Global Assekuranz-Versicherungsmakler GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

GLOBAL ASSEKURANZ-VERSICHERUNGSMAKLER GMBH

GESCHÄFTSJAHR

LAGEBERICHT

GLOBAL ASSEKURANZ VERSICHERUNGS-MAKLER GMBH

Inhaltsverzeichnis

GRUNDLAGEN

Geschäftsmodell, Ziele und Strategie der

Global Assekuranz Versicherungsmakler GmbH

WIRTSCHAFTSBERICHT

Konjunktur und wirtschaftliches Umfeld

Branche und Wettbewerb

Lage

Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Chancen- und Risikobericht

Risikomanagement

Internes Kontroll- und Risikomanagementsystem im Hinblick auf den

Rechnungslegungsprozess

Risiken und Chancen im Zusammenhang mit der Geschäftstätigkeit

Finanzwirtschaftliche Risiken und Chancen

Beurteilung des Gesamtprofils der Risiken und Chancen durch das Management

Prognosebericht

Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Geschäftsentwicklung

Ausblick 2023

GRUNDLAGEN

GESCHÄFTSMODELL, ZIELE UND STRATEGIE DER GLOBAL ASSEKURANZ VERSICHERUNGSMAKLER GMBH

Die Global Assekuranz Versicherungsmakler GmbH (zukünftig auch Global Assekuranz oder Gesellschaft) agiert als unabhängiger Risikospezialist und unterstützt ihre Kunden bei einem effektiven Risiko- und Versicherungsmanagement. In Deutschland, dem zweitgrößten Markt für Industrieversicherungen, ist die Global Assekuranz an den Standorten Köln, Koblenz, München und Troisdorf vertreten. Zu den Kunden der Gesellschaft gehören im Wesentlichen deutsche mittelständische Unternehmen aus dem Industrie-, Handels- und Dienstleistungssektor sowie aus der Immobilienbranche. Auch Niederlassungen ausländischer Unternehmen mit Sitz in Deutschland werden von der Global Assekuranz betreut. Zu einem geringen Anteil werden auch Privatkunden bezüglich eines effektiven Risiko- und Versicherungsmanagements sowie bezüglich effizienter Kapitalanlagemöglichkeiten und einer auskömmlichen Ruhestandsgestaltung beraten. Die Global Assekuranz gehört zur Global-Gruppe, einem Zusammenschluss aus einer Vielzahl von rechtlich selbständigen Versicherungsmakler in Deutschland, die sich als Konzerngesellschaften in ausschließlichem oder mehrheitlichem Eigentum der Global Service GmbH, Köln befinden.

WIRTSCHAFTSBERICHT

KONJUNKTUR UND WIRTSCHAFTLICHES UMFELD

Die Entwicklung der Weltwirtschaft sowie der deutschen Wirtschaft war im Jahr 2022 maßgeblich von den Folgen des Kriegs in der Ukraine und den Material- und Lieferengpässen bei Energie, Vorprodukten und Arbeitskräften bestimmt. Dies belastete die Produktion und trieb die Inflation auf Rekordhöhen. Hinzu kam die andauernde, wenn auch im Jahresverlauf nachlassende Corona-Pandemie. Trotz dieser nach wie vor schwierigen Bedingungen konnte sich die deutsche Wirtschaft im Jahr 2022 insgesamt gut behaupten. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt wuchs im Jahr 2022 um +1,9%.

Dabei verlief die Entwicklung in den einzelnen Wirtschaftsbereichen sehr unterschiedlich: Einige Dienstleistungsbereiche, wie beispielsweise die sonstigen Dienstleistungen (+6,3%) Handel, Verkehr und Gastgewerbe (+4,0%) sowie Information und Kommunikation (+3,6%), profitierten nach dem Wegfall nahezu aller Corona-Schutzmaßnahmen von Nachholeffekten. Im Baugewerbe (-2,3%) und im verarbeitenden Gewerbe (+0,2%) führten Material- und Fachkräftemangel, hohe Energie- und Baukosten, gestörte internationale Lieferketten und die immer noch eingeschränkte Verfügbarkeit von Vorprodukten sowie zunehmend schlecthere Finanzierungsbedingungen dagegen zu einer gebremsten Entwicklung. Auf der Nachfrageseite waren die privaten Konsumausgaben im Jahr 2022 die wichtigste Wachstumsstütze der deutschen Wirtschaft. Sie stiegen preisbereinigt um +4,6% im Vergleich zum Vorjahr.

Trotz Energiekrise, hoher Inflation und Materialknappheit hat die Zahl der Erwerbstätigen in Deutschland im vergangenen Jahr ein Rekordniveau erreicht. Sie stieg um 589.000 oder auf rund 45,6 Millionen. Die Arbeitslosenquote reduzierte sich im Jahresdurchschnitt auf 5,3% (i. Vj. 5,7%).

Der Anstieg der Verbraucherpreise erreichte im Jahr 2022 Rekordraten von über 10%. Neben Energie und Nahrungsmitteln verteuerten sich auch die sonstigen Waren spürbar im Vergleich zum Vorjahr. Trotz der Anzeichen eines nachlassenden Inflationsdrucks auf den vorgelagerten Produktionsstufen - insbesondere aufgrund zuletzt sinkender Weltmarktpreise für Öl und andere Rohstoffe - wird es wohl noch eine ganze Weile dauern, bis sich der Preisdruck auf der Verbraucherstufe signifikant abbauen wird.

BRANCHE UND WETTBEWERB

Die Auswirkungen des Ukraine-Kriegs auf die Versicherungsbranche sind differenziert zu betrachten.

Einerseits ist das Prämienvolumen der durch den Ukraine-Konflikt betroffenen Sparten mit weniger als 5% am Gesamtmarkt relativ gering. Betroffen sind hierbei im Wesentlichen die Sparten Transport, Schiff- und Luftfahrt sowie Cyber und Kredit. Somit werden die direkten Auswirkungen auf den Versicherungsmarkt derzeit als überschaubar angesehen.

Anderseits führen die hohen Inflationsraten durch die im Rahmen der Covid-19-Pandemie gestörten Lieferketten sowie die steigenden Energiepreise, zu einer "Schadeninflation", also zu gestigenden Schadenkosten. Dies führt dazu, dass die Versicherer zur Sicherung ihrer Profitabilität ein weiterhin striktes Underwriting betreiben.

Umso wichtiger ist es für den Versicherungsmakler als Vermittler zwischen Gewerbe- & Industriekunden auf der einen und den Risikoträgern auf der anderen Seite die differenzierten Risikoaspekte der Kunden zu bewerten und Lösungen unter Betrachtung der verschiedenen Sparten sowie auf einer fundierten Datenbasis jeweils individuell zu gestalten.

LAGE

Ertragslage

Die Umsatzerlöse der Global Assekuranz resultieren nahezu ausschließlich aus dem Inlandsgeschäft und bestehen vor allem aus wiederkehrenden Courtage-Umsätzen. Zu einem wesentlich geringeren Teil werden einmaligen Abschlussprovisionen, Honorareinnahmen und Tippgebererlöse aus Vermögensverwaltungsgeschäften erzielt. Im Geschäftsjahr 2022 konnte die Global Assekuranz das angestrebte Umsatzwachstum erfolgreich fortsetzen. Dabei entwickelten sich nahezu alle Versicherungsbereiche entsprechend positiv.

Sachversicherung

Mit dem Klimawandel geht ein Anstieg der Schadenereignisse durch Naturkatastrophen einher. Die Großschadenereignisse im Jahr 2021 führten zu einer Schadenkostenquote von 174%, was den bisher höchsten Wert in der 2000-er Jahren darstellte. Dem gegenüber war das Jahr 2022 trotz einiger Winterstürme in Deutschland ein eher durchschnittliches Schadenjahr. Insbesondere die deutschen Industrieunternehmen blieben weitgehen von Großschadenereignissen verschont.

Allerdings führten gestörte Lieferketten und im Rahmen des Ukraine-Konflikts gestiegene Energiepreise zu einem drastischen Anstieg der Inflationsraten. Hierdurch ergeben sich auf Seiten der Versicherer steigende Schadenkosten, sowohl durch gestiegene Wiederherstellungs- und Wiederbeschaffungskosten als auch durch höhere Entschädigungen im Rahmen der Betriebsunterbrechungsversicherung aufgrund der längeren Betriebsunterbrechung.

Somit zeigt der Sachversicherungsmarkt noch keine Anzeichen von Erholung und verbleibt auch zum Ende des Jahres 2022 in einer Hartmarktphase, wobei sich die Anzahl der Versicherer mehrt, die weitsichtiger und moderater bei ihren Prämienvorstellungen für das kommende Versicherungsjahr agieren.

Inflationsbedingt werden die Aufwendungen für die Sachversicherungen auch im nächsten Versicherungsjahr steigen. Die Mehrprämien infolge von Prämiensatzsteigerungen fallen aber weniger stark ins Gewicht als noch in den Vorjahren.

Nach wie vor sind in diesem Marktumfeld Versicherungsnehmer im Vorteil, die ihr Risikomanagement optimiert haben und somit auch weiterhin ausreichende Kapazitäten sicherstellen können.

Aufgrund des überdurchschnittlichen Wachstums der Global Assekuranz im Vergleich zum Markt ist die Gesellschaft für die Versicherer im Bereich der Sachversicherungen ein hoch interessanter Zielgruppenmakler, was wiederum exzellente Marktzugänge und Produktlösungen trotz der angespannten Marktsituation ermöglicht.

Haftpflichtversicherung

Obwohl die Prämienforderungen der Versicherer im Bereich Haftpflichtversicherungen moderater ausfielen als in den Vorjahren, zeigt sich der Markt nach wie vor verhärtet. Auch hier führten inflationsbedingt gestiegene Kosten der Schadenregulierung zu Prämienerhöhungen. Auch die Unternehmen müssen im Zuge steigender Schadenkosten die Angemessenheit der Höhe ihrer Versicherungssumme hinterfragen.

