STS Stahltechnik GmbH

Regensburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Lagebericht für 2015

Firma STS Stahltechnik

I. Geschäftsmodell des Unternehmens

Wir sind ein Stahlbaubetrieb und insbesondere in dem Bereich Brückenbau und Stahlhochbau tätig. Die Firma verfügt über eine eigene Produktionsstätte in Regensburg. Neben der Konstruktion und Fertigung der Stahlteile werden auch die Montagen selbst durchgeführt. Die Firma unterhält eine Niederlassung in Delmenhorst.

Zu unseren Kunden zählen bedeutende Automobilhersteller, wie BMW, Audi, aber auch insbesondere die öffentliche Hand (Straßenbauämter, Wasserwirtschafts-ämter usw.).

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das wirtschaftliche Umfeld hat sich im Jahr 2015 weiter gut entwickelt. Aufgrund der allgemeinen positiven wirtschaftlichen Entwicklung in Deutschland ist das Interesse an Großprojekten weiterhin vorhanden. Insbesondere öffentliche Auftraggeber investieren im Brückenbau auf einem konstanten Niveau und führen notwendige Sanierungen durch. Die Marktsituation im allgemeinen Stahlhochbau ist ebenfalls unverändert gut. Die politischen Herausforderungen auf europäischer Ebene haben bislang keine negativen Auswirkungen auf den Geschäftsverlauf der STS Stahltechnik gezeigt.

Daneben hat sich die Preissituation am Stahlmarkt weiter beruhigt, so daß die in der Vergangenheit starken Preisschwankungen für die Stahlrohprodukte nicht mehr zu verzeichnen sind. Lediglich zu Beginn des Jahres war ein kurzzeitiger Preisanstieg zu verzeichnen.

2. Geschäftsverlauf

Für das Jahr 2015 konnte sowohl bei der Gesamtleistung wie auch beim Jahresüberschuss ein positiver Trend verzeichnet werden. Durch Optimierungen der Fertigungsabläufe konnten die Materialaufwandsquote und die Personalaufwandsquote gesenkt werden. Der Wegfall des Einmaleffekts aus dem gewonnen Rechtsstreit in 2014 konnte hierdurch vollständig kompensiert werden.

3. Lage

a. Ertragslage

Die Umsatzerlöse sind in 2015 von 11.393.548 € auf 11.677.757 € gestiegen, da mehrere bereits in 2014 begonnene Projekte fertiggestellt und abgerechnet werden konnten. Die wesentlichen Umsätze in 2015 wurden wie im Vorjahr in den beiden Hauptgeschäftsfeldern des Unternehmens, Brückenbau (ca. 40%) und Stahlhochbau (ca. 60%), erwirtschaftet.

Die stark projektbezogene Tätigkeit der STS Stahltechnik führt zu teils erheblichen Schwankungen in der Gesamtleistung sowie im Materialaufwand. Der sich ergebende Rohgewinn zeigt jedoch einen weitgehend stabilen Verlauf über die letzten 5 Jahre.

T€	2011	2012	2013	2014	2015
Rohgewinn I	4.059	4.667	4.576	3.371	3.720

Der Aufwand für Löhne und Gehälter ist insbesondere aufgrund des Abbaus von Überstunden im Vorjahresvergleich gesunken (Senkung um 9,6 %). Der prozentuale Anteil der gesamten Materialaufwendungen betrug im Berichtsjahr 70,3_% im Verhältnis zur Gesamtleistung gegenüber 72,9 % im Vorjahr. Durch Optimierungen in der Fertigung konnte der Materialeinsatz verbessert werden. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sanken aufgrund des geringeren Einsatzes von Leiharbeitern und geringerer Rechtskosten auf 1.209.709 € (Vorjahr: 1.732.450 €).

Die Kosten für Zinsen und ähnliche Aufwendungen betrugen 146.295_€ und haben sich gegenüber dem Vorjahr nicht wesentlich geändert. Aufgrund der konstanten Gesamtleistung blieb der Finanzierungsbedarf bei externen Kapitalgebern relativ konstant.

Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit betrug 60.137 € gegenüber Vorjahr von 49.703 €. Zu der positiven Ergebnisentwicklung hat insbesondere die Verbesserung der Material- und Personaleinsatzquote geführt.

