Kommanditgesellschaft MS "SANTA VIRGINIA" Offen Reederei GmbH & Co.

Hamburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

	A K T I V A
				31.12.2010	31.12.2009
				EUR	EUR
A.	ANLAGEVERMÖGEN
	SACHANLAGEN
	MS "SANTA VIRGINIA"			23.417.729,00	26.951.025,00
B.	UMLAUFVERMÖGEN
I.	VORRÄTE		235.914,89		392.481,12
II.	FORDERUNGEN UND SONSTIGE
	VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
1.	Forderungen aus Reedereibetrieb	16.426,16			1,00
2.	Forderungen gegen
	verbundene Unternehmen	0,00			1.288,56
3.	Forderungen gegen Gesellschafter	43.082,72
4.	Sonstige Vermögensgegenstände	441.029,55			34.276,50
			500.538,43
III.	KASSENBESTAND, GUTHABEN
	BEI KREDITINSTITUTEN		1.083.540,45		1.875.957,88
				1.819.993,77
C.	RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN			20.662,88	20.260,37
D.	NICHT DURCH VERMÖGENSEINLAGEN
	GEDECKTER VERLUSTANTEIL DER
	KOMMANDITISTEN			1.587.306,24	741.057,46
				26.845.691,89	30.016.347,89
	P A S S I V A
				31.12.2010	31.12.2009
				EUR	EUR
A.	EIGENKAPITAL
I.	KAPITALANTEILE DER PERSÖNLICH
	HAFTENDEN GESELLSCHAFTERIN			0,00	0,00
II.	KAPITALANTEILE DER KOMMANDITISTEN
1.	Kommanditkapital		14.721.000,00		14.721.000,00
2.	Kapitalrücklagen		1.400.000,00		0,00
3.	Verlustanteilkonten		-7.208.533,01		-1.386.120,57
4.	Ausschüttungskonten		-10.488.712,50		-10.488.712,50
5.	Entnahmekonten		-11.060,73		-11.060,73
6.	Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter
	Verlustanteil der Kommanditisten		1.587.306,24		-2.835.106,20
				0,00
B.	RÜCKSTELLUNGEN
1.	Steuerrückstellungen		375.706,00		361.406,00
2.	Sonstige Rückstellungen		226.221,84		4.052.452,03
				601.927,84
C.	VERBINDLICHKEITEN
1.	Verbindlichkeiten gegenüber
	Kreditinstituten		25.695.629,32		25.423.533,23
2.	Verbindlichkeiten aus Reedereibetrieb		473.071,55		118.561,82
3.	Verbindlichkeiten gegenüber
	verbundenen Unternehmen		0,00		51.905,12
4.	Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern		72.088,18		5.514,69
5	Sonstige Verbindlichkeiten		2.975,00		2.975,00
				26.243.764,05
				26.845.691,89	30.016.347,89

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 wurde unter Beachtung der gesetzlichen Vorschriften des dritten Buches des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §§ 274a, 288 i. V. m. § 267 Abs. 1 und § 264a HGB wurde Gebrauch gemacht.

II. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 wurde unter erstmaliger Anwendung des HGB in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt.

Die Vorjahreszahlen wurden im Rahmen der Umstellung gemäß Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB zulässigerweise beibehalten.

1. Angewandte Bewertungsmethoden

Die Bewertung erfolgte unter dem Aspekt der Fortführung des Betriebes ( Going-Concern-Prinzip).

Der Vermögensgegenstand des Sachanlagevermögens wurde zu Anschaffungskosten mit dem Kurs der Entstehung, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die Abschreibung des Schiffes erfolgt unter Berücksichtigung eines Schrottwertes von TEUR 2.218 linear. Weiterhin hat die Gesellschaft von dem Wahlrecht des Artikel 67 Abs. 4 Satz 1 EGHGB Gebrauch gemacht und führt den Wertansatz des Seeschiffes in der bis zum 28. Mai 2009 geltenden Fassung des HGB mit unveränderter voraussichtlicher Nutzungsdauer von insgesamt 15 Jahren unter Nutzung der linearen Abschreibungsmethode fort.

In den Vorräten werden die Hilfs- und Betriebsstoffe mit den Anschaffungs- oder niedrigeren Wiederbeschaffungskosten bewertet. Bei der Ermittlung der Anschaffungskosten der Schmierstoffe wird unterstellt, dass die zuerst angeschafften oder hergestellten Vermögensgegenstände zuerst verbraucht werden (Fifo-Verfahren).

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände, der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu Nominalwerten angesetzt. Fremdwährungsforderungen und -guthaben wurden grundsätzlich zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten wurden unter Berücksichtigung der voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet.

