Seniorenpark Schmalkalden gGmbH

Schmalkalden

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Lagebericht für 2006

Allgemeine Angaben

Die Seniorenpark Schmalkalden Gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit Sitz in Schmalkalden wurde im Jahre 1993 gegründet und ist im Handelsregister B des Amtsgerichtes Jena unter der Nummer HRB 302341 eingetragen.

Hauptaufgabe des Unternehmens ist gemäß § 2 des Gesellschaftsvertrages der Betrieb des Seniorenparks Schmalkalden mit allen damit in Verbindung stehenden Geschäften. Der Betrieb verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke im Sinne des Abschnitts "Steuerbegünstigte Zwecke" der Abgabenordnung.

Ziel der Gesellschaft ist eine ausreichende pflegerische Versorgung der Bevölkerung im Einzugsgebiet des Unternehmens durch ein bestmögliches Angebot unter Wahrung wirtschaftlicher Geschäftsführung.

Nach Übertragung der Geschäftsanteile vom Landkreis Schmalkalden-Meiningen auf die Kreiswerke Schmalkalden-Meiningen GmbH im Jahre 1999 ist diese seither nun alleiniger Gesellschafter des Unternehmens. Die Gesellschaft wird somit auch in den Konzernabschluss der Kreiswerke Schmalkalden-Meiningen GmbH einbezogen.

Geschäftsverlauf des Geschäftsjahres 2006

Gemäß Versorgungsvertrag nach § 72 SGB XI werden 85 vollstationäre Pflegeplätze seit dem Umzug in die Einrichtung Seniorenpark, Krötengasse, im November 1999 vorgehalten. Die Entwicklung der Belegung sowie das Ergebnis stellen sich in den letzten Jahren wie folgt dar.

	2004	2005	2006
Heimbewohner (Durchschnitt)	85	84	84
Belegungstage	31.002	30.650	30.782
Pflegekräfte (Durchschnitt VZK)	35	35	35
Umsatzerlöse in TEUR	2.273	2.322	2.366
Abwesenheitstage	587	831	837

Anhand der Übersicht stellt sich gegenüber dem Vorjahr eine geringe Erhöhung der Belegungstage dar. Diese resultiert daraus, dass ein Pflegezimmer ab September 2006 nach Beseitigung von Bauschäden wieder belegt werden konnte.

Im Haushaltsjahr 2006 können wir auf ein etwa gleich bleibendes Ergebnis zum Vorjahr verweisen. Die Abwesenheitstage, d. h. Urlaub und überwiegend Krankenhausaufenthalt beliefen sich im Jahr 2006 auf 837, im Jahr 2005 lag diese Anzahl bei 831.

Für das Jahr 2006 bis zum 31. Oktober 2006 wurde entsprechend des Pflegeversicherungsgesetzes die Vereinbarung gemäß §§ 85 und 87 SGB XI zur Vergütung von Leistungen der vollstationären Pflege für Einrichtungen am 22. September 2005 und für den Rest des Jahres am 26. September 2006 geschlossen, es erfolgte also eine überjährige Verhandlung. Grundlage für die zu verhandelnden Heimentgelte bilden die zu kalkulierenden prospektiven Personal- und Sachkosten für 85 Bewohner und die möglichen zu erzielenden Pflegetage.

Die verhandelten Heimentgelte entsprachen sowohl in der Position Unterkunft und Verpflegung als auch in den pflegewirksamen Beträgen nicht der vom Heim geforderten Höhe.

Bewohner, die neu in die Einrichtung einziehen, haben vermehrt niedrigere Pflegestufen. Erst nach einem bestimmten Heimaufenthalt bietet sich die Möglichkeit, den tatsächlichen Pflege- und Betreuungsaufwand durch den MDK feststellen zu lassen. Da meistens der Pflegebedarf bei Heimeinzug höher ist als die tatsächliche Einstufung, bedeutet das Einnahmeverlust bis zur erneuten Begutachtung.

