Ulmer Maschinenteile GmbH

Ulm

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Anhang für das Geschäftsjahr 2006

I. Allgemeine Angaben

Die ULMER Maschinenteile GmbH, Ulm, ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31. Dezember 2006 ist nach den Vorschriften des HGB aufgestellt worden. Dabei werden die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB grundsätzlich unverändert angewandt. Das Gliederungsschema wurde um die Positionen "Forderungen/Verbindlichkeiten gegen nahe stehende Unternehmen" erweitert. Bei den nahe stehenden Unternehmen handelt es sich um Gesellschaften, die eine ähnliche Gesellschafterstruktur haben und zu denen enge organisatorische Verbindungen bestehen.

Mögliche Zusammenfassungen nach § 265 Abs. 7 HGB und größenabhängige Erleichterungen bei der Gliederung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung werden nicht in Anspruch genommen.

Die in den Vorjahren angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Die beweglichen Anlagegüter werden linear abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt; dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten der Bilanz wird in einer separaten Aufstellung gezeigt. Hierin sind als Anschaffungs- oder Herstellungskosten grundsätzlich die historischen Werte angesetzt. Bei den geringwertigen Wirtschaftsgütern wird im Jahre des Zuganges ein Abgang fingiert. In den kumulierten Abschreibungen am Ende des Geschäftsjahres ist die Abschreibung auf die geringwertigen Wirtschaftsgüter nicht mehr enthalten

Anlagenspiegel

	Historische Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Vortrag		Um-		Stand
	01.01.2006	Zugang	buchungen	Abgang	31.12.2006
	€	€	€	€	€
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	134.642,06	58.202,60	0,00	0,00	192.844,66
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	61.335,95	0,00	0,00	0,00	61.335,95
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.103.102,97	302.285,00	42.871,82	0,00	2.448.259,79
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	495.519,24	35.666,70	-42.871,82	6.991,32	481.322,70
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	60.000,00	114.500,00	0,00	0,00	174.500,00
	2.719.958,16	452.451,70	0,00	6.991,32	3.165.418,44
Zusammen	2.854.600,22	510.654,30	0,00	6.991,32	3.358.263,10

	Kumulierte Abschreibungen
	Vortrag			Stand
	01.01.2006	Zugang	Abgang	31.12.2006
	€	€	€	€
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	54.576,06	26.701,60	0,00	81.277,66
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	42.935,95	6.134,00	0,00	49.069,95
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.715.756,97	148.202,00	42.870,82	1.906.829,79
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	358.257,14	52.876,70	49.862,14	361.271,70
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	2.116.950,06	207.212,70	-6.991,32	2.317.171,44
Zusammen	2.171.526,12	233.914,30	-6.991,32	2.398.449,10

	Buchwert
	Stand	Stand
	31.12.2006	31.12.2005
	€	€
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	111.567,00	80.066,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	12.266,00	18.400,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	541.430,00	387.346,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	120.051,00	137.262,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	174.500,00	60.000,00
	848.247,00	603.008,00
Zusammen	959.814,00	683.074,00

2. Umlaufvermögen

Die Vorräte werden mit den niedrigsten steuerlich zulässigen Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Dem Prinzip der verlustfreien Bewertung wird Rechnung getragen. Die vorgenommenen Bewertungsabschläge übersteigen nicht die üblichen Abschreibungen der Gesellschaft.