Die Eigenkapitalrendite vor Steuern lag bei 12,9 %, die Umsatzrendite bei 0,5 %.

b. Finanzlage

Unsere Finanzlage ist als sehr stabil zu bezeichnen. Das Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist unter Ausnutzung der vereinbarten Skonti zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind um 139.269,68 € bzw. um 6,42 % gegenüber Vorjahr geringfügig gestiegen. Im Verhältnis zur Bilanzsumme sind die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten im Vergleich zu den Vorjahren jedoch stabil geblieben (2012: 38,3%; 2013: 39,6%, 2014: 40,5%, 2015: 40,5%).

Zur Finanzierung unserer Bauleistungen bedienen wir uns der eingeräumten Linien unserer Bank, welche jeweils nur kurzfristig in Anspruch genommen werden. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind um ca. 103.410 € gestiegen. Sämtliche Verbindlichkeiten können stets innerhalb der Zahlungsziele beglichen werden. Im Verhältnis zur Bilanzsumme sind die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen weitgehend stabil geblieben (2012: 22,1%; 2013: 22,4%, 2014: 19,7%, 2015: 23,2%)

Die Eigenkapitalquote ist im Vergleich zum Vorjahr weitgehend konstant geblieben (2014: 8,7%, 2015: 8,6 %). Durch die regelmäßige Einbehaltung der erwirtschafteten Ergebnisse im Unternehmen ist die Eigenkapitalausstattung über die letzten 7 Jahre deutlich angestiegen (2008: 5,33%).

c. Vermögenslage

Die Vermögenslage unserer Firma ist weiterhin stabil. Die Struktur unseres kurz- und langfristig gebundenen Vermögens und unserer Verbindlichkeiten halten wir aufgrund unserer Erfahrung im Finanzierungsbereich stabil. Schwankungen ergeben sich im Einzelfall durch die Abwicklung von Großprojekten.

Das Anlagevermögen reduzierte sich in 2015 um 64.002 € bzw. um 35,3 % gegenüber dem Vorjahr. Dies resultiert im Wesentlichen aus den über den Investitionen (23.868 €) liegenden Abschreibungen (87.866 €). Abgänge waren nur in geringem Umfang zu verzeichnen. Bei der Finanzierung neuer Investitionsgüter arbeitet die STS Stahltechnik GmbH eng mit der STS Verwaltungs GmbH zusammen. Im Jahr 2014 wurde beispielsweise die mehrjährige Investition in die Erweiterung der Zuschnittanlage im Gesamtwert von ca. 800.000 € auf Ebene der STS Verwaltungs GmbH abgeschlossen.

Im Umlaufvermögen hat sich in 2015 der Bestand an in Arbeit befindlichen Aufträgen von 6.685.962 € auf 7.530.611 € erhöht, da der Abschluss mehrerer Großprojekte erst in 2016 erfolgt. In die Herstellungskosten der fertigen und unfertigen Erzeugnisse bzw. Leistungen wurden, wie in den Vorjahren, neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten einbezogen. Die Zuschlagssätze wurden im Berichtsjahr überprüft und angepasst. Zur besseren Beurteilung der tatsächlichen Verhältnisse wurden die Aufwendungen für die Projektleitung erstmals durchgehend bei allen Bauvorhaben in die Bewertung der Herstellungskosten einbezogen.

Unsere wirtschaftliche Lage kann insgesamt als gut bezeichnet werden.

d. Finanzielle Leistungsindikatoren

Als finanzielle Leistungsindikatoren greift die Gesellschaft insbesondre auf folgende Kennzahlen zurück:

Kennzahl	Berechnung	2014	2015
Eigenkapital- rendite	Ergebnis vor Steuern / Eigenkapital Vorjahr	11,1%	12,9%
Umsatzrendite	Ergebnis vor Steuern / Umsatzerlöse	0,4%	0,5%
Cashflow	Finanzmittelbestand am Ende der Periode - Finanzmittelbestand am Anfang der Periode	-857.034 €	+302.647,63 €
Working Capital	Umlaufvermögen - Verbindlichkeiten aus Lieferungen Leistungen - sonstige Verbindlichkeiten	2.751.410 €	3.043.672 €
Investitionen in Anlagevermögen	Zugänge der Periode gem. Anlagespiegel	42.496 €	23.868 €
EBIT	Ergebnis vor Steuern - Zinsergebnis	-20.916 €	169.631 €
EBITDA	EBIT + Abschreibungen	82.779 €	262.298 €