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt. Fremdwährungsverbindlichkeiten wurden mit dem Geldkurs am Tag der Entstehung bzw. unter Berücksichtigung des Imparitätsprinzips mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Fremdwährungsverbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

2. Bewertungseinheiten

Die Gesellschaft hat zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken aus dem Schiffshypothekendarlehen folgende Zinssatzswapgeschäfte abgeschlossen, die als Bewertungseinheit, ermittelt durch den quantitativen Abgleich der Daten, bilanziert werden:

Risiko		Grundgeschäft		Sicherungsinstrument
Variable	Art	Art	Betrag	Art	Betrag
Zinssatz (Libor)	Zinsänderungsrisiko	Variabel verzinsliches Darlehen	USD 11.316.369,50	1 Swapgeschäft	USD 11.316.369,50
Zinssatz (Libor)	Zinsänderungsrisiko	Variabel verzinsliches Darlehen	JPY 1.198.349.949,00	1 Swapgeschäft	JPY 1.198.349.949,00

Für die Art der Bewertungseinheit wurde jeweils Micro Hedge vereinbart. Die prospektive Effektivität basiert jeweils auf Laufzeit- und Volumenkongruenz.

Die Swapgeschäfte für das USD-Darlehen haben eine Laufzeit bis zum 30. Januar 2015 und basieren auf einem festen Zinssatz von 4,82 %, das Swapgeschäft für das JPY-Darlehen hat eine Laufzeit bis zum 30. Januar 2015 und basiert auf einem festen Zinssatz von 1,63 %.

III. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtiche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

2. Eigenkapital

Das ausgewiesene Kommanditkapital von EUR 14.721.000,00 entspricht dem im Handelsregister eingetragenen Kommanditkapital.

Der Differenzbetrag gemäß § 264c Abs. 2 Satz 9 HGB zu der im Handelsregister eingetragenen Hafteinlage beläuft sich zum Bilanzstichtag auf EUR 9.099.773,23.

3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich zum 31. Dezember 2010 wie folgt zusammen:

				davon mit einer Restlaufzeit von
Art der		Höhe der		bis zu	1 bis zu	mehr als
Verbindlichkeit		Verbindlichkeit		1 Jahr	5 Jahren	5 Jahren
		EUR		EUR	EUR	EUR
1.	Verbindlichkeiten gegenüber
	Kreditinstituten
	- langfristig	25.542.791,42		2.462.604,15	12.129.121,55	10.951.065,72
			Vj.	0,00
	- kurzfristig	152.837,90		152.837,90	0,00	0,00
			Vj.	156.593,90
2.	Verbindlichkeiten aus Reedereibetrieb	473.071,55		473.071,55	0,00	0,00
			Vj.	118.561,82
3.	Verbindlichkeiten gegenüber
	verbundenen Unternehmen	0,00		0,00	0,00	0,00
			Vj.	51.905,12
4.	Verbindlichkeiten
	gegenüber Gesellschaftern	72.088,18		72.088,18	0,00	0,00
			Vj.	5.514,69
5.	Sonstige Verbindlichkeiten	2.975,00		2.975,00	0,00	0,00
			Vj.	2.975,00
		26.243.764,05		3.163.576,78	12.129.121,55	10.951.065,72

Zur Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten hat die Kommanditgesellschaft MS "SANTA VIRGINIA" Offen Reederei GmbH & Co., Hamburg, folgende Sicherheiten gestellt:

- erststellige Schiffshypothek;

- Abtretung aller Fracht- und Chartereinnahmen in stiller Form;

- Abtretung aller Versicherungsansprüche.

IV. SONSTIGE ANGABEN

Gesellschaftsorgane

Geschäftsführerin und persönlich haftende Gesellschafterin der Gesellschaft ist die Offen Reederei GmbH, Hamburg, die keine Kapitaleinlage zu erbringen hat. Sie hat ein Stammkapital von EUR 25.564,59.

Geschäftsführer der Offen Reederei GmbH sind:

- Herr Claus-Peter Offen, Geschäftsführer einer Reederei,

- Herr Claus Oliver Offen, Geschäftsführer einer Reederei,

- Herr Jan Hendrik Offen, Geschäftsführer einer Reederei,

- Andreas Baron von der Recke, Geschäftsführer einer Reederei,

- Herr Hans-Anton Knudsen, Leiter Rechnungswesen (bis 30. März 2011).

Mitglieder des Beirates sind derzeit:

- Herr Uwe Boysen, Geschäftsführer eines Schiffsmaklers,

- Herr Dr. Axel Schroeder, Vorstandsvorsitzender,

- Herr Christian Traxel, Bankdirektor i. R.

Hamburg, den 7. Juni 2011

gez. Claus Oliver Offen		gez. Andreas Baron von der Recke
- Geschäftsführer -		- Geschäftsführer -

Der Jahresabschluss wurde zum Zeitpunkt der Offenlegung noch nicht durch die Gesellschafterversammlung festgestellt.