Seniorenresidenz "Am Lunapark" GmbH

Leipzig-Wahren

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVA

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		5,00	1.811,79
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten	3.520.340,26		3.666.040,17
2. Technische Anlagen	39.495,49		25.241,67
3. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	452.374,40		416.434,53
4. Fahrzeuge	2,00		4.492,56
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	36.951,98		31.836,79
		4.049.164,13	4.144.045,72
		4.049.169,13	4.145.857,51
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		13.882,55	13.882,55
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	258.621,18		172.192,04
2. Forderungen gegen Gesellschafter	1.472,99		4.084,23
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	323,59		999,66
4. Sonstige Vermögensgegenstände	18.288,80		40.687,93
		278.706,56	217.963,86
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		146.106,67	99.707,88
		438.695,78	331.554,29
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		7.847,91	8.437,78
		4.495.712,82	4.485.849,58

PASSIVA

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
Gezeichnetes Kapital		102.258,38	102.258,38
B. SONDERPOSTEN AUS ZUSCHÜSSEN UND ZUWEISUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS
Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln für Investitionen		2.576.347,06	2.700.011,72
C. RÜCKSTELLUNGEN		667.129,96	176.594,81
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	126.798,98		96.864,67
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 126.798,98 (Vj. EUR 96.864,67)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	391.104,28		463.196,99
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 391.104,28 (Vj. EUR 72.092,71) über einem Jahr EUR 0,00 (Vj. EUR 391.104,28)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaften	575.134,72		889.153,28
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 575.134,72 (Vj. EUR 889.153,28)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	55.685,93		56.591,97
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 55.685,93 (Vj. EUR 56.591,97)
		1.148.723,91	1.505.806,91
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		1.253,51	1.177,76
		4.495.712,82	4.485.849,58

Gewinn- und Verlustrechnung für 2021

	2021	2020
	EUR	EUR
1. Erträge aus allgemeinen Pflegeleistungen gemäß PflegeVG	4.300.560,65	4.038.473,39
2. Erträge aus Unterkunft und Verpflegung	989.642,55	994.769,14
3. Erträge aus Leistungen, nicht PflegeVG	2.409,37	2.026,72
4. Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen	689.195,44	699.972,06
4a. Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 HGB	880.330,01	381.140,01
5. Sonstige betriebliche Erträge	254.719,86	195.472,12
	7.116.857,88	6.311.853,44
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	3.259.738,67	2.995.329,79
b) Sozialabgaben, Altersversorgung und sonstige Aufwendungen	608.888,87	543.273,97
davon für Altersversorgung EUR 3.362,90 (Vj. EUR 3.263,64)
7. Materialaufwand
a) Lebensmittel	252.389,57	257.136,97
b) Aufwendungen für Zusatzleistungen	294.322,10	169.896,97
c) Wasser, Energie, Brennstoffe	160.099,09	177.510,53
d) Wirtschaftsbedarf / Verwaltungsbedarf	864.041,25	770.987,53
8. Steuern, Abgaben und Versicherungen	163.260,01	105.519,75
9. Mieten, Pacht, Leasing	472.874,69	458.392,21
	1.041.243,63	833.805,72
10. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten	123.664,66	123.664,66
11. Abschreibungen
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen	248.138,61	242.005,84
b) Abschreibungen auf Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	8.931,04	13.591,92
12. Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung	278.567,38	139.342,32
13. Sonstige betriebliche Aufwendungen	46.846,29	58.734,46
	582.424,97	503.795,84
14. Zinsen und ähnliche Erträge	46,00	0,00
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 0,00 (Vj. EUR 0,00)
15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	14.747,58	15.401,21
davon an verbundene Unternehmen EUR 1.,83,00 (Vj. EUR 340,25)
	567.723,39	488.394,63
16. Auf Grund eines Ergebnisabführungsvertrages abgeführte Gewinne	567.723,39	488.394,63
17. Jahresüberschuss	0,00	0,00

Anhang zum Jahresabschluss 2021

Allgemeine Angaben

Die Seniorenresidenz "Am Lunapark" GmbH, Sitz Leipzig-Wahren, wird im Handelsregister des Amtsgerichts Leipzig unter HRB 12567 geführt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 (1) HGB und eine Pflegeeinrichtung im Sinne der Pflege-Buchführungsverordnung (PBV).

Entsprechend dem Wahlrecht des § 8 (1) PBV gliedert sie ihre Bilanz nach Anlage 1, ihre Gewinn- und Verlustrechnung nach Anlage 2 und ihren Anlagennachweis nach Anlage 3a der PBV.

Für jedes Pflegeheim wird eine gesonderte Buchhaltung gemäß den Vorschriften der Pflege-Buchführungsverordnung in der Fassung vom 21. Dezember 2016 gefertigt. Aus diesen Einzelbuchhaltungen entwickelt die Gesellschaft Jahresabschlüsse entsprechend der PBV und führt sie zu einem Gesamtjahresabschluss zusammen.

Mit der KATHARINENHOF Seniorenwohn- und Pflegeanlage Betriebs-GmbH als Gesellschafter besteht ein Ergebnisabführungsvertrag.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 der "Am Lunapark" GmbH wurde gemäß §§ 242 ff. HGB und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden von der Gesellschaft zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert (betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer 3 Jahre). Das abnutzbare Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten bewertet und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen verringert (betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer 3-40 Jahre).