Unternehmen mit gutem Schadenverlauf konnten vom Wettbewerb unter den Versicherern partizipieren und waren weniger von Prämienerhöhungen oder Kapazitätsreduzierungen betroffen. Demgegenüber sahen sich Unternehmen in risikoexponierten Branchen - bspw. Kfz-Zulieferer, Chemie- und Pharmaindustrie - mit weiter steigenden Prämien sowie höheren Selbstbehalten konfrontiert.

Im Bereich Cyber-Policen hat sich der Markt auch im Jahr 2022 weiter verhärtet, wobei es hier deutliche Unterschiede je nach Unternehmensgröße und Geschäftsmodell gibt. Auch im Jahr 2022 ereigneten sich zahlreiche Schadenfälle, da Unternehmen weltweit nach wie vor nicht ausreichend geschützt sind. Beispielsweise hat sich die Anzahl von Ransomwareattacken in den letzten drei Jahren mehr als verdreifacht.

Die Versicherer konnten allerdings durch enorme Prämienanpassungen und Erhöhung der Selbstbeteiligungen im Jahr 2021 sowie das weiterhin restriktive Zeichnungsverhalten bei reduzierten Kapazitäten eine positive Entwicklung der Schadenquote verzeichnen. Während Unternehmen mit einer bestehenden Deckung hiervon profitieren, ist es für Neukunden nach wie vor herausfordernd eine ausreichende Deckung zu bekommen. Die reduzierten Kapazitäten der etablierten Versicherer konnten nur teilweise durch neue Versicherer bzw. Assekuradeure kompensiert werden.

Mit der Cyber-Expertise des Konzerneigenen Assekuradeurs for broker GmbH, Dresden, ist die Global Assekuranz in diesem Bereich in der Lage, den Kunden auch in einem herausfordernden Marktumfeld optimalen Cyber-Versicherungsschutz bieten zu können.

Kraftfahrtversicherung

Trotz des Ausbleibens von deutschlandweiten Hagel- und Unwetterereignissen nach den Winterstürmen im Februar 2022 fiel die Entspannung am Kraftfahrzeugversicherungsmarkt geringer aus als in den Vorjahren. Grund hierfür sind zum einen die weiter gestiegenden Preise bei Ersatzteilen, zum anderen auch das wieder auf Vorpandemieniveau angestiegene Verkehrsaufkommen bei entsprechender Zahl der Unfälle. Die Prämienentwicklung verlief daher stabil bis leicht steigend, wobei die Versicherer jede Kfz-Flotte individuell betrachten und die Prämien entsprechend den übernommenen Risken anpassen.

Die kontinuierliche Weiterentwicklung in Richtung E-Mobilität und Car Sharing sowie der Kostendruck fordert von allen Marktteilnehmern - d.h. Versicherer, Makler sowie Fuhrpark & Schadenmanager - Prozessoptimierungen sowie fortschreitende Digitalisierung, v.a. im Bereich der Schadenregulierung. Die Global Assekuranz führt eine Kooperation im Bereich "Fleet-Management" (Claims & Services) mit Vispiron Mobility / Expert Automotive GmbH. Durch diese Maßnahme kann durch abgestimmte Kostensätze im Werkstattnetz die Schaden-Kosten-Quote der Kunden gesenkt sowie die internen Prozessabläufe optimiert werden.

Financial Lines

Der Markt für D&O-Versicherungen hat sich vor allem im Mittelstandsgeschäft deutlich stabilisiert, so dass nun auch wieder prämienneutrale Verlängerungen möglich sind. Auch entspannt sich die Kapazitätssituation durch Neueintritte von Kapazitätsgebern und Assekuradeuren etwas.

Die befürchtete pandemiebedingte Insolvenzwelle und die hiermit verbundenen Schadenersatzansprüche gegen Manager sind ausgeblieben. Dennoch sind die Haftungsrisiken der Unternehmenslenker sowohl durch gesetzliche Anforderungen als auch durch interne Regressforderungen, zivilrechtliche Ansprüche Dritter oder Insolvenzverwalter weiterhin enorm. Somit bleibt der Markt für Unternehmen, die sich in einer angespannten finanziellen Situation befinden oder deren D&O-Verträge schadenbelastet sind, weiterhin angespannt.

Die Global Assekuranz kann über die beiden konzerneigenen Assekuradeure for broker GmbH, Dresden, und Manager Assecuranz Compagnie GmbH, München, die mit angemessenen Zeichnungsvollmachten in den Bereichen D&O, Vertrauensschadenversicherung und Vermögensschadenhaftpflicht ausgestattet sind, ihren Kunden trotz eines nach wie vor angespannten Marktumfelds weiterhin optimale Absicherungen anbieten.

Gesamtentwicklung

Insgesamt ist die Geschäftsentwicklung der Global Assekuranz im Geschäftsjahr 2022 günstig verlaufen und die Erwartungen an das Geschäftsjahr konnten übertroffen werden.

Die Umsatzerlöse konnten im Jahr 2022 auf vergleichbarer Basis um +22,4% von TEUR 10.926 um TEUR 2.444 auf TEUR 13.370 gesteigert werden. Ca. TEUR 1.263 der Umsatzsteigerung sind auf die erstmalige Umsatzkonsolidierung der Umsätze der Hensel & Ullrich Versicherungsmakler GmbH & Co. KG zurückzuführen, die im Geschäftsjahr 2021 auf die Global Assekuranz verschmolzen wurde. TEUR 328 der Umsatzsteigerung ist auf die erstmalige Konsolidierung der Umsatzerlöse der KIH Industrie- und Handwerks-Assekuranz-Makler GmbH zurückzuführen, die im Geschäftsjahr mit Wirkung zum 01.01.2022 auf die Global Assekuranz verschmolzen wurde. Somit ergab sich im Jahr 2022 eine operative Umsatzsteigerung in Höhe TEUR 852 oder 7,80 %.

Das EBITDA des Geschäftsjahres beträgt TEUR 2.579, was einer EBITDA-Marge von 19,3 % entspricht (i. Vj. TEUR 3.035 bzw. 27,8%). Der Rückgang des EBITDA ist durch die Realisation eines Verschmelzungsverlustes in Höhe von TEUR 1.414 aufgrund der im Geschäftsjahr vollzogenen Verschmelzung mit der KIH Industrie- und Handwerks-Assekuranz-Makler GmbH zurückzuführen. Das um den Verschmelzungsverlust bereinigte EBITDA liegt im Geschäftsjahr bei TEUR 3.993, was einer EBITDA-Marge von 29,9% entspricht.

Die Personalaufwendungen der Global Assekuranz liegen bei TEUR 6.183 (i. Vj. TEUR 5.110); die Personalaufwandsquote beträgt somit 46,2% (i. Vj. 46,8%) im Verhältnis zu den Umsatzerlösen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen TEUR 4.602 (i. Vj. TEUR 3.044) bzw. 34,4% (i. Vj. 27,9%) im Verhältnis zu den Umsatzerlösen und bestehen im Wesentlichen aus dem Verschmelzungsverlust TEUR 1.414 (i. Vj. TEUR 0), Grundstücks- & Gebäudekosten TEUR 1.043 (i. Vj. TEUR 897), aus Fahrzeugkosten TEUR 318 (i. Vj. TEUR 215), aus Werbe- und Reisekosten TEUR 255 (i. Vj. TEUR 219), aus Kosten der Warenabgabe TEUR 248 (i. Vj. TEUR 515) und aus sonstigen Kosten TEUR 1.156 (i. Vj. TEUR 1.073). Der Großteil der sonstigen Kosten entfiel auf Management-Fees der Muttergesellschaft in Höhe von TEUR 772 (i. Vj. TEUR 819). Die Abschreibungen erhöhten sich auf TEUR 1.073 (i. Vj. TEUR 668). Die Erhöhung der Abschreibungen ist im Wesentlichen auf die Abschreibung des Goodwill (TEUR 365) aus der im Geschäftsjahr 2021 vollzogenen Anwachsung der Hensel & Ullrich Versicherungsmakler GmbH & Co. KG zurückzuführen. Zinsen und ähnliche Aufwendungen entstanden in Höhe von TEUR 129 (i. Vj. TEUR 148), wovon der überwiegende Teil für Ausleihungen der Muttergesellschaft aufgewendet wurde. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag fielen in Höhe von TEUR 49 (i. Vj. TEUR -49) an. Das Ergebnis nach Steuern beträgt TEUR 1.328 (i. Vj. TEUR 2.269) und wurde im Rahmen des bestehenden Gewinnabführungsvertrages vollständig an die Muttergesellschaft abgeführt.

Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt am 31. Dezember 2022 TEUR 10.413 (i. Vj. TEUR 14.654). Das Anlagevermögen reduzierte sich auf TEUR 7.158 (i. Vj. TEUR 8.796), was im Wesentlichen auf die regelmäßigen Abschreibungen auf Sachanlagen und Immateriellen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 1.073 (i. Vj. TEUR 668) und auf die Reduktion der Finanzanlagen um TEUR 703 zurückzuführen ist. Die Veränderung der Finanzanlagen resultiert zum einen aus dem verschmelzungsbedingten Abgang der Beteiligung an der KIH Industrie- und Handwerks-Assekuranz-Makler GmbH sowie aus dem Zugang einer 100%-Beteiligung an der VfI Versicherungsmakler für Industrie GmbH, die Mitte des Jahres 2022 erworben wurde. Der Anteil der langfristigen Vermögenswerte (Anlagevermögen) an der Bilanzsumme belief sich zum Bilanzstichtag auf 68,7% (i. Vj. 60,0%). Die kurzfristigen Vermögenswerte - im Wesentlichen bestehend aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen TEUR 1.830 (i. Vj. TEUR 2.976) und flüssigen Mitteln TEUR 1.259 (i. Vj. TEUR 2.453) - beliefen sich zum Bilanzstichtag auf TEUR 3.230 (i. Vj. TEUR 5.789). Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente betragen zum 31. Dezember 2022 TEUR 1.259 (i. Vj. TEUR 2.453), wovon TEUR 871 (i. Vj. TEUR 1.030) frei verfügbare flüssige Mittel sind, während TEUR 387 (i. Vj. TEUR 1.423) als "Trapped Cash" in Verbindung mit Inkassogeldern anzusehen sind. Der Anteil der kurzfristigen Vermögenswerte an der Bilanzsumme beträgt 31,0 % (i. Vj. 39,5%). Die Bilanz weist zum 31. Dezember 2022 unverändert ein Eigenkapital in Höhe von TEUR 5.075 aus, was einer Eigenkapitalquote von 48,7% (i. Vj. 34,6%) entspricht. Der Anstieg der Eigenkapitalquote resultiert aus dem Rückgang der Verbindlichkeiten auf TEUR 3.927 (i. Vj. 7.575). Die Rückstellungen reduzierten sich leicht auf TEUR 1.411 (i. Vj. TEUR 1.546).

Finanzlage

Liquidität

Der Finanzmittelfonds (d.h. Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente) beträgt zum Stichtag TEUR 1.259 (i. Vj. TEUR 2.453). Die Liquiditätslage der Global Assekuranz befindet sich - wie auch schon in den Vorjahren - auf einem auskömmlichen Niveau. Die Zahlungsfähigkeit war zu jeder Zeit auch unterhalb des Geschäftsjahres gewährleistet. Dem Management sind zudem keine Anzeichen bekannt, die Zweifel an der Fortführung der Unternehmenstätigkeit erkennen ließen.

Investitionen

Im Geschäftsjahr 2021 belief sich das Investitionsvolumen auf TEUR 961, wobei es sich im Wesentlichen um die Investition in eine Unternehmensbeteiligung handelt. Die weiteren Investitionen betreffen im Geschäftsjahr 2022 überwiegend die sonstige Geschäftsausstattung.

FINANZIELLE UND NICHTFINANZIELLE LEISTUNGSINDIKATOREN

Die konsequente Ausrichtung auf die Unternehmensziele spiegelt sich auch im internen Steuerungssystem der Global Assekuranz wider, das über das Berichtswesen der Global Gruppe sowohl auf finanziellen als auch auf nichtfinanziellen Steuerungskennzahlen beruht.

Finanzielle Leistungsindikatoren

Die Global Assekuranz als Mitglied der Global Gruppe verfügt über ein internes konzernweites Berichtswesen, durch welches das Management regelmäßig über steuerungsrelevante Kennzahlen informiert wird. Zu den bedeutendsten finanziellen Steuerungskennzahlen der Global Assekuranz zählen die folgenden wertorientierten Kennzahlen, die unmittelbaren Einfluss auf die Wertschöpfung haben: Umsatz, Profitabilität und operativer Cash-Flow. Die Berichterstattung erfolgt auf monatlicher Basis jeweils zum 10. des Monats für den Vormonat.

Umsatz

Der Umsatz bzw. die Umsatzentwicklung stellt den wesentlichen Treiber für die wirtschaftliche Entwicklung des Unternehmens dar. Die Global Assekuranz ist bestrebt ein kontinuierliches organisches Umsatzwachstum zwischen 3% und 5% pro Jahr zu erreichen. Dies ist uns auch im Geschäftsjahr 2022 wieder gelungen. Zusätzlich zu dem organischen Umsatzwachstum kommen Umsatzzuwächse aus Unternehmensakquisitionen, die jedoch keiner Regelmäßigkeit unterliegen und daher in unseren Planungen keine Rolle spielen. Umsatzzuwächse aus Unternehmensakquisitionen werden in internen Vorjahresvergleichen zur Umsatzentwicklung eliminiert.

Profitabilität

Die Umsatzentwicklung allein reicht nicht aus, um den Erfolg eines Unternehmens sicher zu stellen. Daher wollen wir Umsatzwachstum nur unter Beibehaltung unserer Profitabilität generieren. Die Ertragskraft messen wir mit dem Ergebnis vor Zinsen, Ertragsteuern und Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände (EBITDA) und dem EBITDA-Wachstum. Um die operative Leistung über mehrere Perioden hinweg besser vergleichen zu können, bereinigen wir die Ergebnisgrößen gegebenenfalls um Sondereinflüsse. Die Global Assekuranz strebt ein EBITDA-Wachstum an, das um Faktor 1,5 über dem Umsatzwachstum liegen sollte.

Operativer Cash-Flow

Zur laufenden Kontrolle und Steuerung der Liquidität und unserer Innenfinanzierungskraft verwenden wir als Maßgröße den operativen Cashflow. Zielsetzung ist es dabei, jedes Jahr einen positiven operativen Cash-Flow zu erzielen.

Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Die Leistungsfähigkeit der Global Assekuranz und der Global Gruppe spiegelt sich nicht nur in finanziellen Leistungsindikatoren, sondern auch in nichtfinanziellen Leistungsindikatoren wider.

Arbeitnehmerbelange

Die Global Assekuranz wird durch ein erfahrenes und hoch qualifiziertes Managementteam geführt. Die langjährige Betriebszugehörigkeit zum Unternehmen und eine geringe Fluktuation tragen wesentlich zu einer positiven Unternehmenskultur bei, die durch ein hohes Maß an Loyalität und Verbundenheit mit der Global Assekuranz geprägt ist.

Faire Arbeitsbedingungen, spannende Karriere- und Entwicklungsmöglichkeiten, attraktive Sozialleistungen und Angebote, die den unterschiedlichen Lebensphasen und Wünschen der Mitarbeiter Rechnung tragen, fördern das Wohlbefinden und somit die Motivation der Belegschaft. Eine faire Arbeitswelt fußt vor allem auf der Wertschätzung von Vielfalt und dem aktiven Einsatz für Chancengleichheit - diese Werte sind zentraler Bestandteil der Unternehmenskultur der Global Assekuranz und entsprechend im gruppenweiten Compliance Management System verankert.

Durch variable Entgeltsysteme und individuelle Zielvereinbarungen wird der Einsatz der Mitarbeiter honoriert.

Ebenso werden dem Personal weitreichende Benefits - wie bspw. Einkaufsvergünstigungen, Jobtickets für den ÖPNV, Dienstwagen oder Firmenfahrräder - angeboten, die ebenfalls bedeutende Meilensteine auf dem Weg der Global Assekuranz hin zum Wunscharbeitgeber darstellen.

Die Global Assekuranz bietet den Mitarbeitern flexible und familienfreundliche Arbeitszeitmodelle, welche digital erfasst werden. Im Rahmen der Corona-Pandemie und auch schon zuvor hat sich für die Global Assekuranz das hybride Arbeitsmodell bewährt. Die Kombination aus mobilem Arbeiten und Anwesenheit vor Ort ermöglicht den Mitarbeitern mehr Flexibilität bei der Frage, wo und wann sie ihre Aufgaben erledigen.

Das übergeordnete Ziel der Global Assekuranz ist es, die Mitarbeiter langfristig an das Unternehmen zu binden sowie ihnen ein motivierendes Umfeld zu bieten. Um die Potenziale und die individuelle Entwicklung der Beschäftigten bestmöglich zu fördern, werden interne Personalentwicklungsmaßnahmen sowie fachliche als auch persönliche Schulungsangebote kontinuierlich ausgebaut. Für zusätzliche Details wird auf die Ausführungen "Risiken und Chancen des Personalmanagements" verwiesen.

Um die Arbeitgeberattraktivität sowie den Bekanntheitsgrad der Global Assekuranz auch extern zu stärken und sukzessive auszubauen, werden die "Employer Branding"-Aktivitäten in den sozialen Medien fortlaufend verstärkt. Die internen Social Media Experten der Global Gruppe betreuen, pflegen und analysieren kontinuierlich die entsprechenden Arbeitgeberprofile und Kanäle. So werden bewerberseitig insbesondere jüngere Zielgruppen aber auch Kunden, Versicherer sowie weitere Interessenten angesprochen und es ermöglicht den Interessenten, sich fortlaufend über den Konzern informiert zu halten.

Die Arbeitssicherheit sowie das Gesundheitsmanagement sind der Global Assekuranz ein zentrales Anliegen. Wie in den Vorjahren stellte sich die Global Assekuranz angesichts der anhaltenden Corona-Pandemie auch im Jahr 2022 den damit einhergehenden Herausforderungen. Das angemessene Hygiene- und Sicherheitskonzept in 2022 sorgte dafür, die Gesundheit der Mitarbeiter auch über das gesetzlich gefordert Maß hinaus, u.a. durch die Bereitstellung von Händedesinfektionsspendern und Körpertemperaturmessgeräten, die Einhaltung von Abstandsregeln sowie die Implementierung einer Teststrategie, zu schützen. Ferner ermöglichte ein fest verankertes Konzept zum mobilen Arbeiten im Home-Office, die Belegungsdichte auf ein adäquates Maß herunterzufahren und dabei dennoch stets für die Kunden einen optimalen Service sicherzustellen.

Umweltbelange

100% klimaneutral - die Global Assekuranz und die Global Gruppe dürfen sich auch im Jahr 2022 als klimaneutrale Unternehmen bezeichnen.

Die Auswirkungen des Klimawandels ruft weltweit Verluste und Schäden für Natur und Menschen hervor, die deutlich über die natürliche Klimavariabilität hinausgehen. Die Tendenz ist nach wie vor zunehmend. Das Bewusstsein für Klimaschutz in der Bevölkerung nimmt zu und so gilt es auch für Unternehmen in die Verantwortung zu gehen. Um das von der Europäischen Union angestrebte Ziel der Klimaneutralität bis spätestens zum Jahr 2050 zu erreichen und das durch die Bundesregierung erarbeitete Klimaschutz-Sofortprogramm 2022 zu unterstützen, hat sich die Global Assekuranz und die Global Gruppe nach den Jahren 2020 und 2021 auch im Jahr 2022 dazu entschlossen, einen Beitrag zur Prävention wiederkehrender, extremer Naturkatastrophen zu leisten.

