Theater im Hafen Grundstücksgesellschaft mbH (vormals: Theater im Hafengrundstücksgesellschaft mbH & Co. KG)

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.08.2008 bis zum 31.07.2009

Theater im Hafen Grundstücksgesellschaft mbH

(vormals: Theater im Hafen Grundstücksgesellschaft mbH & Co. KG)

Anhang zum 31. Juli 2009

I. Allgemeine Angaben

Mit notarieller Urkunde vom 12. März 2009 wurde die Theater im Hafen Grundstücksgesellschaft mbH & Co. KG gemäß §§190 ff. UmwG in eine GmbH umgewandelt. Die Gesellschaft firmiert zukünftig unter Theater im Hafen Grundstücksgesellschaft mbH, Hamburg.

Der Jahresabschluss ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt worden.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. August 2008 bis zum 31. Juli 2009 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in Verbindung mit den Vorschriften betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) erstellt worden. Da die Gesellschaft die relevanten Größenordnungsmerkmale in § 267 Abs. 1 nicht überschreitet, ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung 2008/2009 wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bewertet und werden linear über die erwartete Nutzungsdauer abgeschrieben. Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- und Herstellungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen basieren auf der jeweils steuerlichen Nutzungsdauer. Die Nutzungsdauer des Mobiltheaters, ausgewiesen unter den Bauten auf fremden Grundstücken, wird mit 15 Jahren angesetzt.

Bis zum 31. Dezember 2007 wurden geringwertige Wirtschaftsgüter im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang ausgewiesen. Seit 1. Januar 2008 werden gemäß § 6 Abs. 2 EStG Vermögensgegenstände mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von weniger als € 150 im Zugangsjahr als Aufwand erfasst. Im Einklang mit § 6 Abs. 2a EStG werden Vermögensgegenstände mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zwischen € 150 und € 1.000 in einem Sammelposten zusammengefasst und linear über fünf Jahre abgeschrieben. Aus Wesentlichkeitsgründen wird diese Vorgehensweise auch für den handelsrechtlichen Jahresabschluss übernommen.

Zum Bilanzstichtag besteht jedoch noch kein Sammelposten.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert. Das Ausfallrisiko von Forderungen wird in ausreichender Höhe durch Einzelwertberichtigungen und Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Auf Basis des Cash Management Vertrages mit der Stage Entertainment GmbH erfolgte zum Bilanzstichtag 31.07.2008 eine Verrechnung von Forderungen gegen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (Konzernclearing). Von der Verrechnung ausgenommen sind Forderungen/Verbindlichkeiten aus langfristigen Darlehen.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen werden nach dem Grundsatz vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung angesetzt und enthalten in angemessener Höhe alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen am Bilanzstichtag.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden mit dem Kurs am Tag des Geschäftsvorfalls oder mit dem niedrigeren Kurs für Forderungen bzw. höheren Kurs für Verbindlichkeiten am Bilanzstichtag bewertet.

III. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2007/2008 ergibt sich aus dem folgenden gesondert dargestellten Anlagenspiegel. Aus dieser Aufstellung sind auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres ersichtlich.

Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer des Mobilzeltes wurde auf Basis der von der Gesellschaft beabsichtigten Verlängerung des entsprechenden Mietvertrages auf 15 Jahre festgelegt, die jedoch von der Zustimmung des Vermieters, Freie und Hansestadt Hamburg, abhängig ist.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Fristigkeiten der Forderungen und der sonstigen Vermögensgegenstände liegen alle unter einem Jahr.

3. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Von den liquiden Mitteln sind T€ 194 zur Besicherung eines Avals verpfändet.

4. Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt € 25.000,00 und ist im Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 108943 eingetragen.

An der Theater im Hafen Grundstücksgesellschaft mbH, Hamburg, mit einem Stammkapital von T€ 25 sind die Stage Entertainment Theater Services GmbH mit € 23.498, die Stage Entertainment BV, Amsterdam Niederlande, mit € 1.500 und die Stage Entertainment Veranstaltungsgesellschaft mbH (vormals SE Theater Verwaltungsgesellschaft mbH) mit € 2 beteiligt.

5. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen die Gewerbesteuer.

Die sonstigen Rückstellungen bestehen im Wesentlichen für eine Abbruchverpflichtung. Die Abbruchverpflichtung für den Rückbau des Mobiltheaters wird über die angenommene Laufzeit des Grundstücksmietvertrages des Mobiltheaters ratierlich angesammelt.

6. Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten haben eine Fristigkeit unter einem Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen wie im Vorjahr ausschließlich gegenüber Gesellschaftern.

7. Haftungsverhältnisse

Die Theater im Hafen Grundstücksgesellschaft mbH (vormals Theater im Hafen Grundstücksgesellschaft mbH & Co. KG) hat im Juli 2007 zusammen mit der Stage Entertainment B.V. sowie weiteren niederländischen Konzerngesellschaften mit einer internationalen Großbank einen Darlehensvertrag geschlossen. Der Darlehensvertrag dient der Finanzierung der Konzernaktivitäten inklusive Deutschland. Zum Bilanzstichtag hatte die Stage Entertainment B.V. Verbindlichkeiten in Höhe von Mio € 78,2, die über den Darlehensvertrag finanziert werden. Als Anspruchsberechtigte und Darlehensnehmer unter dem Darlehensvertrag haftet die Theater im Hafen Grundstücksgesellschaft mbH auch für die Verbindlichkeiten der Stage Entertainment B.V. sowie der weiteren Konzerngesellschaften aus diesem Darlehensvertrag.

8. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse betreffen mit T€ 5.134 Erlöse aus der Vermietung des Theaters und mit T€ 228 aus der Vermietung des Vorderhauses. Die Erlöse wurden ausschließlich im Inland erzielt.

9. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Erlöse aus Anlageverkäufen T€ 54 und Erträge aus der Auflösungen von Rückstellungen T€ 28.

10. Personalaufwand

Unverändert zum Vorjahr beschäftigt die Gesellschaft keine Mitarbeiter.

11. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Mietaufwendungen, Aufwendungen aus der Zuführung zur Rückstellung für Abbruchverpflichtungen des Mobiltheaters, Raum- sowie allgemeine Büro- und Verwaltungskosten.

12. Zinsergebnis

In den Zinsaufwendungen in Höhe von T€ 620 sind solche an verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 618 (Vorjahr: T€ 650) enthalten. Die Zinserträge in Höhe von T€ 7 (Vorjahr: T€ 8) bestehen gegenüber Dritten.

IV. Sonstige Angaben

1. Konzernabschluss

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Stage Entertainment GmbH, Hamburg, hinterlegt beim Registergericht Hamburg für den kleinsten Kreis und in den Konzernabschluss der Chios Beheer B.V., Amsterdam/Niederlande, hinterlegt beim Amtsgericht Amsterdam, für den größten Kreis von Unternehmen, einbezogen.

2. Geschäftsführer

Als Geschäftsführer im Berichtszeitraum bestellt:

―	Johannes Mock O'Hara, Kaufmann, Hamburg (ab 17.03.2009)

Der Geschäftsführer erhielt im Berichtsjahr keine unmittelbaren Bezüge von der Gesellschaft.

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die wesentlichen sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen am Bilanzstichtag insgesamt T€ 3.619 und resultieren aus Mietverträgen über Immobilien und Mobilien und haben eine Restlaufzeit von bis zu sieben Jahren.

Hamburg, den 30. Oktober 2009

Die Geschäftsführung

Theater im Hafen Grundstücksgesellschaft mbH

(vormals: Theater im Hafengrundstücksgesellschaft mbH & Co. KG)

