsm. Stadtrat

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent der Anteile

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

Firmenname / Sitz	Anteilshöhe	Jahresergebnis EUR	Eigenkapital EUR
BUNI Kultur- und Freizeittreff, Nürnberg	49,0%	-123.994,03	80.522,72

Beteiligung am Gewinn/Verlust davon abweichend in Höhe von 50,0%.

Honorar der Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt voraussichtlich EUR 15.500,00 und gliedert sich wie folgt:

	EUR
a) Abschlussprüfungsleistungen	15.500,00
b) andere Bestätigungsleistungen	0,00
c) Steuerberatungsleistungen	0,00
d) sonstige Leistungen	0,00

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresfehlbetrag beträgt EUR 455.040,99.

Der Gesellschafterversammlung wird vorgeschlagen den Jahresfehlbetrag vorzutragen.

Der Jahresabschluss 2016 wurde am 17. Juli 2017 festgestellt. Es wurde beschlossen den Jahresfehlbetrag von EUR 166.274,42 vorzutragen. Der Betrag wurde im Jahr 2017 als Forderung gegen die Gesellschafterin gebucht und bis zur Fertigstellung der Abschlussarbeiten noch nicht ausgeglichen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Ort, Datum

Unterschrift

Bescheinigung

Nach dem Ergebnis unserer Erstellung haben wir dem als Anlagen beigefügten Jahresabschluss der noris inklusion gemeinnützige GmbH, Nürnberg, zum 31. Dezember 2017 und dem als Anlage beigefügten Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017 die folgende Bescheinigung erteilt, die von uns an dieser Stelle wiedergegeben wird:

Bescheinigung der Steuerberatungsgesellschaft über die Erstellung

Wir haben auftragsgemäß den vorstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - der noris inklusion gemeinnützige GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2017 bis 31. Dezember 2017 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften erstellt.

Grundlage für die Erstellung waren die uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben, sowie die uns erteilten Auskünfte.

Nürnberg, im Mai 2018

RENNER & SEEL
Steuerberatung

Dipl.-Kffr. Catrin Seel, Steuerberaterin

Schlussbemerkung

Den vorstehenden Prüfungsbericht, einschließlich der Wiedergabe des Bestätigungsvermerks, erstatten wir in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und dem Prüfungsstandard zu den Grundsätzen ordnungsmäßiger Erstellung von Prüfungsberichten (IDW PS 450 n. F.). Auf § 328 HGB wird verwiesen.

Nürnberg, am 3. Mai 2018

CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Zweigniederlassung Nürnberg

Mohr, Wirtschaftsprüfer

Rösl, Wirtschaftsprüfer

3b:T18559,

noris inklusion gemeinnützige GmbH (vormals: Werkstatt für Behinderte der Stadt Nürnberg, Gemeinnützige GmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2013

noris inklusion gemeinnützige GmbH, Nürnberg

Geschäftsfelder

Die noris inklusion gemeinnützige GmbH (folgend noris inklusion) ist in vier Geschäftsfeldern tätig. Die Geschäftsfelder unterteilen sich nach den Bereichen Arbeit = Werkraum, Bildung = Bildungsraum, Wohnen = Wohnraum sowie Freizeitgestaltung = Freiraum. Der Schwerpunkt liegt mit dem Betrieb einer anerkannten Werkstatt für behinderte Menschen (WfbM) nach § 142 SBG IX im Angebot von Teilhabe am Arbeitsleben für Menschen mit Behinderung. In diesem Kontext steht auch der Schwerpunkt der Bildungsmaßnahmen. Der Bereich Wohnen mit stationären und ambulanten Angeboten sowie Freizeitangebote komplettiert die Leistungen für Menschen mit Behinderung. Die noris inklusion ist außerhalb der wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe von der Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer befreit, weil sie ausschließlich und unmittelbar gemeinnützigen Zwecken im Sinne der Abgabenordnung dient.

