A-Z Oberwiesenthal Hotelbetriebs GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital	0,00	12.500,00
B. Anlagevermögen	405.378,04	0,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	14.995,00	0,00
II. Sachanlagen	382.683,04	0,00
III. Finanzanlagen	7.700,00	0,00
C. Umlaufvermögen	492.791,19	77.783,37
I. Vorräte	241.249,22	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	191.767,54	77.716,16
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	59.774,43	67,21
D. Rechnungsabgrenzungsposten	13.493,95	0,00
E. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	309.075,84	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.220.739,02	90.283,37

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	0,00	23.749,66
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	1.250,34	33.075,37
III. Jahresfehlbetrag	332.825,50	-31.825,03
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	309.075,84	0,00
B. Rückstellungen	96.301,13	63.002,75
C. Verbindlichkeiten	1.122.609,39	3.530,96
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.080.377,75	3.530,96
D. Rechnungsabgrenzungsposten	1.828,50	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.220.739,02	90.283,37

Anhang

Anhang
zum 31. Dezember 2010
der
A-Z Oberwiesenthal Hotelbetriebs GmbH

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht. Auf die Erleichterungen des § 266 Abs. 1 S. 3 HGB und des § 276 HGB wurde verzichtet. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Zur Erfüllung der Verpflichtung aus § 325 Abs. 1 S. 1 HGB wurden zusätzlich die Erleichterungen der §§ 274a, 326 HGB in Anspruch genommen.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches vollständig eingehalten. Zusätzlich wurden die ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes beachtet. Der Jahresabschluss vermittelt unter der Berücksichtigung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. In ihm sind alle Vermögensgegenstände und Schulden vollständig enthalten.

Die Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes vom 25. Mai 2009 wurden in Übereinstimmung mit Artikel 66 EGHGB für das Geschäftsjahr 2010 erstmalig angewandt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter der Prämisse der Fortführung des Unternehmens aufgestellt, da eine positive Fortführungsprognose gegeben ist.

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen nach der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, angesetzt. Die steuerliche Vereinfachungsregelung der Poolabschreibung von Vermögensgegenständen mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten unter 1.000,00 EUR wurde auch in den handelsrechtlichen Jahresabschluss übernommen, da sie zu keinem offensichtlich unzutreffenden Ergebnis führt.
Außerplanmäßige Abschreibungen waren nicht angezeigt.

Das Umlaufvermögen wurde unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden nur für im Geschäftsjahr oder einem früheren Geschäftsjahr geleistete Zahlungen gebildet, die Aufwand für folgende Geschäftsjahre betreffen.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das Geschäftsjahr betreffen. Ein Ansatz wurde nur für ungewisse Verbindlichkeiten getätigt.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Sonstige Angaben

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht (Vorjahr ebenfalls nicht). Darüber hinausgehende Fristangaben zu den Verbindlichkeiten sind aus der Bilanz ersichtlich.

Die Pensionsrückstellung wurde gemäß einem versicherungsmathematischen Verfahren berechnet. Dabei wurde ein Zinssatz von 5,15%, erwartete Gehaltssteigerungsraten von 1,5 % p. a. sowie die Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck 2005 G angewandt.

Für die gemäß §246 Abs.2 Satz 2 HGB verrechneten Vermögensgegenstände ergaben sich zum Bilanzstichtag Anschaffungskosten von 39.097,00 EUR sowie ein beizulegender Zeitwert von 39.097,00 EUR. Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden beträgt 60.371,60 EUR. Die verrechneten Aufwendungen betragen 3.808,00 EUR und die verrechneten Erträge 650,84 EUR.
Der Betrag gemäß Artikel 67 Abs.2 EGHGB beträgt EUR 16.696,40.

Die außerordentlichen Aufwendungen betreffen in Höhe von EUR 1.192,60 die Beträge aus der Zuführung zur Pensionsrückstellung gemäß Artikel 67 Abs.1 EGHGB sowie in Höhe von EUR 84.598,83 Aufwendungen, die nach Übernahme des Hotelbetriebs aus übernommenen Verträgen resultieren, welche vom Voreigentümer zu nicht mehr marktgerechten Konditionen abgeschlossen worden waren.

Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB bestehen nicht.

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Geschäftsjahr

Herr Michael Zehden, Berlin.

Berlin, den 3. November 2011

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 07.12.2011 festgestellt.

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