Bilanz zum 31. Juli 2009

A K T I V A

	31.07.2009 €		31.07.2008
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	9.635.240,00		13.827.011,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00		32.861,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00		839,00
4. Geleistete Anzahlungen
		9.635.240,00	13.860.711,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Sonstige Vermögensgegenstände	33.369,31		0,00
		33.369,31	0,00
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		277.468,13	240.118,06
		310.837,44	240.118,06
C. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten		37.282,55	62.974,85
		9.983.359,99	14.163.803,91
P A S S I V A
	31.07.2009 €		31.07.2008 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		18.293.052,57
II. Kapitalrücklage	75.000,00		0,00
III. Gewinnvortrag	0,00		-14.255.361,02
IV. Jahresüberschuss	1.915.506,83		0,00
		2.015.506,83	4.037.691,55
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	335.000,00		1.354.583,47
2. Sonstige Rückstellungen	976.730,25		860.800,69
		1.311.730,25	2.215.384,16
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	20,00		3.736,60
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	6.656.102,91		7.906.990,84
3. Sonstige Verbindlichkeiten	0,00		0,76
		6.656.122,91	7.910.728,20
		9.983.359,99	14.163.803,91

Theater im Hafen Grundstücksgesellschaft mbH

(vormals: Theater im Hafengrundstücksgesellschaft mbH & Co. KG)

Gewinn- und Verlustrechnung 2008/2009

	2008/2009 €		2007/2008 €
1. Umsatzerlöse		5.361.824,10	5.280.483,33
2. Sonstige betriebliche Erträge		86.262,72	8.582,25
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	0,00		431,89
		0,00
4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, Sachanlagen und Musicalproduktionen		-1.679.623,00	-1.708.400,00
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-538.206,28	-491.381,90
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		6.869,48	8.008,07
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-619.538,61	-651.828,63
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		2.617.588,41	2.445.895,01
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-702.081,58	-361.912,56
10. Jahresüberschuss		1.915.506,83	2.083.982,45

Theater im Hafen Grundstücksgesellschaft mbH

(vormals: Theater im Hafen Grundstücksgesellschaft mbH & Co. KG)

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Juli 2009

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand am 01.08.2008 €	Zugänge €	Abgänge €	Stand am 31.07.2009 €
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	59.061,64	0,00	59.061,64	0,00
Geschäfts- und Firmenwert	0,00	0,00	0,00	0,00
Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Immaterielle Vermögensgegenstände	59.061,64	0,00	59.061,64	0,00
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	26.321.874,06	0,00	6.455.834,81	19.866.039,25
Technische Anlagen und Maschinen	104.776,01	0,00	104.776,01	0,00
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	732.162,12	0,00	732.162,12	0,00
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
Sachanlagen	27.158.812,19	0,00	7.292.772,94	19.866.039,25
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00	0,00	0,00
Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00
Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
Musicalproduktion	0,00	0,00	0,00	0,00
Anlagevermögen	27.217.873,83	0,00	7.351.834,58	19.866.039,25

	Abschreibungen
	Stand am 01.08.2008 €	Zugänge €	Abgänge €	Stand am 31.07.2009 €
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	59.061,64	0,00	59.061,64	0,00
Geschäfts- und Firmenwert	0,00	0,00	0,00	0,00
Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Immaterielle Vermögensgegenstände	59.061,64	0,00	59.061,64	0,00
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	12.494.863,06	1.674.026,00	3.938.089,81	10.230.799,25
Technische Anlagen und Maschinen	71.915,01	4.875,00	76.790,01	0,00
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	731.323,12	722,00	732.045,12	0,00
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
Sachanlagen	13.298.101,19	1.679.623,00	4.745.924,94	10.230.799,25
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00	0,00	0,00
Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00
Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
Musicalproduktion	0,00	0,00	0,00	0,00
Anlagevermögen	13.357.162,83	1.679.623,00	4.805.986,58	10.230.799,25

	Nettowerle
	Stand am 31.07.2009 €	Stand am 31.07.2008 €
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,00
Geschäfts- und Firmenwert	0,00	0,00
Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	0,00
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	9.635.240,00	13.827.011,00
Technische Anlagen und Maschinen	0,00	32.861,00
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	839,00
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00
Sachanlagen	9.535.240,00	13.860.711,00
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00
Beteiligungen	0,00	0,00
Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00
Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00
Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00
Finanzanlagen	0,00	0,00
Musicalproduktion	0,00	0,00
Anlagevermögen	9.635.240,00	13.860.711,00