PENTAGAST Service GmbH

Petersberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

Aktivseite

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen	1.053.824,17	109.111,93
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	29.339,14	2,00
II. Sachanlagen	17.900,00	26.161,96
III. Finanzanlagen	1.006.585,03	82.947,97
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	1.855.323,56	3.127.209,35
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.731.070,63	4.140.876,64
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	124.789,07	112.463,46
C. Rechnungsabgrenzungsposten	22.634,18	15.136,40
Summe der Aktivseite	6.787.641,61	7.504.797,78

Passivseite

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Eigenkapital	2.879.461,83	2.207.770,08
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Gewinnvortrag	2.157.770,08	1.339.249,74
III. Jahresüberschuss	671.691,75	818.520,34
B. Rückstellungen	558.455,90	369.691,45
C. Verbindlichkeiten	3.349.723,88	4.926.765,05
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	571,20
Summe der Passivseite	6.787.641,61	7.504.797,78

Anhang

A. Allgemeine Angaben

In der Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung ergaben sich keine Veränderungen.

Die in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung angegebenen Vorjahresbeträge sind vergleichbar.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen wurden mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Die Nutzungsdauern orientieren sich jeweils an den steuerlichen Abschreibungstabellen, sofern dem nicht betriebswirtschaftliche Belange entgegenstehen.

Die Finanzanlagen sind grundsätzlich mit den Anschaffungskosten bewertet.

Die Vorräte wurden mit den Anschaffungskosten und gegebenenfalls mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die sonstigen Vermögensgegenstände und die liquiden Mittel wurden mit dem Nennwert bewertet.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen entsprechen dem notwendigen Erfüllungsbetrag nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten sind nur für wesentliche Posten gebildet worden.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen und Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als 1 Jahr.

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind EUR 551.215,29 (Vorjahr EUR 0,00) enthalten, die auch Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen. Daneben sind EUR 11.309,62 (Vorjahr EUR 0,00) gegen Beteiligungsunternehmen enthalten.

In den Sonstigen Vermögensgegenständen sind EUR 50.000,00 (Vorjahr EUR 0,00) enthalten, die auch Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen.

Die Rückstellungen beinhalten insbesondere Personalrückstellungen (TEUR 179,8) und Steuerrückstellungen (TEUR 351,2).

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind EUR 1.243.130,67 (Vorjahr EUR 2.817.258,18) enthalten, die auch Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bzw. Gesellschafter betreffen. Daneben sind EUR 2.552,57 (Vorjahr: EUR 0,00) gegenüber Beteiligungsunternehmen enthalten.

D. Sonstige Angaben

Der Jahresüberschuss soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten.

Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigen Arbeitnehmer betrug:

	Vollzeitbeschäftigte	Teilzeitbeschäftigte
Kaufmännische Mitarbeiter	6	1

Geschäftsführung

Winfried Menke (Kaufmann)

Thomas Bahr (Kaufmann)

Petersberg, 31.05.2024

PENTAGAST Service GmbH

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 31.05.2024.