Die Abschreibungen werden entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Bewegliche geringwertige Wirtschaftsgüter mit Netto-Anschaffungskosten zwischen Euro 250,00 und Euro 1.000,00 sind im Zugangsjahr anlehnend an § 6 (2a) EStG in einen Sammelposten eingestellt worden und werden über 5 Jahre abgeschrieben.

Die Bewertung der Vorräte erfolgte grundsätzlich zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten. Es gibt keine erkennbaren Lagerungs- und Bestandsrisiken. Darüber hinaus ist ein Festwert nach § 240 Abs. 3 HGB gebildet.

Forderungen/sonstige Vermögensgegenstände sind unter Berücksichtigung aller ersichtlichen Risiken und abzüglich notwendiger Wertberichtigungen nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet.

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden folgende durch Corona bedingte Forderungen gezeigt:

•	die Geltendmachung von SARS-CoV-2 bedingten Mehraufwendungen sowie Mindereinnahmen nach § 150 Abs. 2 SGB XI
•	durch die Coronavirus-Testverordnung anfallenden außerordentlichen Aufwendungen für Pflegeeinrichtungen und Angebote zur Unterstützung im Alltag nach § 7 Abs. 2 TestV

Kassenbestände und Bankguthaben wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben für vorausbezahlte Aufwendungen des Folgejahres.

Die Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Alle erkennbaren Risiken sind damit berücksichtigt.

Aufgrund einer im abgelaufenen Geschäftsjahr eingeführten Jubiläumszusage wurden erstmals Rückstellungen für Jubiläumszuwendungen gebildet. Die Rückstellungsberechnungen für die Handelsbilanz erfolgten gemäß den Regelungen des § 253 Abs. 2 HGB mit einem durch die Deutsche Bundesbank bekannt gegebenen Diskontierungszinssatz von 1,35 %. Für die Abzinsung wurde der durchschnittliche Marktzins für 7 Jahre bei einer pauschalen Restlaufzeit von 15 Jahren angesetzt. Als Berechnungsgrundlage dienten die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen, soweit sie Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Langfristiges Vermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens (Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen) kann dem beigefügten Anlagenspiegel entnommen werden.

Kurzfristiges Vermögen

Der Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 87 im Vergleich zum Vorjahr resultiert im Wesentlichen aus Erstattungsansprüchen von SARS-Cov-2 bedingten Mehraufwendungen für Schutzmaterialien nach § 150 Abs. 2 SGB XI sowie für anfallende außerordentliche Aufwendungen und Angebote zur Unterstützung im Alltag nach § 7 Abs. 2 TestV.

Forderungen gegenüber Gesellschafter bestehen in Höhe von TEUR 1 (Vj. TEUR 4).

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen betragen TEUR 0 (Vj. TEUR 1) und betrafen im Vorjahr Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu 12 Monaten.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital beträgt DM 200.000,00 (Euro 102.258,38).

Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Anlagevermögens

Für die zur Finanzierung von Investitionen erhaltenen öffentlichen Fördermittel wurde entsprechend § 5 (2) PBV ein gesonderter Passivposten gebildet, der über die Nutzungsdauer der geförderten Sachanlagen aufgelöst wird.

Im Geschäftsjahr 2021 veränderte sich der Sonderposten für unbewegliche Wirtschaftsgüter folgendermaßen:

Buchwert 01.01.2021	Auflösung	Buchwert 31.12.2021
2.700 TEUR	124 TEUR	2.576 TEUR

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen zum 31. Dezember 2021 betragen TEUR 667 (Vj. TEUR 176), welche im Einzelnen enthalten:

	2021	2020
Überstunden	17 TEUR	18 TEUR
Risiko Rückzahlung von Erstattungen Covid 19	294 TEUR	9 TEUR
Jubiläumsrückstellungen	54 TEUR	0 TEUR
Ausstehende Rechnungen	1 TEUR	3 TEUR
Urlaub	36 TEUR	36 TEUR
Schwerbehindertenabgabe	2 TEUR	7 TEUR
Berufsgenossenschaft	6 TEUR	6 TEUR
Steuererklärung	10 TEUR	8 TEUR
Prämien	140 TEUR	51 TEUR
Übrige	107 TEUR	38 TEUR
	667 TEUR	176 TEUR

Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 HGB

In den Umsatzerlösen nach § 277 Abs. 1 HGB sind hauptsächlich Erträge aus Erstattungen von SARS-CoV-2 bedingten Mehraufwendungen sowie Mindereinnahmen nach § 150 Abs. 2 SGB XI sowie außerordentlicher Aufwendungen nach § 7 Abs. 2 TestV in Höhe von zusammen TEUR 870 (Vj. TEUR 233) enthalten.

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind im Wesentlichen Erstattungen für Lohnfortzahlungen in Höhe von TEUR 74 (Vj. TEUR 78), Zuschüsse der Agenturen für Arbeit in Höhe von TEUR 39 (Vj. EUR 44) sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 31 (Vj. TEUR 0) enthalten.