Das bedeutet, dass die Global Assekuranz und die Global Gruppe auch im Jahr 2022 ihre Treibhausgas-Emissionen erfasste, sie weiterhin kontinuierlich reduziert und die unvermeidbaren Emissionen durch zertifizierte Klimaschutzprojekte ausgleicht.

Über das Label "klimaneutrales Unternehmen" und die ID-Nummer kann die Klimaneutralität der Global Assekuranz und der Global Gruppe detailliert nachvollzogen werden (www.climatepartner.com/14975-2012-1001).

CHANCEN- UND RISIKOBERICHT

Die Global Assekuranz ist vielfältigen Chancen und Risiken ausgesetzt, welche die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage kurz- oder langfristig sowohl positiv als auch negativ beeinflussen können. Daher ist die frühzeitige Identifikation von Chancen und Risiken unerlässlich. Da jedes unternehmerische Handeln mit Chancen und Risiken verbunden ist, sieht die Global Assekuranz die Erfassung, Bewertung und Steuerung von Chancen sowie Risiken als fundamentalen Bestandteil zur Umsetzung ihrer Strategie, Sicherung des kurzfristigen und langfristigen Unternehmenserfolgs sowie der nachhaltigen Steigerung des Shareholder Values an.

Risikomanagement

Die der zukünftigen Entwicklung der Gesellschaft immanenten Risiken werden durch ein funktionsfähiges Kontrollsystem minimiert. Das Berichtswesen über Produktivität, Erlös- und Kostenentwicklung sowie über Forderungen/Verbindlichkeiten, die finanzielle Situation und Entwicklung des Unternehmens bildet die Basis für entsprechende Vorsorgemaßnahmen.

Internes Kontroll- und Risikomanagement im Hinblick auf den Rechnungslegungsprozess

Bezüglich der Rechnungslegung und der externen Finanzberichterstattung der Global Assekuranz lässt sich das interne Kontroll- und Risikomanagementsystem anhand der folgenden wesentlichen Merkmale beschreiben.

Das System ist auf die Identifikation, Analyse, Bewertung und Steuerung von Risiken sowie die Überwachung dieser Aktivitäten ausgerichtet. Die Ausgestaltung dieses Systems nach den spezifischen Anforderungen des Unternehmens fällt in den Verantwortungsbereich der Geschäftsführung. Die für die Rechnungslegung zuständigen Bereiche Bilanzierung und Finanzen definieren und überprüfen die konzernweiten Rechnungslegungsstandards innerhalb Global Assekuranz und führen die Informationen zur Aufstellung des Jahresabschlusses zusammen.

Wesentliche Risiken für den Rechnungslegungsprozess ergeben sich aus der Anforderung, richtige und vollständige Informationen in der vorgegebenen Zeit zu übermitteln. Risiken, die sich auf den Rechnungslegungsprozess auswirken können, ergeben sich zum Beispiel aus der zu späten oder falschen Erfassung von Geschäftsvorfällen oder der Nichtbeachtung von Bilanzierungsregeln. Um Fehler zu vermeiden, basiert der Rechnungslegungsprozess auf der Trennung von Verantwortlichkeiten und Funktionen/Zuständigkeiten sowie Plausibilitätsprüfungen im Rahmen der Berichterstattung.

Die Ordnungsmäßigkeit der Finanzberichterstattung der Global Assekuranz wird über das interne Kontrollsystem in Hinblick auf den Rechnungslegungsprozess gewährleistet. Im Rahmen der Abschlussprüfung führt der Abschlussprüfer auch Prüfungshandlungen im Bereich des internen Kontrollsystems entsprechend dem risikoorientierten Prüfungsansatz durch, wodurch wesentliche Unrichtigkeiten und Verstöße mit hinreichender Sicherheit aufgedeckt werden.

In regelmäßigem Austausch mit dem CFO der Muttergesellschaft Global Service werden Auffälligkeiten oder Neuerungen in Bezug auf HGB-Rechnungslegungsstandards und konzernweite Bilanzierungsmethoden abgestimmt. Die Global Assekuranz muss die mit der Muttergesellschaft abgestimmten Standards dem Rechnungslegungsprozess zugrunde legen, so dass einheitliche Ansatz- und Bewertungsmaßstäbe, zum Beispiel für Ansatz und Bewertung von Anlagevermögen, Vorräten und Forderungen sowie Rückstellungen und Verbindlichkeiten innerhalb der Gruppe angewendet werden. Auch steuerliche Fragestellungen und Verantwortlichkeiten werden entsprechend abgestimmt, um die einheitliche Behandlung gleicher Sachverhalte konzernweit zu gewährleisten.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts gilt ein vorgegebener Terminplan. Der Abschluss der Global Assekuranz wird nach den maßgeblichen handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften aufgestellt. Die Finanzberichterstattung erfolgt auf Basis der Buchhaltungssoftware Datev.

Die fachliche Verantwortung für den Finanzbereich wird von der Geschäftsleitung der Global Assekuranz getragen. Diese ist in die Qualitätssicherung im Rahmen der Konzernabschlusserstellung der Muttergesellschaft einbezogen. In allen verwendeten Systemen liegen angemessene Zugriffsberechtigungskonzepte vor. Über Art, Ausgestaltung und Vergabepraktiken der Zugriffsberechtigungen entscheiden die Finanzverantwortlichen der Konzernmuttergesellschaft in Abstimmung mit der zentralen IT-Abteilung.

Risiken und Chancen im Zusammenhang mit der Geschäftstätigkeit

Leistungswirtschaftliche Risiken und Chancen

Die Entwicklung, dass Kunden ihre Ausgaben auf ein Minimum beschränken, wodurch Selbstbehalte ansteigen bzw. Kunden vermehrt selektiv einkaufen und auf bestimmte Leistungen verzichten, setzt sich fort und wird erwartungsgemäß durch die Corona-Pandemie sowie durch die Ukraine-Krise, durch globale Handelskonflikte und steigende Inflationsraten noch verstärkt. Gleichzeitig gewinnen Honorar- und Sondervergütungen an Bedeutung. In den kommenden Jahren wird sich der Trend zum "Berater" weiter fortsetzen und etablierte, klassische Vergütungsmodelle in den Hintergrund treten lassen. Die Global Assekuranz Gruppe ist durch den Aufbau konzernweiter Strukturen auf diese wirtschaftliche Veränderung vorbereitet. Hierdurch kann der gruppenweite Austausch und die Optimierung in den einzelnen Fachbereichen gewährleistet und eine optimale Kundenbetreuung gewährleistet werden.

Den daraus entstehenden Wettbewerbsrisiken begegnet die Global Assekuranz insbesondere durch die ständige Weiterentwicklung des Produktportfolios, die kontinuierliche Aus- und Weiterbildung der Mitarbeiter und die Entwicklung kundenspezifischer Absicherungslösungen. Die Global Assekuranz strebt eine langfristige Kundenbindung durch eine ausschließlich an den Bedürfnissen der Kunden orientierte Beratung sowie der Auswahl von auf die Kundeninteressen optimierte Produkte an. Die etablierten Personalfortbildungsmaßnahmen, das aktive Personalmanagement sowie entsprechende technische Anwendungen schaffen die hierzu erforderlichen Voraussetzungen. Zur Sicherstellung der Fähigkeit, die Kunden optimal durch fachlich hervorragende und engagierte Mitarbeiter beraten zu können, wird das Personalmanagement fortlaufend optimiert. Dennoch können sich Risiken aus dem Verlust von Kunden und damit einhergehenden Umsatzrückgängen ergeben. Steigende Mietpreise oder stark steigende Personalkosten bedingt durch eine Intensivierung des Arbeitskräftemangels sowie durch die anziehende Inflation können sich negativ auf die Kostensituation und somit auf die Profitabilität des Unternehmens auswirken. Um diesen Risiken entgegenzuwirken, hat die Global Assekuranz ein Kostenmanagement implementiert, das die Kosten bereits in ihrer Entstehung begrenzt bzw. fortwährend Optimierungspotenziale in den einzelnen Bereichen identifiziert und somit die Kostenstruktur optimiert. Einsparungen können u.a. durch die konsequente Realisierung von Synergien erzielt werden.

Unternehmensstrategische Risiken und Chancen

Das strategische Ziel der Global Assekuranz ist die nachhaltige Steigerung des Unternehmenswerts. Im Hinblick auf dieses Ziel verfolgt die Global Assekuranz die Strategie, die Geschäftsaktivitäten durch organisches Wachstum profitabel auszuweiten und eine breite Diversifikation hinsichtlich der Produkte und Versicherungslösungen sowie der Endkundenbranchen und Standorte zu erreichen, um damit weniger abhängig von einzelnen Produkten, Regionen oder Endmärkten zu werden. Aus der breiteren Diversifikation hinsichtlich der Produkte und Versicherungslösungen sowie der Endkundenbranchen und Standorte entstehen für die Global Assekuranz aber auch Chancen im Hinblick auf die Erreichung der finanziellen Ziele. Sollte die Nachfrage nach einzelnen Lösungen oder Produkten bzw. in einzelnen Regionen oder Endmärkten temporär hinter den Planungen zurückbleiben, besteht für die Global Assekuranz die Chance, dies über andere Produkte und Lösungen, Regionen bzw. Endmärkte zu kompensieren.