Die Veränderung dieser Kennzahlen wird regelmäßig durch die Geschäftsleitung überwacht. Im Vergleich zum Vorjahr zeigte sich bei mehreren Kennzahlen eine teils deutliche Verbesserung, da im Berichtsjahr die internen Prozesse im Unternehmen gestrafft und optimiert wurden.

III. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag sind nicht eingetreten.

IV. Prognosebericht

Um die positive Entwicklung des Unternehmens zu unterstützen, werden wir weiterhin in Zukunft die Kundenakquise forcieren und insbesondere die Beziehungen zu langfristigen Kunden verstärken.

Darüber hinaus sind keine wesentlichen Änderungen in der Geschäftspolitik geplant.

Wir beurteilen die voraussichtliche Entwicklung unseres Unternehmens für das Jahr 2016 positiv. Die Anfragen insbesondere aus dem öffentlichen Bereich zeigen, dass die Investitionstätigkeit auch in diesem Jahr, insbesondere im Brückenbau, in starkem Ausmaß vorhanden ist. Bereits jetzt verfügen wir über ein Auftragsvolumen, das uns eine Auslastung bis in den Sommer 2017 sichert. Im Frühjahr 2016 wurde ein Großauftrag im Raum München gekündigt, da mit dem Auftraggeber keine Einigung über die Art der Ausführung getroffen werden konnte. Die erbrachten Leistungen wurden abgenommen und werden abgerechnet. Darüber hinaus gehende Ansprüche wurden bislang beidseitig nicht gestellt. Im Gegenzug konnten zusätzliche Projekte (z.B. 2 Brücken in Wien, Brücke A10 bei Potsdam, Brücke Moosburg) akquiriert werden, die den Ausfall kompensieren.

Es wird mit einer stabilen Entwicklung der Gesamtleistung und der Liquidität in 2016 gerechnet. Beim Jahresergebnis wird mit einer Größenordnung von 40- 50 T€ gerechnet.

V. Chancen und Risikobericht

1. Risikopolitik

Durch die kontinuierliche Beobachtung der Wirtschaftslage und der jeweiligen Absatzmärkte versucht das Unternehmen künftige Veränderungen frühzeitig zu erkennen und seine Strategie entsprechend auszurichten. Dies betrifft insbesondere zukünftige Anpassungen der Fertigungskapazität.

Risiken aus dem operativen Geschäft begegnen wir mit einem ganzheitlich, klar strukturierten Projektcontrolling. Dies bedeutet die Auswahl der Projekte, die anschließende Angebotsbearbeitung und die Ausführung bis hin zur Abwicklung etwaiger Gewährleistungsansprüche. Im Jahr 2014 wurde ein unternehmensweites Programm zur Intensivierung und weiteren Verbesserung des Projektcontrollings durchgeführt, das in 2015 weiterentwickelt wurde.

Darüber hinaus werden technische Aspekte und Projekte ab einem bestimmten Volumen oder mit einem hohen Schwierigkeitsgrad vor Abschluss einer sorgfältigen Prüfung unterzogen. Im Jahr 2015 wurde hierzu die Verzahnung zwischen technischer Planung und operativer Umsetzung weiter intensiviert.

a. Ertragsorientierte Risiken

Das Preisniveau auf dem Stahlmarkt hat sich stabilisiert und mindert dadurch teilweise die in der Vergangenheit aufgetretenen Beschaffungsrisiken. In der Zukunft stellen insbesondere geopolitische Konflikte ein Risiko für kurzfristige Änderungen der Beschaffungspreise dar.

Aktuell sehen wir keine erheblichen Umsatz- und Ergebnisrisiken, die über das in der Branche übliche Geschäftsrisiko hinausgehen.

b. Finanzwirtschaftliche Risiken

Aufgrund der stabilen Liquiditätssituation sowie der von unserer Hausbank eingeräumten Kreditlinien sind Liquiditätsrisiken derzeit nicht erkennbar. Die Liquiditätslage ist zufriedenstellend, es sind keine Engpässe zu erwarten.