Der Anstieg der Aufwendungen für Zusatzleistungen gegenüber dem Vorjahr ist auf den erhöhten Bedarf an Schutzmaterialien und PCR Schnelltests aufgrund der Sars-CoV-2 Pandemie zurückzuführen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten vor allem Sofortaufwand geringwertiger Wirtschaftsgüter von TEUR 24 (Vj. TEUR 13) sowie periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 2 (Vj. TEUR 16), die hauptsächlich Schlussrechnungen für Betriebsnebenkosten betreffen.

Sonstige Pflichtangaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Pacht-, Bereitstellungs- und Betreuungsverträgen existieren derartige Pflichten in Höhe von TEUR 466 mit einer Laufzeit von bis zu einem Jahr und TEUR 1.857 mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr und weniger als 5 Jahren.

Beschäftigte Arbeitnehmer

Die durchschnittlichen Mitarbeiterzahlen bis zum 31. Dezember 2021 stellen sich wie folgt dar:

	2021	2020
Pflege	94	97
Verwaltung	5	4
Hauswirtschaft	23	23
Technischer Dienst	3	3
Gesamt	125	127

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

	Annett Pohler - Betriebswirt (VWA)
	Patrick Seikert - Betriebswirt im Gesundheitswesen (bis 16.11.2021)

Verwendung des Jahresergebnisses

Die Lunapark GmbH ist als Organgesellschaft aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages verpflichtet, ihren gesamten Gewinn an den Organträger abzuführen. Als Jahresüberschuss werden daher Euro 0,00 (Vj. Euro 0,00) ausgewiesen.

Konzernzugehörigkeit

Die KATHARINENHOF ^® Seniorenwohn- und Pflegeanlage Betriebs-GmbH, Berlin, hält 100,0 % des Stammkapitals der Gesellschaft.

Die Gesellschaft ist in den Konzernabschluss der Deutsche Wohnen SE, Berlin, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, sowie in den Konzernabschluss der Vonovia SE, Bochum, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen. Diese Konzernabschlüsse werden im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die zu einer anderen Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage geführt hätten.

Leipzig, den 22. Februar 2022

Annett Pohler, Geschäftsführerin

Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 29. August 2022 festgestellt.

Anlagennachweis 2021

	Entwicklung der Anschaffungswerte
	01.01.2021	Zugänge	Abgänge	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	19.730,53	0,00	0,00	19.730,53
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten
Bebaute Grundstücke	514.160,47	0,00	0,00	514.160,47
Betriebsbauten	5.720.148,64	0,00	0,00	5.720.148,64
Außenanlagen	28.156,32	0,00	0,00	28.156,32
Um- und Einbauten	51.148,90	0,00	0,00	51.148,90
	6.313.614,33	0,00	0,00	6.313.614,33
2. Technische Anlagen
Technische Anlagen in Betriebsbauten	57.352,59	25.168,18	0,00	82.520,77
3. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge
Betriebsbauten	94.226,85	35.899,42	0,00	130.126,27
Außenanlagen	8.129,33	0,00	0,00	8.129,33
Medizinisch-pflegerische Ausstattung	181.372,82	26.179,33	0,00	207.552,15
Wirtschaftsausstattung	1.013.643,76	20.507,32	4.098,71	1.030.052,37
Verwaltungsausstattung	5.509,17	562,16	0,00	6.071,33
Technische Ausstattung	244.486,18	5.073,15	0,00	249.559,33
Geringwertige Wirtschaftsgüter	147.580,00	0,00	0,00	147.580,00
Geringwertige Wirtschaftsgüter (Sammelposten)	150.594,06	30.151,85	55.974,22	124.771,69
Festwerte medizinisch-pflegerisch	14.756,56	0,00	0,00	14.756,56
Festwerte Wäsche	24.306,93	0,00	0,00	24.306,93
Sonstige Festwerte	10.448,34	0,00	0,00	10.448,34
	1.895.054,00	118.373,23	60.072,93	1.953.354,30
4. Fahrzeuge	31.849,17	0,00	0,00	31.849,17
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	31.836,79	8.437,34	0,00	40.274,13
	8.329.706,88	151.978,75	60.072,93	8.421.612,70
	8.349.437,41	151.978,75	60.072,93	8.441.343,23

	Entwicklung der Abschreibungen
	01.01.20201	Geschäftsjahr	davon auf Zugänge
	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	17.918,74	1.806,79	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten
Bebaute Grundstücke	0,00	0,00	0,00
Betriebsbauten	2.574.352,65	144.082,26	0,00
Außenanlagen	22.076,61	1.617,65	0,00
Um- und Einbauten	51.144,90	0,00	0,00
	2.647.574,16	145.699,91	0,00
2. Technische Anlagen
Technische Anlagen in Betriebsbauten	32.110,92	10.914,36	0,00
3. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge
Betriebsbauten	79.397,61	4.397,72
Außenanlagen	4.717,26	620,76	0,00
Medizinisch-pflegerische Ausstattung	102.194,51	9.643,65	0,00
Wirtschaftsausstattung	919.864,78	23.866,57	-174,09
Verwaltungsausstattung	4.946,27	479,17	0,00
Technische Ausstattung	121.446,13	20.614,30	0,00
Geringwertige Wirtschaftsgüter	147.579,00	0,00	0,00
Geringwertige Wirtschaftsgüter (Sammelposten)	98.473,91	25.604,82	0,00
Festwerte medizinisch-pflegerisch	0,00		0,00
Festwerte Wäsche	0,00	0,00	0,00
Sonstige Festwerte	0,00	0,00	0,00
	1.478.619,47	85.226,99	-174,09
4. Fahrzeuge	27.356,61	4.490,56	0,00
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
	4.010.827,59	246.331,82	-174,09
	4.028.746,33	248.138,61	-174,09