Die Forderungen sind alle innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen nahe stehende Unternehmen betreffen ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

3. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen :

		Vorj.:
	T€	T€
Urlaubsrückstellung	129	118
Überstunden	27	7
Gleitzeit	103	137
Sonderzahlungen	47	115
Berufsgenossenschaft	35	42
Garantierückstellung	10	10
Altersteilzeit	6	32
Ausstehende Rechnungen	10	10
Übrige	23	23
Zusammen	390	494

4. Verbindlichkeiten

Die Gliederung nach Fristen ergibt sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel :

		Vorj.:	bis zu	mehr als 5
			1 Jahr	Jahre
	T€	T€	T€	T€
Verbindlichkeiten gegenüber Kredit-
instituten	307	402	105	0
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	320	0	320	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen	273	167	273	0
Verbindlichkeiten gegenüber nahe stehen-
den Unternehmen	451	213	451	0
Verbindlichkeiten gegenüber Gesell-
schaftern	0	85	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	610	497	310	0
Zusammen	1.961	1.364	1.459	0

	Gesicherte
	Beträge
	T€
Verbindlichkeiten gegenüber Kredit-
instituten	307
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen	0
Verbindlichkeiten gegenüber nahe stehen-
den Unternehmen	0
Verbindlichkeiten gegenüber Gesell-
schaftern	0
Sonstige Verbindlichkeiten	440
Zusammen	747

Die Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten erfolgt über Sicherungsübereignung des Inventars und der Vorräte und durch Globalabtretung der Außenstände.

Die Verbindlichkeiten gegenüber nahe stehenden Unternehmen betreffen mit T€ 51 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und mit T€ 400 zwei Darlehen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen unter anderem mit T€ 440 zwei Darlehen, die seitens der Dr. Widl Industriebeteiligung GmbH gewährt wurden. Als Sicherheiten wurde die angeschaffte Deckel-Maho Fräsmaschine und das Bearbeitungszentrum sicherungsübereignet.

5. Haftungsverhältnisse

Eventualverbindlichkeiten oder sonstige Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestehen am Bilanzstichtag nicht.

IV. Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Abschreibungen

Auf steuerrechtlichen Vorschriften beruhende Abschreibungen werden auf immaterielle Vermögensgegenstände und auf Sachanlagen nicht vorgenommen.

Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens überschreiten nicht die bei Kapitalgesellschaften üblichen Abschreibungen.

2. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen entfallen auf :

		Vorj.:
	T€	T€
Mieten, Leasing, Nebenkosten und Instandhaltungen	890	1.094
Verwaltungskosten	382	474
Vertriebskosten	98	117
Sonstige Personalaufwendungen	5	14
Übrige Aufwendungen	3	2
Zusammen	1.378	1.701

V. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

		Vorj.:
Gewerbliche Arbeitnehmer	64	67
Auszubildende	9	8
Angestellte	17	15
Zusammen	90	90

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus Leasing- und Mietverträgen für Büroausstattung und Kraftfahrzeuge in Höhe von T€ 26, der monatliche Aufwand beträgt zur Zeit rd. T€ 0,9. Gegenüber der Industriepark Einsingen Verwaltungsgesellschaft mbH bestehen zur Zeit monatlich finanzielle Verpflichtungen aus einem Mietvertrag in Höhe von T€ 17.

3. Geschäftsführung

Als Geschäftsführer im Jahre 2006 war Herr Dipl.-Ing. Ernst Schäfer bestellt.

Ulm, im März 2007

ULMER Maschinenteile GmbH

gez. Dipl.- Ing. Schäfer

- Geschäftsführer -

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2006

Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Der Weltmarkt für Werkzeugmaschinen befand sich im Jahr 2006 weiter auf Wachstumskurs. Die Konjunktur in Deutschland verlief ebenfalls deutlich besser als im Vorjahr.

Ertrags- Finanz- und Vermögenslage

Die Ulmer Maschinenteile GmbH hat ein schwieriges Geschäftsjahr 2006 erlebt.Von der insgesamt recht positiven Entwicklung im deutschen Werkzeugmaschinenbau konnte die Ulmer Maschinenteile GmbH erst ab dem zweiten Halbjahr 2006 profitieren.

Dabei hat sich im ersten Halbjahr insbesondere der Bereich Lohnmontage als recht schwierig herausgestellt, da hier die Abhängigkeit von einzelnen Projekten sehr groß ist, und viele Kunden sich mit dem Outsourcing von Montagetätigkeiten zurückhalten.