2. Chancenbericht

Im momentanen Marktumfeld ist die Nachfrage insbesondere im Brückenbau und im Stahlhochbau sehr rege. Wir gehen davon aus, dass wir unsere Kundenbeziehungen weiter intensivieren und ausdehnen können. Durch den langfristigen Aufbau von Lieferbeziehungen zu Großabnehmern soll in Zukunft das Risiko von Nachfrageschwankungen reduziert werden.

Dem Wettbewerb am Markt, vor allem durch die zunehmende Konkurrenz der Anbieter in unserem Segment, werden wir weiterhin durch Erfahrung, Zuverlässigkeit und durch ein hohes Maß an Qualität begegnen.

3. Gesamtaussage

Risiken der künftigen Entwicklung sehen wir weiterhin im Wesentlichen in unerwarteten Steigerungen der Rohstoffpreise. Vor dem Hintergrund unserer finanziellen Stabilität sehen wir uns für die Bewältigung der künftigen Risiken aber gut gerüstet. Risiken, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten, sind derzeit nicht erkennbar.

VI. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Guthaben bei Kreditinstituten, Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Das Unternehmen ist Ausfall- und Liquiditätsrisiken ausgesetzt. Die Steuerung dieser Risiken obliegt dem Management des Unternehmens. Durch entsprechende Handlungsanweisungen wird sichergestellt, dass Finanzrisiken unter Berücksichtigung der Risikobereitschaft des Unternehmens identifiziert, bewertet und gesteuert werden.

Zur Absicherung des Ausfallrisikos erfolgt bei Neukunden eine Risikobeurteilung durch die Geschäftsleitung. Ausstehende Forderungen gegen Kunden werden regelmäßig überwacht und etwaige überfällige Zahlungen umgehend angemahnt. Durch regelmäßige Abschlagszahlungen wird bei Großprojekten das verbleibende Risiko minimiert.

Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko wird fortlaufend ein Liquiditätsplan erstellt, der einen Überblick über die aktuellen Geldaus- und -eingänge sowie die Prognose für die nächsten 6 bis 8 Wochen enthält. Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen. Zur Minimierung von Ausfallrisiken verfügt das Unternehmen über ein adäquates Debitorenmanagement.

Ziel des Risikomanagements ist die Vermeidung von finanziellen Risiken, die außerhalb der operativen Geschäftstätigkeit stehen.

VII. Bericht über Zweitniederlassung

Die Firma unterhält in Delmenhorst eine Niederlassung. Die Niederlassung Delmenhorst hat im Jahre 2015, wie auch in den Vorjahren, sehr stark sowohl zum Umsatz als auch zum Ergebnis des Unternehmens beigetragen. Durch die Niederlassung Delmenhorst konnte insbesondere auch weiterhin der Kundenstamm in Norddeutschland nicht nur gehalten, sondern erweitert und ausgebaut werden.

Bilanz

Aktiva

	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Anlagevermögen	117.546,00	181.548,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	12.559,00	32.340,00
II. Sachanlagen	104.987,00	149.208,00
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2,00	8.311,00
2. technische Anlagen und Maschinen	52.352,00	87.885,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	52.633,00	53.012,00
B. Umlaufvermögen	5.558.812,65	5.147.001,75
I. Vorräte	3.413.849,91	2.920.294,06
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.065.853,73	2.170.095,02
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	3.166,61	0,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	79.109,01	56.612,67
C. Rechnungsabgrenzungsposten	26.271,37	19.423,69
Bilanzsumme, Summe Aktiva	5.702.630,02	5.347.973,44
Passiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Eigenkapital	489.671,84	466.238,39
I. gezeichnetes Kapital	125.000,00	125.000,00
II. Gewinnvortrag	364.671,84	341.238,39
B. Rückstellungen	184.601,41	318.197,37
C. Verbindlichkeiten	5.028.356,77	4.563.537,68
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.307.216,16	2.167.946,48
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	206.000,00	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	5.702.630,02	5.347.973,44