	Entwicklung der Abschreibungen
	davon auf Abgänge	Abgänge	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,00	19.725,53
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten
Bebaute Grundstücke	0,00	0,00	0,00
Betriebsbauten	0,00	0,00	2.718.434,91
Außenanlagen	0,00	0,00	23.694,26
Um- und Einbauten	0,00	0,00	51.144,90
	0,00	0,00	2.793.274,07
2. Technische Anlagen
Technische Anlagen in Betriebsbauten	0,00	0,00	43.025,28
3. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge
Betriebsbauten	0,00	0,00	83.795,33
Außenanlagen	0,00	0,00	5.338,02
Medizinisch-pflegerische Ausstattung	0,00	0,00	111.838,16
Wirtschaftsausstattung	0,00	3.625,19	940.106,16
Verwaltungsausstattung	0,00	0,00	5.425,44
Technische Ausstattung	0,00	0,00	142.060,43
Geringwertige Wirtschaftsgüter	0,00	0,00	147.579,00
Geringwertige Wirtschaftsgüter (Sammelposten)	0,00	55.919,22	68.159,51
Festwerte medizinisch-pflegerisch	0,00	0,00	0,00
Festwerte Wäsche	0,00	0,00	0,00
Sonstige Festwerte	0,00	0,00	0,00
	0,00	59.544,41	1.504.302,05
4. Fahrzeuge	0,00	0,00	31.847,17
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
	0,00	59.544,41	4.372.448,57
	0,00	59.544,41	4.392.174,10

	Buchwerte
	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	5,00	1.811,79
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten
Bebaute Grundstücke	514.160,47	514.160,47
Betriebsbauten	3.001.713,73	3.145.795,99
Außenanlagen	4.462,06	6.079,71
Um- und Einbauten	4,00	4,00
	3.520.340,26	3.666.040,17
2. Technische Anlagen
Technische Anlagen in Betriebsbauten	39.495,49	25.241,67
3. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge
Betriebsbauten	46.330,94	14.829,24
Außenanlagen	2.791,31	3.412,07
Medizinisch-pflegerische Ausstattung	95.713,99	79.178,31
Wirtschaftsausstattung	89.946,21	93.778,98
Verwaltungsausstattung	645,89	562,90
Technische Ausstattung	107.498,90	123.040.05
Geringwertige Wirtschaftsgüter	1,00	1,00
Geringwertige Wirtschaftsgüter (Sammelposten)	56.612,18	52.120,15
Festwerte medizinisch-pflegerisch	14.756,56	14.756,56
Festwerte Wäsche	24.306,93	24.306,93
Sonstige Festwerte	10.448,34	10.448,34
	449.052,25	416.434,53
4. Fahrzeuge	2,00	4.492,56
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	40.274,13	31.836,79
	4.049.164,13	4.144.045,72
	4.049.169,13	4.145.857,51

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die "Am Lunapark" GmbH ist in den Bereichen Wohnen und Pflege für ältere Menschen aktiv. Die Gesellschaft betreibt aktuell 2 Pflegewohnanlagen in Leipzig. Derzeit verfügt die "Am Lunapark" GmbH über eine Kapazität von 156 vollstationären Plätzen.

Mit der KATHARINENHOF ^® Seniorenwohn- und Pflegeanlage Betriebs-GmbH als Gesellschafter besteht ein Ergebnisabführungsvertrag.

Leistungsangebot der Einrichtungen: Stand 31.12.2020

Einrichtung	Platzzahl	Normalstationäre Pflege	Kurzzeitpflege	Besondere Dementen-Betreuung	Geschlossene Dementen-Betreuung	Psych. Pflege
Am Lunapark	90	ja	X
Am Auensee	66	ja	X
KATHARINENHOF	156

2. Markt- und Branchenentwicklung

Die für die Pflegebranche bedeutsamen demografischen Entwicklungen zeigen seit Jahren unverändert einen sich zuspitzenden Verlauf auf: Die Anzahl der Pflegebedürftigen in Deutschland steigt seit Einführung der Pflegeversicherung. Im Jahr 2019 waren in Deutschland ca. 4,1 Mio. Menschen pflegebedürftig (Statistisches Bundesamt). Vier von fünf Pflegebedürftigen (ca. 80,2 %) wurden zu Hause versorgt. Davon wurden 2,33 Millionen Pflegebedürftige überwiegend durch Angehörige gepflegt und ca. 24% nahmen ambulante Dienstleistungen in Anspruch. Ein Fünftel der Pflegebedürftigen (ca.19,8 %) wurde in Pflegeheimen vollstationär betreut. Die Zahl der Pflegebedürftigen wird tendenziell immer zu niedrig eingeschätzt und wird stets von aktuellen Entwicklungen überholt. Aktuelle Erhebungen gehen davon aus, dass die Pflegebedürftigen bis 2030 um ca. 1 Mio. auf ca. 5,1 Mio. wachsen.