In der nachfolgenden Übersicht möchten wir die zahlenmäßige Belegung darstellen. Die Auslastung der zur Verfügung stehenden Heimplätze erfolgte im Jahresdurchschnitt mit 99,2 %. Im Berichtsjahr schlüsselt sich die Belegung nach den 3 Pflegestufen folgendermaßen auf:

	Jahr 2005		Jahr 2006
Pflegestufe 1	17 Bewohner	20,2 %	18 Bewohner	21,4 %
Pflegestufe 2	35 Bewohner	41,6 %	33 Bewohner	39,3 %
Pflegestufe 3	32 Bewohner	38,2 %	33 Bewohner	39,3 %

Um den hohen Anteil der schwer- und schwerstpflegebedürftigen Bewohner umfassend pflegen zu können und den Anforderungen des Qualitätssicherungsgesetzes zu entsprechen, muss ein angemessener Personalbestand vorgehalten werden. Der Anteil der Personalkosten beträgt 65 % der Gesamtleistung. Durchschnittlich wurden im Jahr 2006 68 Personen, davon 41 Pflegekräfte beschäftigt.

In den Personalnebenkosten ist ebenfalls auf eine Erhöhung zu verweisen, die aber ursächlich auf vermehrte Weiterbildungsanforderungen zurückzuführen ist, um den Qualitätsstandards gerecht zu werden, was höchste Priorität besitzt.

Zur diesjährigen Pflegesatzverhandlung musste ebenfalls wieder eine Leistungs- und Qualitätsvereinbarung (LQV) geschlossen werden.

Mit dem derzeit beschäftigten Personal, wenn keine nennenswerten, krankheitsbedingten Ausfälle eintreten, können wir diese Kriterien gut erfüllen. Allerdings wird die Höhe der Personalkosten aufgrund ihres immensen Anteils an den Gesamtkosten, auch im Hinblick auf geforderte Lohnerhöhungen, wesentlicher Faktor für die wirtschaftliche Stabilität des Unternehmens bleiben.

Auch in 2006 gibt es 5 langzeitkranke Mitarbeiterinnen, davon 1 Fachkraft, 2 Pflegehilfskräfte und 2 Hauswirtschaftskräfte. Das bedeutete wiederum entweder Ersatz oder Stundenerhöhung beim Personal und damit Mehrstellen und Lohnkostenerhöhung, die an anderer Stelle einer Einsparung bedürfen.

Bei den Sachkosten ist es ebenfalls sehr schwierig, weitere Einsparungen zu realisieren. So kommt es zum Beispiel aufgrund der hohen Anzahl Demenzkranker zu einem immensen Anfall von Wäsche und damit verbundener Kosten. Durch die Bearbeitung der heimbewohnerbezogenen Textilien im Barcodesystem erfolgt die Abrechnung nicht mehr nach Kilopreis, sondern nach Stückpreis. Diese Umstellung ab 1. November 2005 und die damit verbundene Erhöhung der Wäschekosten, wirkten sich erstmalig in 2006 aus.

Die steigenden Preise im Bereich von Wasser und Energie schlagen sich natürlich ebenso in den Ausgaben nieder.

Einen besonders hohen Kostenfaktor bilden die Wartungsverträge für die sehr umfangreiche technische Ausstattung des Heimes, was im Bericht von den vergangenen Jahren bereits dargestellt wurde.

Als positive Ereignisse des Heimes möchten wir wieder die verschiedenen und traditionellen Veranstaltungen, zum Teil auch mit Angehörigen, nennen. Ein Sommerfest wird vom Gewerbeverein der Stadt Schmalkalden ausgerichtet. Ein Höhepunkt ist alljährlich die Faschingsveranstaltung, die durch den Karnevalsverein Springstille begleitet wird.

Beliebt bei den Bewohnern sind auch kleinere Kaffeefahrten in die nähere Umgebung sowie verschiedene Marktbesuche zum Erntedankfest und Weihnachtsmarkt.

Am 18. und 19.Oktober 2006 führte die Heimaufsicht auf der Grundlage des § 15 Heimgesetz eine Nachschau in unserer Einrichtung mit einem positiven Ergebnis durch.