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2015 - 31.12.2015 EUR	1.1.2014 - 31.12.2014 EUR
1. Rohergebnis	4.100.078,18	4.686.874,98
2. Personalaufwand	2.628.071,38	2.870.796,80
a) Löhne und Gehälter	2.140.106,79	2.366.681,77
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	487.964,59	504.115,03
davon für Altersversorgung	6.966,00	8.021,88
3. Abschreibungen	92.667,21	103.695,35
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	92.667,21	103.695,35
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	1.209.708,56	1.732.449,98
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	36.801,08	218.414,58
6. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	0,00	849,03
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	146.294,72	147.795,67
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	60.137,39	49.702,73
9. Steuern vom Einkommen und Ertrag	18.350,83	14.501,22
10. sonstige Steuern	18.035,69	18.070,69
11. Jahresüberschuss	23.750,87	17.130,82

Ergebnisverwendung

	1.1.2015 - 31.12.2015 EUR	1.1.2014 - 31.12.2014 EUR
11. Jahresüberschuss	23.750,87	17.130,82
12. Gewinnvortrag auf neue Rechnung (soweit nicht Aktiengesellschaft)	23.750,87	17.130,82
13. Bilanzgewinn / Bilanzverlust	0,00	0,00

Ergebnisverwendungsvorschlag des Vorstands / der Geschäftsleitung

Gewinnverwendungsvorschlag

Es wird der Gesellschafterversammlung vom Geschäftsführer vorgeschlagen, den Jahresüberschuss von Euro 23.750,87 mit dem bestehenden Gewinnvortrag in Höhe von Euro 364.671,84 zu kumulieren und auf neue Rechnung € 364.671,84 vorzutragen.

Gewinnverwendungsbeschluss

Auf der Gesellschafterversammlung vom 31.08.2016 wurde der Vorschlag der Geschäftsführung zur Ergebnisverwendung angenommen.

Regensburg, 31. August 2016

Dr. Wolfgang Baumann

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss 2015 der Firma STS Stahltechnik GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt, insbesondere §§ 238 ff., 264 ff. HGB.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk im Anhang gewählt.

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft. Danach liegen die Voraussetzungen der §§ 316 ff. HGB vor.

II. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierung und Bewertung erfolgten unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches für mittelgroße Kapitalgesellschaften.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Wirtschaftsgüter, bei denen der Anschaffungswert zwischen € 150,01 und € 1.000,00 lag, wurden in den Jahren 2008 und 2009 einem Sammelposten zugeführt, der auf die Laufzeit von 5 Jahren abgeschrieben wurde.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bis € 410,00 wurden ab 2010 aus Vereinfachungsgründen voll abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

In die Herstellungskosten der fertigen und unfertigen Erzeugnisse bzw. Leistungen wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten einbezogen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung angemessen dotierter Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden Ausgaben vor dem Stichtag der Schlussbilanz, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, abgegrenzt.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert angesetzt. Es ist zum Berichtszeitpunkt voll einbezahlt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die bisher üblichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden in den folgenden Fällen angepasst:

die Bewertung der Herstellungskosten für in Arbeit befindliche Aufträge wurde im Berichtsjahr überprüft. Zur besseren Beurteilung der tatsächlichen Verhältnisse wurden die Aufwendungen für die Projektleitung erstmals durchgehend bei allen Bauvorhaben in die Bewertung der Fertigungseinzelkosten einbezogen. Wie im Vorjahr wurden notwendige Gemeinkosten bei der Bewertung der Herstellungskosten berücksichtigt. Bei der Ermittlung der Gemeinkosten wurden die Zuschlagssätze zu den Einzelkosten erhöht, um der aktuellen Kostensituation Rechnung zu tragen.

Die Forderungen bzw. die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden im Berichtsjahr erstmals in den entsprechenden Bilanzpositionen geführt. Insoweit ist die Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr nur eingeschränkt möglich.

III. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Abschreibung für geringwertige Wirtschaftgüter in Höhe von € 4.801,56 ist in der Geschäftsjahresabschreibung nicht enthalten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Es bestehen sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von Euro 264.596,92 (im Vorjahr: Euro 476.317,18) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Verbindlichkeitenspiegel

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt.