Angesichts dieser Entwicklungen wird eine enorme Kapazitätserweiterung von pflegerischen Angeboten in allen Segmenten (ambulant, teilstationär, stationär) verbunden mit erheblichen Modernisierungsinvestitionen bei den bestehenden Pflegeimmobilien ebenso erforderlich sein wie ein grundlegender Umbau der Finanzierungsstrukturen zur Pflege (SGB XI). Andererseits zeichnen sich mit diesen Entwicklungen und der sich daraus ergebenden hohen Nachfrage an professionellen Pflegearrangements gute Entwicklungspotentiale für die Pflegebranche ab.

Die Mitarbeiterrekrutierung insbesondere von Pflegefachkräften stellt aktuell und wohl auch absehbar für die kommenden Jahre das schwierigste Managementfeld dar. Nach jüngsten Angaben der Bundesagentur für Arbeit fehlen allein im vollstationären Bereich der Pflegebranche aktuell insgesamt mehr als 30.000 Pflegefachkräfte. Neueste Berechnungen des Bremer Sozialwissenschaftlers Prof. Rothgang zeigen auf, dass die personelle Besetzung in Pflegeeinrichtungen dem Grunde nach um mehr als ein Drittel aufgestockt werden müsste, um angemessen dem Pflege- und Betreuungsbedarf zu entsprechen. Das einheitliche Personalbemessungsverfahren wird ab Mitte 2023 umgesetzt.

Das Unternehmen "Am Lunapark" GmbH hat sich deshalb auch im abgelaufenen Geschäftsjahr verstärkt und mit erheblichem finanziellen Aufwand engagieren müssen, um vakante Mitarbeiterstellen möglichst zeitnah besetzen zu können.

3. Wirtschaftsbericht

Das Geschäftsjahr 2020 ist wirtschaftlich sowie auch mit Blick auf die Stabilisierung der wesentlichen Managementstrukturen und der weiterhin bestimmenden Corona-Pandemie ein herausforderndes Jahr für die "Am Lunapark" GmbH.

Hierzu zählen die ständigen Änderungen des Infektionsschutzgesetzes, der Testverordnungen, und der Impfkampagne. Im Rahmen der Pandemiebekämpfung waren die Einrichtungen und das Management fortlaufend, neben der Sicherung der Bewohnergesundheit und -zufriedenheit, mit der Sicherung von Hygienekonzepten und Einhaltung der Quarantänemaßnahmen beschäftigt.

3.1. Belegungs-, Umsatz- und Ergebnisentwicklung

Die wirtschaftliche Situation der Seniorenresidenz "Am Lunapark" GmbH hat sich im abgelaufenen Geschäftsjahr stabil gestalten können. Die nachfolgend aufgezeigte Belegungsentwicklung konnte realisiert werden:

Belegung

Produkt	am 31.12.21 in %	am 31.12.20 in %
Pflegewohnanlagen
Am Lunapark	92,8	99,1
Am Auensee	95,7	99,5

Die Belegungsquote des Vorjahres konnte in 2021 nicht erreicht werden. Ursächlich ist vor allem die weiterhin wirkende Corona-Pandemie (Schließung der Häuser je nach Infektionsgeschehen vorwiegend in der zweiten Pandemie-Welle im Herbst und Winter, sowie für Quarantänezwecke freizuhaltende Betten und Aufnahmesperren durch die Behörden bei Infektionsgeschehen).

"Am Lunapark" GmbH	2021	2020
	in TEUR	in TEUR
Erträge	7.117	6.311
Personalaufwendungen	-3.869	-3.539
Sachaufwendungen	-2.207	-1.939
Erträge aus der Auflösung von Sonderposten	124	124
Abschreibungen	-257	-256
Instandhaltungsaufwendungen	-278	-139
Weitere Aufwendungen	-47	-59
Finanzergebnis	-15	-15
Ergebnis ^*	568	488

^* vor Ergebnisabführung an die Muttergesellschaft

Die Erträge betragen TEUR 7.117 (Vj. TEUR 6.311) und liegen damit über dem Vorjahr und dem Plan von TEUR 6.283. Darin enthalten sind Erträge aus Erstattungen von SARS-CoV-2 bedingten Mehraufwendungen und Mindereinnahmen nach § 150 Abs. 2 SGB XI sowie außerordentlicher Aufwendungen nach § 7 Abs. 2 TestV in Höhe von zusammen TEUR 870 (Vj. TEUR 233).

Die Entwicklung der Erträge (Erträge Pflege) des abgelaufenen Geschäftsjahres liegt für den vollstationären Pflegebereich mit 5,1 % unter dem Plan.

An Personalaufwendungen sind 2021 insgesamt 9,6 % mehr als geplant angefallen, was auf Lohnerhöhungen zurückzuführen ist.

Im Bereich der Sachaufwendungen konnte in 2021 der Planansatz insbesondere durch die SARS-Cov-2 bedingten Mehraufwendungen nicht erreicht werden. Für Schutzausrüstungen, Desinfektions- und Pflegemittel und vor allem PoC-Tests waren im abgelaufenen Geschäftsjahr deutlich höhere Aufwendungen erforderlich. Der Großteil dieser Mehraufwendungen wurde durch die Pflegekassen nach § 150 Abs. 2 SGB XI und § 7 Abs. 2 TestV erstattet. Diese Erstattungen sind in den sonstigen Umsatzerlösen nach § 277 Abs. 1 HGB enthalten.

