JACQUET METALS GmbH (vormals: Jacquet Metal Service GmbH)

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Aktiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	1.058.945,75	394.619,41
I. Sachanlagen	758.945,75	94.619,41
II. Finanzanlagen	300.000,00	300.000,00
B. Umlaufvermögen	2.107.834,13	1.433.694,23
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.539.580,89	872.857,79
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	568.253,24	560.836,44
C. Rechnungsabgrenzungsposten	220,00
Aktiva	3.166.999,88	1.828.313,64

Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	1.077,45	16.367,30
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	8.632,70	16.538,55
III. Jahresfehlbetrag	15.289,85	-7.905,85
B. Rückstellungen	1.727.876,00	854.040,00
C. Verbindlichkeiten	1.423.308,67	957.906,34
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.423.308,67	957.906,34
davon gegenüber Gesellschaftern	180.000,00	580.000,00
D. Rechnungsabgrenzungsposten	14.737,76
Passiva	3.166.999,88	1.828.313,64

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die JACQUET METALS GmbH hat Ihren Sitz in Düsseldorf und ist im Handelsregister B des Amtgerichts Düsseldorf unter HRB 82354 eingetragen.

Gegenstand des Unternehmens ist die Erbringung von Serviceleistungen im Bereich Finanz- und Rechnungswesen, Controlling, Personalwesen, Qualitätsmanagement, Einkauf, Instandhaltung, Logistik und lT.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft (§ 267 Abs. 1 HGB) auf. Bei der Bewertung wurden die steuerlichen Vorschriften soweit wie möglich berücksichtigt.

Auf die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung finden die Vorschriften der §§ 264c, 266 und 275 HGB Anwendung.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses für das Jahr 2021 und im Rahmen der Betrachtung der Fortführungsprognose wurde unterstellt, dass eine ausreichende Finanzmittelausstattung durch den Gesellschafter sichergestellt wird. Die Finanzierung der JACQUET METALS GmbH, Düsseldorf stützt sich am Bilanzstichtag u.a. auf Gesellschafterdarlehen in Höhe von EUR 180.000,00 der JSA Belgium SPRL sowie auf kurzfristige Darlehen der Konzernobergesellschaft, Jacquet Metals SA, Lyon, Frankreich in Höhe von EUR 1.110.000,00.

Der Jahresabschluss ist in Euro aufgestellt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den HGB Vorschriften.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Sonderposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.
Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden, soweit dies nach den Vorschriften des § 246 HGB nicht ausdrücklich gefordert wird.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind, soweit dies gesetzlich nicht ausdrücklich gefordert wird, nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode auf der Grundlage der steuerlich anerkannter Höchstsätze vermindert. Im Zugangsjahr erfolgte die Abschreibung pro-rata-temporis.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis zu EUR 800 werden nach den steuerlichen Regelungen ab dem Zugangsjahr 2010 in voller Höhe abgeschrieben. Aus Vereinfachungsgründen wird auch in der Handelsbilanz so verfahren.

Außerplanmäßige Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung gebildet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert bewertet. Die erkennbaren Risiken sind durch entsprechende Bewertungsabschläge (Einzelwertberichtigungen) berücksichtigt; dem allgemeinen Ausfallrisiko wird durch Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen. Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen werden, sofern vorhanden, auf den Barwert abgezinst.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen für Pensionen werden nach der sog. "Projected-Unit-Credit-Methode"unter Verwendung der "Richttafeln 2018 G" (Vorjahr: "Richttafeln 2018 G") von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal der durchschnittliche Marktzinssatz bei einer restlichen pauschalen Laufzeit von 15 Jahren von 1,87% (Vorjahr: 2,31%) verwendet. Erwartete Rentensteigerungen sind mit durchschnittlich 1,0% (Vorjahr: 1,0%) berücksichtigt.

Aufgrund der Anpassung des Zinssatzes für die Ermittlung der Rückstellung von einem durchschnittlichen Zinssatz der letzten sieben Jahre auf einen 10-Jahres-Durchschnittszins ergibt sich gemäß § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB n.F. ein ausschüttungsgesperrter Unterschiedsbetrag von insgesamt EUR 36.398,00. Insoweit ist der Jahresüberschuss zum 31. Dezember 2021 in dieser Höhe ausschüttungsgesperrt im Sinne des § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken sowie alle ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem laufzeitadäquaten Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen gegen diverse Schwestergesellschaften, die im Wesentlichen aus konzerninternen Weiterbelastungssvorgängen stammen.

(2) Eigenkapital

Das in der Bilanz zum 31. Dezember 2021 bestehende Stammkapital ist voll eingezahlt.

(3) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 1.460 (Vj. TEUR 680) bestehen im Wesentlichen für Verpflichtungen aus Drohverlusten im Rahmen von Mietverträgen in Höhe von TEUR 630 (Vj. TEUR 515) sowie aus dem Personalbereich in Höhe von TEUR 800 (Vj. TEUR 150), Urlaubs- und Freizeitansprüche in Höhe von TEUR 28 (Vj. TEUR 14).

(4) Verbindlichkeiten

Für sämtliche Verbindlichkeiten sind keine Sicherheiten bestellt worden.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von TEUR 180 (Vj. TEUR 580), diese resultieren im Wesentlichen aus den konzerninternen Finanzierungsvorgängen gemäß der Kreditlinie.

(5) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag für Mietverpflichtungen zum 31.12.2021 beläuft sich auf TEUR 2.614. Das Mietverhältnis besteht bis zum 28. Februar 2028. Aufgrund eines zunächst bis zum 30.6.2024 laufenden Untermietvertrags erzielt die Gesellschaft bis dahin korrespondierende Mieterträge in Höhe von TEUR 378.

D. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Mitglieder der Geschäftsführung

Herr Peter Kolz, Düsseldorf Geschäftsführung Finanzen
Herr Andreas Willer, Schorndorf (seit dem 12.01.2021)

Herr Hans-Josef Hoß, Langenfeld (bis zum 19.03.2021)
Geschäftsführer
Herr Thierry Philippe, Lyon/Frankreich Geschäftsführer
Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Angabe der Gesamtbezüge für die Geschäftsführer unterbleibt gem. § 286 Abs. 4 HGB.

Mitarbeiter

Ø - Zahl der Arbeitnehmer	01.01. - 31.12.2021	01.01. - 31.12.2020
Angestellte	1 MA	1 MA
Insgesamt	1 MA	1 MA

Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss der Jacquet Metals GmbH, Düsseldorf, geht in den Konzernabschluss der Jacquet Metals S.A., Lyon, ein, die den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Dieser gilt als befreiend nach §291 HGB. Der Konzernabschluss ist am Sitz dieser Gesellschaft erhältlich und wird in deutscher Sprache im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht. Der befreiende Konzernabschluss wurde nach den von der EU übernommenen IAS/IFRS aufgestellt. Entsprechend unterbleibt eine Erläuterung der vom deutschen Recht abweichend angewandten Bilanzierungs-, Bewertungs- und Konsolidierungsmethoden.

Düsseldorf, den 31. März 2022

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Herr Peter Kolz
gez. Herr Andreas Willer
gez. Herr Thierry Philippe

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.06.2022 festgestellt.