Mörtlbauer Baumaschinenvertriebs GmbH

Fürstenzell

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		31.314,00		29.745,00
II. Sachanlagen		1.567.028,00		1.688.160,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		1.267.358,66		2.138.938,68
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		967.385,74		1.022.435,91
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		449.360,00		29.798,41
C. Rechnungsabgrenzungsposten		9.726,46		477,40
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensver-rechnung		39.163,35		36.314,85
Summe Aktiva		4.331.336,21		4.945.870,25

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.600,00		25.600,00
./. eingefordertes Kapital		- 12.817,71		- 12.817,71
= eingefordertes Kapital		12.782,29		12.782,29
II. Gewinnvortrag		2.541.804,21		2.416.180,47
III. Jahresüberschuss		223.529,81		125.623,74
B. Rückstellungen		379.037,12		333.612,13
C. Verbindlichkeiten		1.152.754,22		2.029.100,20
D. Rechnungsabgrenzungsposten		21.428,56		28.571,42
Summe Passiva		4.331.336,21		4.945.870,25

ANHANG

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH Gesetzes / AktG beachtet.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§　266 Abs.1,　276,　288　HGB) und bei der Offenlegung (§　326　HGB bzw. §　327　HGB) des Jahresabschlusses werden in Anspruch ge-nommen.

Gliederungsgrundsätze / Darstellungsstetigkeit

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung änderte sich nicht gegenüber dem Vorjahr.

Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungs-abgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des §　249　HGB und Rechnungsabgrenzungs-posten wurden nach den Vorschriften des §　250　HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von §　251　HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu An-schaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungs-dauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Bei Gebäuden wurden die Abschreibungen nach steuerrechtlichen Vorschriften vorgenommen.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen überwiegend zunächst degressiv und später linear vorgenommen. Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgte in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führte.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 410,00 Euro wurden sofort abgeschrieben.

Finanzanlagen

Es sind keine Finanzanlagen vorhanden.

Vorräte

Die Vorräte wurden zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- und Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein Börsen- oder Marktpreis nicht feststellbar war, wurden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken oder niedrigere beizulegende Werte wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die bis zum Bilanzstichtag noch nicht ver-anlagten Steuern.

Pensionsrückstellungen

Pensionsverpflichtungen wurden nach der PUC Methode bewertet. Ein ver-sicherungsmathematisches Gutachten liegt vor.

Bewertungsmethode PUC Methode

Rechnungszins 4,01 % p.a.

Rententrend 2,00 % p.a.

Gehaltstrend 0,00 % p.a.

Karrieretrend 0,00 % p.a.

Fluktuation 0,00 % p.a.

Sozialversicherungstrend 0,00 % p.a.

Indextrend 0,00 % p.a.

BBG-Trend 0,00 % p.a.

Anwartschaftstrend 0,00 % p.a.

Versorgungs- und Finanzierungs-

endalter Versorgungsendalter sowie ggf. Finanzierugsendalter sind in der Einzelaufstellung bei der jeweiligen Person ausgewiesen

Biometrische Annahme Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck Lizenz Heubeck-Richttafeln-GmbH, Köln

Das Deckungsvermögen wurde bei der Saldierung gemäß § 246 Abs. 2 HGB in Höhe des Zeitwertes, der bei verpfändeten Rückdeckungsversicherung dem steuerlichen Aktivwert entspricht, berücksichtigt.

Der angegebene Rententrend bezieht sich auf die Leistungsphase und alle weiteren Trends auf die Anwartschaftsphase.

Der Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellung für Herrn Mörtlbauer Armin beträgt am 31.12.2016 49.986,00 €. Der Zeitwert des Deckungsvermögens beträgt zum 31.12.2015 89.149,35 €. Die Aufwendungen aus der verpfändeten Versicherung betragen zum 31.12.2016 1.927,00 €. Da das Deckungsvermögen ausschließlich zur Erfüllung des Pensionsversprechens angelegt wurde und dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen wurde, muss diese mit der zugrunde liegenden Pensionsverpflichtung saldiert werden. Es verbleibt somit ein aktivischer Überhang in Höhe von 39.163,35 €.