Hervorgehoben wurden vor allem die Bewohnerzufriedenheit und das Engagement der Mitarbeiter an eine qualitätsgerechte Arbeit.

Ausblick auf das Geschäftsjahr 2007 - Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Insgesamt ist genau wie im Vorjahr einzuschätzen, dass durch die stringenten Sparmaßnahmen eine Stabilisierung der Finanz- und Ertragslage erzielt werden konnte. Es darf jedoch kein Ruhepolster sein.

Außerdem sind die wirtschaftlichen Spielräume durch die vom Gesetzgeber vorgegebenen Größen, wie Heimplätze, Personalanforderungen und Heimentgelte knapp bemessen.

Diesen hohen Anforderungen müssen wir uns im Rahmen der Reform der Pflegeversicherung stellen und durch ein gezieltes Marketing sowie gute und familiäre Atmosphäre eine positive Außenwirkung erreichen.

Das größte Risiko aller Heimbetreiber liegt immer noch darin, dass im Zuge der Reform darüber nachgedacht wird, die Pflegestufe 1 bei der stationären Betreuung abzuschaffen.

Es würde somit sofort ein Überangebot an Pflegeplätzen entstehen, was zwingend zu erhöhtem Konkurrenzkampf führen würde. Auch wenn sich das mittelfristig wieder ausgleichen kann, stellt sich die Frage, welche Heime wirtschaftlich überhaupt in der Lage sind unausgelastete Plätze zu verkraften.

Nach wie vor konnten die im Rahmen des Ersatzneubaus 1999 verursachten Baumängel nicht beseitigt werden, bis auf die Wiederbelegung des einen bisher nicht belegbaren Bewohnerzimmers.

Der anhängende Rechtsstreit birgt natürlich erhebliche Risiken in sich, da der Ausgang der Verhandlungen nicht voraussehbar ist und somit mögliche Instandhaltungskosten sowie Rechtsanwalts- und Gerichtskosten für das Heim entstehen könnten.

Zusammenfassend ist für die Seniorenpark Schmalkalden Gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung einzuschätzen, dass die stetig neuen Herausforderungen aufgrund der Unsicherheit hinsichtlich geplanter gesetzlicher Änderungen sowie der wirtschaftlich schwierigen Allgemeinsituation im vergangenen Jahr gut bewältigt wurden. Die finanziellen Verhältnisse sind über das Geschäftsjahr 2006 hinaus grundsätzlich als geordnet anzusehen.

Es soll auch in Zukunft Ziel der Unternehmensführung bleiben, auch und vor allem unter erschwerten Bedingungen unsere Leitlinien zu wahren, da sie uns im Vergleich zu anderen Einrichtungen immer ausgezeichnet haben:

Die Erhaltung der hohen Qualität unserer Pflege hat oberste Priorität. Unsere Bewohner werden nach aktuellen pflegewissenschaftlichen Erkenntnissen fachlich kompetent beraten, betreut und gepflegt.

Dabei beachten wir individuelle Lebensgewohnheiten und biographieorientierte Besonderheiten jedes Einzelnen, da wir für unsere Bewohner nach höchstmöglicher Lebensqualität streben. Respekt vor der Persönlichkeit und der Würde des Einzelnen sind dafür unabdingbare Grundvoraussetzungen.

Die einfühlsame und individuelle Betreuung der Bewohner in allen Phasen des Heimaufenthaltes und die Vermittlung von Sicherheit und Geborgenheit ist deshalb unser vorrangiges Ziel.

Um dies auch mittel- und langfristig gewährleisten zu können, ist es zwingend notwendig, auch über alternative Pflegeangebote nachzudenken und durch die Erschließung von Marktlücken die Herausforderungen der demographischen Entwicklung als Chance zu nutzen.

Nachtragsbericht

Ereignisse, die von besonderer Bedeutung für die Beurteilung der wirtschaftlichen Lage des Unternehmens wesentlich wären, sind nach dem Bilanzstichtag nicht eingetreten.