	Stand 31.12.2015 €	Restlaufzeit bis 1 Jahr €	Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre €	Restlaufzeit größer 5 Jahre €
Verbindlichkeiten ggüber Kreditinstituten	2.307.216,16	914.523,78	373.440,00	1.019.252,38
Erhaltene Anzahlungen aus Bestellungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.159.621,76	1.159.621,76	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	206.000,00	206.000,00	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	607.564,28	607.564,28	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	747.954,57	747.954,57	0,00	0,00
	5.028.356,77	3.635.664,39	373.440,00	1.019.252,38

Im Vorjahr hatten von den Verbindlichkeiten in Höhe von Euro 4.563.537,68 insgesamt Euro 2.985.194,20 eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr bzw. € 1.578.343,48 eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2015 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht bilanziert sind, aus dem Pachtvertrag für das Betriebsgrundstück in Regensburg, Wiener Str. 19, sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung u. a. mit variabler Jahrespacht, von voraussichtlich € 180.000 jährlich (unbestimmte Laufzeit), aus den diversen Mietverträgen für die sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung, zahlbar in 2016 (ca. € 55.000, davon € 40.000 an die Gesellschafterin, Dr. Wolfgang Baumann Verwaltungs- und Beteiligungsgesellschaft mbH), in 2017 (ca. € 53.600, davon € 40,000 an die Gesellschafterin, Dr. Wolfgang Baumann Verwaltungs- und Beteiligungsgesellschaft mbH), in 2018 (ca. € 53.000, davon € 40.000 an die Gesellschafterin, Dr. Wolfgang Baumann Verwaltungs- und Beteiligungsgesellschaft mbH) und in 2019 (ca. € 49.000, davon € 40.000 an die Gesellschafterin, Dr. Wolfgang Baumann Verwaltungs- und Beteiligungsgesellschaft mbH) sowie aus den verschiedenen PKW-Mietverträgen, zahlbar in 2016 (ca. € 104.000). Die Laufzeit der PKW-Mietverträge beträgt 6 Monate und verlängert sich um jeweils 3 Monate, soweit keine Kündigung er-folgt. Die Verpflichtungen aus den o.a. PKW-Mietverträgen bestehen gegenüber der Gesellschafterin, Dr. Wolfgang Baumann Verwaltungs- und Beteiligungsgesellschaft mbH.

Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten existieren Gewährleistungsbürgschaften, die jedoch geschäfts- und branchenüblich und somit nicht angabepflichtig sind.

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen finanzielle Verpflichtungen aus zwei in der Firma STS Verwaltungs GmbH geführten Darlehensverträgen, in denen die Firma STS Stahltechnik GmbH neben der Firma STS Verwaltungs GmbH als Gesamtschuldnerin angeführt wird.

Diese sind in der Bilanz der STS Verwaltungs GmbH ausgewiesen:

Darlehen Sparkasse Regensburg 6825798Euro 283.916,64

Gesamt Euro 283.916,64

IV. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterung der periodenfremden Erträge

In der Erfolgsrechnung sind periodenfremde Erträge in Höhe von Euro 25.092,87 enthalten.

Diese betreffen im Wesentlichen die von den Lieferanten gewährten Bonuszahlungen für die Vorjahre, Vergleichszahlung eines Lieferanten sowie die Stromsteuererstattung 2014.

Erläuterung der periodenfremden Aufwendungen

In der Erfolgsrechnung sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von Euro 2.848,35 enthalten.

Diese setzen sich zum größten Teil aus der Nachberechnung der Fremdleistungen 2014.

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Die Steuern betreffen ausschließlich das Ergebnis der gewöhnlichen Geschfätstätigkeit.

Gewinnvortrag

Der Jahresabschluss wurde nach Gewinnverwendungsbeschluss der Vorjahre aufgestellt. In den Vortrag wurde ein Jahresüberschuss von € 17.130,82 aus dem Jahr 2014 einbezogen.

IV. Sonstige Pflichtangaben

Namen des Geschäftsführers

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:

Erster Geschäftsführer: Herr Dr. Wolfgang Baumann, Geschäftsführer/Unternehmer

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen (ohne Geschäftsführung) waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen	Zahl
a. Gewerbliche Arbeiter	32
b. Angestellte	24

Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt somit 56 (im Vorjahr: 62). Auszubildende und Praktikanten wurden hier nicht mit einbezogen.