Die WfbM umfasst einen Berufsbildungsbereich mit vorgeschaltetem Eingangsverfahren und einen Arbeitsbereich mit verschiedenen Tätigkeitsfeldern die dazu dienen, Menschen mit Behinderung (MmB) Teilhabe am Arbeitsleben zu ermöglichen. Den Schwerpunkt der Lohnfertigung bildet der Montagebereich für diverse Sparten (z. B. Automobilindustrie, Elektrotechnik, usw.), eine Metallbearbeitung, und ferner die Druckerei (Offset-, Digitaldruck, Nachbearbeitung, Mailingservice). Des Weiteren wird ein Gartenbaubetrieb mit Produktionsgartenbau und Garten- und Landschaftspflege betrieben sowie eine Töpferei mit der Herstellung und dem Handel von Töpfereierzeugnissen. Abgerundet wird das Leistungsspektrum für die MmB durch sogenannte ausgelagerte Arbeitsplätze", bei denen wir die inklusion in den allgemeinen Arbeitsmarkt unter dem Schutz des Werkstattstatus bieten.

Das Geschäftsfeld "Wohnen" besteht aus zwei stationären Wohnheimen, sowie über das Stadtgebiet verteilte, differenzierte ambulante betreute Wohnangebote. Um Familien mit behinderten Kindern günstigen Wohnraum bieten zu können, betreiben wir des Weiteren eine Sozialwohnanlage. Weitere Geschäftsfelder zur gesellschaftlichen Teilhabe stellen der Betrieb von tagesstrukturierenden Maßnahmen für Senioren mit Behinderung (T-ENE) und verschiedene Freizeitangebote für MmB wie z.B. die offene Behindertenarbeit (OBA) dar. Gemeinsam mit der Lebenshilfe Nürnberg e.V. betreiben wir den integrativen BUNI Kultur- und Freizeittreff (Freizeitstätte der Lebenshilfe und der noris inklusion, Nürnberg).

Wirtschaftsbericht

Das Geschäftsjahr 2013 ist deutlich besser verlaufen als das Vorjahr, da die Beendigung von Rechtsstreitigkeiten über Entgelte mit dem überörtlichen Sozialhilfeträger zu einem für die Erlössituation positiven Ende geführt werden konnten. Die Entwicklung der Umsätze im Arbeitsbereich hat sich um gut 5 % erhöht was durch leicht rückläufige Produktionsaufwendungen unterstützt wurde. Die unvorhergesehen notwendig Dachsanierung des Wohnheims Kilianstraße belastete das Ergebnis um rund 150.000,- E. Planungskosten für den letztendlich nicht genehmigten Ausbau des Wohnheimes I auf 48 Plätze schlugen mit 43.000,- € zu Buche. Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit konnte auf T€ -510 verbessert (Vorjahr T€ -1.121) und in Folge auch der Verlust im Jahresergebnis auf T€ -528 (Vorjahr T€ -1.137) gesenkt werden. (Ergebnis inklusive T€ 387 Erlöse aus Nachverhandlungen mit den Kostenträgern). Die Personalkosten konnten im Jahre 2013 um T€ 166 auf T€ 12.079 reduziert werden (Vorjahr T€ 12.245). Dies gelang trotz der Tarifsteigerung (1,4 % ab Januar sowie 1,4 % ab August 2013) sowie erfolgter Stufenaufstiege. Die Verpflichtungen im Bereich der Altersteilzeit (ATZ) sanken hierbei um gut T€ 95. Der Geschäftsbereich Wohnen ist mit zwei Wohnheimen mit 90 Plätzen sowie 105 Plätzen im ambulant betreuten Wohnen (ABW) gut ausgelastet. Nach wie vor unbefriedigend ist die Refinanzierung für das Wohnheim I. In Folge einer Klage vor dem Sozialgericht, bezüglich des Basispersonalschlüssels, im März 2013 vor dem SG Nürnberg konnte eine vorläufige Leistungsvereinbarung zum 01.03.2013 geschlossen werden. Auf dieser Grundlage konnten die Tarifsteigerung ab 01.03. und 01.08.2013 refinanziert werden. Die konkreten Verhandlungen zum Abschluss einer endgültigen und dauerhaften Vereinbarung stehen im Mai 2014 vor der Unterzeichnung.