Kundenseitig gab es in 2006 deutliche Änderungen. Die bisherigen Hauptkunden

Ulmer Werkzeugschleiftechnik GmbH & Co. KG (Umsatzanteil 50%, Vj. 51%) und Deckel-Maho Pfronten GmbH (Umsatzanteil 17%, Vj. 17%) sind bezogen auf ihre Umsatzanteile konstant geblieben, d.h. absolut sind die Umsätze auch um ca. 13,5% jeweils zurückgegangen, dagegen waren die Umsätze mit der PTR Präzisionstechnik GmbH, der EMAG-Gruppe sowie EX-CELL-O GmbH weiterhin sehr stark rückläufig (Umsatzanteil 9%, Vj. 20%). Ausgeglichen wurde dieser Rückgang teilweise mit den Kunden Vollmer-Werke und Maier Werkzeugmaschinen, die beide jeweils über 7% zum Umsatz beigetragen haben.

Die Ursache für die Umsatzrückgänge sind dementsprechend nicht nur auf die Projektabhängigkeit im Bereich der Lohnmontage zurückzuführen, sondern auch auf Umsatzrückgänge im Bereich der Fertigung. Die Gründe hierfür dürften im Wesentlichen in nicht termingerechten Lieferungen und in zu hohen Fertigungskosten aufgrund nicht zeitgemäßer Fertigungsmethoden zu suchen sein.

Die Personalkosten wurden zwar in 2006 reduziert, aber nicht in gleichem Umfang wie die Umsätze zurückgegangen sind. Hier ist nach wie vor das Problem, dass Mitarbeiter bei geringerer Auslastung zu spät und nicht konsequent genug ihre Zeitkonten wieder abbauen.

Bei den sonstigen Aufwendungen sind noch einmal ca. 100 T-Euro an Einmalkosten für die Gebäudeinstandhaltung und die Einführung der ERP-Software enthalten.

Das Ergebnis vor Steuern ist mit einer Rendite von ca. 1,5% vom Umsatz unbefriedigend.

Die Finanzlage des Unternehmens ist weiterhin recht gut. Die Eigenkapitalquote beträgt ca. 40%. Die Finanzierung wurde insoweit umgestellt, dass der Kunde Ulmer Werkzeugschleiftechnik durch Anzahlungen und Darlehen einen größeren Teil der Finanzierung der Vorräte geleistet hat. Dadurch wurde die Bankfinanzierung des operativen Geschäftes reduziert, sowie zur Tilgung von Darlehen der Gesellschafter bzw. anderen Darlehensgebern entsprechend den jeweils gültigen Darlehensvereinbarungen verwendet.

Die Verbindlichkeiten gegenüber den Kreditinstituten haben sich geringfügig reduziert. Die von den Kreditinstituten gewährte Kreditlinie wurde zum Bilanzstichtag zu ca. 13% ausgenutzt.

Chancen- und Risikoberichterstattung

Durch die sehr gute Auftragslage unserer Kunden im Werkzeugmaschinenbereich hat das Jahr 2007 für die Ulmer Maschinenteile GmbH gut begonnen.

Wir versuchen durch Kennzahlen die monatliche Berichterstattung so darzustellen, dass auf Marktveränderungen sofort reagiert werden kann.

Die Auftragslage hat sich in allen Bereichen wieder deutlich verbessert. Im Bereich der Montage wird der renditeschwache Bereich der Leiharbeit derzeit wieder deutlich reduziert. Aufgrund der sehr guten Auftragslage im Bereich der Fertigung wurde hier Personal eingestellt, um wieder auf einen Wachstumspfad zu kommen. Die Auftragsabläufe wurden bereits verbessert und werden im Laufe des Jahres weiter optimiert. Außerdem wird durch die Neuanschaffung verschiedener Maschinen die Produktivität deutlich erhöht.