Angabe des Gesamthonorars des Abschlussprüfers

Hinsichtlich der Angabe des Gesamthonorars des Abschlussprüfers verweise ich auf § 288 Abs. 2 Satz 3 i.V.m. § 285 Nr. 17 HGB.

Vergütungen der Geschäftsführer

Von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB bezüglich der Angabe der Gesamtbezüge der gesetzlichen Vertreter wurde Gebrauch gemacht.

Regensburg, 29. April 2016

Dr. Wolfgang Baumann

Anlagespiegel

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2015 €	Zugänge €	Abgänge €	Umbuchungen €	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2015 €
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	122.234,65	0,00	0,00	0,00	122.234,65
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	122.234,65	0,00	0,00	0,00	122.234,65
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	103.676,75	0,00	0,00	0,00	103.676,75
technische Anlagen und Maschinen	396.430,10	8.718,00	0,00	0,00	405.148,10
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	208.649,11	15.149,65	2.163,61	0,00	221.635,15
Summe Sachanlagen	708.755,96	23.867,65	2.163,61	0,00	730.460,00
Summe Anlagevermögen	830.990,61	23.867,65	2.163,61	0,00	852.694,65

	kumulierte Abschreibungen 01.01.2015 €	Abschreibungen Geschäftsjahr €	Abgänge €	Umbuchungen €	kumulierte Abschreibungen 31.12.2015 €
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	89.894,65	19.781,00	0,00	0,00	109.675,65
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	89.894,65	19.781,00	0,00	0,00	109.675,65
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	95.365,75	8.309,00	0,00	0,00	103.674,75
technische Anlagen und Maschinen	308.545,10	44.251,00	0,00	0,00	352.796,10
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	155.637,11	15.524,65	2.159,61	0,00	169.002,15
Summe Sachanlagen	559.547,96	68.084,65	2.159,61	0,00	625.473,00
Summe Anlagevermögen	649.442,61	87.865,65	2.159,61	0,00	735.148,65

	Zuschreibungen Geschäftsjahr €	Buchwert 31.12.2015 €	Buchwert 31.12.2014 €
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	12.559,00	32.340,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	12.559,00	32.340,00
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	2,00	8.311,00
technische Anlagen und Maschinen	0,00	52.352,00	87.885,00
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	52.633,00	53.012,00
Summe Sachanlagen	0,00	104.987,00	149.208,00
Summe Anlagevermögen	0,00	117.546,00	181.548,00

Die Zugänge der geringwertigen Wirtschaftgüter mit den Anschaffungskosten unter € 410,00 sowie deren Abschreibung sind im Anlagenspiegel nicht berücksichtigt, da diese Güter im Unternehmen nicht separat im Anlagenverzeichnis, sondern sofort als Aufwand (=Abschreibung) erfasst werden. Im Berichtsjahr betrug der Zugang dieser Anlagegüter € 4.801,56.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 31.08.2016 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Hinweis zum Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers gemäß § 328 Abs. 1 Nr. 1 S. 3 HGB:

In dem vorstehenden, zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss wurden die größenabhängigen Erleichterungen in Anspruch genommen. Der im Folgenden wiedergegebene Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den vollständigen Jahresabschluss zum 31.12.2015.

Bestätigungsvermerk

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Ich habe den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der STS Stahltechnik GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Ich habe meine Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet.

Meine Prüfung hat zu folgender Einwendung geführt:

Die ausgewiesenen Vorräte / teilfertige Arbeiten konnte von mir nicht überprüft werden, da ich wegen verspäteter Auftragserteilung nicht an der Inventur teilnehmen und durch alternative Prüfungshandlungen keine hinreichende Sicherheit über den Bestand und die Bewertung der Vorräte / teilfertigen Arbeiten gewinnen konnte. Es kann daher nicht ausgeschlossen werden, dass der Jahresabschluss insoweit fehlerhaft ist. Mit dieser Einschränkung enspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Weiden, den 31.08.2016

Volker Hund-Schümann, Wirtschaftsprüfer