Wohnbau Fetzer GmbH Wohnbauträger

Neu-Ulm

JAHRESABSCHLUSS zum 31. Dezember 2006

Bescheinigung

Vorliegender Jahresabschluss wurde von uns auf der Grundlage der von uns geführten Bücher und der erteilten Auskünfte des Auftraggebers

	Wohnbau Fetzer GmbH
	Wohnbaumakler

sowie unter Mitwirkung bei der Anfertigung des Inventars erstellt. Eine Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit dieser Unterlagen und der Angaben des Unternehmens war nicht Gegenstand unseres Auftrags.

Ulm, den 10. Dezember 2007

Nieberle, Fahrenkamp, Sandberg, Steuerberater, Rechtsanwälte

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		1.357,50	63,00
II. Finanzanlagen
1. Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen		25.349,73	20.099,19
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	33.450,76		31.613,76
2. Vorratsgrundstücke und in Ausführung befindliche Bauaufträge	2.819.947,35		3.057.022,92
3. fertige Erzeugnisse und Waren	80.252,24		103.252,24
		2.933.650,35	3.191.888,92
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. sonstige Vermögensgegenstände	149.545,32		87.050,42
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 965,35 (Euro 1.337,59)
2. Umsatzsteuerforderung	2.797,03		0,00
		152.342,35	87.050,42
III. Schecks, Kassenbestand, Bundesbank- und Postgiroguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten		108.262,31	105.357,11
		3.220.962,24	3.404.458,64
PASSIVA
	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		92.500,00	92.500,00
II. Gewinnvortrag		492.671,62	512.695,89
III. Jahresüberschuß		99.225,71	6.275,73
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	935.172,00		889.534,00
2. Steuerrückstellungen	22.322,72		0,00
3. sonstige Rückstellungen	37.598,91		79.414,07
		995.093,63	968.948,07
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00		1.414.712,81
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 0,00 (Euro 44.174,39)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.512.878,49		400.017,35
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 1.512.878,49 (Euro 400.017,35)
3. sonstige Verbindlichkeiten	28.592,79		7.482,13
- davon gegenüber Gesellschaftern Euro 18.896,00 (Euro 2.138,00)
- davon aus Steuern Euro 7.710,81 (Euro 6.034,62)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit Euro 399,48 (Euro 181,98)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 28.592,79 (Euro 9.308,79)
4. Umsatzsteuerverbindlichkeit	0,00		1.826,66
		1.541.471,28	1.824.038,95
		3.220.962,24	3.404.458,64

Neu-Ulm, den 10. Dezember 2007

Anhang

A. Allgemeine Angaben

TZ 1 Die Form der Darstellung des Jahresabschlusses wurde gegenüber dem Vorjahr nicht geändert. Die Beträge der Abschlussposten sind mit den Angaben des Vorjahres vergleichbar.

TZ 2 In der Bilanz sind Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern gesondert ausgewiesen. Im einzelnen wird auf TZ 14 verwiesen.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

TZ 3 Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden orientieren grundsätzlich an den steuerrechtlichen Bestimmungen. Über die angewandten Bewertungsmethoden berichten wir wie folgt:

Anlagenvermögen

TZ 4 Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Die planmässigen Abschreibungen bei Neuzugängen wurden nach degressiver Methode ermittelt. Die Nutzungsdauer der einzelnen Anlagegegenstände wurde auf Basis der steuerlichen AfA-Tabellen geschätzt, wobei die jeweiligen Mindestwerte zum Ansatz kamen.

TZ 5 Die Herstellungskosten sind zum steuerlichen Mindestansatz unter Einziehung aller aktivierungspflichtigen Beträge ermittelt worden. Fremdkapitalzinsen wurden nicht eingerechnet.

Umlaufvermögen

TZ 6 Das Vorratsvermögen (bebaute Grundstücke, Grundstücke im Zustand der Bebauung und Grundstücke zur Bebauung) sind zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet.

Wertmässige Veränderungen, die eine Zuschreibung erforderlich gemacht hätten, wurden im Kalenderjahr 2006 ermittelt. Es wurde bei den halbfertigen Arbeiten eine Zuschreibung in Höhe von 1.837 € berücksichtigt.

Ein Zuschlag für Bauleitertätigkeit wurde berücksichtigt.

Passivposten

TZ 7 Die in den Rückstellungen enthaltenen Pensionsrückstellungen sind nach den Bestimmungen des § 6 a EStG sowie Abschn. 41 EStR bewertet worden. Der Rechnungszinsfuß beträgt 6 %. Es wurde der nach Handelsrecht ermittelte Wert zum 31.12.2006 berücksichtigt.

Basis Heubeck-Richttafeln 2005 G. Die Erhöhung aufgrund der Änderung der RT von Heubeck 1998 auf Heubeck 2005 G wurde zu 2/3 berücksichtigt, da im Vorjahr aufgrund anderweitiger Rechtsauslegung nur 1/3 gemäß den steuerrechtlichen Vorschriften zugeführt wurden. Es ergeben sich folgende Abweichungen zur Steuerbilanz.