Insgesamt erreichte die "Am Lunapark" GmbH im Geschäftsjahr 2021 vor Ergebnisabführung an den Gesellschafter ein EBIT in Höhe von TEUR 582 (Vj. TEUR 504) und liegt damit um TEUR 37 über dem Plan.

3.2. Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme der Lunapark GmbH ist im abgelaufenen Geschäftsjahr 2021 auf TEUR 4.496 gestiegen (Vj. TEUR 4.486).

Im Anlagevermögen standen sich Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte in Höhe von TEUR 152 (Vj. TEUR 117) und Abschreibungen in Höhe von TEUR 248 (Vj. TEUR 242) gegenüber.

Der größte Teil der Investitionen im abgelaufenen Geschäftsjahr bezieht sich auf Einrichtung und Ausstattung (TEUR 35), die im Wesentlichen Tischgruppen und Einbauküchen betreffen, sowie medizinisch-pflegerische Ausstattung (TEUR 26), wie bspw. Pflegebetten. Weiterhin wurden Investitionen in geringwertige Wirtschaftsgüter (TEUR 30) vorgenommen.

Über die Liquiditätssituation und die finanzielle Entwicklung gibt folgende Kapitalflussrechnung Aufschluss:

	2021	2020
	TEUR	TEUR
Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit	1.158	610
Cash Flow aus der Investitionstätigkeit	-152	-110
Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit	-960	-681
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	46	-181
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	100	281
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	146	100

Der Finanzmittelbestand setzt sich wie folgt zusammen:

	31.12.2021	31.12.2020	Veränderung
	TEUR	TEUR	TEUR
Cash Pool bei Muttergesellschaft	0	0	0
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	146	100	+46
	146	100	+46

Der Cash Flow der laufenden Geschäftstätigkeit ergibt sich aus den operativ erwirtschafteten Gewinnen.

Der Cash Flow aus der Investitionstätigkeit beinhaltet vor allem Neuanschaffungen von Mobiliar, Pflegebetten sowie Geschäftsausstattung.

Der Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit enthält im Wesentlichen die Gewinnabführung für das Jahresergebnis 2020 sowie Tilgungen des Baudarlehens.

Die Gesellschaft war im Berichtsjahr jederzeit in der Lage, ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.

Das Eigenkapital beträgt unverändert TEUR 102. Damit beziffert sich die Eigenkapitalquote 2021 auf 2,3 % (Vj. 2,3%).

Die Rückstellungen sind im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 491 gestiegen, was hauptsächlich aus erhöhten Rückstellungen für Corona-Risiken und Prämien sowie der erstmaligen Bildung einer Rückstellung für Jubiläumszuwendungen resultiert.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind stichtagsbezogen leicht um TEUR 30 gestiegen.

Insgesamt weist die "Am Lunapark" GmbH eine ausgewogene Vermögens- und Finanzlage auf.

Mit der beschriebenen wirtschaftlichen Entwicklung des Berichtsjahres haben sich die im Vorjahr aufgestellten Prognosen unter Berücksichtigung des herausfordernden Marktumfeldes weitestgehend erfüllt

4. Chancen- und Risikobericht

Die Seniorenresidenz "Am Lunapark" GmbH hat im zurückliegenden Geschäftsjahr Risiken aus dem operativen Geschäft und den künftigen Marktentwicklungen erfasst und bewertet. Neben dem Controlling existiert ein Raster zur Risikoerfassung, an dessen Erarbeitung die Einrichtungsleiter (regionale Aspekte des Pflegemarktes, operative Risiken), der Stabstellenbereich Controlling (operative und strategische Risiken des Betriebes), der Stabstellenbereich Zentrales Qualitätsmanagement (Qualitätsrisiken) und die Geschäftsführung (Bewertung operativer und strategischer Risiken und Chancen und der Ertragssituation) beteiligt sind. Die beschriebenen Risiken haben eine hohe Bedeutung für das Unternehmen, deren Eintritt zurzeit als wahrscheinlich eingeschätzt wird. Die nachfolgend beschriebenen Risiken werden in Reihenfolge ihrer Bedeutung wiedergegeben.

Strategische Risiken

Die stationäre Versorgung ist und bleibt kein Auslaufmodell, da eine große Anzahl von Krankheitsbildern nur schwer und sehr kostenintensiv in der Häuslichkeit betreut werden kann. Zudem wird die Gesamtbelastung der Pflegeversicherung, aber auch der Sozialhilfeträger überbordende Ansprüche begrenzen. Erschwerend tritt die fehlende Barrierefreiheit von Wohnraum in Innenstadtlagen hinzu, die selbst bei guter Versorgung durch ambulante Dienste Vereinsamungstendenzen befördert. Die mittelfristige Veränderung der Bewohnerklientel wird den Charakter der Häuser verändern. Der sich beschleunigende Bewohneraustausch - auch über das Instrument der Kurzzeitpflege - stellt weiterhin hohe Anforderungen an die Beschäftigten.