Risiken und Chancen des Personalmangements

Die Mitarbeiter der Global Assekuranz sind der entscheidende Schlüssel zum Erfolg des Unternehmens. Ihre Einsatzbereitschaft, ihre Leistungen, ihre Integrität und ihr Know-how haben einen maßgeblichen Einfluss auf die Markenattraktivität, die Zufriedenheit der Kunden und damit letztendlich auch auf die Unternehmensergebnisse. Risiken ergeben sich folglich für die Global Assekuranz durch den Verlust von Mitarbeitern mit Schlüsselkompetenzen sowie durch mögliche Personalengpässe auch bedingt durch den Wettbewerb um die talentiertesten Mitarbeiter sowie die demographische Entwicklung. Zur Minimierung dieser Risiken bzw. zur Realisierung der bestehenden Chancen fokussiert sich die Personalarbeit im Unternehmen somit auf die folgenden drei elementaren Themenfelder: Mitarbeiterbindung, Gewinnung neuer Talente und standardisierte Prozesse.

Mitarbeiterbindung

Die Global Assekuranz ist bestrebt, möglichst viele Talente aus den eigenen Reihen zu rekrutieren und diesen individuelle Karrieremöglichkeiten aufzuzeigen. Als Ausbildungsbetrieb für Kaufleute für Versicherungen und Finanzanlagen, als Praxispartner für Studenten sowie als Praktikumsplatz für Schulabsolventen werden bereits jungen Talenten adäquate Einstiegs- und Entwicklungsmöglichkeiten ermöglicht. So ergibt sich für die Global Assekuranz die nachhaltige Chance, Young Professionals frühzeitig und langfristig an das Unternehmen zu binden.

Um die Fach- und Führungskräfte bestmöglich weiter zu qualifizieren, bestehen bei der Konzeption, der Planung und der Durchführung von Schulungsveranstaltungen Kooperationen mit etablierten, externen Schulungspartnern. Um den internen Wissenstransfer zu forcieren und das vorhandene Fachwissen optimal nutzen zu können, wird das Schulungsangebot durch interne Referenten komplettiert.

Vor diesem Hintergrund kann die Belegschaft aus einer Vielzahl individueller Lern-, Weiterbildungs- und Entwicklungsmöglichkeiten auswählen. Neben Präsenztrainings werden hierbei auch die Vorteile der Digitalisierung mit online abrufbaren Lerninhalten und virtuelle Trainings genutzt, um den Mitarbeitern nicht zuletzt auch mehr Flexibilität zu ermöglichen.

Die Teilnahme an branchenspezifischen Weiterbildungen sowie das Absolvieren von Zusatzqualifikationen wie beispielweise zum Versicherungsfachwirt, zum Underwriter oder ein berufsbegleitendes Studium wird von der der Global Assekuranz aktiv gefördert und finanziell unterstützt. Dies ermöglicht, dass Mitarbeiter ihr fachspezifisches Know-how ausbauen, theoretische Erfahrungswerte in die Praxis einbringen können und sich folglich laufend weiterentwickeln.

Durch das globalgruppenweite Nachwuchstalente-Programm "Global Talents" wird geeigneten Talenten der Global Assekuranz in einem regelmäßigen Turnus eine systematische Karriere- und Nachfolgeplanung geboten. Die durch die Geschäftsführung benannten Top-Talente werden gezielt im Rahmen eines dreistufigen Weiterbildungsprogramms zu Entscheidungsträgern der Global Assekuranz qualifiziert. Das "Global Talents"-Programm entwickelt die Teilnehmer über einen Zeitraum von circa eineinhalb Jahren hinweg und bietet ihnen den Raum, das neu erlernte Wissen zwischen den einzelnen Schulungsblöcken in der Praxis anzuwenden. Die intensiven Schulungs- und Coaching-Einheiten - darunter Rollensimulation, interaktives und Best-Practice-Lernen sowie gemeinsame Projekte - bereiten die "Global Talents" bestmöglich auf die nächsten Karriereschritte, z.B. Projektleitung, Team- oder Abteilungsleitung bis hin zur Geschäftsleitung vor. Das "Global Talents"-Programm bietet der Global Assekuranz somit die Chance, entscheidende Mitarbeiter an sich zu binden.

Die Personalentwicklung mit dem zentralen Ziel der Mitarbeiterbindung kommt neben der Förderung vorhandener Potenziale und der Etablierung einer wirksamen Lernkultur in der Global Assekuranz der Aufgabe nach, einen Beitrag zur Weiterentwicklung der Unternehmenskultur zu leisten. Ein entscheidender Bestandteil der Wachstumsstrategie und der organisatorischen Planung ist folglich die gezielte Förderung der Vernetzung innerhalb der Standorte. Durch das präsente und digitale Zusammenkommen sowie die standortübergreifende Zusammenarbeit wird der Wissensaustausch und der Teamgedanke gefördert, was Chancen für die zukünftige Entwicklung der Global Assekuranz bietet.

Gewinnung neuer Talente

Die Rekrutierung von Fachkräften und Talenten gehört zu den höchsten Prioritäten der Global Assekuranz. Durch ein auf Gruppenebene etabliertes, eigenes Inhouse-Recruiting und den gezielten Einsatz von Employer-Branding-Initiativen wird den branchenspezifischen Fluktuationsrisiken gegengesteuert.

Die gruppeninternen "HR Business Partner" unterstützen die Global Assekuranz bei der Suche und Auswahl von Top-Talenten und managen einen Talent-Pool. Die Digitalisierung des Bewerbungs-Prozesses mittels der standardisierten HR-Software "rexx" ermöglicht eine professionelle und effiziente Begleitung der Bewerber während des gesamten Auswahlprozesses hinweg. Mit der aktiven Direktansprache von Kandidaten über Business Netzwerke schafft es die Global Assekuranz neben aktiven Bewerbern auch latent sowie passiv auf der Suche befindliche Talente auf Vakanzen aufmerksam zu machen und für das Unternehmen zu gewinnen. Der Aufbau und die kontinuierliche Pflege des internen Kandidatenpools ermöglichen des Weiteren eine schnellere und passgenauere Besetzung bei Schlüsselpositionen.

Durch ausgelobte Prämien für Mitarbeiterempfehlungen, wird die Belegschaft dazu motiviert und incentiviert, in ihren Netzwerken die Global Assekuranz als spannenden Arbeitgeber zu bewerben.

Die Versicherungsbranche ist durch einen intensiven Wettbewerb um qualifizierte Fachkräfte und Talente gekennzeichnet. Folglich stellt sich das Unternehmen der Herausforderung, in diesem Wettbewerb in der Öffentlichkeit als attraktiver Arbeitgeber wahrgenommen zu werden. Hierbei helfen insbesondere Arbeitgeber-Bewertungsplattformen als potenzieller Arbeitgeber für einen Bewerber herauszustechen. Die Global Gruppe wurde im Jahr 2022 über die Plattform "kununu" als Top-Company ausgezeichnet und gehört somit zu den 5% der beliebtesten Arbeitgebern Deutschlands, Österreichs und der Schweiz. Diese Auszeichnung ist eine Chance, sich von Marktbegleitern abzuheben und sich in der Außenwahrnehmung als attraktiver Arbeitgeber zu präsentieren.

Die Global Assekuranz ist somit in der Lage, dem Risiko des Wettbewerbs um die talentiertesten Mitarbeiter, bedingt durch die demographische Entwicklung und den Fachkräftemangel entgegenzuwirken.

Standardisierte Prozesse

Die Global Assekuranz verfolgt das Ziel, Prozesse stetig zu optimieren und Kompetenzen zu bündeln. Die Digitalisierung und die damit angestrebte Beschleunigung von Geschäftsprozessen war in den letzten Jahren weltweit spürbar. Das konzernweit implementierte HR-Management System "rexx" stellt Mitarbeitern und Managern die erforderlichen Instrumente und Prozesse zur Verfügung. Das HR-Management-System ermöglicht der Global Assekuranz, dass Mitarbeiter während der gesamten Betriebszugehörigkeit, d.h. vom Eintritt bis hin zum Austritt, digital abgebildet und begleitet werden. Neben den Bereichen Vertragsmanagement, Stammdatenpflege, Zeiterfassung, Genehmigungsprozesse, HR-Reporting und HR-Controlling, verantwortet das am Standort München etablierte HR Shared Service Center auch den Bereich Lohn- und Gehaltsabrechnung, sodass die konzernweite Lohn- und Gehaltsabrechnung vereinheitlicht und professionalisiert intern durchgeführt werden kann.

Zudem erhalten die jeweiligen Entscheidungsträger an den Standorten mithilfe benutzerdefinierter Dashboards und Reportings alle erforderlichen Informationen sowie datengeschützte Erkenntnisse, die für die Ressourcenplanung und Steuerung des Geschäftsbetriebes notwendig sind.

IT-bezogene Risiken und Chancen

Der Einsatz funktions- und leistungsfähiger IT-Systeme ist für ein innovatives Unternehmen wie die Global Assekuranz im Hinblick auf die Effektivität und Effizienz der Geschäftsprozesse von zentraler Bedeutung. In diesem Zusammenhang ist es kritisch für den Erfolg des Unternehmens, die Geschäftsprozesse mit stabilen und leistungsfähigen IT-Systemen zu unterstützen, die dem Management auf allen Ebenen des Unternehmens zeitnah erforderliche Informationen bereitstellen und eine effiziente Gestaltung der Arbeitsabläufe erlauben. Auch für den Austausch von Informationen mit den Kunden und Versicherern sind passgenaue und an die jeweiligen ERP-Systeme angebundene IT-Lösungen von fundamentaler Bedeutung.