Schmalkalden, 4. Mai 2007

Frank Schönewolf
Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2006

AKTIVA

			31.12.2005
	EUR	EUR	TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		16.443,10	2
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten	5.237.025,50		5.468
2. Technische Anlagen	43.947,51		59
3. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	149.012,52		184
4. Fahrzeuge	2.115,51		3
		5.432.101,04	5.714
		5.448.544,14	5.716
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		441,12	0
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	18.419,30		22
2. Sonstige Vermögensgegenstände	5.038,50		3
		23.457,80	25
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		432.883,80	445
		456.782,72	470
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		6.232,74	5
		5.911.559,60	6.191

PASSIVA

			31.12.2005
	EUR	EUR	TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital		600.000,00	600
II. Kapitalrücklagen		5.946,71	6
III. Gewinnrücklagen		251.325,87	251
IV. Gewinnvortrag		-2.950,13	0
V. Jahresüberschuss		1.354,71	-3
		855.677,16	854
B. SONDERPOSTEN AUS ZUSCHÜSSEN UND
ZUWEISUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES
SACHANLAGEVERMÖGENS
Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln für Investitionen		4.851.153,30	5.082
C. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		152.230,00	193
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	39.943,21		47
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	7.436,73		7
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.651,22		1
4. Sonstige Verbindlichkeiten	180,00		3
davon aus Steuern EUR 0,00 (Vj. TEUR 0)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 0,00 (Vj. TEUR 0)
5. Verwahrgeldkonto	1.287,98		3
		52.499,14	61
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		0,00	1
		5.911.559,60	6.191

Gewinn- und Verlustrechnung für 2006

			2005
	EUR	EUR	TEUR
1. Erträge aus allgemeinen Pflegeleistungen gemäß PflegeVG	1.673.139,18		1.637
2. Erträge aus Unterkunft und Verpflegung	613.626,99		606
3. Erträge aus Zusatzleistungen nach PflegeVG	674,18		1
4. Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten
gegenüber Pflegebedürftigen	78.646,60		78
5. Sonstige betriebliche Erträge	58.143,63		60
		2.424.230,58	2.382
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.262.151,41		1.267
b) Sozialabgaben, Altersvorsorge und sonstige Aufwendungen	303.418,98		303
7. Materialaufwand
a) Lebensmittel	245.502,75		244
b) Wasser, Energie, Brennstoffe	95.079,96		84
c) Wirtschaftsbedarf/ Verwaltungsbedarf	267.266,98		230
8. Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen	22.866,19		10
9. Steuern, Abgaben, Versicherungen	36.948,03		33
10. Mieten, Pacht, Leasing	28.461,67		27
		2.261.695,97	2.198
11. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten	230.840,61		231
12. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
und Sachanlagen	319.195,15		307
13. Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung	61.078,41		64
14. Sonstige ordentliche und außerordentliche Aufwendungen	23.072,96		11
		-172.505,91	-151
15. Zinsen und ähnliche Erträge	11.326,01		8
16. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	0,00		44
		11.326,01	-36
17. Jahresüberschuss (Vj. Jahresfehlbetrag)		1.354,71	-3

Anhang für 2006

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie der Pflegebuchführungsverordnung (PBV) aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Gemäß der Vorschriften der ThürKO hat die Gesellschaft den Jahresabschluss nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit ihren Anschaffungskosten bewertet und planmäßig linear abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird mit Anschaffungskosten, verringert um planmäßige Abschreibungen, bewertet.

Abschreibungen werden linear verrechnet. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 410,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und als Abgang ausgewiesen.

Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen werden grundsätzlich mit den letzten Einstandspreisen bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit ihren Nennwerten erfasst.

Guthaben bei Kreditinstituten, Kassenbestände und Rechnungsabgrenzungsposten werden mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Der Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln für Investitionen entspricht den Restbuchwerten der hiermit angeschafften Anlagengegenstände. Er wird jährlich in Höhe der Abschreibungen der geförderten Vermögensgegenstände aufgelöst.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist.