Im ambulant betreuten Wohnen (ABW) konnte noch kein ausgeglichenes Ergebnis erzielt werden, da es noch nicht gelungen ist, den bestehenden Bedarf der betreuten Menschen, wie in der Vergangenheit refinanziert, nun auch zufriedenstellend nach der geänderten Zuständigkeit (jetzt Bezirk Mittelfranken) finanziell umzusetzen. Zwischen dem Bezirk Mittelfranken und den Leistungsanbietern des ABW wurde eine Arbeitsgruppe eingerichtet, die mit der Überarbeitung der Finanzierungsstruktur beauftragt ist. Eine bezirksweite Vereinbarung wurde im Frühjahr 2014 abgeschlossen. Eine individuelle Vereinbarung für noris inklusion wurde zum 01.04.2014 getroffen und wird sich positiv auf das Ergebnis 2014 auswirken.

Im Arbeitsbereich sind die Entgelteinnahmen in 2013, verglichen mit 2012, um T€ 515 deutlich gestiegen. Dies ist das Resultat der Schiedsstellenentscheidung vom 09.07.2013 bezüglich der rückwirkenden Erhöhung der Entgelte ab 01.08.2011 und 01.07.2012. Das Ergebnis im Arbeitsbereich lag mit einem Rohertrag von T€ 2.387 über T€ 192 des Vorjahresniveaus (T€ 2.195).

Nachtragsbericht

Geschäftsvorfälle mit besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag sind nicht zu berichten.

Personal- und Sozialbereich

Auf Vollzeit umgerechnet waren zum Bilanzstichtag 219 Mitarbeiter (mit temporären MA und Altersteilzeitbeschäftigten ohne MA aus LfZ) beschäftigt (Vorjahr 239 MA - Zahlen nicht direkt vergleichbar, da Systembereinigung Ende 2013 stattfand.) Die Anzahl der Mitarbeiter mit Behinderung, die in einem arbeitnehmerähnlichen Rechtsverhältnis beschäftigt sind bzw. sich in einer vorgeschalteten Bildungsmaßnahme befinden, betrug zum gleichen Zeitpunkt 523 Personen (Vorjahr 528).

Durch regelmäßige Fortbildungen und durch punktuelle Supervisionen werden die Qualifikationen der Mitarbeiter gefördert und die Qualität der Arbeit gesichert.

Seit 1991 ist die noris inklusion mit der Lebenshilfe Nürnberg Gesellschafter der "Freizeitstätte der Lebenshilfe und der Werkstatt für Behinderte gemeinnützige GmbH, Nürnberg (Buni Kultur- und Freizeittreff) (Name aus verwaltungstechnischen Gründen noch nicht angepasst). Die Gesellschaft ist Träger der Einrichtung. Sie verfolgt das Ziel, behinderten und nicht behinderten Menschen kulturelle, soziale und sportliche Freizeitangebote zu offerieren. Behinderte Menschen sollen damit am gesellschaftlichen Leben teilhaben können.

Seit Juli 2009 hält die noris inklusion einen Anteil von 7,7 % des Stammkapitals vom Integrationsfachdienst (IFD) gemeinnützige GmbH.

Vermögens- und Finanzlage

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben sich im Vergleich zu 2012 wiederrum durch die Tilgung von Darlehen verringert. Im Bereich Kontokorrent haben sich die Verbindlichkeiten leicht erhöht. Die Erhöhung der Verbindlichkeiten im Gesamten, sind alleinig der Jahresabgrenzung von erfolgten Abschlagszahlungen durch die Kostenträger geschuldet. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind gesunken. Die sonstigen Vermögensgegenstände sind gestiegen. Die Rückstellungen im Bereich der Altersteilzeit sind erstmalig gesunken was dem verstärkten Eintritt in die Freistellungsphase geschuldet ist. Insgesamt sind die Rückstellungen jedoch gestiegen, was primär der Erhöhung der Rückstellung für die Leistungsorientierte Bezahlung (LOB) geschuldet ist sowie der Einstellung von Anwalts und Gerichtskosten für laufende Streitigkeiten. Der Warenbestand ist wieder leicht gesunken.

