Champini AR Sport- und Bewegungs-Kindertagesstätten gemeinnützige UG (haftungsbeschränkt)

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

BILANZ

AKTIVA

	EUR	31.12.2017 EUR	EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen		50.831,00		57.680,00
I. Sachanlagen	50.631,00		57.480,00
II. Finanzanlagen	200,00		200,00
B. Umlaufvermögen		142.075,17		65.692,11
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	129.295,61		51.374,65
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	12.779,56		14.317,46
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		0,00		131.301,76
SUMME AKTIVA		192.906,17		254.673,87

PASSIVA

	EUR	31.12.2017 EUR	EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital		36.375,45		0,00
I. Gezeichnetes Kapital	2.000,00		2.000,00
II. Gewinnrücklagen	34.375,45		0,00
III. Bilanzverlust	0,00		(133.301,76)
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00		131.301,76
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse		51.832,90		59.577,63
C. Rückstellungen		44.147,72		38.076,00
D. Verbindlichkeiten		56.438,10		152.032,73
- davon aus Steuern: 7 T€ (Vorjahr: 5 T€)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: 28 T€ (Vorjahr: 0 T€)
E. Rechnungsabgrenzungsposten		4.112,00		4.987,51
SUMME PASSIVA		192.906,17		254.673,87

ANHANG

A. ALLGEMEINE ANGABEN

Generalnorm

Dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften sowie bestimmten Personenhandelsgesellschaften in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes vom 17. Mai 2015 (BilRUG), die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie die Regelungen des Gesellschaftsvertrages zugrunde.

B. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

1. Bilanzierungsmethoden

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für Kleinstkapitalgesellschaften im Sinne von § 267a Abs. 1 HGB Anwendung. Von den Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §§ 267a Abs. 2 i.V.m. 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246 ‑ 251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268 ‑ 274a, 276 ‑ 278 HGB aufgestellt.

Gliederung

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

2. Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Bewertungsvorschriften der §§ 252 - 256a HGB aufgestellt.

Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

Sachanlagen

sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Skonti bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die Vermögensgegenstände werden linear abgeschrieben.

Anlagegüter, deren Anschaffungskosten zwischen 150 € und 1.000 € betragen, werden in einem Sammelposten erfasst und über 5 Jahre abgeschrieben.

Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Sonderposten für Investitionszuschüsse

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse ist in Höhe der erhaltenen Investitionszuschüsse der öffentlichen Hand abzüglich planmäßiger linearer Auflösungsbeträge, welche sich an den planmäßigen Abschreibungszeiträumen für die bezuschussten Vermögensgegenstände des Anlagevermögens (Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung) orientieren, angesetzt.

Rückstellungen

sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten sind mit dem vorausgeleisteten Betrag, soweit er auf nachfolgende Geschäftsjahre entfällt, angesetzt.

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Sonderposten für Investitionszuschüsse

Der Sonderposten betrifft Investitionszuschüsse der öffentlichen Hand.

Verbindlichkeiten

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten besitzen eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

D. SONSTIGE ANGABEN

Beschäftigtenzahl

Der Personalstand (ausschließlich Angestellte) betrug im Jahresdurchschnitt 22 Arbeitnehmer.

Organmitglieder

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2017

Frank Jäger, Nürnberg
Georg Rác, Fürth

Eine Änderung in der Besetzung der Geschäftsführung ist seit dem Bilanzstichtag nicht eingetreten.

Nürnberg, den 13. Juli 2018

gez. Frank Jäger (Geschäftsführer), gez. Georg Rác (Geschäftsführer)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 17. Dezember 2018