Personalrisiko

Der Personalmarkt verschlechtert sich stetig. Die, neben der 2014 eingeführten Ausbildungsumlage zur Finanzierung zusätzlicher Ausbildungsplätze, seit 2020 greifende Pflegeberufereform mit einer gesonderten Ausbildungsumlage, kann dem bisher nicht vollständig entgegenwirken. Trotz steigender Ausbildungszahlen und höherer Rekrutierungsrate in 2021 vs. 2020 sind die offenen Stellen der Fachkräfte in 2021 nicht vollständig besetzt worden.

2021 ist es der Seniorenresidenz "Am Lunapark" GmbH erneut gelungen, eine große Anzahl der angebotenen Ausbildungsplätze zu besetzen und so die Grundlage für eine stabile Nachwuchsrekrutierung zu legen. Die Nachfrage von Auszubildenden für den Beruf der Gesundheits- und Pflegeassistenz ist hoch. Bereits heute lässt sich feststellen, dass die Ausbildungsnachfrage auch 2022 ungebrochen ist. Die Aus- und Fortbildung ist insbesondere vor dem Hintergrund der neuen Personalbemessung ab 01.07.2023 bereits in Vorbereitung und erfordert weitreichende Ausbildungskonzepte. Darüber hinaus ist die Weiterqualifizierung von Mitarbeitern, die im Leben stehen und Familien zu ernähren haben, nur mit Fördermöglichkeiten zu erreichen.

Die Anerkennung ausländischer Qualifikationen für examinierte Pflegekräfte gestaltet sich unverändert komplex und zeitaufwändig. Die hierdurch verursachten Kosten sind bisher allein vom Träger zu übernehmen. Der Weg bietet nur eine Teillösung zur Rekrutierung aus den eigenen Reihen (Aus- und Weiterbildung) oder inländischer Fachkraftsuche.

Die zum 1. September 2022 greifende Tariftreueregelung des Gesundheitsversorgungsweiterentwicklungsgesetzes (GVWG) für alle Pflegebetriebe wird Unternehmen, die bisher keine Tarifentlohnung sichergestellt haben, vor große Herausforderungen stellen. Die LebensWerk GmbH muss diesen Prozess in 2022 für ihre Sparten stationäre und teilstationäre Pflege führen. Es bedarf intensiver Arbeit um die gesetzlich normierten Tarifsteigerungen durch die Pflegekassen refinanziert zu bekommen.

Insgesamt ist festzuhalten, dass die Beschäftigten einen wesentlichen Beitrag zu den positiven Entwicklungen im Geschäftsjahr 2021 der Seniorenresidenz "Am Lunapark" GmbH geleistet haben. Insbesondere vor dem Hintergrund der erschwerten Bedingungen durch die andauernde Pandemie, ist die Leistung und das Engagement der Mitarbeitenden der Seniorenresidenz "Am Lunapark" GmbH ganz besonders hervorzuheben.

Belegungschance/-risiko

Aufgrund der demografischen Entwicklung stellt die Belegung der Häuser eine geringer werdende Herausforderung dar. Die angebotene Qualität sowie der gute Ruf der Häuser sichern eine kontinuierliche Nachfrage.

Aufgrund der aktuellen Corona Pandemie liegt ein erhöhtes Belegungsrisiko im Segment Tagespflege vor. Aktuell werden die Mindereinnahmen durch den Rettungsfond abgefangen.

Ebenso das beschriebene Personalrisiko birgt die Gefahr, dass die bestehende Nachfrage nicht vollständig bedient werden kann. Die Gesellschaft analysiert die Belegung aller Häuser fortlaufend und leitet bei Bedarf entsprechende Maßnahmen ein.

Qualitätsrisiko

Die Pflegebranche birgt aufgrund der Bewohnerklientel (Alter, Gesundheitszustand etc.) das generelle Risiko, Mängel in der Leistungserbringung hervorzurufen. Die Arbeit der Qualitätsmanagementbeauftragten unter zentraler Führung hat sich hierbei sichtbar bewährt. Neben den externen Qualitätskontrollen durch Heimaufsicht und MD gewährleisten systematische interne Audits und Fallbesprechungen die Reduzierung von Fehlern und in der Folge eine in weiten Teilen stabile Leistungsqualität auf überdurchschnittlichem Niveau.

Seit 2010 werden alle stationären Pflegeeinrichtungen und ambulanten Pflegedienste einmal jährlich durch den Medizinischen Dienst der Krankenkassen (MD) überprüft und die Ergebnisse gemäß § 115 SGB XI in den so genannten "Transparenzberichten" im Internet veröffentlicht.

Kostenrisiko

Dem Kostenrisiko, insbesondere durch die neue tariflich bedingte Verteuerung, wird durch gezielte Verhandlungen mit den Kostenträgern entgegengewirkt. Seit dem IV. Quartal 2021 sind deutliche Preisentwicklungen in nahezu allen bezogenen Waren und Dienstleistungen zu beobachten. Diese Entwicklung hat sich im I. Quartal 2022 beschleunigt und wird für den Fall der seitens der Bundesregierung angekündigten Festsetzung des Mindestlohnes auf 12.- € im IV. Quartal 2022 weiter an Fahrt gewinnen. Die Verhandlungen mit den Kostenträgern haben bzw. müssen bei Pflegesatzverhandlungen für 2022 dem höheren Zuwachs bei Sachkostensteigerungen Rechnung getragen.