Insgesamt betrugen die Zugänge im Anlagevermögen T€ 656. Der Schwerpunkt lag hierbei in der Anschaffung von EDV Komponenten zur Verbesserung der Betriebssicherheit sowie in der notwendigen Ausstattung der beiden Küchen Süd und Nord. Im Gartenbaubetrieb in der Anschaffung eines Spaltautomaten zur Erhöhung der Sicherheit und Arbeitsergonomie bei der Brennholzherstellung und im Werk West in der Anschaffung eines Scanner mit Software für das neue Arbeitsfeld Datenarchivierung. Zugeflossene Fördermittel für Investitionen werden über den Sonderposten Fördermittel auf die Bindungsdauer verteilt und so im Zeitablauf ertragswirksam vereinnahmt.

Voraussichtliche Entwicklung mit Chancen, Risiken und Prognose

Die konjunkturellen Risiken werden 2014 als gering betrachtet. Auch die Risiken durch die Gesetzgebung, die mittelbar für den Zufluss der Entgelte verantwortlich ist, welche die Haupterlöse des Unternehmens noris inklusion bilden, werden für 2014 als gering erachtet. Die Marktrisiken sind unverändert zum Vorjahr und zweigeteilt zu sehen: bei den "internen" Kunden (MmB) mit den durch die Politik geregelten Zugängen sowie deren deutlich gestiegenen Ansprüchen und auf der betrieblichen Seite die "externen" Firmenkunden mit den in letzter Zeit immer stärkeren globalen Problematiken der internationalen Geschäftsbeziehungen und nicht mehr an den Standort gebundenen Finanzinvestoren.

Diese neuen Herausforderungen bieten neben Risiken auch Chancen, die genutzt werden sollten. Um den Ansprüchen der internen Kunden und den Kostenträgern als Leistungsträger auch in Zukunft zu genügen, haben wir das Unternehmen noris inklusion 2013 in die Leistungsbereiche "Werkraum", "Bildungsraum", "Wohnraum" und "Freiraum" reorganisiert. Durch die Auflösung der bisherigen, primär betriebsteilbezogenen Organisation wurde ein wichtiger Schritt in Richtung einer einheitlichen Unternehmensidentität geschaffen. Insbesondere durch die Einrichtung eines übergeordneten "Bildungsraums" in Verbindung mit dem Ausbau des alternativen Angebotes von "Ausgelagerten Arbeitsplätzen" tragen wir der gesellschaftliche Zielvorstellung der Inklusion Rechnung und verbessern proaktiv die Möglichkeiten der MmB ein Wunsch- und Wahlrecht ausüben zu können. Für das Feld der externen Kunden besteht die Herausforderung darin, die Kunden durch die termintreue Lieferung von höchster Qualität weiterhin davon zu überzeugen, dass eine Fertigung in Deutschland in einer WfbM, dem Auslandsmarkt vorzuziehen ist. Aktuell ist die Auftragslage sehr gut und fordert die Flexibilität und die Leistungsfähigkeit aller bei uns Tätigen. Hier sind wir insbesondere bestrebt, die laterale Diversifikation weiter auszubauen um das konjunkturelle Risiko weiter zu minimieren. Den Zwängen des Marktes unterliegt die noris inklusion auch im Bereich der Kunden im öffentlichen Sektor. Die Preise diktiert oftmals der Markt und nicht die Kalkulation. Die Ergebnisse in einzelnen Geschäftsfeldern spiegeln diese Diskrepanz wieder.

Eine Unterstützung erfolgt durch geeignete Managementmaßnahmen, wie ein zertifiziertes Qualitätsmanagementsystem, Gewährleistung von Arbeitssicherheit, Datenschutz sowie Controlling Maßnahmen. In 2013 wurde ein unternehmensübergreifendes Risikomanagementsystem entwickelt. Durch die jährliche wiederkehrende Berechnung von objektiven Risikoprioritätszahlen und der Festlegung von konkreten Maßnahmen zur Risikominimierung, konnte die Gefahrenerkennung sowie -abwehr auf eine neue qualitative Stufe gehoben werden.

Wesentliche Risiken im Produktionsbereich, bei investiven Gütern sowie bei Betriebsausfällen werden durch einen umfassenden Versicherungsschutz abgedeckt. In Bezug auf unsere liquiden Mittel, Forderungen und Verbindlichkeiten sind wir den branchenüblichen Risiken aus Preisänderungen, Forderungsausfällen, fehlender Liquidität oder Zahlungsstromschwankungen ausgesetzt. Forderungen zu externen Kunden werden durch ein auskunftsgestütztes Debitorenmanagement überwacht, um Ausfälle in diesem Bereich zu minimieren.