Verbindlichkeiten werden mit ihren Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital von TEUR 600 ist in voller Höhe eingezahlt. Gesellschafter ist die Kreiswerke Schmalkalden-Meiningen GmbH, Schmalkalden, zu 100 %.

Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln für Investitionen

Der Sonderposten beinhaltet im Wesentlichen eine Festbetragsfinanzierung des neuen Standortes in Schmalkalden in Höhe von ursprünglich TEUR 6.595.

Die Entwicklung des geförderten Anlagevermögens ist im erweiterten Anlagengitter dargestellt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Bauinstandhaltungen (TEUR 100), Rückstellungen für ergebnisabhängige Einmalzahlungen an Mitarbeiter (TEUR 28) sowie Rechtsanwaltskosten (TEUR 10).

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Im Einzelnen betreffen diese Verpflichtungen u. a. folgende Sachverhalte:

	TEUR
Jährliche Zahlungsverpflichtung aus einem Mietvertrag (bis 2008)	21
Jährliche Zahlungsverpflichtung aus einem Erbbaurechtsvertrag (bis 2064)	8

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen

Die Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen enthalten im Wesentlichen eine Verwaltungskostenumlage und die Aufwendungen für den Geschäftsführer ab 17. April 2006 aus dem Dienstleistungsvertrag.

Sonstige Angaben

Geschäftsführer

Frau Loni Landrock; Dipl. Betriebswirtin (FH) bis 16. April 2006

Herr Frank Schönewolf, Dipl. Betriebswirt (VWA) ab 17. April 2006

Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte in 2006 durchschnittlich 68 Arbeitnehmer.

Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Kreiswerke Schmalkalden-Meiningen GmbH einbezogen.

Organbezüge

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wurde in Anwendung des Wahlrechts nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss von EUR 1.354,71 auf neue Rechnung vorzutragen.

Schmalkalden, 4. Mai 2007

Frank Schönewolf
Geschäftsführung

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Seniorenpark Schmalkalden Gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Schmalkalden, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2006 bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Dresden, 4. Mai 2007

Ernst & Young AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Fleischer
Wirtschaftsprüfer
Dr. Stopp
Wirtschaftsprüfer

Entwicklung des Anlagevermögens 2006

		Anschaffungs- und Herstellungskosten
		1.1.2006	Zugänge	Abgänge	31.12.2006	1.1.2006
		EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände	31.422,57	17.585,83	4.092,39	44.916,01	29.776,96
II.	Sachanlagen
1.	Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit
	Betriebsbauten	6.832.833,62	1.366,07	0,00	6.834.199,69	1.364.554,12
2.	Technische Anlagen	239.920,86	0,00	0,00	239.920,86	181.323,35
3.	Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	745.908,07	32.917,92	48.862,49	729.963,50	561.367,67
4.	Fahrzeuge	35.529,47	0,00	0,00	35.529,47	32.719,96
		7.854.192,02	34.283,99	48.862,49	7.839.613,52	2.139.965,10
		7.885.614,59	51.869,82	52.954,88	7.884.529,53	2.169.742,06

		Kumulierte Abschreibungen					Buchwerte
		Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2006	31.12.2006	31.12.2005
		EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	TEUR
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände	2.787,83	4.091,88		28.472,91	16.443,10	2
II.	Sachanlagen
1.	Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit
	Betriebsbauten	232.620,07	0,00		1.597.174,19	5.237.025,50	5.468
2.	Technische Anlagen	14.650,00	0,00		195.973,35	43.947,51	59
3.	Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	68.443,25	48.859,94		580.950,98	149.012,52	184
4.	Fahrzeuge	694,00	0,00		33.413,96	2.115,51	3
		316.407,32	48.859,94		2.407.512,48	5.432.101,04	5.714
		319.195,15	52.951,82		2.435.985,39	5.448.544,14	5.716