Pensionsrückstellung 31.12.2006 nach HR RT 2005 G	935.172 €
Pensionsrückstellung 31.12.2006 nach StR RT 2005 G	926.521 €

TZ 8 Abweichungen in den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Verhältnis zum Vorjahr liegen nicht vor.

C. Angaben zur Bilanz

TZ 9 Das Anlagenvermögen hat sich im Geschäftsjahr 2006 im einzelnen wie folgt entwickelt: siehe Anlage zum Anhang.

TZ 10 Die allein aufgrund steuerrechtlicher Vorschriften vorgenommenen Abschreibungen auf das Anlagevermögen betrugen im Geschäftsjahr 285,36 €

TZ 11 Bankverbindlichkeiten lagen zum Jahresende nicht vor.

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

TZ 12 Die Gewinn- und Verlustrechnung enthält aperiodische Aufwendungen und aperiodische Erträge. Sie setzen sich wie folgt zusammen:

aperiodische Aufwendungen
a) Bauaufwand für in Vorjahren abgerechnete Bauten	4.804,06 €
b) Forderungsverluste	230,30 €
	5.034,36 €
aperiodische Erträge
Auflösung Rückstellungen Restarbeiten für in Vorjahren
abgerechnete Bauten	9.501,68 €
Differenzausgleich Erstattungen Ust/IHK Vorjahre	0,57 €
Forderung IHK Beitragsrückerstattung 2005	59,40 €
	9.561,65 €

E. Sonstige Angaben

TZ 13 Geschäftsführer im Kalenderjahr 2006 waren

	Herr Peter Flak
	Herr Uwe Flak

Alle Geschäftsführer waren einzelvertretungsberechtigt.

TZ 14 Es bestanden zum Geschäftsjahresende kurzfristige Verbindlichkeiten gegen die

Gesellschafter Peter und Uwe Flak i.H.v.	18.896,00 €
aufgrund des Tantiemenanspruchs 2006

TZ 15 Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Grundschulden bestanden zum Jahresende über	400.000,00 €
zugunsten der Raiffeisenbank Neu-Ulm/Weissenhorn eG.

Es bestanden keine Eventualverbindlichkeiten auslaufenden Verträgen. Ein Leasingvertrag für einen Kopierer ist Ende 2006 ausgelaufen.

Bankbürgschaften bestanden zum Jahresende 2006 keine.

Neu-Ulm, den 10. Dezember 2007

Wohnbau Fetzer GmbH

Geschäftsführer Uwe Flak

Geschäftsführer Peter Flak

		Anschaffungs-Herstellungskosten 01.01.2006 Euro	Zugänge Abgänge- Euro	Umbuchungen Euro	kumulierte Abschreibungen 31.12.2006 Euro	Abschreibungen Zuschreibungen- vom 01.01.2006 bis 31.12.2006 Euro	Buchwert 31.12.2006 Euro	Buchwert 31.12.2005 Euro
0520	PKW	13.012,73			13.012,23	0,00	0,50	0,50
0650	Büroeinrichtung	11.259,42	1.579,86		11.482,78	285,36	1.356,50	62,00
0670	GWG bis 800,-- DM	628,97			628,46	0,00	0,51	0,51
0990	LV-Rückdeckungsansprüche z.lfr.Verbl.	20.099,19	5.250,54			0,00	25.349,73	20.099,19
		45.000,31	6.830,40		25.123,47	285,36	26.707,24	20.162,20

Protokoll über die Gesellschafterversammlung der Firma Wohnbau Fetzer GmbH am 12. Dezember 2007

Grundkapital	92.500 Euro	1.850 Stimmen
Anwesend:
Herr Peter Flak	46.250 €	925 Stimmen
Herr Uwe Flak	46.250 €	925 Stimmen

Die Gesellschafterversammlung beschliesst folgendes:

1. Die vorgelegte Bilanz auf 31.12.2006 mit einem Jahresergebnis von

591.897,33 Euro

(Jahresüberschuss 2006 Euro 99.225,71 + Gewinnvortrag aus 2005 Euro 492.671,62) abschliessend, wird genehmigt.

2. Es wird beschlossen, für 2006 eine Gewinnausschüttung in Höhe von

10.000 Euro

vorzunehmen.

Diese wurde als Vorabausschüttung bereits am 31.01.2007 ausbezahlt. Der Restgewinn wird auf neue Rechnung vorgetragen.

3. Der Geschäftsführung wird für das Jahr 2006 Entlastung erteilt.

Alle Beschlüsse wurden einstimmig gefasst.

Neu-Ulm, den 12. Dezember 2007

Wohnbau Fetzer GmbH

Uwe Flak, Geschäftsführer

Peter Flak, Geschäftsführer