Konkrete Risiken mit Auswirkungen auf die wirtschaftliche Lage oder die voraussichtliche Entwicklung sind im Moment nicht erkennbar.

Das Berichtsjahr wurde durch geschilderte Sondereinflüsse begünstigt. Für das Folgejahr wird mit einem Ergebnis gerechnet, dass besser als 2012 ist, jedoch nicht das Ergebnis von 2013 erreichen wird.

Das Gesamtunternehmen erwirtschafte aktuell 79 % der Gesamterlöse über die Entgelte der Sozialleistungsträger. Damit wird deutlich, dass wir für die angebotenen Leistungen auch kostendeckende Entgelte erlösen müssen. Durch konsequentes, nachdrückliches und zügiges Verhandlungsverhalten gegenüber den Kostenträgern konnten bisher bestehende Deckungslücken Stück für Stück verringert werden. Dies gilt es fortzusetzen.

Die noris inklusion erwirtschaftet im Werkstattbereich aktuell 71 % der Gesamterlöse über Entgelte durch die Sozialleistungsträger. Die WfbM muss sich primär an qualitativem Wachstum orientieren, da wir feststellen müssen, dass sich die Anzahl der Mitarbeiter mit Behinderung seit einigen Jahren nur noch geringfügig erhöht. Es ist geboten, verstärkt Aufgabenfelder zu realisieren, die eine hohe gesellschaftliche Wertschöpfung beinhalten und auch die interne sowie intern/externe Durchlässigkeit erhöht. Die Planungen hierfür wurden 2013 vorangetrieben.

Der deutlichen Nachfrage im Geschäftsfeld des Wohnens wurde in 2013 mit einem Antrag zur Bedarfsanerkennung eines Wohnheims beim überörtlichen Sozialhilfeträger nachgekommen. Um dem Demografischen Wandel der MmB gerecht zu werden, wurde des Weiteren ein Antrag zur Schaffung einer Tagesstätte für Senioren gestellt. Der Bedarf wurde vom überörtlichen Sozialhilfeträger schon anerkannt. Der Antrag befindet sich nun im offiziellen Förderverfahren.

Mit diesen Maßnahmen trägt die noris inklusion der gesellschaftlichen Verpflichtung Rechnung und schafft Grundlagen für eine nachhaltige Unternehmensentwicklung.

Nürnberg, 19.05.2013

Christian Schadinger, Geschäftsführer

Bilanz zum 31.12.2013

noris inklusion gemeinnützige GmbH

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	187.481,24		195.480,91
2. geleistete Anzahlungen	920,00	188.401,24	32.852,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.571.107,42		5.725.663,42
2. technische Anlagen und Maschinen	285.267,02		343.833,46
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	983.099,66		764.183,25
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	190,00	6.839.664,10	44.998,32
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	105.213,21		105.213,21
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	175.339,33		185.339,33
3. sonstige Ausleihungen	1.875,27	282.427,81	4.634,64
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	95.189,98		105.810,24
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	34.897,82		33.681,55
3. fertige Erzeugnisse und Waren	66.999,75		76.514,47
4. geleistete Anzahlungen	3.963,12	201.050,67	21.316,29
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.287.269,39		1.358.627,04
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	165.919,89		220.853,69
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	19.762,67		24.110,44
4. sonstige Vermögensgegenstände	1.669.122,36	3.142.074,31	1.611.255,10
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		1.476.950,95	607.962,97
C. Rechnungsabgrenzungsposten		93.301,96	27.918,08
		12.223.871,04	11.490.248,91
PASSIVA
		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		2.759.442,28	2.759.442,28
II. Gewinnrücklagen
1. andere Gewinnrücklagen		224.174,09	224.174,09
III. Jahresfehlbetrag		-527.873,94	-1.136.986,80
B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen		216.086,00	288.327,00
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	195.955,00		204.507,00
2. sonstige Rückstellungen	2.217.945,78	2.413.900,78	2.117.723,73
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.001.605,43		3.162.664,27
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	450.002,86		441.870,80
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	39.071,85		28.872,96
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	57.576,76		56.008,75
5. sonstige Verbindlichkeiten	2.717.781,72	6.266.038,62	3.328.946,11
E. Rechnungsabgrenzungsposten		872.103,21	14.698,72
		12.223.871,04	11.490.248,91