Entwicklung der Sonderposten gemäß § 4 PBV zum 31. Dezember 2006

	Ursprungsbetrag	01.01.2006	Zuführung	Auflösung	Umbuchung	31.12.2006
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Fördermittel für Investitionen
Verwendung für Neubau	6.595.665,27	5.077.690,05	0,00	-229.113,65	0,00	4.848.576,40
		5.077.690,05	0,00	-229.113,65	0,00	4.848.576,40
Pauschale Fördermittel
Sozialministerium:
Bewilligung vom 25.02.1998	74.750,87	2.401,31	0,00	-711,47	0,00	1.689,84
Bewilligung vom 25.11.1999	52.644,71	1.902,55	0,00	-1.015,49	0,00	887,06
		4.303,86	0,00	-1.726,96	0,00	2.576,90
		5.081.993,91	0,00	-230.840,61	0,00	4.851.153,30

Nachweis der Förderungen nach Landesrecht 2006

	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Stand am			Stand am
	01.01.2006	Zugänge	Abgänge	31.12.2006
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- gefördert	0,00	0,00	0,00	0,00
- nicht gefördert	31.422,57	17.585,83	4.092,39	44.916,01
	31.422,57	17.585,83	4.092,39	44.916,01
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte
mit Betriebsbauten
- gefördert	6.241.851,29	0,00	0,00	6.241.851,29
- nicht gefördert	590.982,33	1.366,07	0,00	592.348,40
	6.832.833,62	1.366,07	0,00	6.834.199,69
2.Technische Anlagen
- gefördert	0,00	0,00	0,00	0,00
- nicht gefördert	239.920,86	0,00	0,00	239.920,86
	239.920,86	0,00	0,00	239.920,86
3. Einrichtungen und Ausstattungen
ohne Fahrzeuge
- gefördert	481.229,56	0,00	0,00	481.229,56
- nicht gefördert	264.678,51	32.917,92	48.862,49	248.733,94
	745.908,07	32.917,92	48.862,49	729.963,50
4. Fahrzeuge
- gefördert	0,00	0,00	0,00	0,00
- nicht gefördert	35.529,47	0,00	0,00	35.529,47
	35.529,47	0,00	0,00	35.529,47
	7.854.192,02	34.283,99	48.862,49	7.839.613,52
	7.885.614,59	51.869,82	52.954,88	7.884.529,53

	Entwicklung der Abschreibungen					Buchwerte
	Stand am	Zugänge	(Normalab-		Stand am	Stand am
	01.01.2006	gefördert	schreibung)	Abgänge	31.12.2006	31.12.2006	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- gefördert	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0
- nicht gefördert	29.776,96	0,00	2.787,83	4.091,88	28.472,91	16.443,10	2
	29.776,96	0,00	2.787,83	4.091,88	28.472,91	16.443,10	2
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte
mit Betriebsbauten
- gefördert	1.248.369,42	208.061,71	0,00	0,00	1.456.431,13	4.785.420,16	4.994
- nicht gefördert	116.184,70	0,00	24.558,36	0,00	140.743,06	451.605,34	474
	1.364.554,12	208.061,71	24.558,36	0,00	1.597.174,19	5.237.025,50	5.468
2. Technische Anlagen
- gefördert	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0
- nicht gefördert	181.323,35	0,00	14.650,00	0,00	195.973,35	43.947,51	59
	181.323,35	0,00	14.650,00	0,00	195.973,35	43.947,51	59
3. Einrichtungen und Ausstattungen
ohne Fahrzeuge
- gefördert	392.717,52	22.778,90	0,00	0,00	415.496,42	65.733,14	88
- nicht gefördert	168.650,15	0,00	45.664,35	48.859,94	165.454,56	83.279,38	96
	561.367,67	22.778,90	45.664,35	48.859,94	580.950,98	149.012,52	184
4. Fahrzeuge
- gefördert	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0
- nicht gefördert	32.719,96	0,00	694,00	0,00	33.413,96	2.115,51	3
	32.719,96	0,00	694,00	0,00	33.413,96	2.115,51	3
	2.139.965,10	230.840,61	85.566,71	48.859,94	2.407.512,48	5.432.101,04	5.714
	2.169.742,06	230.840,61	88.354,54	52.951,82	2.435.985,39	5.448.544,14	5.716