Risiko durch Corona

Die weltweite Ausbreitung des SARS-CoV-2 ("Corona-Virus") stellt auch die "Am Lunapark" GmbH vor erhebliche Herausforderungen. Größtes Risiko stellt hierbei eine Infizierung von Mitarbeitern und Bewohnern dar. Diesem Risiko begegnete die Gesellschaft durch die Gründung eines Krisenstabes in 2020, der insbesondere bestehende Pandemiepläne aktualisiert, angepasst, sowie diverse Präventionsmaßnahmen zur Verhinderung einer Ansteckung in Gang gesetzt hat, z. B. Zutritts- und Arbeitsbeschränkungen, erhöhte Hygienemaßnahmen, umfangreiche Informationen, Veranstaltungsabsagen. Weiterhin bestehen Pläne bei Auftreten einer Infektion, insbesondere im Hinblick auf notwendige Quarantäne.

Im Jahr 2021 hat sich gezeigt, dass die erfolgten Impfungen eine erhebliche Entlastung und eine positive Entwicklung des Infektionsgeschehens mit sich gebracht haben, trotz hoher Infektionszahlen auf der Seite der Bewohner und Mitarbeiter.

Im Fall der Infektion der Mitarbeitenden oder Bewohner drohen weiterhin Quarantäneanweisungen und erhöhte Hygieneauflagen in den Einrichtungen. Im Rahmen der Vorsichtsmaßnahmen besteht auch das Risiko, dass umfangreiche Quarantänemaßnahmen für Mitarbeiter verhängt werden, so dass eine gleichbleibende Versorgung der Bewohner gefährdet ist. Im Jahr 2021 konnten alle Ausbruchsgeschehen kontrolliert und zum Wohle der Bewohner sowie der Mitarbeitenden professionell sowie zielführend bearbeitet werden.

Durch die bevorstehende Impfpflicht in der Pflege, welche ab 16.03.2022 in Kraft treten soll, ist mit dem Abgang von Mitarbeitenden bei der Seniorenresidenz "Am Lunapark" GmbH zu rechnen, sofern ein Betretungsverbot von den Gesundheitsämtern verhängt wird. Diese Tatsache verschärft bedeutend die ohnehin angespannte Personalsituation.

Die vorgenannten Risiken können sich daher insbesondere wie folgt materialisieren: das infektionsbedingte Versterben, ein damit evtl. verbundener Belegungsrückgang und behördlicher Aufnahmestopp können zu geringeren Umsatzerlösen führen. Erhöhter Bedarf sowie eine Verteuerung der Hygieneartikel und Schutzbekleidung können zu einem steigenden Materialaufwand führen. Die Kompensation von ausfallenden Mitarbeitenden durch externe Leiharbeitskräfte kann zu einem erhöhten Personalaufwand führen.

Aktuell sind der Rettungsschirm und die Testkostenerstattung bis 31.03.2022 bestätigt. Eine Weiterführung der Erstattungen Corona bedingter Mehraufwendungen kann bisher nicht abgesehen werden.

Risikomanagement für Finanzrisiken

Die Weiterentwicklung der risikobezogenen Frühwarnsysteme erfolgt durch die Geschäftsführung und den Bereich Finanzwesen und Controlling. Die Wirksamkeit und Einhaltung der Instrumente und Regelungen wurden regelmäßig kontrolliert.

Alle Unternehmensrisiken werden systematisch verfolgt, monatlich analysiert und bewertet. Dadurch ist gewährleistet, dass bei Entwicklungen, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden oder nachhaltig negativ beeinflussen können, frühzeitig gegengesteuert werden kann.

2021 bestanden für sich allein oder in Summe betrachtet keine Risiken, die eine akute Bestandsgefährdung für die "Am Lunapark" GmbH bedeutet hätten. Aus heutiger Sicht sind keine Risiken erkennbar, welche die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage langfristig negativ beeinflussen, oder den Fortbestand der Gesellschaft grundsätzlich gefährden würden.

Prognosebericht

Die Gesellschaft wird sich in den kommenden Wirtschaftsperioden mit besonderer Priorität folgenden Aufgabenstellungen widmen:

•	Weitere Verbesserung und Stabilisierung der Belegungsquote insgesamt auf ein Niveau von nachhaltig oberhalb 97 % durch Weiterentwicklung und Umsetzung marktangepasster Marketing- und Akquisitionsmaßnahmen
•	Weiterentwicklung und Verbesserung der Pflege-, Betreuungs- und Servicequalität in allen Einrichtungen
•	Mitarbeiterrekrutierung und -bindung

Die wirtschaftliche Situation der "Am Lunapark" GmbH wird sich in 2021 weiterhin stabil gestalten. Treiber hierfür werden Entgeltsteigerungen und Maßnahmen zur Verbesserung der Kosteneffizienz sein.

Für das Geschäftsjahr 2022 gehen wir von einer stabilen Auslastung aus und erwarten Erträge von rd. TEUR 7.217 sowie ein EBIT von ca. TEUR 498.

Leipzig, den 22. Februar 2022

Annett Pohler, Geschäftsführerin