TOKA Holding GmbH

Heiligenstadt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva

	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	711.055,84	746.881,34
I. Sachanlagen	639.455,84	675.281,34
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	611.224,84	635.975,34
2. technische Anlagen und Maschinen	1,50	1,50
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	28.229,50	39.304,50
II. Finanzanlagen	71.600,00	71.600,00
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	71.600,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	71.600,00
B. Umlaufvermögen	193.630,48	400.928,69
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	152.176,48	342.086,42
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	44.140,58	71.186,90
2. sonstige Vermögensgegenstände	108.035,90	270.899,52
II. Wertpapiere	0,00	25.564,59
1. eigene Anteile	0,00	25.564,59
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	41.454,00	33.277,68
C. Rechnungsabgrenzungsposten	36,42	98,94
Bilanzsumme, Summe Aktiva	904.722,74	1.147.908,97
Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	322.151,54	310.989,64
I. gezeichnetes Kapital	102.258,38	102.258,38
II. Eigene Anteile - offen vom Gezeichneten Kapital abgesetzt	-25.564,59	0,00
III. eingefordertes Kapital	76.693,79	102.258,38
IV. Kapitalrücklage	111.566,67	109.700,43
V. Gewinnrücklagen/Ergebnisrücklagen	97.164,59	25.564,59
1. Rücklage für Anteile an einem herrschenden oder mehrheitlich beteiligten Unternehmen	71.600,00	0,00
2. andere Gewinnrücklagen	25.564,59	0,00
VI. Jahresüberschuss	36.726,49	73.466,24
B. Rückstellungen	287.186,09	377.728,05
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	247.883,00	337.344,00
2. Steuerrückstellungen	7.237,28	8.745,88
3. sonstige Rückstellungen	32.065,81	31.638,17
C. Verbindlichkeiten	295.385,11	459.191,28
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	16.044,66	74.488,29
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.274,62	5.022,70
3. sonstige Verbindlichkeiten	274.065,83	379.680,29
Bilanzsumme, Summe Passiva	904.722,74	1.147.908,97

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und den Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Durch die erstmalige Anwendung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) haben sich Veränderungen bei den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ergeben. Auf die Anpassung der Vorjahreszahlen wurde gem. Art. 67 Abs. 8 EGHGB verzichtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angabenerleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Die Änderungen der Bewertungsmethoden, insbesondere der Pensionsrückstellungen führen per Saldo zu einer wesentlichen Veränderung der Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. Sowohl das ausgewiesene Gesamtvermögen als auch die dargestellte Ertragslage haben sich dadurch vermindert bzw. verschlechtert.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu € 410,00 werden im Zugangsjahr aktiviert und über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Anschaffungskosten der Zugänge an beweglichen geringwertigen Anlagegegenständen mit Anschaffungskosten im Einzelnen von mehr als € 150,00 bis € 1.000,00 wurden bis 2009 in den Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG einbezogen und im Jahr des Zugangs und den folgenden vier Jahren linear aufgelöst.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind zu Anschaffungskosten einschließlich aktivierungspflichtiger Anschaffungsnebenkosten bewertet.

Rückdeckungsversicherungen werden mit dem geschäftsplanmäßigen Deckungskapital bewertet sofern keine Verrechnung mit ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbaren langfristig fälligen Verpflichtungen vorzunehmen ist.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahrs im Anlagenspiegel dargestellt

Finanzanlagen

Es bestehen Anteile an der MOBAU Bauzentrum TOKA GmbH. Der Buchwert beträgt € 71.600,0o und entspricht einem Anteil von 70 %.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	Geschäftsjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr	Vorjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Sonstige Vermögensgegenstände	152.176,48	106.995,36	342.086,42	263.175,36

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen gegen verbundene Unternehmen von € 106.995,36.

Eigenkapital

Das Stammkapital von € 102.258,38 ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die eigenen Anteile in Höhe von 25.564,59 € wurden offen vom gezeichneten Kapital abgesetzt. Die Anschaffungskosten wurden mit den Gewinnrücklagen verrechnet.

Für die Anteile an einem mehrheitlich beteiligten Unternehmen wurde eine Rücklage gebildet.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden mit dem mit dem international üblichen Anwartschaftsbarwertverfahren bewertet.

Die Gesellschaft macht von dem Wahlrecht keinen Gebrauch, den notwendigen Zuführungsbetrag aufgrund der BilMoG-Umstellung auf 15 Jahre zu verteilen. Die Zuführungsbeträge werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter dem Posten "außerordentliche Aufwendungen" erfasst.

Die Rückdeckungsversicherung wurde mit den Pensionsrückstellungen saldiert.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Urlaubsverpflichtungen, Tantiemen und Abschlusskosten.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	Geschäftsjahr	davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	Vorjahr	davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr
Verbindlichkeiten	295.385,11	32.713,99	459.191,28	49.032,94

Die Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten sind durch Grundschulden besichert.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für Verbindlichkeiten des verbundenen Unternehmens.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte unverändert bei

Die Voraussetzungen des § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.

Anteilsbesitz

An den nachfolgend aufgeführten Unternehmen besteht ein Anteilsbesitz von mindestens 20 %:

Name und Sitz der Gesellschaft	Anteil am Kapital in %	Eigenkapital in Tsd.	Ergebnis in Tsd.	Geschäftsjahr
MOBAU Bauzentrum Toka GmbH	70,00	72	40	2010

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Heiligenstadt, den 13.09.2011

Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 1.11.2011.