Heinrich Wilkening Bau GmbH

Rinteln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	492.510,02	532.627,02
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.062,00	1.401,00
II. Sachanlagen	491.448,02	531.226,02
B. Umlaufvermögen	1.428.134,91	1.075.340,30
I. Vorräte	62.631,78	185.587,91
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	718.851,74	453.687,57
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	3.774,32	4.298,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	646.651,39	436.064,82
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	819,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.920.644,93	1.608.786,32

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	1.418.071,21	1.139.215,84
I. gezeichnetes Kapital	51.500,00	51.500,00
II. Gewinnvortrag	987.715,84	932.630,33
III. Jahresüberschuss	378.855,37	155.085,51
B. Rückstellungen	189.198,47	128.417,98
C. Verbindlichkeiten	313.375,25	341.152,50
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	313.375,25	341.152,50
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.920.644,93	1.608.786,32

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Heinrich Wilkening Bau GmbH, Rinteln, zum 31. Dezember 2010 ist nach den deutschen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für Kapitalgesellschaften sowie ergänzender Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden.

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB. Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung werden die Geschäftsbeziehungen zum steuerlichen Besitzunternehmen gesondert unter dem Posten Forderungen/Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, ausgewiesen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde unverändert nach dem Gesamtkosten-verfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Vermerkpflichtige Angaben zu den Jahresabschlussposten sind in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung und im Übrigen im Anhang angegeben.

Das am 29. Mai 2009 in Kraft getretene Gesetz zur Modernisierung des Bilanzrechts (Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz/im Nachfolgenden "BilMoG") ist in Bezug auf Ansatz- und Bewertungsvorschriften erstmals auf den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2010 der Gesellschaft anzuwenden (Art. 66 Abs. 3 Satz 1 EGHGB). Von der Möglichkeit einer vorzeitigen Anwendung (Art. 66 Abs. 3 Satz 6 EGHGB) wurde kein Gebrauch gemacht.

Eine Anpassung der Vorjahreszahlen im Rahmen der erstmaligen Anwendung ist nach Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB unterblieben.

Die Gesellschaft ist gemäß den Kriterien des § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss ist gemäß § 244 HGB in EURO aufgestellt worden.

(2)       Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden im Folgenden dargestellt; auf Abweichungen wird hingewiesen.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu den Anschaffungskosten aktiviert und, sofern sie einer Abnutzung unterlegen, planmäßig nach der linearen Methode über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen angesetzt. Darüber hinaus werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen, soweit der Ansatz mit einem niedrigeren Wert erforderlich ist. Die planmäßigen Abschreibungen auf das Anlagevermögen werden - soweit steuerrechtlich im Aktivierungsjahr zulässig - degressiv und im Übrigen linear vorgenommen, wobei von der degressiven zur linearen Methode übergegangen wird, sobald diese zu höheren Abschreibungen führt.

Der Abschreibungszeitraum entspricht den branchenüblichen Nutzungsdauern der Anlagegüter. Zugänge werden pro rata temporis abgeschrieben. Gemäß § 6 Abs. 2a EStG werden abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, die einer selbstständigen Nutzung fähig sind, und deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten im Einzelfall € 150,00 aber nicht € 1.000,00 übersteigen, im Wirtschaftsjahr der Anschaffung/Herstellung in einen Sammelposten eingestellt. Der Sammelposten ist über fünf Jahre linear aufwandswirksam aufzulösen. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu    € 150,00 im Einzelfall werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und gleichzeitig als Abgang behandelt.

Die Bewertung des Umlaufvermögens entspricht den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Einstandspreisen oder zu niedrigeren Tagespreisen zum Bilanzstichtag bewertet. Das Niederstwertprinzip wird beachtet.

Unfertige Erzeugnisse/Leistungen werden mit den bis zum Bilanzstichtag angefallenen Fertigungs- und Materialeinzelkosten sowie anteiliger angemessener Gemeinkosten bewertet.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel sind zu Nennwerten bilanziert. Erkennbaren Einzelrisiken und dem allgemeinen Kreditrisiko wird bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen durch angemessene Einzelwert-berichtigungen bzw. pauschal ermittelte Wertberichtigungen von 1% Rechnung getragen.

Der Ansatz des gezeichneten Kapitals (Stammkapital) erfolgt zum Nennbetrag.

Die Bilanzierung der Rückstellungen erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

(3)       Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Zur Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens verweisen wir auf den als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel.

Die Verbindlichkeiten haben sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Das gezeichnete Kapital beträgt zum Bilanzstichtag € 51.500,00.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten u.a. Vorsorgen für Gewährleistungsver-pflichtungen, für noch auszuführende Restarbeiten (Nachlaufkosten), für Urlaubs-ansprüche der Arbeitnehmer, soweit die Aufwendungen nicht von der Urlaubs- und Lohnausgleichskasse nach der geltenden tariflichen Regelung erstattet werden, sowie für Erfüllungsrückstände aus von Mitarbeitern vorgeleisteten Arbeitsstunden.

(4)       Ergänzende Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage der Gesellschaft von Bedeutung sind, liegen - mit Ausnahme der Pachtverpflichtungen gegenüber der Besitzgesellschaft für die gepachteten Betriebsgrundstücke und                -gebäude (Jahrespacht T€ 66) - nicht vor.

Die Zahl der Mitarbeiter, einschließlich Geschäftsführung und Aushilfen, betrug im Jahresdurchschnitt 23; Vorjahr: 23.

Die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsleitung wird unter Anwendung von             § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

(5)      Organe der Gesellschaft

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch die Geschäftsführerin,

Frau Dipl.-Ing. Cathy Wilkening-Schirmer, Rinteln,

geführt.

Die Geschäftsführerin ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Rinteln, den 23. Dezember 2011

Dipl.-Ing. Cathy Wilkening-Schirmer
(Geschäftsführerin)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.12.2011 festgestellt.