Linea Büromaterialien- und Einrichtungshandel GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bescheinigung

Vorstehender Jahresabschluss wurde von mir auf der Grundlage der von mir geführten Bücher, der vorgelegten Bestandsnachweise sowie der erteilten Auskünfte des Auftraggebers erstellt. Eine Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit dieser Unterlagen und der Angaben des Unternehmens war nicht Gegenstand meines Auftrags.

Berlin, den 16.04.2008

Bilanz zum 31.12.2006

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1,02		1,02
		1,02	1,02
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.803,16		10.868,14
		6.803,16	10.868,14
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. fertige Erzeugnisse und Waren	89.212,00		93.061,57
2. geleistete Anzahlungen	600,00		600,00
		89.812,00	93.661,57
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	48.795,74		23.653,23
2. sonstige Vermögensgegenstände	12.313,88		11.876,38
		61.109,62	35.529,61
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		14.651,66	19.860,13
C. Rechnungsabgrenzungsposten		2.239,55	2.503,19
		174.617,01	162.423,66
PASSIVA
		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	26.075,89		26.075,89
II. Verlustvortrag	3.306,66		0,00
III. Jahresüberschuss (Jahresfehlbetrag)	5.050,02		12.293,00
IV. Gewinnvortrag auf neue Rechnung	0,00		8.986,34
		27.819,25	22.769,23
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen	2.800,00		5.600,00
		2.800,00	5.600,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00		20.515,66
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 0,00 (Euro 20.515,66)
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	5.250,00		0,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 5.250,00 (Euro 0,00)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	43.093,14		58.020,45
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 43.093,14 (Euro 58.020,45)
4. sonstige Verbindlichkeiten	95.654,62		55.518,32
- davon gegenüber Gesellschaftern Euro 78.134,51 (Euro 48.134,51)
- davon aus Steuern Euro 7.076,41 (Euro 4.536,06)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit Euro 1.066,67 (Euro 2.168,75)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 47.520,11 (Euro 7.383,81)
		143.997,76	134.054,43
		174.617,01	162.423,66

GEWINN - UND VERLUSTRE CHNUNG vom
01.01.2006 bis 31.12.2006

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
1. Umsatzerlöse		295.747,54	323.770,12
2. Gesamtleistung		295.747,54	323.770,12
3. sonstige betriebliche Erträge
a) ordentliche betriebliche Erträge
aa) Grundstückserträge	3.110,94		2.525,75
b) Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des Anlagevermögens	0,00		-8.443,52
c) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	22,60		0,00
d) sonstige Erträge im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	680,63	3.814,17	23.981,24
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren		161.014,85	153.601,55
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	40.034,13		64.407,19
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	11.175,32	51.209,45	15.959,18
- davon für Altersversorgung Euro 1.742,40 (Euro1.742,40)
6. Abschreibungen
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs		4.064,98	6.109,47
7. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) ordentliche betriebliche Aufwendungen
aa) Raumkosten	36.420,48		39.029,16
ab) Versicherungen, Beiträge und Abgaben	4.951,72		3.909,08
ac) Reparaturen und Instandhaltungen	0,00		477,45
ad) Fahrzeugkosten	9.840,84		14.534,56
ae) Werbe- und Reisekosten	1.632,23		4.292,52
af) Kosten der Warenabgabe	6.328,94		6.493,74
ag) verschiedene betriebliche Kosten	10.511,81		38.433,21
b) Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	0,00		-8.500,00
c) Verluste aus Wertminderungen oder aus dem Abgang von Gegenständen des Umlaufvermögens und Einstellung in die Pauschalwertberichtigung zu Forderungen	165,86		9.348,04
d) sonstige Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	2.361,64	72.213,52	400,85
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		180,78	623,43
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		5.170,49	5.542,01
10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		6.069,20	-11.580,99
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		0,00	-0,25
12. sonstige Steuern		1.019,18	712,26
13. Jahresüberschuss (Jahresfehlbetrag)		5.050,02	12.293,00

Berlin, den 16.04.2008

ANHANG Zum 31. Dezember 2006

Handel mit Büromaschinen und Zeichengeräten

Martina Gohlke

Steuerberaterin

Köpenicker Str. 98 A

12355 Berlin

Inhaltsverzeichnis

ANHANG	Blatt
A. Rechtliche Verhältnisse	3
B. Buchführung	3
C. Angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden	2/3
D. Erläuterung zu den Bilanzposten	3/4
E. Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung	4/5
F. Sonstige Angaben	5

A. Rechtliche Verhältnisse

Firma:	Linea GmbH
Rechtsform:	Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Sitz:	Berlin
Anschrift:	Schönhauser Allee 6/7 in 10119 Berlin
Gründung am:	19. Januar 1988
Eintragung im Handelsregister:	03. Februar 1988
Gegenstand des Unternehmens:	Import und Export sowie Handel mit Büromaterialien und -einrichtungen
Geschäftsjahr:	01.1. bis 31.12. eines jeden Jahres
Stammkapital:	26.075,88 €
Gesellschafter:	Frank Hemprich € 26.075,88
Geschäftsführung:	Frank Hemprich

B. Buchführung

Für das Unternehmen besteht nach § 238 HGB Buchführungspflicht.