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2013 bis 31.12.2013

noris inklusion gemeinnützige GmbH

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		15.897.713,36	14.943.539,87
2. Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		8.298,45	5.274,59
3. Gesamtleistung		15.889.414,91	14.938.265,28
4. sonstige betriebliche Erträge
a) ordentliche betriebliche Erträge
sonstige ordentliche Erträge	904.942,07		951.375,84
b) Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des Anlagevermögens	25.053,54		47,22
c) Erträge aus der Herabsetzung der Pauschalwertberichtigung zu Forderungen	18.443,53		7.012,05
d) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	270,08		17,48
e) sonstige Erträge im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	27.719,12	976.428,34	24.832,64
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	997.230,12		1.005.141,52
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	494.465,66	1.491.695,78	481.875,87
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	9.617.932,88		9.748.174,19
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.461.496,67	12.079.429,55	2.497.312,08
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		509.542,95	519.765,84
8. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) ordentliche betriebliche Aufwendungen
aa) Raumkosten	1.184.642,10		1.132.125,60
ab) Versicherungen, Beiträge und Ab- gaben	102.713,74		91.774,70
ac) Reparaturen und Instandhaltungen	794.617,07		443.910,87
ad) Fahrzeugkosten	147.938,29		134.678,12
ae) Werbe- und Reisekosten	135.021,61		83.463,01
af) verschiedene betriebliche Kosten	771.361,46		712.435,05
b) Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-177,50		2.859,33
c) Verluste aus Wertminderungen oder aus dem Abgang von Gegenständen des Umlaufvermögens und Einstellungen in die Wertberichtigung zu Forderungen	2.500,00		32.186,02
d) sonstige Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	0,00	3.138.616,77	500,00
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		234,00	2.092,93
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		156.607,55	158.934,38
11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-509.815,35	-1.121.493,14
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	0,00		540,60
13. sonstige Steuern	18.058,59	18.058,59	14.953,06
14. Jahresfehlbetrag		527.873,94	1.136.986,80

Anlagenspiegel zum 31.12.2013

noris inklusion gemeinnützige GmbH


	01.01.2013	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2013
Bilanzposten	€	€	€	€	€
A Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Gewerbliche Schutzrecht und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	344.240,15	2.731,33	25.336,00	0,00	372.307,48
2. Geleistete Anzahlung und Anlagen im Bau	32.852,50	920,00	-25.336,00	-7.516,50	920,00
	377.092,65	3.651,33	0,00	-7.516,50	373.227,48
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	17.055.707,55	0,00	0,00	0,00	17.055.707,55
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.822.344.25	40.229,07	0,00	-288.766,69	1.573.806,63
3. Andere Anlageben, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.281.413,26	436.664,84	2.201.04	-10.453.24	4.709.825,90
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	44.998,32	190,00	-2.201,04	-42.797,28	190,00
	23.204.463,38	477.083,91	0,00	-342.017,21	23.339.530,08
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	105.213,21	0,00	0,00	0.00	105.213,21
2. Sonstige Ausleihungen	4.634,64	175.339.33	0,00	-2.759,37	177.214,60
	109.847,85	175.339,33	0,00	-2.759,37	282.427,81
	23.691.403,88	656.074,57	0,00	-352.293,08	23.995.185,37

	Abschreibungen des Geschäftsjahres
	01.01.2013	planmäßig	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2013 I
Bilanzposten	€	€	€	€	€
A Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Gewerbliche Schutzrecht und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-148.759,24	-36.067,00	0,00	0,00	-184.826.24
2. Geleistete Anzahlung und Anlagen im Bau	0,00	0.00	0,00	0.00	0,00
	-148.759,24	-36.067,00	0,00	0,00	-184.826,24
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	-11.330.044,13	-154.556,00	0,00	0,00	-11.484.600,13
2. Technische Anlagen und Maschinen	-1.478.510,79	-98.795,00	0,00	288.766,18	-1.288.539,61
3. Andere Anlageben, Betriebs- und Geschäftsausstattung	-3.517.230,01	-219.610,95	0,00	10.114,72	-3.726.726,24
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	-16.325.784,93	-472.961,95	0,00	298.880,90	-16.499.865,98
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0.00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	0.00	0,00	0.00	0.00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	-16.474.544,17	-509.028,95	0,00	298.880,90	-16.684.692,22