Leistungsschema und Rechnungsgrundlagen

Analog zum versicherungsmathematischen Gutachten für die Handelsbilanz. Der Rechnungszins beträgt 3,24 % (gemäß Bundesbank zum 31.12.2016) und entspricht dem durchschnittlichen Markzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren.

Vorschriften

Der Unterschiedsbetrag ermittelt sich in jedem Geschäftsjahr als Differenz zwischen dem Ansatz der Rückstellung nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellung nach Maßgabe des entsprechenden durch-schnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren.

Ergebnisberechnung

Versicherungsmathematischer Erfüllungsbetrag der Handelsbilanz zum 31.12.2016

( § 253 Abs. 6 Satz 1 n. F.)

mit dem Zins 3,24 % (7 Jahresdurchschnitt): 240.929,30 €

mit dem Zins 4,01 % (10 Jahresdurchschnitt): 195.997,00 €

Damit ergibt sich ein Unterschiedsbetrag von 44.932,00 €

Dieser Unterschiedsbetrag unterliegt der Ausschüttungssperre gemäß § 253 Abs. 6 Satz 2 n. F. HGB.

Währungsumrechnung

Im Jahresabschluss sind keine Positionen enthalten, die auf fremde Währung lauten oder ursprünglich auf fremde Währung gelautet haben.

Betriebsaufspaltung

Damit die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zutreffend eingeschätzt werden kann, sind folgende Angaben zu beachten:

Das von der Gesellschaft pachtweise genutzte Anlagevermögen ist Eigentum von der Mörtlbauer GbR.

Steuerrechtlich besteht deshalb eine so genannte Betriebsaufspaltung zwischen der Gesellschaft als so genanntes Betriebsunternehmen und der Mörtlbauer GbR als so genannte Besitzgesellschaft.

Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Am Abschlussstichtag bestehende Haftungsverhältnisse i.　S.　von　§　251　HGB sind ggf. nachfolgend gesondert erläutert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz auszuweisen und auch keine Haftungsverhältnisse i.　S. von §　251　HGB sind, bestanden am Abschlussstichtag nicht.

Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Außerordentliche Erträge und außerordentliche Aufwendungen sind nicht angefallen.

In der Position "Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung" sind für Altersversorgung EUR　27.276,23 enthalten.

Sonstige Angaben

Am Abschlussstichtag bestanden folgende Haftungsverhältnisse:

Bezeichnung	EUR
Verbindlichkeiten aus Begebung und Übertragung von Wechseln	0,00
Verbindlichkeiten aus Bürgschaften	0,00
Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen	0,00
Haftung aus der Bestellung sonstiger Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten	0,00

Ergänzende Angaben

(1) Geschäftsführer

Familienname	Vorname	Berufsbezeichnung	Vertretungsbefugnis
Mörtlbuaer	Walter	Geschäftsführer	Einzezlvertretungsbefugnis
Mörtlbuaer	Armin	Geschäftsführer	Einzezlvertretungsbefugnis

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird gemäß §　286　Abs.　4　HGB verzichtet.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsleitung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern vor, das Ergebnis

Gewinnvortrag / Verlustvortrag	EUR	2.541.804,21
Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag	EUR	223.529,81
Bilanzgewinn / Bilanzverlust	EUR	2.765.334,02

wie folgt zu verwenden:

Ausschüttung an die Gesellschafter	EUR	0,00
Vortrag auf neue Rechnungen	EUR	2.765.334,02
Einstellung in die Gewinnrücklagen	EUR	0,00
Verrechnung mit Verlustvortrag	EUR	0,00

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der von der Geschäftsführung vorgeschlagenen Gewinnverwendung aufgestellt.

Haftungsverhältnisse

Am Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse.

Fürstenzell, den 31. Juli 2017

gez. Mörtlbauer Armin und Mörtlbauer Walter

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 14. August 2017