Im Hinblick auf diese geschäftskritische IT-Infrastruktur besteht das Risiko, dass ein weitreichender Ausfall dieser Systeme, zum Beispiel durch technisch bedingte Fehlfunktionen der Systeme oder Angriffe durch Hacker, zu schwerwiegenden Störungen des Geschäftsbetriebs führen könnte. Darüber hinaus sieht die Global Assekuranz das Risiko, dass Externe unbefugten Zugriff auf sensible Unternehmensinformationen erlangen und diese missbräuchlich verwenden könnten. In diesem Zusammenhang könnte insbesondere der unbefugte Zugriff auf Informationen über Finanz-, Kunden- und Mitarbeiterdaten negative Folgen für den Konzern haben. Im Hinblick auf diese Risiken hat die Global Assekuranz eine Reihe von Maßnahmen implementiert. So begegnet die Global Assekuranz den identifizierten IT-Risiken beispielsweise durch eine redundante Bereitstellung der geschäftskritischen Anwendungen und Datenbestände und ausgelagerte Datenarchivierung sowie den Einsatz zeitgemäßer Firewalls und E-Mail-Filter inklusive eines permanenten Netzwerk-Monitorings. Der Zugriff von Mitarbeitern auf sensible Informationen wird mithilfe von auf die jeweiligen Stellen zugeschnittenen Berechtigungssystemen, unter Beachtung des Prinzips der Funktionstrennung, sichergestellt. Zudem ist die Global Assekuranz im Rahmen einer Cyber-Versicherung gegen möglicherweise entstehende Schäden angemessen abgesichert.

Risiken birgt auch die vorhandene Vielfalt der CRM-Systeme innerhalb der Global Assekuranz. Aus diesem Grund hat die Global Assekuranz bereits seit dem Geschäftsjahr 2020 mit der schrittweisen Überführung alter CRM-Systeme in ein einheitliches System begonnen. Hieraus erwartet das Management Chancen, die sich vor allem aus den Potenzialen der Prozessvereinheitlichung und Optimierung der Global Assekuranz ergeben. Der konzerneigene IT-Dienstleister - die Global ITVM GmbH, Troisdorf - stellt das nötige Know-how und die erforderlichen Ressourcen in Bezug auf die interne CRM-Softwareentwicklung, die CRM-Migrationen sowie den gruppenweiten IT-Support sicher.

Zudem ermöglicht die Vereinheitlichung diverser IT-Systeme eine einheitlich hohe Datenqualität.

Rechtliche Risiken und Chancen

Möglichen Risiken, die sich aus den umfangreichen steuer-, handels-, wettbewerbs- und umweltrechtlichen Regelungen und Gesetzen ergeben können, begegnet die Global Assekuranz mit dem Aufbau konzernweiter Strukturen, Prozesse und Know-how sowie mit Beratung durch Experten.

Den Risiken aus der Maklerhaftung in Bezug auf fehlerhafte Beratung begegnet die Global Assekuranz mit einer kontinuierlichen Überprüfung, Optimierung und Standardisierung der erforderlichen Maklerdokumentation sowie durch regelmäßigen Austausch zwischen den Experten hinsichtlich aktueller Entwicklungen. Zudem bestehen auch in diesem Bereich angemessene Versicherungen, um die möglichen finanziellen Auswirkungen solcher Risiken zu begrenzen.

Finanzwirtschaftliche Risiken und Chancen

Die Global Assekuranz ist einer Reihe finanzwirtschaftlicher Risiken, einschließlich Ausfall-, Liquiditäts- und Marktrisiken ausgesetzt. Das Finanzrisikomanagement der Global Assekuranz konzentriert sich auf die Risikoidentifikation, -bewertung und -begrenzung und ist darauf ausgerichtet, mögliche nachteilige Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zu minimieren. Das Finanzrisikomanagement wird von der Konzernmutter Global Service GmbH durchgeführt und durch die Global Assekuranz laufend überprüft.

Kapitalrisikomanagement

Die Zielsetzung der Global Assekuranz bei der Steuerung ihres Kapitals besteht primär darin, nachhaltig ihre Schulden bedienen zu können und die finanzielle Stabilität zu jeder Zeit sicherzustellen.

Ausfallrisiken

Ausfallrisiken bestehen darin, dass Vertragspartner der Global Assekuranz ihren aus der Geschäftstätigkeit und den Finanztransaktionen entstehenden Verpflichtungen nicht nachkommen. Dabei sind Ausfallrisiken in Hinblick auf Einlagen und andere abgeschlossene Geschäfte bei Kredit- und Finanzinstituten aufgrund der Art der betreffenden Aktiva und Geschäftsbeziehungen sowie der Solidität der bestehenden Finanzierungspartner aktuell keine wesentliche Risikokategorie für die Global Assekuranz. Dennoch wird die Bonität der Vertragspartner kontinuierlich überwacht.

Relevante Ausfallrisiken können sich hingegen im Hinblick auf die operativen Geschäftsbeziehungen zu Kunden ergeben und betreffen ausstehende Forderungen sowie zugesagte Geschäfte. Zur Minimierung der Ausfallrisiken aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen führt die Global Assekuranz im Rahmen der standardisierten Mahnprozesse regelmäßige Meetings zur Einhaltung der Zahlungsziele durch. Zudem werden Kunden, die eine bestimmte Zeit in Zahlungsverzug geraten sind, an die Versicherer abgegeben. Das diversifizierte Kundenportfolio sowie die Tatsache, dass der Versicherungsschutz in der Regel direkt an die Zahlung der Prämie geknüpft ist, reduzieren die Eintrittswahrscheinlichkeit sowie die finanziellen Auswirkungen der Ausfallrisiken zusätzlich.

Liquiditätsrisiken

Liquiditätsrisiken - sowohl hinsichtlich der Sicherstellung von ausreichenden Zahlungsmitteln, der Verfügbarkeit von Finanzierungen über zugesagte Kreditlinien in angemessener Höhe und der Fähigkeit zur Begleichung fälliger Verpflichtungen sowie in Zusammenhang mit dem gemäß Konsortialkreditvertrag einzuhaltenden Financial Covenant - werden durch ein umsichtiges und kontinuierliches Liquiditätsmanagement überwacht. Durch die Erstellung von kurz- und mittelfristigen Cash-Flow Forecasts & Management-Reports sowie durch aktives Working Capital Management und die kontinuierlich enge Zusammenarbeit mit unseren Geschäftspartnern in Verbindung mit konzernweiten Treasury-Aktivitäten sind wir bestrebt die Liquidität der Global Assekuranz jederzeit sicherzustellen.

Zinsänderungen

Veränderungen der Marktzinsen weltweit wirken sich auf zukünftige Zinszahlungen für variabel verzinsliche Verbindlichkeiten aus und können daher zu Beeinträchtigungen der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage führen.

Im Rahmen des Risikomanagements wird die Entwicklung der Marktzinsen daher kontinuierlich beobachtet. Aufgrund der Steigerung der Inflationsraten im Euroraum hat die europäische Zentralbank im Jahr 2022 die Zinswende eingeleitet. Nach den erfolgten Zinserhöhungen mehren sich in 2023 die Anzeichen, die auf eine Verlangsamung der strafferen Geldpolitik hindeuten. Je nach Inflationsentwicklung könnten die Zentralbanken allerdings gezwungen sein, auch zukünftig noch weitere Leitzinserhöhungen durchzusetzen.

Chancen ergeben sich für die Global Assekuranz durch eine Lockerung der restriktiveren Zinspolitik im Euroraum. Diese wird allerdings für das Jahr 2023 als unwahrscheinlich angesehen.

Beurteilung des Gesamtprofils der Risiken und Chancen durch das Management

Die Gesamtsituation der Global Assekuranz ergibt sich aus der Aggregation der Chancen und Einzelrisiken aller Kategorien der Geschäftseinheiten und Funktionen. Das Management der Global Assekuranz erwartet unter Berücksichtigung der Eintrittswahrscheinlichkeiten und potenziellen finanziellen Auswirkungen sowie vor dem Hintergrund der gegenwärtigen Geschäftsaussichten keine einzelnen oder aggregierten Risiken, welche die Fortführung der Unternehmenstätigkeit gefährden könnten.

PROGNOSEBERICHT

Die zur Erstellung des hier vorliegenden Prognoseberichts herangezogenen Quellen von Wirtschaftsinstituten stammen aus dem Januar 2023 und Februar 2023 und berücksichtigen somit die erwarteten Auswirkungen - sofern diese absehbar sind - des Ukraine-Konflikts sowie der gestiegenen Inflation.

Das Management der Global Assekuranz weist allerdings explizit darauf hin, dass die weitere wirtschaftliche Entwicklung maßgeblich von der weiteren Entwicklung in der Ukraine und den hieraus resultierenden Effekten auf die Weltwirtschaft beeinflusst wird. Die tatsächlichen Auswirkungen hieraus lassen sich zum Zeitpunkt der Erstellung des hier vorliegenden Berichts nicht vollständig einschätzen.

Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Trotz der multiplen Herausforderungen wird für das Jahr 2023 mit einem Wirtschaftswachstum um +0,2 % gerechnet. Durch die Vermeidung einer Gasmangellage aufgrund zusätzlicher Gasimporte aus anderen Ländern und eines reduzierten Verbrauchs wird ein schwerwiegender Einbruch voraussichtlich vermieden.

Allerdings ist im ersten Halbjahr von einer leicht rückläufigen wirtschaftlichen Entwicklung auszugehen. Die hohe Inflation führt zu sinkenden real verfügbaren Einkommen und somit zu einer Reduktion des privaten Konsums. Auch belasten die hohen Energiekosten die Produktion, was die Exporte dämpft. Die hohe Unsicherheit und die gestiegenen Finanzierungskosten dämpfen die Investitionen der Unternehmen und im Wohnungsbau. Der reale Staatskonsum sinkt, da die pandemiebedingten Ausgaben auslaufen.