	Buchwert
	31.12.2012	31.12.2013
Bilanzposten	€	€
A Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Gewerbliche Schutzrecht und Lizenzen an solchen Rechten und Werten	195.480,91	187.481,24
2. Geleistete Anzahlung und Anlagen im Bau	32.852,50	920,00
	228.333,41	188.401,24
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.725.663,42	5.571.107,42
2. Technische Anlagen und Maschinen	343.833,46	285.267,02
3. Andere Anlageben, Betriebs- und Geschäftsausstattung	764.183,25	983.099,66
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	44.998,32	190,00
	6.878.678,45	6.839.664.10
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	105.213,21	105213,21
2. Sonstige Ausleihungen	4.634.64	177214,60
	109.847,85	282.427,81
	7.216 859,71	7.310.493,15

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Vermögensgegenstände und Schulden sind zugleich in Übereinstimmung mit den steuerlichen Ansatz-und Bewertungsvorschriften ausgewiesen, wenn und soweit dies die handelsrechtlichen Regelungen zulassen.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutz-bar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Handelswaren wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

―	Beteiligungen zu Anschaffungskosten
―	Ausleihungen zum Nennwert

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Kassenbestand und Bankguthaben sind zu Nominalwerten angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Brutto-Anlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden teilweise als Zugang und Abgang ausgewiesen und teilweise über Sammelposten abgeschrieben.

Grundbesitz

Der eigene Grundbesitz umfasst drei Behinderten-Werkstätten, zwei Wohnheime und ein Wohnhaus.

Beteiligungen

BUNI Kultur- und Freizeittreff, Nürnberg (49,0 %)

Beteiligung am GewinnNerlust davon abweichend in Höhe von 50,0 %

(Freizeitstätte der Lebenshilfe für Menschen mit Behinderung e.V. und der noris inklusion gemeinnützige GmbH, beide Nürnberg)

Integrationsfachdienst gemeinnützige GmbH, Nürnberg (7,7 %)

Gesellschafterin

Stadt Nürnberg, 100 %

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag	Betrag
	EUR	EUR
Ausleihungen	0,00	0,00
Forderungen	1.232.852,69	1.260.236,05
Verbindlichkeiten	2.288.487,41	2.646.476,75

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellungen wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet.

Für die Berechnung wurden folgende Annahmen getroffen:

Rechnungszinssatz	4,88 %
Rententrend	1,50 %
Sterbetafel	Heubeck 2005 G

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Die Aufwendungen sind hierdurch um EUR 3.038.081 und die Erträge um EUR 3.030.957 gemindert.

Angaben und Erläuterungen zu den Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden Rückstellungsarten enthalten:

Altersteilzeit	1.177.723,00 €
Erschließungskosten WH I	143.161,73 €
Jahresabschlusskosten (BH)	20.500,00 €
Prüfungskosten Jahresabschluss	20.500,00 €
Berufsgenossenschaft GBB	13.600,00 €
Urlaubsanspruch Vorjahr	197.451,05 €
Mehrstunden	137.200,00 €
Zeitzuschläge	7.500,00 €
Nebenkosten Dorfäckerstraße	18.000,00 €
Versicherung Dienstfahrten	3.000,00 €
LOB Differenz	377.600,00 €
Offenlegung Bilanz	400,00 €
Prozessrisiko Praktikanten	10.000,00 €
Christkindlesmarkt	6.000,00 €
DQS Systembegutachtung	0,00 €
Jubiläum Angestellte	37.810,00 €
Gerichtskosten	25.000,00 €
Rechtsanwaltskosten	7.000,00 €
Dachsanierung WH II	11.000,00 €
Mitarbeiter Untersuchungen	4.500,00 €
	2.217.945,78 €

Angaben und Erläuterungen zu den Verbindlichkeiten


	nominal	31.12.2012	2013	31.12.2013
	€	€	€	€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
Verr.konto Kreditkarten				0.00
STSPK Nbg.	257.599,59	97.579,53	10.65