Das Unternehmen Hat eine den gesetzlichen Vorschriften entsprechende Buchführung erstellt Die Aufzeichnung der Geschäftsvorfälle erfolgte nach den Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung.

Die Auswertung erfolgte in dem Steuerbüro Martina Gohlke mit dem System Agenda-FIBU

Die Grundlage für die Kontierung und die Auswertung erfolgte nach dem DATEV-Kontenrahmen

SKR 03.

C. Angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluß der Firma Linea GmbH wurde auf der Grundlage der handels- und steuerrechtlichen

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Im einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Die im Berichtsjahr neu angeschafften geringwertigen Wirtschaftsgüter wurden gemäß § 6 Abs. 2 EStG sofort abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken

angesetzt.

Gliederung und Bewertung der Bilanz und GuV-Posten entsprechen den gesetzlichen Vorschriften. Einzelheiten sind in den folgenden Erläuterungen zu einzelnen Posten des Jahresabschlusses zu entnehmen.

D. Erläuterung zu den Bilanzposten

1. Aktivseite der Bilanz

1.1. Anlagevermögen

Das Anlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten bewertet worden. Es wurden im Geschäftsjahr

2006 normale Abschreibungen in Höhe von € 4.064,98 (incl.Abschreibungen auf aktivierte, geringwertige Wirtschaftsgüter) in Anspruch genommen. Es wurden keine Sonderabschreibungen vorgenommen.

1.2. Flüssige Mittel

Der Betrieb führt eine Kasse, die am Ende des Geschäftsjahres einen Saldo von € 1.584,07 ausweist, der mit dem tatsächlichen Kassenbestand übereinstimmt. Der Saldo des Bankkontos stimmt ebenfalls mit tatsächlichen Bestand überein.

1.3. Rechnungsabgrenzungsposten

Es wurde ein Rechnungsabgrenzungsposten für KFZ-Steuern, KFZ-Versicherungen und für Geschäftsversicherungen gebildet.

2. Passivseite der Bilanz

2.1. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) ist in Höhe von € 26.075,88 gebildet worden.

Das Stammkapital ist voll eingezahlt worden.

Gemäß § 268 Abs. 1 Satz 2 HGB setzt sich der saldierte Verlustvortrag (Kto. 0868) und die Eigenkapitalentwicklung wie folgt zusammen:

verwendbares Eigenkapital lt. Bilanz am 31.12.2005	22.769,23 €
+ Gewinn 2006	+ 5.050,02 €
Verwendbares Eigenkapital lt. Bilanz am 31.12.2006	27.819,25 €

2.2. Sonderposten mit Rücklageanteil

entfällt

2.3. Rückstellungen

Die Bildung von Rückstellungen für Körperschaft- und Gewerbesteuer war für das Geschäftsjahr 2006 nicht nötig.

2.4. Verbindlichkeiten

Die übrigen Verbindlichkeiten sind zu Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

E. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

3.1. Periodenfremde Aufwendungen (Kto. 2020)

Nachzahlung BEK 2004,2005	1.638,94 €
Lizenzgebühren IV/2005	722,70 €

3.2. Außerordentliche Aufwendungen (Kto. 2000)

keine

3.3. Periodenfremde Erträge (Kto. 2520)

keine

3.4. Außerordentliche Erträge

keine

3.5. Nichtabziehbare Aufwendungen

Parkstrafen

158,19 €

F. Sonstige Angaben

Der Gesellschafter-Geschäftsführer hat der Gesellschaft Darlehen in Höhe von insgesamt € 78.134,51 gewährt. Diese Darlehen wurde mit 6% p.a. verzinst.

Es besteht ein Gesellschafter-Verrechnungskonto, das per 31.12.2006 einen Saldo von 7.641,712 € auweist. Dieses wurde mit 6% p.a. verzinst.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens ausschließlich durch den Geschäftsführer Herrn Frank Hemprich geführt.