Ab der zweiten Jahreshälfte 2023 wird mit einer Erholung der deutschen Wirtschaft gerechnet, was wiederum auf eine anziehende Auslandsnachfrage bei nachlassendem Preisdruck - besonders im Energierohstoffbereich - zurückzuführen sein wird. In der zweiten Jahreshälfte wird zudem mit einem Rückgang der Inflationsrate bei steigenden Löhnen gerechnet, was wiederum zu steigenden realen Haushaltseinkommen und einer Zunahme des privaten Konsums führen wird. Für das Jahr 2024 wird mit einem Wachstum in Höhe von 1,7% gerechnet.

Geschäftsentwicklung

Sachversicherung

Für das Jahr 2023 wird erwartet, dass der Sachversicherungsmarkt weiterhin schaden- und ergebnissensitiv bleibt. Einige Versicherer reduzieren ihre Mehrprämienforderungen bei schadenunauffälligen Kunden, während andere Versicherer nach wie vor im Sanierungsmodus verbleiben. Allerdings wird der aufkommende Wettbewerb im Markt zu einem Rückgang der Preisdynamik führen, insbesondere bei Kunden, die an der Verbesserung ihres Risikoprofils - bspw. durch Investitionen in den Brandschutz - gearbeitet haben. Risiken durch wetterbedingte Naturgefahren gewinnen allerdings zunehmend an Relevanz.

Da sich die Global Assekuranz durch die stark wachsenden Bestände für die Versicherer als wichtiger Zielgruppenmakler etabliert hat, können den Kunden weiterhin exzellente Marktzugänge und Produktlösungen angeboten werden können. Somit erwartet das Management, dass die Global Assekuranz durch ihre gute Wettbewerbsposition im Bereich der Sachversicherungen, durch die Generierung von Neugeschäft sowie durch Courtage-Erhöhungen auch im Jahr 2023 Umsatzsteigerungen realisieren kann.

Haftpflichtversicherung

Es wird damit gerechnet, dass sich der aktuelle Trend zur moderaten Marktverhärtung insbesondere bei komplexen Risiken in Folge der hohen Inflation und der steigenden Schadenkosten fortsetzen wird.

Gut aufbereitete Risikoinformationen und ein rechtzeitiger Risikodialog im Renewalprozess sind daher unverzichtbar. Dem Makler kommt hierbei für eine optimale Absicherung der Kunden eine wichtige Vermittlerfunktion zu, um den Informationshunger der Versicherer zu befriedigen.

Aufgrund dieses vorherrschenden Trends einer weiteren Marktverhärtung erwartet das Management in diesem Bereich auch im Jahr 2023 steigende Prämien, insbesondere für schadenanfällige Branchen und Unternehmen.

Im Bereich Cyber-Policen sehen wir aufgrund der weiterhin zunehmenden Risiken sowie der höheren Sensibilisierung der Kunden für dieses Thema auch im Jahr 2023 eine stetig steigende Nachfrage. Andererseits führt die zunehmende Digitalisierung - u.a. durch Home-Office sowie Phishing- und Ransomware-Attacken - zu steigenden Schadenquoten. Aufgrund dieser Kombination erwarten wir moderat steigende Prämien bei erhöhtem Risikoinformationsbedarf. Während Kunden, die bereits eine Deckung haben, auf stabile Kapazitäten und Prämien hoffen können, werden schlechte Risiken von den Versicherern weiterhin konsequent aussortiert.

Die Global Assekuranz sieht sich in diesem Bereich sehr gut aufgestellt. Mit der Cyber-Expertise des konzerneigenen Assekuradeurs for broker GmbH, Dresden, wird die Global Assekuranz auch weiterhin in der Lage sein, den Kunden auch in einem herausfordernden Marktumfeld optimalen Cyber-Versicherungsschutz bieten zu können.

Kraftfahrtversicherung

Der zunehmende Wettbewerb am Markt für Kraftfahrtversicherungen bei stagnierenden Kfz-Zulassungszahlen führt dazu, dass der Bestandserhalt für die Versicherer wieder mehr an Bedeutung gewinnt. Allerdings steigen die Reparaturkosten getrieben durch die hohe Inflation weiter an. Für das Jahr 2023 ist somit davon auszugehen, dass die Prämien moderat ansteigen werden.

Durch die sehr guten Marktzugänge und Rahmenvereinbarungen der Global Assekuranz kann den Kunden optimaler Versicherungsschutz geboten werden.

Zur weiteren Optimierung des Kraftfahrtversicherungsbereichs setzt die Global Assekuranz verstärkt auf Prozessverbesserungen und Digitalisierung. Weiteres Wachstum wird zudem durch Cross-Selling zwischen den gruppenweiten Standorten generiert werden.

Financial Lines

Auch für das Jahr 2023 werden eine Vielzahl an Haftungsrisiken für Unternehmenslenker erwartet. Nach dem Wegfall staatlicher Unterstützungsmaßnahmen wird weltweit mit einem Anstieg der Unternehmensinsolvenzen gerechnet, was oftmals die Grundlage für die Geltendmachung von D&O-Ansprüchen darstellt.

Allerdings mehren sich die Anzeichen für eine moderate Entspannung am D&O-Markt. Versicherer zeigen mehr Interesse an Neugeschäft und werden voraussichtlich mit mehr Augenmaß bei den bevorstehenden Vertragsverlängerungen agieren.

Das Management rechnet somit im Jahr 2023 mit stabilen bis moderat steigenden Prämien. Die Global Assekuranz ist insbesondere durch zwei konzerneigene Assekuradeure - for broker GmbH, Dresden, und Manager Assecuranz Compagnie GmbH, München - stark in diesem Segment vertreten. Durch die bestehenden Zeichnungsvollmachten kann somit den Kunden eine optimale Risikoabsicherung angeboten und somit Umsatzsteigerungen für die Global Assekuranz realisiert werden.

Ausblick 2023

Die Global Assekuranz rechnet für das Geschäftsjahr 2023 trotz der gesamtwirtschaftlichen Herausforderungen auch weiterhin mit einem starken organischen Wachstum.

Sofern es durch die Ukraine-Krise nicht zu massiven negativen Auswirkungen auf die deutsche Wirtschaft kommt, erwartet das Management darüber hinaus ein starkes organisches Umsatzwachstum im mittleren einstelligen Prozentbereich. Das Wachstum wird insbesondere durch Neukundengewinnung, Wachstum bei Bestandskunden und Cross-Selling in Verbindung mit einer optimierten Courtage-Struktur und steigenden Prämien in vielen Bereichen getrieben.

Durch das angestrebte Wachstum in hochmargigen Produktbereichen bei gleichzeitiger Kostendisziplin in Verbindung mit kontinuierlichen Prozessoptimierungen wird auch für das Jahr 2023 mit einer normalisierten EBITDA-Marge auf 12-Monats-Sicht von über 30% gerechnet.

Auch für das Jahr 2024 geht das Management davon aus, dass - nach einer Normalisierung der wirtschaftlichen Rahmenbedingungen in Bezug auf Inflation, Lieferketten und Energieknappheit - ein organisches Wachstum durch Neukundengewinnung und Ausweitung bestehender Verträge bei einer nachhaltig konstant hohen Profitabilität erzielt werden kann.

Köln, den 30. April 2023

Global Assekuranz Versicherungsmakler GmbH

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2022

GLOBAL ASSEKURANZ-VERSICHERUNGSMAKLER GMBH, KÖLN

AKTIVA

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	7.157.977,58	8.795,7
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	5.730.001,00	6.615,3
1. Geschäfts- oder Firmenwert	3.284.484,00	3.649,4
II. Sachanlagen	683.392,00	733,1
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	32.800,00	33,6
2. Technische Anlagen und Maschinen	4.677,00	5,3
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	645.915,00	694,2
III. Finanzanlagen	744.584,58	1.447,3
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	736.071,66	1.438,8
B. UMLAUFVERMÖGEN	3.229.989,58	5.789,4
I. Vorräte	2.571,87	0,0
1. Geleistete Anzahlungen	2.571,87	0,0
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.967.336,95	3.335,1
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	78.549,94	8,4
III. Wertpapiere	1.533,88	1,5
1. Sonstige Wertpapiere	1.533,88	1,5
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.258.546,88	2.452,8
1. Guthaben bei Kreditinstituten	1.257.264,68	2.452,6
2. Kassenbestand	1.282,20	0,2
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	24.637,78	20,1
D. AKTIVE LATENTE STEUERN	48.705,37	48,7
	10.461.310,31	14.653,9
PASSIVA
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 TEUR
A. EIGENKAPITAL	5.123.444,02	5.074,7
I. Gezeichnetes Kapital	28.000,00	28,0
1. Gezeichnetes Kapital	28.000,00	28,0
II. Kapitalrücklage	5.046.738,23	5.046,7
1. Zuzahlungen bei Gewährung von Vorzügen	5.046.738,23	5.046,7
III. Bilanzgewinn	48.705,79	0,0
1. Gewinnvortrag	0,42	0,0
2. Jahresüberschuss	48.705,37	0,0
B. RÜCKSTELLUNGEN	1.410.653,70	1.546,1
1. Steuerrückstellungen	201,91	0,2
2. Sonstige Rückstellungen	1.410.451,79	1.545,9
C. VERBINDLICHKEITEN	3.927.212,59	7.575,4
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 3.793.879,39 (im Vorjahr TEUR 7.398,7)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren EUR 0,00 (im Vorjahr TEUR 0,0)
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	166.666,56	201,7
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 33.333,36 (im Vorjahr TEUR 35,0)
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.665.951,21	5.726,2
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 2.665.951,21 (im Vorjahr TEUR 5.726,2)
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	0,00	457,7
	10.461.310,31	14.653,9

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022

	2022 EUR	2021 EUR
1. Personalaufwand	-6.182.624,01	-5.110.245,54
a) Löhne und Gehälter	-5.188.857,29	-4.284.579,30
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-993.766,72	-825.666,24
- davon für Altersversorgung EUR 134.037,41 (im Vorjahr TEUR 112,7)
2. Abschreibungen	-1.073.269,07	-667.766,68
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-1.073.269,07	-667.766,68
3. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-4.601.975,66	-3.044.076,58
4. Erträge aus Beteiligungen	0,00	292.103,71
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.413,38	852,11
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 500,00 (im Vorjahr TEUR 0,0)
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-128.877,62	-148.033,43
- davon an verbundene Unternehmen EUR 118.591,32 (im Vorjahr TEUR 143,5)
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-48.705,37	48.705,37
- davon latente Steuern EUR 48.705,37 (im Vorjahr TEUR 48,7)
8. Ergebnis nach Steuern	1.348.053,10	2.272.908,88
9. Sonstige Steuern	-19.832,99	-4.291,48
10. Aufgrund von Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen abgeführte Gewinne	-1.328.220,11	-2.268.617,40
11. Jahresüberschuss	0,00	0,00
12. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	0,42	0,42
13. Bilanzgewinn	0,42	0,42

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022

GLOBAL ASSEKURANZ-VERSICHERUNGSMAKLER GMBH, KÖLN

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS UND ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Global Assekuranz-Versicherungsmakler GmbH hat ihren Sitz in Köln. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter HRB 32397 eingetragen.