Vorausschau 2007

Durch die sehr gute Konjunkturlage sollte in 2007 mindestens das Umsatz- und Ertragsniveau von 2005 wieder erreicht werden.

Im Bereich der Fertigung soll die Mitarbeiterzahl um 15% und der Umsatz um 40% erhöht werden.

Im Bereich der Montage wird eine Servicemannschaft aufgebaut, die für externe Firmen (derzeit UWS + Famar) Serviceaufgaben übernimmt. Diese Truppe wird auch für interne Serviceaufgaben eingesetzt.

Der Markt "alternative Energien" hat noch große Wachstumspoteniale.

Bei zukünftigen Investitionen im Bereich der Maschinen werden wir diese so auslegen, dass wir dort einen höheren Auftragsanteil erreichen können. D.h. der Anteil an größeren Werkstücken nimmt zu.

Diese Entwicklung wurde in 2006 mit dem Kauf einer größeren Messmaschine bereits eingeleitet.

Aufwendungen für Forschung und Entwicklung sind im abgelaufenen Geschäftsjahr nicht angefallen.

Ulm-Einsingen, den 3. März 2006

gez. Ernst Schäfer

Der Jahresabschluss wurde auf der Gesellschafterversammlung am 25. Juli 2007 festgestellt.

Bei der Offenlegung wurde von den Erleichterungen gem. § 327 HGB Gebrauch gemacht.

Der nachfolgende Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den vollständigen Jahresabschluss:

gez. Ernst Schäfer

- Geschäftsführer -

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang -unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der ULMER Maschinenteile GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung derPrüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entsprichtder Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Bergisch Gladbach, den 3. April 2007

DHPG Dr. HARZEM & Partner KG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

(gez. Depka), Wirtschaftsprüfer

(gez. Schmidt), Wirtschaftsprüfer

Bilanz zum 31. Dezember 2006

AKTIVA			Vorj.:
	€	€	T€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		111.567,00	80
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	12.266,00		19
2. Technische Anlagen und Maschinen	541.430,00		387
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	120.051,00		137
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	174.500,00	848.247,00	60
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	688.792,90		540
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	481.914,24		517
3. Fertige Erzeugnisse	534.949,01	1.705.656,15	678
II. Forderungen und sonstigeVermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.010.527,33		643
2. Forderungen gegen nahestehende Unternehmen	11.183,04		135
3. Sonstige Vermögensgegenstände	146.395,38		79
- davon mit einer Restlaufzeit von über 1 Jahr: € 43.628,14 (Vorj.: T€ 0)		1.168.105,75
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		109.600,97	51
		3.943.176,87	3.326

PASSIVA			Vorj.:
	€	€	T€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	255.645,94		256
II. Gewinnvortrag	1.215.768,75		1.046
III. Jahresüberschuss	119.640,17	1.591.054,86	170
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		390.300,00	494
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	307.230,51		402
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	320.000,00		0
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	273.191,48		162
4. Verbindlichkeiten gegenüber nahe stehenden Unternehmen	451.433,35		214
5. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0,00		85
6. Sonstige Verbindlichkeiten	609.966,67	1.961.822,01	497
- davon aus Steuern: € 160.418,54 (Vorj.: T€ 72)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: € 6.832,35 (Vorj.: T€ 109)
		3.943.176,87	3.326

Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006

			Vorj.:
	€	€	T€
1. Rohergebnis		6.035.699,21	6.683
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-3.457.951,53		-3.637
b) Soziale Abgaben	-759.246,93	-4.217.198,46	-783
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-233.914,30	-200
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-1.378.343,27	-1.701
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		942,41	1
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-66.615,78	-75
7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		140.569,81	288
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-7.193,96	-105
9. Sonstige Steuern		-13.735,68	-13
10. Jahresüberschuss		119.640,17	170