Anwendung der handelsrechtlichen Vorschriften

Der Jahresabschluss der Global Assekuranz-Versicherungsmakler GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr 2022 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie des GmbH-Gesetzes (insbesondere § 42 GmbHG) aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i. S. v. § 267 Abs. 2 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr ist aus folgenden Gründen eingeschränkt:

Mit Vertrag vom 15. August 2022 ist die KIH Kölner Industrie- und Handwerks-Assekuranz-Makler GmbH, Köln im Zuge einer Verschmelzung zur Aufnahme gem. §§ 2 ff., 46 ff. UmwG auf die Gesellschaft verschmolzen worden. Die KIH Kölner Industrie- und Handwerks-Assekuranz-Makler GmbH, Köln wurde hierdurch ohne Abwicklung aufgelöst. Die Verschmelzung ist am 31. August 2022 im Handelsregister der Gesellschaft eingetragen worden.

Handelsrechtlich wurden gem. § 24 UmwG als Anschaffungskosten im Sinne des § 253 Abs. 1 HGB die in der Schlussbilanz der KIH Kölner Industrie- und Handwerks-Assekuranz-Makler GmbH, Köln zum 31. Dezember 2021 angesetzten Werte angesetzt. Im Zuge dessen ergab sich ein Übernahmeverlust in Höhe von TEUR 1.363,1.

Mit Beschluss vom 16. August 2022 ist der Jahresüberschuss zuzüglich bestehender Gewinnrücklagen bzw. Bilanzgewinne in Höhe von TEUR 50,7 an den bisherigen Gesellschafter der KIH Kölner Industrie- und Handwerks-Assekuranz-Makler GmbH, Köln, Herrn Reintgen, ausgeschüttet worden. Die Ausschüttung wurde erfolgswirksam im Rahmen des Verschmelzungsverlustes erfasst.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen bewertet. Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wird über eine gewöhnliche Nutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der branchenüblichen Nutzungsdauer.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen werden unter den Finanzanlagen mit den Anschaffungskosten, bei voraussichtlich dauernder Wertminderung abzüglich außerplanmäßiger Abschreibungen, bilanziert.

Zinsen für Fremdkapital wurden in Anschaffungs- und Herstellungskosten nicht mit einbezogen.

Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens sind zum Nennwert angesetzt.

Bei den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind geleistete Vorauszahlungen für zukünftige Zeiträume zeitanteilig abgegrenzt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die bis zum Abschlussstichtag entstanden und bis zum Tag der Bilanzaufstellung erkennbar waren, und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

II. ERLÄUTERUNGEN ZU DEN POSTEN DER BILANZ UND DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Anlagevermögen

Zur Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022 einschließlich der kumulierten Anschaffungs- und Herstellungskosten und der kumulierten Abschreibungen wird auf den Anlagespiegel verwiesen (Anlage zum Anhang).

Finanzanlagen

Unter den Finanzanlagen wird die Beteiligung an der VFI Versicherungsmakler für Industrie GmbH mit einer Beteiligungshöhe von 100% ausgewiesen. Das Eigenkapital belief sich zum 31. Dezember 2022 auf TEUR 44,5. Das Ergebnis des letzten Geschäftsjahres 2022 belief sich auf einen Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 13,4.

Weiterhin wird die Beteiligung an der Hoenen Assekuranz Versicherungsmakler GmbH mit einer Beteiligungshöhe von 51% ausgewiesen. Das Eigenkapital belief sich zum 31. Dezember 2022 auf TEUR 19,9. Das Ergebnis des letzten Geschäftsjahres 2022 belief sich auf einen Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 5,0.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen sind solche mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von TEUR 169,7 (im Vorjahr TEUR 176) enthalten.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Steuererstattungsansprüche i. H. v. TEUR 10,4 (im Vorjahr TEUR 175,5) enthalten.

Bilanzgewinn

Im Bilanzgewinn enthalten ist ein Gewinnvortrag in Höhe von EUR 0,42.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 2.666 (im Vorjahr TEUR 5.726,2).

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind kreditorische Debitoren und demnach Verbindlichkeiten gegenüber Kunden i. H. v. TEUR 187,9 enthalten.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag EUR	bis zu einem Jahr EUR	zwischen einem und fünf Jahren EUR	von mehr als fünf Jahren EUR
Leasing	327.830,96	166.962,16	160.868,80	0,00
Miete	4.497.169,03	840.848,24	2.451.198,89	1.205.121,90
Sonstige	19.421,09	19.421,09	0,00	0,00
	4.844.421,08	1.027.231,49	2.612.067,69	1.205.121,90

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 66,5.

III. ERGÄNZENDE ANGABEN

Konzernabschluss

Die Gesellschaft ist ein Konzernunternehmen der Global Beteiligungs GmbH, Köln, welche gleichzeitig oberstes Mutterunternehmen ist.

Anzahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 81 Mitarbeiter beschäftigt.

Angestellte	2022
- Vollzeit	65
- Teilzeit	12
- Geringfügig Beschäftigte	1
- Auszubildende	3

Geschäftsleitung

―	Tobias Keysers, Versicherungsfachmann
―	Senad Musa, Dipl.-Kfm. (FH)
―	Dirk Ostheimer, Dipl.-Kfm.
―	Bernhard Plückthun, Bankkaufmann
―	Florian H. Wilms, Versicherungskaufmann
―	Kai Wilms, Bankkaufmann

Die Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung beliefen sich auf TEUR 1.064,6.

Beirat

―	Norbert Kopf, Versicherungskaufmann, Beiratsvorsitzender
―	Dr. Ottmar Martini, Jurist
―	Paul P. Werhahn, Dipl.-Kfm.

Die Gesamtbezüge der Beiratsmitglieder beliefen sich auf TEUR 2,7.

Abschlussprüferhonorar

Das Honorar für den Abschlussprüfer gem. § 288 Nr. 17 HGB beträgt TEUR 10 für Abschlussprüfungsleistungen.

Köln, den 03. September 2023

Kai Wilms, Geschäftsführer

Florian Wilms, Geschäftsführer

Dirk Ostheimer, Geschäftsführer

Bernhard Plückthun, Geschäftsführer

Tobias Keysers, Geschäftsführer

Senad Musa, Geschäftsführer

Sonstiges: Beschluss/Feststellung

Der Jahresabschluss wurde mit Beschluss vom 20. September 2023 festgestellt.

	ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN
	01.01.2022 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2022 EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	5.023.836,88	6.805,00	260,00	5.030.381,88
1. Geschäfts- oder Firmenwert	3.649.427,51	0,00	0,00	3.649.427,51
	8.673.264,39	6.805,00	260,00	8.679.809,39
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	33.582,00	2.029,81	2.029,81	33.582,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	5.274,00	0,00	0,00	5.274,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.125.807,53	216.250,09	99.384,03	1.242.673,59
	1.164.663,53	218.279,90	101.413,84	1.281.529,59
III. FINANZANLAGEN
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.438.782,79	736.071,66	1.438.782,79	736.071,66
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	8.512,92	0,00	0,00	8.512,92
	1.447.295,71	736.071,66	1.438.782,79	744.584,58
	11.285.223,63	961.156,56	1.540.456,63	10.705.923,56

	KUMULIERTE ABSCHREIBUNGEN
	01.01.2022 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2022 EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.057.986,88	526.878,00	0,00	2.584.864,88
1. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	364.943,51	0,00	364.943,51
	2.057.986,88	891.821,51	0,00	2.949.808,39
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	782,00	0,00	782,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	597,00	0,00	597,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	431.650,53	180.068,56	14.960,50	596.758,59
	431.650,53	181.447,56	14.960,50	598.137,59
III. FINANZANLAGEN
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	2.489.637,41	1.073.269,07	14.960,50	3.547.945,98

	NETTOBUCHWERTE
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.445.517,00	2.965.850,00
1. Geschäfts- oder Firmenwert	3.284.484,00	3.649.427,51
	5.730.001,00	6.615.277,51
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	32.800,00	33.582,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	4.677,00	5.274,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	645.915,00	694.157,00
	683.392,00	733.013,00
III. FINANZANLAGEN
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	736.071,66	1.438.782,79
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	8.512,92	8.512,92
	744.584,58	1.447.295,71
	7.157.977,58	8.795.586,22

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der aufgestellten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gem. §§ 325 ff. HGB.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Global Assekuranz-Versicherungsmakler GmbH, Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Global Assekuranz-Versicherungsmakler GmbH, Köln, - bestehend aus der Bilanz um 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Global Assekuranz-Versicherungsmakler GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, enspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundstätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

beurteilen wir die Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

München, den 4. Juli 2023

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Rouven Schmidt, Wirtschaftsprüfer

gez. ppa. Peter Voß, Wirtschaftsprüfer